I.

Conceptul de risc bancar

n literatura de specialitate ntlnim numeroase abordri ale conceptului de risc bancar. Potrivit dicionarului explicativ al limbii romne, prin oportunitatea de risc se nelege pericol, inconvenient posibil, probabilitatea de producere a unui eveniment cu consecine neplcute pentru subiect. Literatura economic definete riscul ca fiind probabilitatea ca rentabilitatea real viitoare s fie mai mic dect rentabilitatea ateptat1. Riscul poate fi definit ca un eveniment incert, dar posibil, originea lui aflndu-se n incertitudine; este pgubitor, efectele lui o dat produse nu mai pot fi nlturate; apare n procesul activitii umane, sociale, economice, politice i n raportul dintre om i natur2. Riscul bancar este prezentat n Dictionary of Banking Terms ca incertitudinea ca un activ s nregistreze o rat ateptat de profitabilitate sau s produc o pierdere. n lucrarea sa cuprinztoare Gestiunea riscurilor bancare, Luminia Roxin apreciaz c atunci cnd definesc riscul i gestiunea riscului, cei mai muli autori se concentreaz asupra funciilor clasice ale bncilor, de intermediere n sfera riscurilor financiare prin diviziunea acestora; din acest punct de vedere este tratat ndeosebi problema unor pierderi neprevzute la active bancare, pierderi cauzate de riscuri de pia, de credit sau de lichiditate3. Francezii Michael Rouch i Gerard Naullen, n cartea Le control de gestion bancaire et financiere definesc riscul ca un angajament purtnd o incertitudine dat, cu o probabilitate de ctig sau prejudicii. Revista Risc Consult precizeaz c riscul este practic ameninarea ca un eveniment s afecteze abilitatea unei companii de a funciona i de a-i urmri ndeplinirea obiectivelor strategice. Riscul apare n general nu att din probabilitatea c nu se ntmpl ceva bine, ci din posibilitatea de a se ntmpla ceva ru4. De asemenea, viaa economic este guvernat de incertitudine i orice proiecie a unor evenimente viitoare este, prin definiie, lovit de riscul de a nu se realiza n parametrii prevzui5.

P. Halpern, J.F. Weston, E.F. Bringham Canadian Managerial Finance, Harcont Brace&Company, Canada, 1994, p.934 2 Ion Stoian Metode i studii de caz privind managementul riscului n tranzaciile de afacere , Editura Oscar Print, Bucureti, 1999, p.57 3 Luminia Roxin Gestiunea riscurilor bancare, EDP, Bucureti, 1997, p.11 4 revista Risc Consult, nr.2-3/2002, p.1 5 Aurel Ioan-Giurgiu Finanele firmei, Editura Presa Universitar Clujean, Cluj-Napoca, 2000, p.67

Ion Niu n Managementul riscului bancar ilustreaz existena permanent a riscului, care nsoete ca o umbr toate afacerile bncii i se produce sau nu, n funcie de condiiile care i se creeaz., cel mai simplu spus, riscul bancar este probabilitatea ca ntr-o tranzacie s nu se obin profitul ateptat i chiar s apar o pierdere. Se poate afirma c riscul bancar este un fenomen care apare pe parcursul derulrii operaiunilor bancare i care provoac efecte negative asupra activitilor respective, prin deteriorarea calitii afacerilor, diminuarea profitului sau chiar nregistrarea de pierderi, afectarea funcionalitii bncii. Riscul bancar este generat de o multitudine de operaii i proceduri, domeniul financiar necesitnd abordarea ca un complex de riscuri, de multe ori interdependente, putnd avea cauze comune sau putnd provoca n lan i alte riscuri. El este n continu schimbare i evolueaz n complexitate, pe lng riscurile tradiionale adugnd astzi riscuri financiare, riscuri operaionale, riscuri strategice, riscuri de ar, riscuri umane, riscuri de fraud. Condiiile de apariie a riscurilor bancare sunt determinate de manifestarea unui complex de factori care depind de: evoluia general a economiei, modificri legate de organizarea bncii, adoptarea de decizii financiare, condiiile politice i economice, iar producerea riscurilor bancare are ca rezultat diminuarea profiturilor i a veniturilor acionarilor sau, n ultim instan, ieirea din afaceri a bncii, fie prin preluarea ei de ctre o banc mai puternic, fie prin faliment, potrivit teoriei bancare tipologia riscurilor difereniindu-se prin intensitatea de aciune i consecinele pe care acestea le genereaz.

