QUESTIONÁRIO DE DIAGNÓSTICO
ESCOPO AUTOGUIADO – Fiscal
... nome do cliente ...
OBSERVAÇÕES INICIAIS
Diante da necessidade de fazermos um levantamento mais eficiente, preparamos
um questionário prévio, o qual norteará as demais fases do projeto de
implantação.
Além disso, será OBRIGATÓRIO o envio de documentação complementar, a qual
será elencada a seguir.
Solicita-se a preparação de toda documentação e envio o mais breve possível.
PRAZO LIMITE: ___ /___ / ______.
Somente após este envio, haverá a análise dos consultores SANKHYA para
finalização da fase de LEVANTAMENTO.
Os usuários chaves devem estar alinhados com os usuários operacionais, buscando
sempre uma maior assertividade e eficiência do fluxo de operação.
Essas perguntas servem para nortear o preenchimento da planilha em anexo.
QUESTIONÁRIO FISCAL
INFORMAÇÕES PRELIMINARES
- *** NOME DO CLIENTE *** – MATRIZ / CNPJ 00000
- MATRIZ CNPJ-0002 (CENTRO DISTRIB. - INDÚSTRIA) /
0003 - COM
0004 - COM
0005 - COM
0006 – COM
- MDF-e (não emite CTe)
REGIME DE TRIBUTAÇÃO: Presumido
TRIBUTOS ESTADUAIS - ICMS e ICMS-ST /
ICMS – Decreto de bares e restaurantes (filiais) – Redução de base de cálculo.
ICMS-ST – Pela atividade (Matriz)
TRIBUTIS MUNICIPAIS
- ISS – Não tem ([Link] nas Entradas de serv - tomados).
Obs.: Necessário configurar “Informações complementares” – Observações da NFe
deverão ser enviadas posteriormente pela equipe Fiscal.
Solicita-se o envio da seguinte documentação:
- COMPROVANTE DE INSCR - CNPJ
- Quadro societário – QSA (SOCIO RESPONSÁVEL)
- FICHA DE INSCRIÇÃO – SEFIN
- FICHA DE INSCRIÇÃO – SINTEGRA
ICMS
PRODUTOS
COMPRA
1. Possui algum produto ou grupo de produtos que tem uma regra tributária
diferenciada do padrão interestadual/interna, interestaduais, (serv. Locação)
e/ou Federal?
R–
IMPORTANTE: O ICMS-ST sobre as vendas, deverá ser destacado apenas nas
operações interestaduais (para crédito do adquirente), e no livro de saída,
destacar como “Sem créb/déb – Outras”.
2. Se sim, essa regra poderia ser aplicada observando algum NCM específico? Ou
de um Grupo de NCM´s? Como seria? (descreva, exemplifique)
R–
3. É aplicado ST na entrada? Se sim, qual critério?
R–
4. Elencar condições de ST pelo produto?
R–
5. Aplica MVA?
R–
6. Qual a alíquota de substituição tributária para produtos nacionais de acordo
com cada origem / destino? Elencar todas as situações possíveis.
R–
7. Tem alguma regra diferenciada por origem ou por empresa? Se sim, elencar.
R–
8. Atende a Convênio, Decreto ou Protocolo específico? Se sim, demonstre a
composição do cálculo.
R–
Na Sankhya utilizaremos “TOP – Tipos de Operação” específicos que deverão ter (para
cada operação), um CFOP específico. Podemos listar abaixo as mais utilizadas com o
respectivo CFOP ou solicitar que seja enviado um (ou mais) relatório(s) com os CFOP´s
mais utilizados (últimos 12 meses).
Tipo de operação CFOP
COMPRA DE MATÉRIA PRIMA
COMPRA DE USO E CONSUMO
COMPRA – BONIFICAÇÃO
COMPRA – IMOBILIZADO
COMPRA – DOAÇÃO
COMPRA – SERVIÇO
...
