Datos del estudiante

Nombre:
Matrícula:
Nome do Módulo: Contabilidade aplicada aos negócios.

Nombre de la Evidencia de Aprendizaje: Prática contábil básica

2. Integra en la hoja dePresentaciónlosdatos de identificación: nombre completo y matrícula, nombre del Módulo,
nome do seu assessor, data e nome da Evidência de Aprendizagem.

3. Analiza la información presentada en laBalanza preliminarde la empresa Grafo, S.A. Observa con atención las
contas registradas e leia atentamente os dados complementares indicados a seguir:

Informação adicional:

Existem despesas incorridas com aluguel e juros, assim como os rendimentos auferidos no final de abril.
© UVEG. Todos os direitos reservados. O conteúdo deste formato não pode ser distribuído, nem transmitido, parcial ou totalmente, por meio de
qualquer meio, método ou sistema impresso, eletrônico, magnético, incluindo a fotocópia, a fotografia, a gravação ou um sistema
de recuperação da informação, sem a autorização por escrito da Universidade Virtual do Estado de Guanajuato, devido a que se
trata de informação confidencial que só pode ser trabalhada por pessoal autorizado para tal fim.
 Foi registrado um inventário de armazéns de produtos químicos e foi calculado ao final do mês o valor destes por
$59,000.00. Se realizó un inventario de materiales de oficina registrando un valor de $ 6,800

Foi pago manutenção de equipamento de transporte no valor de R$4.333,33

Se contrató servicio de mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina por $3,916.

Ajustes
Ajuste 1
No dia 22 de abril, GRAFO, S.A. recebeu um adiantamento pelos serviços que serão prestados nos próximos 2 meses, a partir disso
fecha. No dia 30 de abril foram prestados serviços por 8 dias e deve-se registrar a receita correspondente. Foram afetados os
siguientes contas:

Ajuste 2
No dia primeiro de abril, GRAFO, S.A. pagou adiantado o aluguel de três meses, uma vez que no final de abril foi exercido o
primer mes. Debe reconocerse el gasto correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:

Ajuste 3
No dia 10 de abril, a GRAFO, S.A. recebeu um empréstimo bancário, pelo qual os juros gerados devem ser reconhecidos no final de
mes, mediante el ajuste correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:

Ajuste 4
Os saldos antes de ajustes da conta Materiais de escritório são de $8.000,00. Ao realizar o inventário físico, resultou em
una existencia de $6,800.00. Debe registrarse el ajuste correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:
Ajuste 5
Similar al ajuste anterior, debe registrarse un ajuste a la cuenta deProductos químicos, dado que antes de dicho ajuste
arrojó um saldo de R$ 60.000,00, e posteriormente ao recontar o estoque foi obtido um valor de R$ 59.000,00. Foram afetados os
seguintes contas:
Ajuste 6
Se contabiliza como gasto de manutenção de equipamento de transporte.

Ajuste 7
Se registrou como gasto a manutenção de mobiliário e equipamento de escritório.

GRAFO, S.A
© UVEG. Direitos reservados. O conteúdo deste formato não pode ser distribuído, nem transmitido, parcial ou totalmente, por meio de
qualquer meio, método ou sistema impresso, eletrônico, magnético, incluindo a fotocópia, a fotografia, a gravação ou um sistema
de recuperação da informação, sem a autorização por escrito da Universidade Virtual do Estado de Guanajuato, devido a que se
trata de informação confidencial que só pode ser trabalhada por pessoal autorizado para tal fim.
 Movimientos al 30 de abril de 2017
Movimentos
Número Conta
Deve Haver
1012-3 Bancos $ 75,000.00
1032-1 Clientes R$ 102.000,00
1042-1 Materiais de escritório $ 8.000,00
1043-2 Produtos químicos R$ 60.000,00
1062-2 Renda paga antecipadamente $ 55,000.00
1072-4 Equipe de transporte $ 240,000.00
1072-5
1072-8 Mobiliário e equipamento de escritório R$ 110.000,00
1072-9
2012-1 Fornecedores $ 60.000,00
2012-3 Credores diversos $ 160,000.00
2012-4 Juros a pagar
2032-1 ISR a pagar $ 11,000.00
2042-1 Anticipos de clientes $ 35,000.00
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo $ 42.000,00
3012-1 Capital social $ 287.000,00
3032-1 Dividendos $ 9.000,00
4012-2 Receitas por serviço $ 150.000,00
5022-4 Gastos por publicidad $ 19,000.00
5022-5 Gasto por produtos químicos
5022-6
5032-1 Gastos por salários e remunerações $ 50,000.00
5032-2 Gastos por material de escritório
5032-3 Gastos por aluguel
5032-4 Gastos por servicios $ 3.000,00
5032-5
5042-1 Gastos por manutenção $ 1,500.00
5042-2 Gastos por juros
5052-1 ISR $ 12,500.00
Totales R$ 745.000,00 $ 745.000,00

