FORMAT DE INVENTAR DE RISC

ENTIDAD:

RESPONSABIL: FECHA:

N° RIESGO TIPO DE RIESGO

IDENTIFICAT ESTRATEGIC OPERATIV FINANCIAR DE CUMPLIMIENTO DE TECNOLOGIE

Lipsă de X
economia DE
ABSOLVENT
Utilizare greș ită a X
bani
Mala X
infrastructură în
sălile de clasă pe care le predă

lecț iile
Pierderea de X
documente de
studenț ii
Profesori nu X
diplomaț i
Incidenț a de X
program

REGISTRUL DE IDENTIFICARE A RISCURILOR

ENTIDAD:

PROCES

Domenii RIESGO TIP DE Cauza factori EFECTE/

IRIGAȚ IE INTERIOARE Ș I EXTERIOARE
CONSECUENȚ E

ADMINISTRARE
Lipsă de NEÎNDEPLINIRE ECONOMICĂ A RETRAGEREA DE
economia PLĂȚ I PENTRU STUDENȚ I
DEL
ELEV
 GRADUL DE MATURITATE AL SISTEMULUI DE CONTROL INTERIOR
COMPONENTES INIȚ IAL ÎN PROCES DE IMPLANTARE DEFINITĂ OPTIMIZATĂ
(1) IMPTANTACION (3) (4) (5)
(2)
AMBIENTE DE
CONTROL
EVALUARE DE
RIESGOS
ACTIVITĂȚ I DE
CONTROL
GERENȚ IAL
SISTEM DE
INFORMARE Ș I
COMUNICARE
SUPERVIZIUNE

LISTA DE VERIFICARE: AMBIENT DE CONTROL

ELEMENTE SI NU N/A DOCUMENT DE
SOPORTE/COMENTARIOS
FILOSOFIA DE LA DIRECȚIE
1 Conducerea arată interesul de a susț ine înființ area ș i
menț inerea controlului intern în entitate prin intermediul
politici, documente, întâlniri, discuț ii ș i alte mijloace
2 Conducerea recunoaș te ș i promovează contribuț iile personalului
ce îmbunătăț eș te dezvoltarea activităț ilor de muncă
3 Conducerea încurajează dezvoltarea transparentă a
activităț ile entităț ii.
4 Se iau decizii în faț a abaterilor de la indicatori,
variatii fata de rezultatele contabile lasandu-se
evidenț ă prin procese verbale.
5 Conducerea oferă suport logistic ș i de personal
pentru o dezvoltare adecvată a activităț ilor de control
6 Conducerea demonstrează o atitudine pozitivă pentru
implementează recomandările OCI.
INTEGRITATE Ș I VALOARE ETICĂ
7 Entitatea dispune de un cod de etică corespunzător.
aprobat, ș i difuzat prin ateliere sau întâlniri
8 Administraț ia a difuzat Legea codului de Etică
Fundaț ia Publică.
9 Se comunică în mod corespunzător în cadrul entităț ii acț iunile
măsuri disciplinare care se iau în caz de încălcare a eticii.
10 Direc ț iile demonstrează un comportament etic,
aplicând liniile directoare ale comportamentelor
entitate.
11 Se sanc ț ionează pe cei responsabili de acte ilegale conform
politicile definite de conducere.
ADMINISTRARE STRATEGICĂ
12 Direc ț ia a fost difuzată ș i este de cuno ș tinț ă generală,
viziunea, misiunea, obiectivele ș i scopurile strategice ale
entitate.
13 Direc ț ia se asigură că toate zonele evaluează activită ț ile
concordante cu planul său operativ instituț ional.
14 Planurile strategice, opera ț ionale ș i de urgen ț ă se
elaborează, conservă ș i actualizează conform procedurii
documentat.
15 Toate unită ț ile organice evaluează periodic propria lor
plan operaț ional cu scopul de a cunoaș te rezultatele
atins ș i a detecta posibile abateri,
16 Entitatea a formulat analiza situa ț iei cu
participarea tuturor geranț iilor pentru a-ș i defini
direccionare ș i dezvoltarea serviciilor.

