Conhecimentos Contábeis e Retenções Fiscais
Traduzido por
ScribdTranslationsConhecimentos Contábeis e Retenções Fiscais
Traduzido por
ScribdTranslationsPRUEBA DE CONOCIMIENTOS CONTABLES
NOMBRE: Caren yinet Saavedra Mayorga
1. Coloque a base e o percentual para os seguintes conceitos de retenção do ano
2020. (Vr.15%)
CONCEITO UVT BASE %
Honorários e comissões (não declarante) 0 100% 11%
Arrendamento de bens móveis 27 980.000 3,5%
Serviços prestados por empresas de serviços 4 145.000 1%
temporais (sobre AIU)
Serviços de transporte de carga 4 145.000 4%
Serviços gerais (declarante) 4 145.000 4%
Serviços gerais (não declarantes) 4 145.000 6%
Compras generales (declarantes) 27 980.000 2,5%
Compras gerais (não declarantes) 27 980.000 2,5%
Compras com cartão de débito ou crédito 0 100% 1,50%
Intereses o rendimientos financieros 0 100% 2%
2. Frente a cada una de las cuentas, señale su naturaleza, Débito DB o Crédito CR
e se são de Balanço BAL ou de Resultado PyG. (Vr.15%)
CONTA DB CR BAL PyG
Caixa e Bancos x x
Sobregiros Bancários x x
Devedores Comerciais x x
Fornecedores x x
Devoluciones y dctos. en ventas x x
Acreedores Varios x x
Gastos Generales X X
Retenção na fonte – Honorários x x
Móveis e utensílios x x
Gasto depreciación x x
Inversiones x x
Cesantas Consolidadas x x
Custos e despesas a pagar x x
Custo de Vendas x x
Devedores Vários x x
Empréstimos a sócios x x
IVA Generado x x
Inventarios x x
Obrigações Hipotecárias x x
Útles, papelaria e fotocópias x x
3. Escriba los requisitos de la factura electrónica de Venta. (Mínimo 6) (Vr.15%)
Noite da empresa
Denominação que compõe a empresa
Indicar a qualidade de retenedor de IVA
Razão social
Incluir firma digital
Forma de pagamento seja à vista ou a crédito
4. Realizar los siguientes asientos contables para LAGO DIST. S.A (Régimen
Responsável de IVA, Grande Contribuinte, NÃO Auto Retenedor e aplicar as
retenciones a que haya lugar (Renta, IVA, ICA) (Vr. 30%)
Tarifa Geral ICA 10,4 por mil
a. LAGO DIST. S.A compra de XXX Ltda.(Rég. Responsável pelo IVA, não
Gran Contribuinte), mercadoria tributada no valor de R$ 9.500.000:
(Tarifa ICA 7.4 x mil)
ASIENTOS CONTÁBEIS
a. LAGO DIST. S.A compra de XXX Ltda. (Reg. Responsável pelo IVA, não Grande Contribuinte),
mercadoria gravada por valor de R$ 9.500.000: (Tarifa ICA 7,4 por mil)
mercancía gravada por valor de $9.500.000: (Tarifa ICA 7.4 x mil)
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CREDITO
COMPRAS 7.983.193
2408 IVA 1.516.806
2368 ICA 59.076
2364 RETENÇÃO 199.580
2205 FORNECEDORES 9.241.343
SOMAS IGUAIS 9.499.999 9.499.999
b. LAGO DIST. S.A. compra a XYZ Ltda.(Responsável de IVA, GC,
Autorretenedor) papelería em geral por valor de R$600.000 mais IVA.
Tarifa ICA 3,9 por mil. Rete iva 8%
ASIENTOS CONTÁBEIS
a. LAGO DIST. S.A. compra a XYZ Ltda. (Responsável de IVA, GC, Autorretenedor)
papelería en general por valor de $600.000 más IVA. Tarifa ICA 3.9 x mil. Rete iva 8%
CÓDIGO CONTA DÉBITO CREDITO
5195 PAPELARIA 504.201
2408 IVA 95.798
2368 ICA 19.663
2365 RETEIVA 7.663
2205 FORNECEDORES 572.673
SOMAS IGUAIS quinhentos e noventa
599.999
e nove mil novecentos e noventa e nove
c. LAGO DIST. S.A. contrata Jorge Gómez (Reg. responsável de IVA) para
reparar o comutador do escritório principal, pelo valor de R$ 150.000
ASIENTOS CONTABLES
a. LAGO DIST. S.A. contrata Jorge Gómez (Reg. responsável de IVA)
para reparar o computador da oficina principal, por valor de R$ 150.000
CÓDIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1528 compra computador 126.050
2408 IVA 95.798
23 contas a pagar 221.848
SOMAS IGUAIS 221.848 221.848
d. LAGO DIST.S.A. contrata honorários por Revisoría Fiscal ao senhor Jorge
Gómez (Responsable de IVA, no GC) por valor de $580.000 más IVA
ASIENTOS CONTÁBEIS
a. LAGO DIST.S.A. contrata honorários por Revisoría Fiscal ao senhor Jorge Gómez
(Responsável pelo IVA, no GC) por valor de $580.000 mais IVA
CÓDIGO CONTA DÉBITO CREDITO
511010 revisor fiscal 470.000
2408 IVA 110.200
2335 Honorários 127.600
23 a pagar 452.600
SOMAS IGUAIS 580.200 580.200
e. Iván Hernández (Não Responsável de IVA) presta o serviço de aluguel
de um videobeam para LAGO DIST. S.A. durante 9 dias, a razão de R$70.000
dia.
ASIENTOS CONTABLES
a. Iván Hernández (Não Responsável de IVA) presta o serviço de
alquiler de un videobeam a LAGO DIST. S.A. durante 9 días, a razón de $70.000 día.
CODIGO CONTA DÉBITO CREDITO
615520 aluguel 70.000
23 a pagar 70.000
SOMAS IGUAIS 70.000 70.000
5. Enumere las Declaraciones Tributarias que conozca y su periodicidad de
apresentação (Vr.15%)
DECLARACIÓN PERIODICIDADE
Retenção na fonte Cada mês
Impuestos sobre la venta iva Pago bimestral
6. Qué es el RUT y para qué es necesario? (Vr.10%)
Registro único tributario
Para identificar e classificar as pessoas e entidades como grandes contribuintes
ante a Dian
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
______________________________________