GRAFO, S.A
Balanza de comprobación con Saldos ajustados
30 de abril de 2017
Saldos ajustados
Número Conta
Deve Haver
1012-3 Bancos $ 75.000,00
1032-1 Clientes R$ 102.000,00
1042-1 Materiales de oficina $ 6.800,00
© UVEG. Todos os direitos reservados. O conteúdo deste formato não pode ser distribuído, nem transmitido, parcial ou totalmente, através de
qualquer meio, método ou sistema impresso, eletrônico, magnético, incluindo a fotocópia, a fotografia, a gravação ou um sistema
de recuperação da informação, sem a autorização por escrito da Universidade Virtual do Estado de Guanajuato, devido a que se
trata de informação confidencial que só pode ser trabalhada por pessoal autorizado para tal fim.
 1043-2 Produtos químicos $ 52,000.00
1062-2 Renda paga antecipadamente R$ 36.666,67
1072-4 Equipo de transporte $ 240,000.00
1072-5
1072-8 Mobiliário e equipamento de escritório $ 110,000.00
1072-9
2012-1 Fornecedores $ 60.000,00
2012-3 Acredores diversos $ 160.000,00
2012-4 Juros a pagar $ 288.90
2012-5 Manutenção a pagar de equipamento de transporte $ 4,333.30
2012-6 Manutenção a pagar de mobiliário e equipamento de escritório $ 3,916.00
2032-1 ISR a pagar $ 11.000,00
2042-1 Antecipos de clientes $ 30.333,33
2052-1 Documentos a pagar a longo prazo $ 42.000,00
3012-1 Capital social $ 287.000,00
3032-1 Dividendos $ 9.000,00
4012-2 Ingresos por Servicios $ 154,666.66
5022-4 Gastos por publicidad $ 19.000,00
5022-5 Gasto por produtos químicos $ 8.000,00
5022-6
5032-1 Gastos por sueldos e salários $ 50,000.00
5032-2 Gastos por material de escritório $ 1,200.00
5032-3 Gastos por renta $ 18.333,33
5032-4 Gastos por serviços $ 3.000,00
5032-5
5042-1 Gastos por manutenção $ 9,749.33
5042-2 Gastos por juros $ 288,90
5052-1 ISR $ 12,500.00
Totales $ 753,538.23 $ 753,538.19

|
GRAFO, S.A
Estado de Resultados
30 de abril de 2017

© UVEG. Direitos reservados. O conteúdo deste formato não pode ser distribuído, nem transmitido, parcial ou totalmente, por meio de
qualquer meio, método ou sistema impresso, eletrônico, magnético, incluindo a fotocopia, a fotografia, a gravação ou um sistema
de recuperación de la información, sin la autorización por escrito de la Universidad Virtual del Estado de Guanajuato, debido a que se
trata de informação confidencial que só pode ser trabalhada por pessoal autorizado para tal fim.
 Total de ingresos $ 154,666.66
Gastos de operación:
Gastos por publicidad $ 19,000.00
Gastos por productos quimicos $ 1.000,00
Gastos por serviços $ 3.000,00
Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00
Gastos por aluguel R$ 18.333,33
Gastos por material de escritório $ 9,749.33
Gastos por mantenimiento $ 102.282,66
Utilidade de operação $ 52.384,00
Gastos financieros
Gastos por intereses $ 288,90
Utilidade antes de impostos $ 52.095,10
isr $ 15.628,53
Resultado do exercício $ 36,466.57

GRAFO, S.A
Balance General
30 de abril de 2017
Ativo
Circulante $ 242.800,00
Bancos $ 75.000,00
© UVEG. Direitos reservados. O conteúdo deste formato não pode ser distribuído, nem transmitido, parcial ou totalmente, através de
cualquier medio, método o sistema impreso, electrónico, magnético, incluyendo el fotocopiado, la fotografía, la grabación o un sistema
de recuperação da informação, sem a autorização por escrito da Universidade Virtual do Estado de Guanajuato, devido a que se
trata de informação confidencial que só pode ser trabalhada por pessoal autorizado para tal fim.
 Clientes R$ 102.000,00
Produtos químicos $ 59.000,00
Materiais de escritório $ 6,800.00
Fixo $ 350.000,00
Mobiliário e Equipamento de Escritório R$ 110.000,00
Equipe de transporte $ 240,000.00
Diferido $ 36,666.67
Renda paga por antecipação $ 36.666,67
Total activo $ 629,466.67
Passivo
Corto Plazo $ 269.871,00
Fornecedores $ 60.000,00
Credores diversos $ 160,000.00
Interesses a pagar $ 288.90
ISR a pagar $ 11,000.00
Antcipo de clientes $ 30,333.34
Mantenimiento a pagar por equipo de transporte $ 4,333.33
Manutenção a pagar por mobiliário e equipamento de escritório $ 3,916.00
Longo Prazo $ 42.000,00
Documentos a pagar $ 42,000.00
Total Pasivo $ 311.871,57
Capital $ 317,595.10
Capital Social $ 287,000.00
Dividendos $ 9.000,00
Resultados do exercício $ 39,595.10
Total Capital $ 317.595,10
Passivo + Capital $ 629,466.67

© UVEG. Direitos reservados. O conteúdo deste formato não pode ser distribuído, nem transmitido, parcial ou totalmente, por meio de
qualquer meio, método ou sistema impresso, eletrônico, magnético, incluindo a fotocópia, a fotografia, a gravação ou um sistema
de recuperação da informação, sem a autorização por escrito da Universidade Virtual do Estado de Guanajuato, devido ao fato de que se
trata de informação confidencial que só pode ser trabalhada por pessoal autorizado para tal fim.