[Link] gestiunii riscurilor bancare

Obiectivul central al activitatii bancare il reprezinta obtinerea unui profit cat mai mare pentru [Link] altfel, obiectivele managementului bancar sunt trei: maximizarea rentabilitatii, minimizarea expunerii la risc si respectarea reglementarilor bancare in vigoare. Importanta gestiunii riscurilor bancare nu se rezuma totusi doar la minimizarea [Link] permanenta a conducerii pentru minimizarea expunerii la risc are efecte pozitive si asupra comportamentului salariatilor care devin mai rigurosi si mai constiinciosi in indeplinirea sarcinilor de servici. 6 Existenta unor programe adecvate pentru prevenirea si controlul riscurilor bancare contribuie si la impunerea institutiei in cadrul comunitatii bancare, nu de putine ori existenta unor astfel de programe conditioneaza admiterea sau participarea bancii la asociatii interbancare sau obtinerea unor calificative superioare din partea autoritatii bancare. In Romania bancile au facut fata tuturor factorilor de instabilitate financiara intr-un context de instabilitate generala ca urmare a procesului de tranzitie. Tranzitia a insemnat pentru bancile romanesti modificarea statutelor, a cadrului legal de operare, libertatea in alegerea partenerilor interni si externi.

Luminita Roxin, "Gestiunea riscurilor bancare", Ed. didactica si pedagocica, R.A., Bucuresti

[Link] riscurilor bancare

Diversitatea riscurilor cu care se confrunt o banc, precum i diversitateasituaiilor care genereaz aceste riscuri impun, din considerente practice, operaionale,dar i teoretice, de nelegere, gruparea acestora dup diverse criterii 3.1Clasificarea riscurilor bancare n funcie de expunerea la risc Expunerea la risca unei instituii financiare , dei generat de acelai ansamblu deactiviti poate fi privit din dou puncte de vedere: ca expunere inerent i ca expuneresuplimentar sau subiectiv. a) riscuri pure - expunerea este generata de activitatile si procesele bancare cu potential de a se produce evenimente care sa se soldeze cu piedri. Astfel de evenimente pot fi fraudele in efectuarea unor plati, accidentarea in cadere a unui client intruna din agentiile bancii( ceea ce da nastere unei raspunderi civile a bancii) sau degradarea mediului ambient de catre active dobandite de banca in urma exercitarii unor drepturi de ipoteca( incalcarea normelor de poluare,etc.).
b) riscuri lucrative(speculative) - expunerea este generata de

incercarea de a obtine profit mai mare. Aceasta expunere poate genera si cheltuieli suplimentare si de ci potential si pierderi. Cheltuielile suplimentare pot rezulta din credite nerambursate la scadenta, pierderi la portofoliul de titluri sau o structura defectuasa a activelor bancare.

3.2 Clasificarea riscurilor bancare n funcie de caracteristicile bancare

Clasificarea riscurilor bancare n funcie de caracteristica bancar6 este prezentat schematic astfel: Tabelul nr. 1.2. Caracteristica bancar Operaii bilaniere Grupa de risc Financiar Tipuri de risc Risc de creditare Risc de lichiditate Risc de pia Risc de faliment Risc operaional Risc tehnologic Risc al produselor noi Risc strategic Risc de fraud Risc economic Risc concurenial Risc legal

Servicii bancare

De prestare

Cadrul de activitate

Ambiental

a) riscuri financiare riscuri in sistemele de plati riscul de creditare - este asumat de toate bancile si poate genera probleme serioase daca expunerea la risc este substantiala. Indicatorii traditionali sunt mai putin folositi deoarece ei afecteaza negativ rentabilitatea bancii. Ei se pot dovedi utili in analize temporale si comparatii interbancare. Indicatorii obiectiv, monitorizati atent, pot semnaliza in avans aparitia unor probleme pe parcursul procesului daca limitele sunt depasite pentru mai multi dintre ei. riscul de lichiditate - indicatorii traditionali ai riscului de lichiditate tind sa se concentreze asupra lichiditatii activelor [Link] obiectiv urmaresc indeosebi evolutia corelata a activelor lichide si a pasivelor immediate. Din practica rezulta ca cel mai bun este indicatorul derivat ce raporteaza diferenta dintre activele lichide si imprumuturi (de PE piata si de la banca centrala) la o marime care sa reprezinte nevoile potentiale de lichiditate( de exemplu depozitele volatile).

