PROIECT

FINAN ȚELE FIRMEI

HOTELUL PALACE SA SINAIA

LUCA DENISA – AASO – GR. 2201

1) SCURTĂ DESCRIERE
Hotel Palace SA Sinaia reprezintă o unitate de cazare situată
în Parcul Dimitrie Ghica, chiar în centrul orașului Sinaia,
județul Prahova. Acest hotel de 4 stele include pe lângă
cazare și alte servicii precum: servicii de alimentație și
restaurant, spa și săli de conferință pentru segmentul
business.
2) SECTORUL DE ACTIVITATE

Sectorul de activitate al hotelului Palace SA face parte din

domeniul turistic al ospitalității și este reprezentat de
domeniul 55: Hoteluri și alte facilități de cazare. Forma
juridică a acestui hotel este societatea pe acțiuni, activitatea
sa preponderentă conform nomenclatorului CAEN fiind: 5510
– Hoteluri și alte facilități de cazare similare.
3) ANALIZĂ FINANCIARĂ
Pe n tr u anal iz a f i nan ci ar ă a hot e lu lu i Pal ace SA S in ai a, pe
parc ur s u l an i lor 2019, 202 0, res pe c t iv 2021, au f os t an ali z ați
ur măt ori i i n di cat or i f in anc iar i :

1. LI C HI DI TATEA GENER ALĂ

2. LI C HI DI TATEA I ME DI ATĂ

3. RATA AUTONOMI EI FI N ANC I A RE

4. RATA DATOR I I L OR

5. ROTAȚI A ACTI VELOR C I R CULA NTE

6. ROTAȚI A ACTI VUL UI TOTA L

7. RATA REN TA BI LI TĂ ȚI I ECONOMI CE

8. RATA REN TA BI LI TĂ ȚI I FI NA NCI AR E

9. FOND UL DE R ULMENT TOTAL

10. FOND UL DE R ULMENT PR OPR I U.

 Li2019= 2,19502 Lg2019= 2,2231531
Li2020= 2,004598 Lg2020= 2,0187225
Li2021= 0,769659 Lg2021= 0,7752331

INDICATORI DE LICHIDITATE - CONCLUZII

Concluzionând, se observă că pe parcursul celor 3 ani, lichiditatea generală este mai

mare decât lichiditatea imediată, ceea ce înseamnă că firma prezintă o valoare mare a
stocurilor. Așadar, stocurile influențează ambii indicatori, deoarece restul activelor
circulante pot avea un grad redus de lichiditate și pot exista cazuri în care stocurile să nu
poată acoperi în totalitate necesarul pentru un rezultat cu valoare mai mare sau egal cu 1.
 RAF2019= 1 Rd2019= 0,103639
RAF2020= 1 Rd2020= 0,093339
RAF2021= 1 Rd2021= 0,201484

INDICATORI DE ECHILIBRU FINANCIAR-CONCLUZII

C o n c l u z i o n â n d , a c e ș t i i n d i c a t o r i m e n ț i n u n e c h i l i b r u f i n a n c i a r î n r a p o r t c u d a t o r i i l e , c re d i t u l f i i n d u n e l e m e n t
e s e n ț i a l î n d e z v o l t a re a f i r m e i . Î n c a z u l d e f a ț ă d a t o r i i l e p e t e r m e n l u n g a u v a l o a re a 0 , d e u n d e re z u l t ă f a p t u l c ă
c a p i t a l u l p e r m a n e n t v a f i e g a l c u c a p i t a l u l p ro p r i u . P u t e m o b s e r v a c ă , r a t a a u t o n o m i e i f i n a n c i a re a re v a l o r i
d e s t u l de m a r i , d e o a re c e î n c o n d i ț i i l e e c o n o m i c e a c t u a l e , e s t e p u ț i n p ro b a b i l c a o f i r m ă s ă a i b ă u n re z u l t a t d e 1 .
A s t f e l , c u c â t c a p i t a l u r i l e p ro p r i i s u n t m a i m a r i c u a t â t m a i p u ț i n s o c i e t a t e a a p e l e a z ă l a c re d i t e p e n t r u f i n a n ț a re a
i n v e s t i ț i i l o r.
VC2019= 3,1781045 ori Vct2019= 0,732253 ori
VC2020= 1,5632102 ori Vct2020= 0,29455 ori
VC2021= 1,3173903 ori Vct2021= 0,205772 ori

