1. Caracterize um contrato de leasing.

É possível entender o arrendamento mercantil, ou leasing, como

um contrato híbrido tendo-se aspectos de uma locação, mas que
oferece ao locatário a prerrogativa de comprar o bem no
encerramento do contrato. Para efetivar essa compra, paga-se uma
diferença conhecida como valor residual.
O arrendamento mercantil é um negócio jurídico realizado entre
pessoa jurídica, na qualidade de arrendadora, e pessoa física ou
jurídica, na qualidade de arrendatária.
Pelo contrato de arrendamento mercantil, o arrendatário
arrenda o bem do arrendador. Ao término do contrato, é característica
a tripla opção do arrendatário: ele pode optar pela aquisição do bem,
com o desconto do valor pago pela locação, e pagando o valor
residual; pode rescindir o contrato; ou, ainda, pode renovar a
contratação, com a possibilidade substituição do bem arrendado.
2. Caracterize um contrato de factoring.
No contrato de factoring (fomento mercantil) o faturizador
presta serviços de administração e assessoria ao faturizado,
relacionados ao fomento mercantil, com a possibilidade de
antecipação do recebimento de créditos.
Em contraprestação a esses serviços, o faturizado cede ao
faturizador seus direitos creditórios em face de terceiros. Seja por
endosso de títulos de créditos, seja por meio da cessão de direitos
creditícios não materializados em títulos.
Dessa forma, o faturizador assume a condição de credor e
passa a ter o direito de exigir o pagamento dos valores devidos pelos
devedores originais das obrigações.
3. Quais são os tipos de contrato de leasing, distingua-os.
A primeira delas consiste no leasing financeiro. É a espécie de
contratação mais utilizada na prática e tendo-se que bem arrendado
não pertence à arrendadora, mas é indicado pelo arrendatário. Nesse
sentido, ele se caracteriza pela aquisição do bem da fabricante pela
arrendadora para que possa arrendar à arrendatária. Nesse ponto, o
valor exigido pela arrendadora para o arrendamento do bem deverá
refletir o custo de sua aquisição e a obtenção de remuneração pelo
capital investido ao longo do contrato.
A segunda modalidade é o leasing operacional. Nessa espécie, o
contrato é celebrado por aquele que fabrica o próprio bem que se
destina ao arrendamento, sem ter o custo inicial de aquisição do bem,
comprometendo-se também a prestar assistência técnica. Não
podendo o valor presente dos pagamentos ultrapassar 90% (noventa
por cento) do custo do bem arrendado; E o prazo efetivo do
arrendamento mercantil deve ser inferior a 75% (setenta e cinco por
cento) do prazo de vida útil econômica do bem arrendado.
Por fim, a terceira espécie é o leasing back. Consistente essa
modalidade na alienação do bem pelo próprio arrendatário ao
arrendador, para obter capital de giro necessário para o
desenvolvimento de sua atividade empresarial. O adquirente do bem,
além de pagar a aquisição, por seu turno, arrenda o bem ao
arrendatário e antigo proprietário, com a opção de compra ao final do
contrato. Por essa modalidade de leasing, a posse direta do bem
continua com o arrendatário enquanto o contrato de leasing for
satisfeito. A posse indireta, entretanto, foi transferida ao arrendador
4. Quais são os tipos de contrato de factoring.
No conventional factoring, há a antecipação dos valores dos
créditos que foram transferidos. O faturizador antecipa o valor dos
títulos que lhe foram transferidos, com a natural dedução dos valores
decorrentes de seu serviço de administração e risco de
inadimplemento.
Na segunda espécie, o maturity factoring, não há antecipação
de valores. O faturizador apenas satisfaz os valores dos créditos que
lhe foram cedidos por ocasião dos respectivos vencimentos e presta
serviços de administração da carteira de crédito.
5. Qual a natureza jurídica do contrato de factoring.
O contrato de Factoring, também conhecido como Fomento
Mercantil, é caracterizado em sua natureza jurídica como um ajuste
atípico no direito brasileiro, pois não possui regulamentação legal
exaustiva. Trata-se de um contrato oneroso, bilateral, devido à
contraposição de obrigações recíprocas entre as partes, e é
considerado real, aperfeiçoando-se com a disponibilização do
numerário ao faturizado.
6. Qual a natureza jurídica do contrato de leasing.
O contrato de Arrendamento Mercantil, conhecido como leasing,
possui uma natureza jurídica complexa, sendo classificado como um
contrato atípico no direito brasileiro. Embora seja um negócio
jurídico com elementos definidos por haver leis e resoluções que
disciplinam o seu tratamento tributário e as condições operacionais
para as instituições financeiras.
O arrendamento mercantil compõe contrato de natureza
complexa tendo características mistas. Suas prestações envolvem
diversas prestações típicas de outros contratos em sua celebração,
como a locação de bens e a possibilidade de compra ao final do
período.
O contrato é oneroso; bilateral, em virtude da constatação de
obrigações recíprocas entre as partes; e de execução continuada,
pois os pagamentos são feitos paulatinamente ao longo do tempo.
Obrigatoriamente, a arrendadora deve ser uma pessoa jurídica,
enquanto o arrendatário pode ser pessoa física ou jurídica.
7. O que distingue uma empresa de factoring de uma
instituição financeira.
A principal distinção entre uma empresa de factoring e uma
instituição financeira reside na origem dos recursos e na sua
regulamentação. A faturizadora não se enquadra no conceito
de instituição financeira porque desenvolve suas atividades, como
a antecipação de valores, utilizando recursos próprios. Em
contraste, a instituição financeira opera com recursos captados de
terceiros, o que caracteriza a intermediação financeira.
Logo, por não ser considerado contrato tipicamente bancário, o
factoring sujeita-se à limitação legal dos juros, os quais não poderão
ultrapassar os 12% ao ano estabelecido na Lei da Usura. Ademais,
apesar de não serem instituições financeiras, as empresas de
factoring são equiparadas a estas para fins de sigilo bancário.
8. Caracterize o valor residual garantido.
O valor residual é o valor da opção do arrendatário pela
aquisição do bem arrendado ao final do contrato. Consiste ele no
preço de aquisição do bem, com a dedução dos valores decorrentes
do pagamento do aluguel já realizado.
9. Quais são as cláusulas típicas de um contrato de
faturização.
a) cláusula de exclusividade, por meio da qual se compromete a
não contratar outro faturizador (tal cláusula impede que o faturizado
ceda os créditos bons a um faturizador, deixando os créditos ruins
para outro faturizador); b) cláusula de totalidade, por meio da qual o
faturizado transmite todos os seus créditos ao faturizador, cabendo a
este escolher os que vai garantir (tal cláusula, por sua vez, impede
que o faturizado só transfira os créditos ruins); c) cláusula de
aprovação prévia pelo faturizador.