LISTA DE VERIFICARE: EVALUAREA RISCURILOR

ELEMENTE SI NU N/A DOCUMENT DE

SOPORTE/COMENTARIOS
PLANIFICAREA ADMINISTRĂRII RISCURILOR
1 A fost dezvoltat un plan de activităț i de identificare,
analiză sau evaluare, gestionare sau răspuns monitorizare ș i
documentaț ia riscurilor.
2 Conducerea (directorii, managementul ș i ș efii) a
stabilit ș i difuzat liniile directoare ș i politica pentru
administrarea riscurilor.
3 Planificarea administrării riscurilor este
specific în anumite domenii, cum ar fi în alocarea de
responsabilităț i ș i monitorizarea acestora.
4 Entitatea dispune ș i a pus în aplicare planul de
administración de riesgo.
IDENTIFICAREA RISCULUI
5 Riscurile semnificative sunt identificate pentru fiecare obiect
6 Au fost identificate evenimentele negative (riscuri) care
pot afecta dezvoltarea activităț ilor
7 S-a participat la identificarea riscurilor de
activităț ile diferitelor unităț i organice sau procese
8 În identificarea riscurilor s-a avut în vedere
consideraț ii privind aspectele interne (ale entităț ii) ș i externe
(fără de entitate)

VALOARE DE RISC
9 În desfăș urarea activităț ilor sale s-a stabilit ș i
cuantificată posibilitatea ca riscurile să apară
identificaț i (probabilitatea de apariț ie)
10 În desfă ș urarea activită ț ilor sale, s-a cuantificat
efectul pe care îl pot avea riscurile identificate
(impact)
11 Riscurile, posibilită ț ile lor de apari ț ie, impactul ș i
cuantificarea a fost înregistrată în scris
RĂSPUNSUL LA RISC
12 S-au stabilit ac ț iunile necesare (controale) pentru
a înfrunta riscurile evaluate
13 Au fost definite linii directoare pentru a efectua monitorizarea
periodic la controalele dezvoltate cu privire la
riscuri

LISTA DE VERIFICARE: ACTIVITĂȚI DE CONTROL

ELEMENTOS SI NU N/A DOCUMENT DE
SUPORT/COMENTARII
Procedura de Autorizare ș i Aprobată
1 Procedurile de autorizare ș i aprobat pentru
procesele, activităț ile ș i sarcinile sunt clar definite
în manuale ș i directive ș i sunt realizate pentru toț i
procese ș i activităț i
2 Procedurile de autorizare ș i aprobat pentru
procesele, activităț ile ș i sarcinile au fost adecvat
comunicări către responsabili
Segregarea Funcț ionalilor
3 Activităț ile expuse riscului de eroare sau fraudă au
s-au asignat diferitelor persoane sau echipe de lucru
4 Se efectuează rotaț ia periodică a personalului asignat în
puestos susceptibles a riesgos de fraude
Evaluarea costurilor–beneficiilor
5 El coato de los controles stabilite pentru activităț ile sale
sunt de acord cu rezultatele aș teptate (beneficii)
6 Se ia în considerare că din costul stabilirii unui control
nu depăș i beneficiul care se poate obț ine
Controale asupra accesului la resurse sau fiș iere
7 Au fost stabilite politici ș i proceduri
documentele care se urmează pentru utilizarea ș i protecț ia
de resurse sau fiș iere.
8 Accesul la resurse sau fiș iere este evidenț iat în
documente precum chitanț e, procese verbale ș i altele.
9 Periodic se compară resursele alocate cu cei
registrele entităț ii (de exemplu, inventare, evaluări sau
alte)
10 S-au identificat activele expuse riscului de furt
o utilizare neautorizată ș i au fost stabilite măsuri de
securitate pentru aceș tia
11 Documentele interne pe care le generează ș i le primesc unită ț ile
organicele sunt numerotate corespunzător ș i protejate.
VERIFICĂRI Ș I CONCILIERI
12 Unită ț ile organice desfă ș oară periodic
verificări asupra executării proceselor,
activităț i ș i sarcini
13 Perioadic se compară rezultatele cu înregistrările
de los procesos activităț i ș i sarcini utilizând pentru aceasta
diverse surse.

