DATA HISTÓRICO CONTA DÉBITO CONTA CRÉDITO

01/03/20X1 Integralização de capital em dinheiro Banco Conta Movimento Capital Social

05/03/20X1 Compra de máquina de costura a prazoMáquinas de Costura Fornecedores
05/03/20X1 Compra de computadores à vista Computadores e Periféricos Banco Conta Movimento
05/03/20X1 Compra de mesas e cadeiras à vista Mesas e Cadeiras Banco Conta Movimento
06/03/20X1 Compra de tecidos à vista Estoques (Tecidos) Banco Conta Movimento
06/03/20X1 ICMS sobre compra de tecidos ICMS a Recuperar Banco Conta Movimento
06/03/20X1 PIS sobre compra de tecidos PIS a Recuperar Banco Conta Movimento
06/03/20X1 COFINS sobre compra de tecidos COFINS a Recuperar Banco Conta Movimento
06/03/20X1 Compra de aviamentos à vista Estoques (Linhas e Aviamentos) Banco Conta Movimento
06/03/20X1 ICMS sobre compra de aviamentos ICMS a Recuperar Banco Conta Movimento
06/03/20X1 PIS sobre compra de aviamentos PIS a Recuperar Banco Conta Movimento
06/03/20X1 COFINS sobre compra de aviamentos COFINS a Recuperar Banco Conta Movimento
25/03/20X1 Venda de mercadorias à vista Banco Conta Movimento Receita de Vendas
25/03/20X1 ICMS sobre venda à vista Receita de Vendas ICMS a Recolher
25/03/20X1 PIS sobre venda à vista Receita de Vendas PIS a Recolher
25/03/20X1 COFINS sobre venda à vista Receita de Vendas COFINS a Recolher
25/03/20X1 Baixa de estoques vendidos CMV Estoques
27/03/20X1 Venda de mercadorias a prazo Clientes Receita de Vendas
27/03/20X1 ICMS sobre venda a prazo Receita de Vendas ICMS a Recolher
27/03/20X1 PIS sobre venda a prazo Receita de Vendas PIS a Recolher
27/03/20X1 COFINS sobre venda a prazo Receita de Vendas COFINS a Recolher
27/03/20X1 Baixa de estoques vendidos CMV Estoques
30/03/20X1 Pagamento de energia elétrica Despesas com Energia Elétrica Banco Conta Movimento
30/03/20X1 Pagamento de telefone Despesas com Telefone Banco Conta Movimento
30/03/20X1 Pagamento de água e esgoto Despesas com Água e Esgoto Banco Conta Movimento
30/03/20X1 Pagamento de honorários contábeis Honorários Contábeis Banco Conta Movimento
30/03/20X1 Pagamento de propaganda Despesas com Propaganda Banco Conta Movimento
31/03/20X1 Pagamento de pró-labore líquido Despesas com Pró-labore Banco Conta Movimento
31/03/20X1 Apropriação de INSS sobre pró-labore Despesas com INSS Patronal INSS a Recolher
31/03/20X1 Provisão de INSS descontado do sócio Despesas com Pró-labore INSS a Recolher
VALOR (R$)
800,000.00
78,000.00
6,500.00
5,750.00
12,363.50
3,060.00
280.50
1,296.00
2,546.25
630.00
57.75
266.00
7,420.50
1,836.00
168.30
775.20
4,800.00
8,730.00
2,160.00
198.00
912.00
7,500.00
2,000.00
500.00
760.00
1,500.00
900.00
3,560.00
800.00
440.00
 Livro Razão
Contas de Ativo Contas de Passivo Contas de Receitas Contas de Despesas
[Link]. Banco Conta Movimento [Link]. Estoque de material de consumo [Link]. Capital social [Link]. Fornecedores (CP) 4.1.01. Vendas de mercadorias 7.1.16. Energia elétrica 7.1.17. Telefone e internet
### 6,500.00 12,363.50 4,800.00 800000 SAL ### 78,000.00 7,420.50 2,000.00 500.00
10,200.00 5,750.00 2,546,25 7,500.00 8.73
17,000.00
3,500.00
2,000.00
500.00
760.00
1,500.00
900.00
3,560.00

Total ### Total 810,200.00 Total 14,909.75 Total 14,909.75 Total 78,000.00 Total 78,000.00 Total 16,150.50 Total 16,150.50 Total 2,000.00 Total 2,000.00 Total 500.00 Total 500.00
Saldo Final 768,230.00 Saldo Final 2,609.75 800,000.00 ### Saldo Final 78,000.00 Saldo Final 16,150.50 Saldo Final 2,000.00 Saldo Final 500.00