riscuri de piata riscul ratei dobanzii - reprezinta riscul diminuarii veniturilor bancare si deci si a profitului ca urmare a miscarii ratei dobanzii. Riscul dobanzii afecteaza PE toti participantii la relatiile de credit, dar angajarea bancii deopotriva si in calitate de debitor si in calitate de creditor determina o angajare extrem de riscanta a bancilor. Pe de alta parte bancile se angajeaza nu numai in operatiuni curente sau PE termen scurt, ci si in operatiuni PE termen lung, in conditiile in care nivelul dobanzii stabilit parcurge numeroase momente in care sa aduca situatii dezavantajoase pentru banci. riscul ratei de schimb - riscul de a inregistra pierderi decurgand din evolutia cursului de schimb. In epoca moderna, stabilirea cursului de schimb are la baza teoria paritatii puterii de cumparare conform careia un bun identic, produs oriunde, are acelasi pret. Rezulta ca modificarile preturilor interne vor determina modificari ale cursului de schimb. riscul de faliment - riscul de capital sau riscul de indatorare exprima probabilitatea ca fondurile proprii ale bancii sa fie insuficiente pentru a acoperi pierderile rezultate din activitatea curenta si ca aceste pierderi sa afecteze in mod negativ plasamentele creditorilor bancii. Intre toate aceste grupe de risc se exercita o interactiune permanenta deoarece ele exprima doar aspecte diferite ale aceluiasi potential de risc - operatiile bancare curente. b) riscuri de prestare riscul operational - exprima probabilitatea ca banca sa devina incapabila sa mai asigure servirea clientilor intr-un mod rentabil. In acest context sunt importante atat oferta de servicii cat si capacitatea conducerii de a evalua si controla cheltuielile generate de prestarea acestor servicii. riscul tehnologic - este asociat calitatii si structurii ofertei de produse financiare care au si ele un ciclu de viata propriu si tind sa fie inlocuite de produse mai performante. Alegerea incorecta a momentului scoaterii de PE piata a unui produs sau a momentului introducerii unuia nou poate genera pierderi semnificative si exista in permanenta riscul ca momentul ales sa nu fie cel mai adecvat din punctul de vedere al maximizarii profitului bancar.

riscul produsului nou - este asociat inovarilor in sfera produselor financiare. Exprima probabilitatea cumulata a producerii mai multor evenimente adverse, precum: situarea cererii sub nivelul anticipat sau depasirea nivelului planificat al costurilor specifice, lipsa de profesionalism a echipei manageriale etc. riscul strategic - exprima probabilitatea de a nu alege strategia optima in conditiile date. Este inerent oricarei selectii de piete, produse si zone geografice PE care o implica definirea strategiei bancii intr-un mediu complex. a) riscuri ambientale riscul de frauda - este un risc de ordin intern si exprima de fapt probabilitatea comiterii unor furturi sau a unor alte acte contrare intereselor bancii de catre angajatii acesteia. riscul economic - riscul economic este asociat evolutiei mediului economic in care actioneaza banca si clientii acesteia. Exprima probabilitatea diminuarii performantei bancii ca urmare a unei evolutii adverse a conditiilor de mediu. Aceasta influenteaza calitatea plasamentelor, volatilitatea resurselor si potentialul de risc. riscul concurential - exprima probabilitatea reducerii profitului in conditiile modificarii raporturilor de piata in defavoarea bancii. Este inerent activitatii bancare deoarece majoritatea produselor financiare oferite PE piata de o banca sunt oferite si de alte institutii financiare. riscul legal - reflecta faptul ca bancile trebuie sa opereze in contextul stabilit de reglementarile legale in vigoare chiar daca acestea le creaza un dezavantaj competitiv fata de alte institutii financiare concurente. 3.3Clasificarea riscurilor in functie de alocarea lor in cadrul sistemului financiar a) riscuri diversificabile - ajung sa fierelativ nesemnificative atunci cand sunt combinate suficient de multe pozitii bilantiere pentru ca legea numerelor mari sa fie activata. Problema principala este ca niciodata nu putem spune ce inseamna "suficient de multe pozitii", dar este demn de retinut faptul ca putem reduce expunerea globala a unei banci la un anume tip de risc, marind suficient numarul operatiilor si partenerilor susceptibili a genera acel risc.
7

b) riscuri

nediversificabile - raman relativ semnificative ca expunere, chiar si dupa ce toate posibilitatile de a folosi legea numerelor mari au fost exploatate.

