SM2 Governança Corporativa, Risco e Compliance

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Um grande escândalo empresarial foi responsável pelo amadurecimento e
reconhecimento da necessidade de adoção de políticas de compliance pelas
empresas. Assinale a alternativa que identifica a organização que foi penalizada por
Questão 1 de 10
práticas indevidas e que teve o caso conhecido mundialmente:
1 2 3
A Toshiba.
6 7 8

B Siemens. Em branco (10)

C Toyota. Finalizar prov

D GE.

E Volkswagen.

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A governança pública é a forma de interação horizontal entre atores estatais e não

estatais no processo de construção de políticas públicas. Já a governança
corporativa almeja que a organização alcance os resultados: lucro e retorno para os
acionistas.
No que se refere às diferenças entre esses dois tipos de governança, podemos
afirmar que:

A governança pública se difere da governança corporativa, em boa parte,

A
por ter o objetivo de gerar valor público para a sociedade.

Não existem diferenças entre a governança pública e a governança

B
corporativa, pois ambas visam a obter maiores ganhos econômicos.

A governança pública se difere da governança corporativa, em boa parte,

C
porque gera emprego e renda para a população.
 Não existem diferenças entre a governança pública e a governança
D
corporativa, pois ambas visam a exercer funções típicas de Estado.

A governança pública se difere da governança corporativa basicamente

E
porque não gera emprego e nem tampouco renda para a população.

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Leia o texto a seguir:

[...] o compliance consegue reduzir os riscos e os custos do negócio. Afinal,
despesas em processos judiciais e multas, por exemplo, podem ser bastante
elevadas, além de exigir gastos adicionais com honorários advocatícios e outros
serviços. Portanto, o termo exerce o papel de otimizar a gestão e os resultados da
companhia.
Disponível em [Link]
empresas-entenda-este-conceito?
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hQUOleumYEZlXsuBoCqx8QAvD_BwE.
Sobre o assunto, julgue as assertivas a seguir:
I. Para aqueles colaboradores que trabalham com compliance, há a necessidade de
garantir o comprimento das regras da empresa;
II. No conceito de compliance, a proposta de promover a justiça, no ambiente interno
corporativo;
III. A prática de compliance visa trazer mais segurança para a empresa.
Afirma-se a verdade em:

A I e II.

B II e III.

C I, II e III.

D Apenas em I.

E Apenas em II.

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(IADES/2018 - adaptada) A palavra compliance (conformidade) é derivada do verbo

to comply em inglês. Assinale a alternativa que apresenta um objetivo do compliance.
 Transformar as empresas e os respectivos colaboradores em profundos
A conhecedores das regras penais e administrativas associadas ao segmento
em que atuam.

Converter os colaboradores da organização em especialistas no combate à

B
corrupção.

Dar orientação consistente aos colaboradores de como se conduzirem no

C
exercício de sua atividade, evitando que incorram em ilicitudes.

Converter os colaboradores da organização em defensores da livre

D
concorrência.

E Tornar os colaboradores especialistas em ética.

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O termo compliance deriva da expressão em inglês to comply, que pode ser

traduzido como cumprir. Sobre o assunto, julgue as assertivas a seguir:
I. Nos negócios, ele se refere ao alinhamento às diversas normas existentes, como
leis e regulamentos complementares;
II. Tem uma relação direta com o cumprimento das obrigações e o funcionamento
dos processos internos;
III. A compliance colabora com a criação de um ambiente de trabalho saudável. Isso
porque as leis trazem diversos pontos que buscam o bem-estar dos colaboradores.
Afirma-se a verdade em:

A I e II.

B II e III.

C I, II e III.

D Apenas em I.

E Apenas em II.

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De acordo com Blok (2017), as empresas precisam implantar ferramentas de gestão
de risco e compliance no processo de tomada de decisão. BLOK, M. Compliance e
governança corporativa: atualizado de acordo com a Lei Anticorrupção brasileira (Lei
12.846) e o Decreto-Lei 8.421/2015. Rio de Janeiro: Freitas Bastos, 2017.
Assinale a alternativa que indica uma situação negativa que pode ser evitada com a
agregação das ferramentas de gestão de risco e compliance.