[Link]. ICMS a recuperar [Link]. PIS a recuperar [Link]. ICMS a recolher [Link]. PIS a recolher 7.1.15. Água e esgoto 7.1.11. Publicidade e propaganda
3,060.00 280.50 1,836.00 168.30 760.00 900.00
630.00 57.75 2,160.00 198.00

Total 3,690.00 Total 3,690.00 Total 338.25 Total 338.25 Total 3,996.00 Total 3,996.00 Total 366.30 Total 366.30 Total 760.00 Total 760.00 Total 900.00 Total 900.00
Saldo Final 3,690.00 Saldo Final 338.25 Saldo Final 3,996.00 Saldo Final 366.60 Saldo Final 760.00 Saldo Final 900.00

[Link]. COFINS a recuperar [Link]. Clientes [Link]. COFINS a recolher [Link]. INSS a recolher 6.1.01. Custo das mercadorias vendidas 9.2.04. Despesas bancárias
1,296.00 12,000.00 775.20 440.00 4,800.00 H.C. 1,500.00
266.00 912.00 800.00 7,500.00 P.L 4,000.00

Total 1,562.00 Total 1,562.00 Total 12,000.00 Total 12,000.00 Total 1,687.20 Total 1,687.20 Total 1,240.00 Total 1,240.00 Total 12,300.00 Total 12,300.00 Total 5,500.00 Total 5,500.00
Saldo Final 1,562.00 Saldo Final 12,000.00 Saldo Final 1,687.20 Saldo Final 1,240.00 Saldo Final 12300 Saldo Final 5,500.00

[Link]. Máquinas e equipamentos [Link]. Computadores e periféricos 6.2.10. INSS

78,000.00 6,500.00 800.00

Total 78,000.00 Total 78,000.00 Total 6,500.00 Total 6,500.00 Total 800.00 Total 800.00
Saldo Final 78,000.00 Saldo Final 6,500.00 Saldo Final 800.00

[Link]. Móveis e utensílios

5,750.00

Total 5,750.00 Total 5,750.00

Saldo Final 5,750.00
 BALANCETE DE VERIFICAÇÃO - 6 COLUNAS
Saldo Inicial Movimento
Devedor Credor Devedor Credor
Total 0.00 0.00 1,911,420.00 1,911,420.00

Saldo Inicial Movimento

Conta
Devedor Credor Devedor Credor
Capital Social 0.00 0.00 0.00 800,000.00
Banco Conta Movimento 0.00 0.00 810,200.00 41,970.00
Máquinas de Costura 0.00 0.00 78,000.00 0.00
Fornecedores 0.00 0.00 0.00 78,000.00
Computadores e Periféricos 0.00 0.00 6,500.00 0.00
Mesas e Cadeiras 0.00 0.00 5,750.00 0.00
Estoques 0.00 0.00 14,913.75 12,300.00
ICMS a Recuperar 0.00 0.00 3,690.00 0.00
PIS a Recuperar 0.00 0.00 338.25 0.00
COFINS a Recuperar 0.00 0.00 1,558.00 0.00
Receita de Vendas 0.00 0.00 0.00 16,150.50
ICMS a Recolher 0.00 0.00 0.00 3,996.00
PIS a Recolher 0.00 0.00 0.00 366.30
COFINS a Recolher 0.00 0.00 0.00 1,687.20
CMV 0.00 0.00 12,300.00 0.00
Clientes 0.00 0.00 12,000.00 0.00
Despesas com Energia Elétrica 0.00 0.00 2,000.00 0.00
Despesas com Telefone 0.00 0.00 500.00 0.00
Despesas com Água e Esgoto 0.00 0.00 760.00 0.00
Honorários Contábeis 0.00 0.00 1,500.00 0.00
Despesas com Propaganda 0.00 0.00 900.00 0.00
Despesas com Pró-labore 0.00 0.00 4,000.00 0.00
INSS a Recolher 0.00 0.00 0.00 1,240.00
INSS Patronal (Despesa) 0.00 0.00 800.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 955,710.00 955,710.00
AS
Saldo Final
Devedor Credor
1,802,880.00 1,802,880.00

Saldo Final
Devedor Credor
0.00 800,000.00
768,230.00 0.00
78,000.00 0.00
0.00 78,000.00
6,500.00 0.00
5,750.00 0.00
2,613.75 0.00
3,690.00 0.00
338.25 0.00
1,558.00 0.00
0.00 16,150.50
0.00 3,996.00
0.00 366.30
0.00 1,687.20
12,300.00 0.00
12,000.00 0.00
2,000.00 0.00
500.00 0.00
760.00 0.00
1,500.00 0.00
900.00 0.00
 4,000.00 0.00
0.00 1,240.00
800.00 0.00
901,440.00 901,440.00
 BALANCETE DE VERIFICAÇÃO - 2 COLUNAS
Saldo Final
Devedor Credor
Total 955,710.00 955,710.00