3.4Clasificarea in functie de piata care determina aparitia riscului, exista doua categorii: - riscuri determinate de piata produsului; - riscuri determinate de piata capitalului; Riscurile de pe piata produsului se refera la aspectele strategice si operationale ale gestiunii veniturilor si cheltuielilor de [Link] cuprind: Riscul de creditare: este cel mai important risc dintre cele de pe piata produsului, datorandu-se deprecierii valorii, ca o consecinta a falimentului sau nerambursarii imprumutului. Riscul de strategie (de afaceri): este riscul ca intreaga linie de afaceri sa sucombe datorita competitiei sau uzurii [Link] exemplu il poate constitui disparitia relative a pietii traditionale de credite mari cu risc scazut pentru corporatii, fiind inlocuite cu hartii comerciale. Riscul de operare : este un risc semnificativ pe piata produsului, el neputand fi ignorat de nici o institutie financiara si consta in riscul ca sistemele de calcul sa nu functioneze corect. Riscul de marfa: preturile marfurilor pot sa afecteze uneori imprevizibil bancile, precum si alti creditori, avand impact general atat asupra economiilor, cat si asupra [Link] exemplu, cresterea pretului energiei poate sa actioneze asupra inflatiei, contribuind la cresterea ratelor dobanzii, iar efectu se va propaga asupra unor active financiare bazate pe o rata fixa a dobanzii. Riscul resurselor umane: acesta reprezinta forma de risc cea mai subtila, foarte dificil de masurat, care rezulta din politica de personal:recrutarea, pregatirea, motivarea si mentinerea specialistilor. Un risc similar riscului de pierdere a personalului cheie este riscul de motivare neadecvata a salariatilor, care in unele situatii poate avea efecte mari. Se refera la absenta stimulentelor sau acordarea gresita a acestora. Riscul legal: acest risc imbrca doua forme, si anume: a) responsabilitatea creditorilor atunci cand debitorii au pretentia ca falimentul lor a fost cauzat de faptul ca

banca a promis ca nu va retrage creditul sau ca va acorda credite suplimentare. b) Litigii legate de deseuri toxice depozitate pe terenul deposedat, care a stat la baza acordarii de credite ca si garantie. Riscul de produs: acesta se refera la marele risc ca produsele oferite de catre o institutie financiara sa se uzeze sis a devina [Link] astfel de risc poate fi intalnit la ATM-uri. Riscuri determinate de piata de capital In general , pietele de capital si riscurile lor afecteaza valoric toate companiile, semnificative fiind insa institutiile financiare, in cazul carora este greu de facut o distinctie clara intre riscul pietei produsului si al pietei de capital. Pe piata de capital exista anumite riscuri care sunt: Riscul ratei dobanzii: este reprezentat de sensibilitatea fluxului de numerar la schimbarile ratelor dobanzii. Fluctuatia pretului activelor financiare si pasivelor datorita datorita schimbarii ratei intr-o perioada de timp poate transforma diversele riscuri(ex, riscul de creditare) intro amenintare majora la adresa unei banci. Riscul de lichiditate: este cel mai important risc al pietei de capital si consta in aceea ca o banca nu dispune de lichiditati corespunzatoare pentru a acoperi obligatii financiare la un moment [Link] risc este cel mai ridicat cand o banca nu poate sa anticipeze cererea de noi imprumuturi sau retragerile de depozite si cand nu are acces la noi surse de numerar. Riscul valutar: acest risc mai poate fi numit si riscul ratei de curs care apare la orice cumparare sau vanzare de moneda, alta decat cea in care se evidentiaza in [Link] cursului de schimb afecteaza atat piata produselor, cat si piata de capital. Riscul de decontare: este o forma particulara a riscului de eroare, care presupune implicarea competitorilor [Link] refera la transferul de sume intre bancile locale si cele internationale. Riscul de baza: este o varietate a riscului ratei [Link] protectia impotriva ratei dobanzii, se pot utiliza combinatii de tranzactii avand diferite active de baza, de exemplu pot fi utilizate ca instrumente de hedging contractile futures. Derivatele reprezinta un mod de a evita riscurile pe piata de capital cm ar fi: Swap-urile, optiunile, contractile futures sunt modalitati de transferare a riscului

