Demonstração Financeira S. Roces 2018
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ROCES CHART OF ACCOUNT
ABRIL 2018 DINHEIRO
1 S. Roces abriu um serviço e oficina de reparação de ar-condicionado CONTAS A RECEBER
e começou o negócio investindo 150.000 em dinheiro e os seguintes ativos adicionais;
NOTAS A RECEBER
office equipment 35,000; truck 105,000 SUPPLIES
5 Pagou o aluguel da loja 5.000 EQUIPAMENTO DE ESCRITÓRIO
7 Comprou 7.200 de suprimentos de reparo a crédito de A. Fuentes FERRAMENTAS
9 Comprado à vista um novo computador por 24.500 VEÍCULO
10 Pago por publicidade em jornal 15.000 CONTAS A PAGAR
15 Trabalhos de reparo concluídos para S. Valdez e recebeu 4.500 em dinheiro CAPITAL
17 Trabalho de reparo concluído para P. Fernando 14.500. Aceitou 5.000 e INCOME
uma promessa de pagar o saldo em 30 dias DESPESA DE PUBLICIDADE
18 Trabalho de reparo concluído para J. Estrada a crédito 12.500 RENT EXPENSE
20 Recebeu 800 de [Link] como pagamento parcial de sua conta
25 Pagou metade da conta devida a A. Fuentes
TS
CAPAZ
NSE
[Link]
JOURNAL GERAL
DATE ACCOUNT TITLE AND EXPLANATION
DEBITP/R CREDIT
1 Dinheiro 150.000
Equipamentos de Escritório 35.000
Ferramentas 16.000
Veículo 105.000
Capital 306.000
2 Despesa de Aluguel 5,000
Dinheiro 5,000
3 Suprimentos 7.200
Contas a Pagar 7,200
4 Equipamentos de Escritório 24.500
Dinheiro 24.500
5 Publicidade 15.000
Dinheiro 15.000
6 Dinheiro 4.500
Income 4.500
7 Dinheiro 5.000
Notes Receivable 9.500
Income 14.500
8 Contas a Receber 12.500
Income 12.500
9 Dinheiro 800
Contas a Receber 800
10 Contas a Pagar 3.600
Dinheiro 3.600
DINHEIRO Balanço VEHICLE
DATE REMARKS DÉBITO CREDIT DÉBITO CREDIT DATE
1 150.000 150.000 1
2 5.000 145.000
4 24.500 120.500
5 15.000 105.500 CONTA
6 4.500 110,000 DATE
7 5.000 115,000 3
9 800 115,800 10
10 3.600 112.200
CAPITAL
CONTAS A RECEBER BALANÇO DATE
DATE REMARKS DEBIT CREDIT DÉBITO CRÉDITO 1
8 12,500 12.500
9 800 11,700
INCOME
DATA
NOTAS A RECEBER Balanço 6
DATE REMARKS DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO 7
7 9.500 9.500 8
SUPPLIES SALDO ADVERTI
DATE REMARKS DÉBITO CREDIT DEBIT CREDIT DATE
3 7.200 7.200 5
EQUIPAMENTO DE ESCRITÓRIO Balanço RENT EX
DATE REMARKS DÉBITO CREDIT DÉBITO CREDIT DATE
1 35.000 35,000 2
4 24.500 59.500
INCOME
FERRAMENTAS Balanço DATE
DATE REMARKS DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT
1 16.000 16.000
DATE
E Balanço
OBSERVAÇÕES DÉBITO CRÉDITO DEBIT CREDIT
105,000 105.000
NTS PAYABLE SALDO
OBSERVAÇÕES DEBIT CREDIT DÉBITO CREDIT
7.200 7.200
3.600 3,600
L SALDO
OBSERVAÇÕES DÉBITO CREDIT DÉBITO CREDIT
306.000 306,000
Balanço
OBSERVAÇÕES DEBIT CREDIT DÉBITO CREDIT
4.500 4.500
14.500 19.000
12.500 31.500
ISING EXPENSE Balanço
REMARKS DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CREDIT
15.000 15,000
XPENSE SALDO
OBSERVAÇÕES DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CREDIT
5.000 5.000
SUMMARY SALDO
REMARKS DEBIT CREDIT DÉBITO CREDIT
SALDO
OBSERVAÇÕES DÉBITO CREDIT DEBIT CREDIT
[Link] [Link]
BALANÇO DE VERIFICAÇÃO NÃO AJUSTADO DECLARAÇÃO DE
DATE DATE
Dinheiro 112.200 Capital Inicial
Contas a Receber 11.700 Menos: Desenho
Notas a Receber 9.500 Net Capital
Suprimentos 7.200 Adicionar: Receita Líquida
Ferramentas 16.000
Veículo 105.000 Capital 29 de fevereiro de 2020
Contas a Pagar 3,600
Capital 306,000
Income 31.500
Advertising Expense 15.000
Rent Expense 5,000
TOTAL 281,600 341,100
[Link]
DECLARAÇÃO DE DESEMPENHO
DATE
Income 31.500
Less: OPERATING EXPENSE
Advertising Expense 15.000
Rent Expense 5.000 20.000
NET INCOME 11.500
S [Link]
F EQUITY DEMONSTRAÇÃO DA POSIÇÃO FINANCEIRA
DATE
306.000 ASSETS
0 Current
306.000 Dinheiro 112,200
11.500 Accounts Receivable 11,700
Notas a Receber 9.500
317.500 Supplies 7.200 140,600
Não Corrente
Equipamentos de Escritório 59,500
Ferramentas 16,000
Veículo 105.000 180.500
TOTAL ASSETS 321.100
PASSIVOS e PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Passivos Circulantes
Accounts Payable 3,600
Patrimônio Líquido
Capital 317.500
TOTAL DE PASSIVOS E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 321.100
[Link]
LIVRO DIÁRIO GERAL
DATE ACCOUNT TITLE AND EXPLANATION
DEBIT
P/R CREDIT
31 Income 31,500
Income Summary 31.500
Encerrar a Conta de Renda
Resumo de Renda 31 20.000
Advertising Expense 15.000
Rent Expense 5.000
Para fechar a Conta de Despesas
31 Resumo de Receita 11.500
Capital 11.500
Para fechar o Resumo de Renda
[Link]
BALANÇO DE VERIFICAÇÃO PÓS-ENCERRAMENTO
DATE
Dinheiro 112,200
Contas a Receber 11,700
Notas a Receber 9.500
Suprimentos 7.200
Equipamentos de Escritório 59.500
Ferramentas 16.000
Veículo 105.000
Accounts Payable 3.600
Capital 317.500
TOTAL 321.100 321.100