LISTA DE VERIFICARE: INFORMAȚII Ș I COMUNICAȚIE

ELEMENTE SI NU N/A DOCUMENT DE
SOPORTE/COMENTARIOS
Funcț ia ș i Caracteristica Informaț iei
1 Informaț iile de management sunt selectate, analizate
evaluată ș i sintetizată pentru luarea deciziilor.
2 S-au definit niveluri pentru accesul personalului la sistem
de informaț ie.
Informaț ie ș i Responsabilitate
3 Titlurile ș i funcț ionarii identifică nevoile de
informaț ii despre toate procesele ș i au implementat
controalele necesare în domeniile respective.
4 Există politici ș i proceduri care garantează
aproape de un alimentare cu informaț ii pentru respectare
de sus funcț ii ș i responsabilităț i
Calitatea ș i Suficienț a Informaț iei
5 Informaț iile interne ș i externe pe care le gestionează entitatea sunt
utilă, oportună ș i de încredere în dezvoltarea activităț ilor sale
6 Au fost proiectate, evaluate ș i implementate mecanisme
pentru a asigura calitatea ș i suficienț a informaț iei
Sistem de Informaț ie
7 Entitatea este integrată într-un singur sistem de informaț ii
ș i se adaptează nevoilor activităț ilor sale.
8 Periodic, utilizatorii sunt rugaț i să îș i exprime opiniile despre
sistem de informaț ie înregistrând plângerile ș i
neliniș ti pentru a prioritiza îmbunătăț irile
Flexibilitate la Schimbare
9 Sistemele de informaț ii sunt revizuite periodic.
este necesar să fie redesignate pentru a asigura adecvarea lor
funcț ionare.
Arhivă Instituț ională
10 Entitatea dispune de o unitate organică care se ocupă de
administrarea documentaț iei ș i informaț iilor generate de
entitatea
11 La administrarea documentelor ș i informa ț iilor se
realizat conform politicilor ș i procedurilor
stabilit pentru păstrări ș i conservarea acestora
arhive electronice, magnetice ș i fizice)
12 Mediile utilizate de arhiva institutională sunt
cu o locaț ie ș i o amenajare potrivită.
Comunicaț ie Internă
13 Entită ț ile au muncit ș i au difuzat documente care
orientarea comunicării interne.
14 Administra ț ia men ț ine actualizată conducerea
în ceea ce priveș te performanț a, dezvoltarea.

LISTA DE VERIFICARE: SUPRAVEGHERE

ELEMENTE SI NO N/A DOCUMENT DE
SOPORTE/COMENTARIOS
ACTIVITĂȚ I DE PREVENIRE Ș I MONITORIZARE
1 În desfăș urarea activităț ilor lor, se realizează acț iuni de
supraveghere pentru a ș ti la timp dacă acestea se
se efectuează conform celor stabilite, dovada acestuia.
2 Unităț ile organice efectuează acț iuni pentru a cunoaș te
oportun ș i procesele în care intervine se
dezvoltă conform procedurilor stabilite
monitorizare
URMĂRIREA REZULTATELOR
3 Deficienț ele ș i problemele detectate în monitorizare
se înregistrează ș i se comunică cu promptitudine celor responsabili
în scopul de a lua măsurile necesare pentru a lor
corecț ie.
4 Cuando se descubre oportunidades de mejora, se dispone
măsuri pentru a le dezvolta.
5 Se realizează urmărirea implementării de către
îmbunătăț iri propuse la deficienț ele detectate de OCI
COMPROMIS DE ÎMBUNĂTĂȚ IRE
6 Entitatea efectuează periodic autoevaluări care îi
permite propunerea de planuri de îmbunătăț ire care sunt implementate
ulterior
7 Se implementează recomandările rezultate din
autoevaluări realizate
8 Se implementează recomandările formulate de
organele de control, aceleaș i care constituie
compromiso de mejoramiento.