3.5 Clasificarea riscurilor bancare data de Banca Reglementelor Internaionale, astfel: I. Riscuri financiare:

riscul ratei dobnzii (sensibilitatea rezultatelor financiare la variaia nivelului ratelor dobnzii); riscul cursului de schimb (diminuarea profitului net bancar i/sau modificarea marjei dobnzii bancare, datorit variaiei cursului valutar pe pia);

riscul de lichiditate (incapacitatea societii bancare de a-i finana operaiunile curente, datorit necorelrii scadenelor operaiunilor de pasiv cu plasamentele sub forma creditelor);

riscul titlurilor cu venit variabil (aprut n urma tranzacionrii titlurilor pe pieele financiar-bancare). II. Riscuri legate de parteneri:
riscul clientelei (probabilitatea ca, n timp, clientul s devin

insolvabil sau s nu-i poat onora obligaiile ctre banc);

riscul aprut pe piaa interbancar (n operaiunile pe piaa

monetar, ca urmare a variaiei ratelor dobnzilor);

riscul de ar (posibilitatea c un stat s nu doreasc sau s nu-i

poat onora obligaiile financiare fa de un alt stat sau fa de instituiile financiar-bancare internaionale);
riscul de credit (furnizor, pia).

III. Riscuri comerciale:

riscul de produse (care poate aprea att din cauza riscul serviciilor (att ca urmare a prestrii serviciului n

produciei, transportului, livrrii, ct i din cea a preului);

cauz sau/i a tarifelor);

10

riscul de plat (riscul ratelor dobnzilor, al preurilor, al riscul de imagine (care pare atunci cnd o societate

cursului de schimb);

bancar este implicat fie ntr-un scandal mass-media, fie se afl n criz de lichiditate sau este insolvabil). IV. V. VI.
o

Riscuri legate de fora de munca (ca numr, structur ori Riscuri operaionale i tehnice (legate de calitatea

ca pregtire profesional, eficien, imagine). operaiilor, de nivelul de informatizare etc.). Riscuri ale gestiunii interne: riscul de reglementare (asemntor celui legal, dar cu inciden

numai asupra reglementrilor interne proprii societilor bancare n cauz);

o o

riscul de deontologie (al personalului); riscul de strategie (alegerea unei strategii inadecvate

momentului);
o o

riscul de insuficien funcional; riscul resurselor umane (numr, componen, pregtire

profesional, educaie etc.);

o

riscul de comunicare (comunicarea intern a societii bancare riscul controlului intern total i financiar.

i comunicarea extern);
o

Diversitatea riscurilor cu care se confrunt o banc comercial, precum i diversitatea factorilor care influeneaz aceste riscuri, demonstreaz c o clasificare complet a riscurilor bancare este posibil doar n baza mai multor principii, expune n cele ce urmeaz.

11

Un studiu al Bncii Mondiale arat c, n general, riscurile bancare se ncadreaz n patru mari categorii: riscuri financiare, ce cuprind riscuri pure (riscul de lichiditate, riscul de credit, riscul de solvabilitate) i riscuri speculative (riscul ratei dobnzii, riscul valutar, riscul preului sau poziiei de pia; riscuri operaionale, asociate organizrii i funcionrii sistemelor interne ale bncii, incluznd sistemele computerizate i alte tehnologii, ce privesc stabilirea de ctre autoritile de reglementare a unor norme pe care bncile trebuie s le respecte; riscurile afacerii sunt asociate mediului n care activeaz o banc, inclusiv preocuprilor macroeconomice i de politici, factorilor legali i de reglementare, precum i infrastructurii i sistemului de pli la nivelul ntregului sector financiar. Aceast grup de riscuri este adesea cunoscut sub denumirea de risc de ar; riscurile apariiei de evenimente cuprind toate tipurile de riscuri exogene care, dac s-ar materializa, ar pune n pericol operaiunile unei bnci sau ar putea duna condiiei financiare i gradului de adecvare a capitalului respectivei bnci. Astfel de riscuri includ evenimente politice (cderea unui guvern), crize bancare, dezastre naturale i rzboaie civile, bncile neputndu-le face fa dect prin meninerea unui anumit nivel adecvat de protecie a capitalului. Referitor la riscurile apariiei de evenimente, autoritile de supraveghere au un rol critic i important n evaluarea impactului unor astfel de evenimente asupra statului i condiiei sistemului bancar i ale pieelor i servesc la garantarea faptului c sunt stabilite acorduri corespunztoare n vederea minimizrii impactului i dimensiunii ntreruperii activitii i mobilizrii altor autoriti care s se ocupe, n mod eficient de consecinele anumitor evenimente i, n final, supravegheaz ieirea sistematic de pe pia a instituiilor falimentare.
7