Saldo Final
Conta
Devedor Credor
Capital Social 0.00 800,000.00
Banco Conta Movimento 810,200.00 41,970.00
Máquinas de Costura 78,000.00 0.00
Fornecedores 0.00 78,000.00
Computadores e Periféricos 6,500.00 0.00
Mesas e Cadeiras 5,750.00 0.00
Estoques 14,913.75 12,300.00
ICMS a Recuperar 3,690.00 0.00
PIS a Recuperar 338.25 0.00
COFINS a Recuperar 1,558.00 0.00
Receita de Vendas 0.00 16,150.50
ICMS a Recolher 0.00 3,996.00
PIS a Recolher 0.00 366.30
COFINS a Recolher 0.00 1,687.20
CMV 12,300.00 0.00
Clientes 12,000.00 0.00
Despesas com Energia Elétrica 2,000.00 0.00
Despesas com Telefone 500.00 0.00
Despesas com Água e Esgoto 760.00 0.00
Honorários Contábeis 1,500.00 0.00
Despesas com Propaganda 900.00 0.00
Despesas com Pró-labore 4,000.00 0.00
INSS a Recolher 0.00 1,240.00
INSS Patronal (Despesa) 800.00 0.00
 BALANÇO PATRIMONIAL

Nota: o Balanço Patrimonial deve apresentar corretamente os grupos e subgrupos: Ativo (total), Ativo Circulante, Ativo Não C
Passivo Circulante, Passivo Não Circulante, Patrimônio Liquído. O Ativo Não Circulante apresenta os seguintes subgrupos, nest
Longo Prazo, Investimentos, Imobilizado, Intangível. Utilize os campos abaixo para estruturar. VOCÊ PODE DIGITAR OS GRUPO
SELECIONAR UM ITEM NA CÉLULA CONFORME O DESEJADO.

EMPRESA CONFECÇÕES ESPORTIVAS LTDA 31/03/20X1

Conta/Grupo Valor ($) Conta/Grupo

ATIVO PASSIVO
Ativo Circulante Passivo Circulante
Banco Conta Movimento 768230 Fornecedores
Clientes 12000 ICMS a Recolher
Estoques 2609.75 PIS a Recolher
ICMS a Recuperar 3690 COFINS a Recolher
PIS a Recuperar 338.25 INSS a Recolher
COFINS a Recuperar 1558 TOTAL Passivo Circulante
TOTAL Ativo Circulante 798179.75 Patrimônio Líquido
Ativo Não Circulante Capital Social
Máquinas de Costura 78000 TOTAL Patrimônio Líquido
Computadores e Periféricos 6500 TOTAL PASSIVO + PL
Mesas e Cadeiras 5750
TOTAL Ativo Não Circulante 90250
TOTAL ATIVO 888429.75
 lante, Ativo Não Circulante, Passivo (total),
tes subgrupos, nesta ordem: Realizável a
DIGITAR OS GRUPOS E AS CONTAS OU

Valor ($)

78000
3996
366.3
1687.2
1240
85289.5

800000
800000
888429.5
 DRE
Descrição Valor (R$)
DRE – DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
EMPRESA CONFECÇÕES ESPORTIVAS LTDA
Período: 01/03/20X1 a 31/03/20X1

Receita Bruta de Vendas 22200

(-) ICMS sobre Vendas (18%) 3996
(-) PIS sobre Vendas (1,65%) 366.3
(-) COFINS sobre Vendas (7,6%) 1687.2
Receita Líquida de Vendas 16150.5
(-) Custo das Mercadorias Vendidas (CMV) 12300
Lucro Bruto 3850.5

Despesas Operacionais
Energia Elétrica 2000
Telefone 500
Água e Esgoto 760
Honorários Contábeis 1500
Propaganda 900
Pró-labore (líquido) 3560
INSS Patronal 800
Total Despesas Operacionais 10020

Resultado do Exercício (Lucro / Prejuízo) -6169.5

Página 14
 RESPOSTAS
PERGUNTA
Quais são os impactos da integralização do capital social e da aquisição de imobilizados na estrutura patrimonial da emp
Como a apropriação de tributos incidentes nas compras e vendas afeta os lançamentos contábeis e o resultado da empr

Página 15
 RESPOSTAS

A entrada do capital social aumentou o caixa da empresa e também foi registrada no patrimônio líquido. Já a compra dos im
Nos lançamentos, os tributos das compras viram valores a recuperar e entram no ativo. Já os tributos das vendas viram valor

Página 16
 RESPOSTAS

ma como está distribuído.

Página 17