TRANSFERÊNCIA ENTRADA - REVENDA (MATRIZ E FILIAIS)
TRANSFERÊNCIA ENTRADA – CONSUMO (MATRIZ E
FILIAIS)
RETORNO DE CONSERTO
Devolução nota própria (Conserto)
Devolução nota própria (Garantia)
RETORNO DE INDUSTRIALIZAÇÃO
LANÇAMENTO FINANCEIRO CTE
*Obrigatória a disponibilização de XMLs e PDF das NFe, referentes aos CFOPs
elencados acima. Irei receber acesso ao portal “Arquivei” para consultar as notas.
VENDA
1. Possui algum produto ou grupo de produtos que tem uma regra diferenciada?
R–
2. Se sim, essa regra é de um NCM? Ou de um grupo de NCMs?
R–
3. É aplicado ST na saída? Se sim, qual critério?
R–
4. Elencar condições de ST pelo produto?
R–
5. Aplica MVA sobre ICMS nas vendas?
R–
6. Qual a alíquota de substituição tributária para produtos nacionais de acordo
com cada origem / destino? Elencar todas as situações possíveis.
R–
7. Tem alguma regra diferenciada por origem ou por empresa? Se sim, elencar.
R–
8. Atende a Convênio, Decreto ou Protocolo específico? Se sim, demonstre a
composição do cálculo.
R–
Na Sankhya utilizaremos “TOP – Tipos de Operação” específicos que deverão ter (para
cada operação), um CFOP específico.
Podemos listar abaixo as mais utilizadas com o respectivo CFOP ou solicitar que seja
enviado um (ou mais) relatório(s) com os CFOP´s mais utilizados (últimos 12 meses).
Tipo de operação CFOP
VENDA NFE
TRANSFERÊNCIA ENTRE EMPRESAS - REVENDA
TRANSFERÊNCIA ENTRE EMPRESAS – USO/CONSUMO
VENDA – IMOBILIZADO
VENDA – BONIFICAÇÃO
VENDA – DOAÇÃO
VENDA – SERVIÇO
REMESSA PARA INDUSTRIALIZAÇÃO
REMESSA EM CONSIGNAÇÃO
*Obrigatória a disponibilização de XMLs e PDFs das notas referentes aos CFOPs
elencados acima.
PARCEIRO (Fornecedores e Clientes)
1. Possui algum fornecedor ou grupo de fornecedor que tem alguma, regra de
impostos ou tributos, diferenciada?
R–
2. Elencar condições de ST pelo fornecedor, caso possua?
R–
IPI
1. Tem incidência de IPI na compra?
R–
2. Se sim, há a compensação do referido imposto?
R–
3. O IPI irá compor a BC do ICMS em alguma situação?
R–
4. Tem incidência de IPI na venda?
R–
5. Quais as alíquotas aplicadas na venda dos produtos? Disponibilizar planilha dos
produtos com as respectivas alíquotas.
R–
6. Quais Códigos de Situação Tributária – CST são aplicados nas operações de
entrada e de saída? Elenque de acordo com os CFOPS utilizados.
R–
FRETE/CTE
1) Há incidência tributária (ICMS/IPI/PIS/COFINS) sobre o frete?
R–
2) Elenque as situações que podem ocorrer na composição dos impostos.
R–
3) Há diferenciação na tratativa do frete, caso este seja CIF ou FOB?
R–
OBS.: Para que o custo do CTE seja incorporado e rateado ao valor dos
produtos, este deve ser vinculado à nota origem.
SOMENTE APÓS A CONFIRMAÇÃO DA NOTA DE COMPRA, O CUSTO DO
PRODUTO OU DA MATÉRIA PRIMA SERÁ ALIMENTADO.
*Obrigatória a disponibilização de XMLs e PDFs das notas referentes aos Frete (FOB).
PIS/COFINS
1. Quais as regras de situação tributária – CST – utilizadas nas entradas e saídas
que poderão ter incidência?