12

Jacques Masson,Creditele bancare pentru ntreprinderi, RAO Bucureti, 1994, pag. 25

Spectrul riscului bancar este prezentat sintetic n tabelul urmtor: Expuneri la riscurile bancare Tabelul nr. 1.1. Riscuri financiare Riscuri legate de structura bilanului Riscuri privind profitabilitatea Riscuri privind adecvarea capitalului Riscuri de credit Riscuri de lichiditate Riscuri operaionale Riscuri de fraud Riscuri privind funcionarea sistemelor interne Riscuri tehnologice Riscuri de management defectuos Riscuri de nerespectare a procedurilor i normelor bncii Riscuri ale afacerii Riscuri aferente nivelului dezvoltrii macroeconomice Riscuri de politic monetar Riscuri legate de factorii legislativi Riscuri de reglementare Riscuri de infrastructur Riscul sistemic general Riscuri ale apariiei de evenimente Risc politic Risc de contaminare Risc de criz bancar Riscuri exogene

Riscuri de pia

Aceast abordare a riscului bancar confirm c nivelul calitativ al managementului bancar i, n special, procesul de management al riscurilor, reprezint preocuprile eseniale pentru garantarea siguranei i stabilitii att a bncilor individuale, ct i a ntregului sistem bancar. Banca Naional a Romniei, n reglementrile sale enumer zece categorii de riscuri: riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul de dobnd, riscul de solvabilitate, riscul valutar, riscul de contrapartid, riscul asupra patrimoniului, riscul nerespectrii regulilor deontologice, riscul de administrare i riscul informatic. 3.6Clasificarea n funcie de metoda de evaluare a riscului n practica bancar contemporan sunt cunoscute mai multe metode de evaluare a riscului, care, la modul general, pot fi clasificate astfel:
13

I.

Metoda modelrii statistice, adic prin simularea evenimentelor

cu ajutorul modelelor matematice i urmrirea acestora prin utilizarea unor sisteme-suport de decizie. Aceast metoda este cea mai sigur, ns i cea mai complicat. II. Metoda aprecierii riscurilor n baza anumitor criterii i indicatori, este aplicat de majoritatea bncilor, cu toate c n cazul Republicii Moldova, evaluarea prin aceast metod se reduce mai des la meninerea normativelor obligatorii impuse de Banca Naional a Moldovei, ns cerinele Bncii Naionale sunt elaborate pentru riscuri specifice i urmeaz scopul general al supravegherii bancare, care, de altfel, este diferit de scopul gestiunii riscurilor efectuate de o banc comercial. Cu alte cuvinte, n viziunea noastr, bncile comerciale ar trebui s foloseasc un ir de indicatori suplimentari celor propui de Banca Naional. Sunt cunoscute mai multe grupe de indicatori, de exemplu, n baza datelor din bilan i din raportul despre profit i pierderi adugtor putem calcula un ir de indicatori, ca de exemplu: indicatori care caracterizeaz suficiena capitalului; indicatori ce caracterizeaz lichiditatea bilanului; indicatori ai rentabilitii; indicatori financiari; indicatorii care caracterizeaz factorii ce influeneaz eficiena activitii bncii. III. Metoda-analitic, ce presupune analiza riscurilor pentru fiecare operaiune n parte, ct i a totalitii riscurilor la care este supus banca. Analiza se face pe tipuri de risc, ele fiind grupate n funcie de anumite criterii. De obicei, n acest scop, riscurile bancare sunt divizate n riscuri interne i riscuri externe. Riscurile interne depind de activitatea bncii concrete, la ele se refer riscul de bilan (de credit, valutar, de formare a resurselor, strategic etc.), riscul serviciilor financiare (tehnologic, operaional, de inovaia) i riscurile extrabilaniere. La riscurile externe se
14