INDICATORI DE GESTIUNE -CONCLUZII

Co n cl u zi o n ân d , a ceșt i i n d i ca to ri ca ra ct eri zea ză ges ti u n ea fi rmei î n ra p or t cu v i t eza de

t ran sf o rma re a act i vel o r î n l i ch i d i t ăț i . De a s emen ea, î n a ces t co n te xt, es te ne cesa r ca ro ta ți a
s ă fi e mai ma re d ecâ t v i teza , cu sco p u l d e a e fi ci en t iz a ci f ra d e a fa ceri . As tf el , fo l o s i rea
e fi ci en tă a a cti v el o r rep rezi n tă o cal e d e creș tere a p ro fi t u l u i p ri n creș terea ri tmu l u i
v â n zări l o r d e b u n u ri și se rvi ci i î n cad ru l fi rmei
Rre2019= 0,0543045 x 100= 5% Rrf2019= 0,04684 x100= 5%
Rre2020= 0 x 100= 0% Rrf2020= 0 x100= 0%
Rre2021= 0,0970975 x100= 10% Rrf2021= 0,087462 x100= 9%

INDICATORI DE RENTABILITATE-CONCLUZII

Co n cl u zi o n ân d , a ceșt i i n d i ca to ri d e ren t ab i l i t at e refl ect ă cal i ta t ea ev o l u ți ei fi rmei ș i es te

i n fl u en ța tă d e to ți f act ori i care a cți o n ea ză î n ca dr ul fi rmei . Aș a d ar, a t ât rat a ren t a bi l i tă ți i
e con o mi ce, câ t și ra t a ren ta b i l i t ăț i i fi n a n ci a re se af l ă î n tr- o rel a ți e de i n terd e pe nd en ță cu
e fect d e p â rgh i e f i n a nc i ară , î n t ru câ t a mb el e p ot f i an al i za te p ri n comp a rare cu al t e f i rme
c on cu ren te, care a u a cel aș i do men i u d e act i vi t at e.
 FRT2019= 3.967.777 FRP2019= 1.705.774
FRT2020= 2.999.759 FRP2020= 1.473.618
FRT2021= 3.085.441 FRP2021= -894.576

INDICATORII FONDULUI DE RULMENT

C o n c l u z i o n â n d , a c e ș t i i n d i c a t o r i a i f o n d u l u i d e r u l m e n t a u c a r a c t e r i n d e p e n d e n t , d e o a re c e p re z i n t ă o m a r j ă
d e s i g u r a n ț ă , c a re p e r m i t e f i r m e i l i b e r t a t e f i n a n c i a r ă f a ț ă d e c re d i t o r i î n m o m e n t u l î n c a re e x i s t ă p ro b l e m e
a l e a c t i v i t ă ț i i c u re n t e . D e a s e m e n e a , f a c t o r i i d e s c ă d e re , re s p e c t i v d e c re ș t e re a f o n d u l u i d e r u l m e n t p re z i n t ă
a t â t a v a n t a j e , c â t ș i d e z a v a n t a j e p e n t r u e v o l u ț i a e c h i l i b r u l u i f i n a n c i a r. A s t f e l , e s t e n e c e s a r c a f o n d u l d e
r u l m e n t s ă r ă m â n ă c o n s t a n t î n t r- o m ă r i m e m i n i m ă s a u o p t i m ă .
 VĂ
MULȚUMESC
PENTRU
ATENȚIA
ACORDATĂ!