Exemplo:
Pis/Cofins (presumido - 0,65% e 3%)
CST – 01 Saída / 04 – Produtos Monofásicos (Bebidas Frias – não trib.
PIS/COFINS)
CST – 98 – Outras Entradas (Devoluções)
CST – Sem informação (Entradas diversas), pois não se credita por ser do
[Link].
2. Há alguma particularidade por CFOP?
R–
3. Há algum produto que possua regra diferenciada dos demais?
R–
4. IPI incide na Base de Cálculo de PIS/COFINS?
R–
5. Há redução da Base de cálculo de PIS/COFINS?
R–
6. Para cada particularidade, elenque as alíquotas pertinentes aos respectivos
CSTs.
R–
ISS
TOMADA DE SERVIÇOS
1. Quais os serviços tomados pelas empresas?
R–
2. Possuem crédito de ISS?
R–
3. Caso haja alguma retenção de ISS, disponha das seguintes informações POR
SERVIÇO TOMADO:
R–
4. Caso haja alguma retenção de PIS, disponha das seguintes informações POR
R–
5. Caso haja alguma retenção de COFINS, disponha das seguintes informações
R–
6. Caso haja alguma retenção de CSLL, disponha das seguintes informações POR
R–
7. Caso haja alguma retenção de IR, disponha das seguintes informações POR
R–
Disponibilizar de todas as notas fiscais de serviços tomados que possuam
retenção, de acordo com suas especificidades.
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
1. A matriz e/ou filiais realizam prestação de serviços?
Analisar empresas elencadas
R–
2. Para cada serviço prestado, é necessária a configuração dos seguintes campos:
R–
3. Em casos de “Serviços Tomados” há retenção de ISS ou algum outro tributo
(Federal – IRRF, CSRF ou INSS), em alguma situação?
R–
OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS
1. Liste as obrigações acessórias, as quais as empresas estão obrigadas a
transmitir.
EXEMPLO:
Estadual
EFD ICMS/IPI
Federal
EFD Contribuições
DCTF, ECD, ECF, EFD-REINF
2. Informar os seguintes dados do contador:
NOME:
CPF:
ENDEREÇO:
CRC:
UF CRC:
EMAIL:
TELEFONE
Solicitado via e-mail.
3. Para o EFD, ECD, REINF, quais blocos e registros estão obrigados a entregar?
Enviar arquivo do SPED ICMS/IPI e ECF Contribuições
Solicitado via e-mail.
4. Qual o Perfil de Apresentação do Arquivo - EFD?
Solicitado via e-mail. - B
*Necessária a disponibilização dos arquivos para análise de Blocos e registros do
SPED.
DOCUMENTAÇÃO OBRIGATÓRIA
É necessária, de acordo com os tópicos anteriormente mencionados, a entrega da
seguinte documentação:
Cadastros básicos:
- Comprovante de Inscrição SRF - CNPJ (Matriz e Filiais, se tiver.)
- Quadro societário – QSA (Representante Legal)
- Ficha de inscrição – SEFIN
- Ficha de inscrição – SEFAZ – Inscrição Estadual
- Certificados digitais (A1 – e senha) – Para emissão de NFe e NFSe
Relatórios específicos:
1. Relatório de CFOP dos últimos 12 meses
2. Relatório de entrada e saídas por estado - resumo de CFOP
3. Arquivo SPED – Fiscal, Contribuições, REINF, ECF, ECD, etc.
4. Notas fiscais de compras (xmls) e vendas - operações diversas
5. Notas fiscais de emissão própria (PDF – NFSe)
6. Nota fiscais de compras e venda - serviços diversos
7. Conta de energia elétrica
8. Legislações específicas – se tiver.
Ex: Termo de acordo COM PARTES ESPECÍFICAS GRIFADAS que deverão ser
aplicadas na empresa.
9. Serviços tomados com retenção (Federais e Municipais)