Aumento da credibilidade moral da instituição e diminuição dos custos de

A
capital.

Escândalos éticos e financeiros decorrentes de práticas inadequadas de

B
gestão.

Aumento do prestígio da marca em situações de eventos não esperados nos

C
resultados financeiros.

D Ampliação dos controles proativos e redução de custos de operação.

E Redução de multas por fraudes e diminuição de controles duplicados.

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Práticas de compliance contribuem para gerenciar riscos internos e externos que

podem comprometer os resultados organizacionais. Entre os riscos externos que
podem afetar a instituição e que são passíveis de gerenciamento por práticas de
compliance, é correto destacar:

A A perda da reputação e os prejuízos à imagem institucional.

B Os desperdícios operacionais na execução de serviços.

C O aumento de conflitos interpessoais na equipe.

D A redução da produtividade.

E O aumento dos custos de transação.

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A implementação da governança corporativa, compliance e gerenciamento de riscos,
além de permitir benefícios diretos, também colabora com a diminuição das chances
de ocorrências de algumas situações negativas. Algumas dessas situações estão
listadas a seguir:
I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem
afetar o prestígio da instituição e a imagem da marca;
II. Evita que práticas frágeis de gestão possam resultar em aumento do custo de
capital;
III. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera;
IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de
compliance não age de maneira proativa.
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.

A I, II e IV, apenas.

B I, II e III, apenas.

C II, III e IV, apenas.

D II e IV, apenas.

E I e III, apenas.

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As ações de GRC trazem muitos benefícios gerenciais para as organizações e seus

stakeholders. Entretanto, para além dos benefícios gerenciais, existem obrigações
legais que devem ser cumpridas. Quais são as obrigações legais para atendimento às
normas de governança corporativa?

Divulgação de informações confidenciais e garantia de independência na

A
atuação da auditoria externa.

B Controle externo sobre os processos e relações com o mercado.

Realização de auditorias internas e criação de comitês para supervisionar

C
as atividades.
 Garantia de independência na atuação da auditoria interna e transparência
D
nas relações com o mercado.

Divulgação de informações contábeis confiáveis, garantia de controle

interno sobre os processos, transparência nas relações com o mercado,
E
realização de auditorias externas e criação de comitês para supervisionar
as atividades.

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Tendência internacional, a governança corporativa chegou ao Brasil como um

caminho para que empresas e demais organizações pudessem ser dirigidas e
monitoradas de forma transparente. Essa dinâmica corporativa engloba aspectos
como o relacionamento entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de
fiscalização e controle e demais partes interessadas. Mas, como saber se sua
empresa está no caminho da governança?
De acordo com o Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, a
governança corporativa está baseada em quatro princípios de boas práticas. Sua
adequada adoção resulta em um clima de confiança tanto internamente quanto nas
relações com terceiros.(IBGC). Disponível em
[Link]
Leia os trechos abaixo e assinale a ÚNICA alternativa que represente os respectivos
conceitos.
I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as
informações que sejam de seu interesse e não apenas aquelas impostas por
disposições de leis ou regulamentos. Não deve restringir-se ao desempenho
econômico-financeiro, contemplando também os demais fatores (inclusive
intangíveis) que norteiam a ação gerencial e que conduzem à preservação e à
otimização do valor da organização.
II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e
demais partes interessadas (stakeholders), levando em consideração seus direitos,
deveres, necessidades, interesses e expectativas.
III - Responsabilidade Corporativa significa que os agentes de governança devem
prestar contas de sua atuação de modo claro, conciso, compreensível e tempestivo,
assumindo integralmente as consequências de seus atos e omissões e atuando com
diligência e responsabilidade no âmbito dos seus papéis.
IV - Accountability (prestação de contas) significa que os agentes de governança
devem zelar pela viabilidade econômico-financeira das organizações, reduzir as
externalidades negativas de seus negócios e suas operações e aumentar as
positivas, levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais
(financeiro, manufaturado, intelectual, humano, social, ambiental, reputacional etc) no
curto, médio e longo prazos."

A Estão corretos os itens I, II e III.

B Estão corretos os itens I, III e IV.

C Estão corretos os itens I e II.

D Estão corretos os itens III e IV.

E Estão corretos os itens I, II e IV.