refer riscurile care nu depind de managementul unei bnci concrete, de exemplu, riscul politic, macroeconomic, legislativ, social, de asigurare etc. Evident, aceast metod este cea mai simpl, fapt care, probabil, i explic rspndirea mai larg. [Link] riscurilor n funcie de serviciile acordate. Riscurile financiare conin mai multe riscuri specifice activitii financiare efectuate de banc, care apar n condiiile unei economii de tranziie, purttoare, prin esena acesteia, de riscuri. Printre principalele categorii de riscuri financiare menionm: riscul de credit, riscul ratei dobnzii, riscul de lichiditate, riscul de schimb valutar i riscul insolvabilitii. n continuare vom face o prezentare mai detaliat a acestora. Riscurile funcionale se refer la posibilitatea variaiei semnificative a cheltuielilor legate de activitatea de funcionare a bncii, ducnd la diminuarea venitului net i a valorii aciunilor bncii. Riscul strategic - reprezint riscul care apare la producerea erorilor n gestiunea strategic i anume: formularea incorect a scopurilor instituiei, realizarea greit a acestor scopuri i utilizarea iraional a resurselor, gestionarea ineficient a riscurilor n activitatea bancar. Riscul tehnologic - riscul care apare la utilizarea de ctre banca a diverselor tehnologii informaionale i operaionale. Riscul inefectivitii - riscul care apare la necorespunderea dintre cheltuielile efectuate de banc la realizarea operaiunilor i rentabilitatea acestora. Riscul elaborrii noilor produse i tehnologii acest risc este legat de riscul adaptrii economice a produselor noi, adic a riscului c noile

15

produse (servicii, operaiuni, tehnologii) nu vor acoperi cheltuielile privind elaborarea i funcionarea acestora. Alte riscuri externe acestei categorii i se atribuie riscurile care au o puternic influen asupra bncii, ns asupra lor banca are un control limitat (riscul din reglementri, riscul de fraud, riscul concurenial etc.). Riscul din reglementri riscul necorespunderii condiiilor impuse de reglementarea de stat, condiionat de modificarea neprevzut a condiiilor reglementrii de stat, precum i de problemele ce pot s apar n cadrul sistemului bancar: o o o Pierderi condiionate de sanciunile impuse n urma nerespectrii reglementrii de stat; Deteriorarea imaginii bncii (riscul pierderii imaginii bncii); Apariia pierderilor datorit nefolosirii anselor profitabile.

16

CONCLUZII
O gestiune eficace a riscurilor bancare isi va pune amprenta si asupra imaginii publice a unei banci. Deoarece riscurile bancare sunt o sursa de cheltuieli neprevazute, gestiunea lor adecvata poate stabiliza veniturile in timp, avand rolul unor amortizor de [Link] acelasi timp, consolidarea valorii actiunilor bancare se poate realiza doar printr-o comunicare reala cu pietele financiare si implementarea unor programe adecvate de gestiune a riscurilor bancare. Toate bancile si institutiile financiare trebuie sa-si imbunatateasca intelegerea si practica gestiunii riscurilor bancare, pentru a-si putea gestiona cu succces diferite game de produse. Bancile pot gestiona cu succes riscurile bancare daca recunosc rolul strategic al gestiunii riscurilor, daca folosesc paradigma de analiza si gestiune in vederea cresterii eficientei, daca adopta masuri precise de adaptare a performantei la risc, vor crea mecanisme de raportare a peformantei in functie de risc, pentru a se asigura ca investitorii inteleg impactul gestiunii riscurilor asupra valorii firmei bancare. n opinia mea, riscul bancar este un fenomen prezent n ansamblul sferei de activitate a societilor bancare i reprezint incertitudinea realizrii unui anumit nivel al profitului sau chiar al probabilitii apariiei unei pierderi.

17

BIBLIOGRAFIE

1. Aurel Ioan-Giurgiu Finanele firmei, Editura Presa Universitar Clujean, Cluj-Napoca, 2000 2. Ion Stoian Metode i studii de caz privind managementul riscului n tranzaciile de afacere , Editura Oscar Print, Bucureti, 1999 3. Jacques Masson,Creditele bancare pentru ntreprinderi, RAO Bucureti, 1994 4. Luminia Roxin Gestiunea riscurilor bancare, EDP, Bucureti, 1997 5. P. Halpern, J.F. Weston, E.F. Bringham Canadian Managerial Finance, Harcont Brace&Company, Canada, 1994, 6. Luminia Roxin Gestiunea riscurilor bancare, EDP, Bucureti, 1997, 7. revista Risc Consult, nr.2-3/2002,

18