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Relatório Financeiro EMBASA 2009

A EMBASA apresentou resultados financeiros positivos em 2009, com receita operacional líquida de R$1.137 milhões, superando em 15% o ano anterior. A empresa investiu R$416 milhões, o maior valor em 20 anos, focando na universalização dos serviços de água e esgoto. O relatório destaca a importância da transparência e da gestão associada na prestação de serviços públicos, além do reconhecimento da EMBASA como uma operadora de saneamento de destaque no Brasil.

Enviado por

Luíza Santos
Direitos autorais
© All Rights Reserved
Levamos muito a sério os direitos de conteúdo. Se você suspeita que este conteúdo é seu, reivindique-o aqui.
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Relatório Financeiro EMBASA 2009

A EMBASA apresentou resultados financeiros positivos em 2009, com receita operacional líquida de R$1.137 milhões, superando em 15% o ano anterior. A empresa investiu R$416 milhões, o maior valor em 20 anos, focando na universalização dos serviços de água e esgoto. O relatório destaca a importância da transparência e da gestão associada na prestação de serviços públicos, além do reconhecimento da EMBASA como uma operadora de saneamento de destaque no Brasil.

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EMBASA

EMBASA
EMPRESA BAIANA
EMPRESA BAIANA DE
DE ÁGUAS
ÁGUAS E
E SANEAMENTO
SANEAMENTO S.A.
S.A.
CNPJ: 13.504.675/0001-10
CNPJ: 13.504.675/0001-10
Capital Autorizado:
Capital Autorizado: [Link],00
[Link],00 Capital Integralizado:
Capital Integralizado: [Link],08
[Link],08

ÓRIO DA
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
ADMINISTRAÇÃO E
E DEMONSTRAÇÕES
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
FINANCEIRAS -- 2009
2009
MENSAGEM AOS
MENSAGEM AOS ACIONISTAS
ACIONISTAS serviço de
serviço de abastecimento
abastecimento de
de água
água e
e 688
688 mil
mil com
com esgotamento
esgotamento sanitário
sanitário desde
desde 2007.
2007. A empresa
A empresa temtem investido
investido nono desenvolvimento
desenvolvimento de de sistemas
sistemas para
para integrar
integrar informações
informações queque são
são uti-
uti-
lizadas por
lizadas por vários
vários setores.
setores. Está
Está em
em implantação
implantação o o ERP
ERP —– Sistema
Sistema Integrado
Integrado de
de Gestão,
Gestão, que
que irá
irá agi-
agi-
Senhores Acionistas,
Senhores Acionistas, Os resultados
Os resultados financeiros
financeiros alcançados
alcançados em em 2009
2009 mostram
mostram uma uma melhoria
melhoria significativa
significativa emem seus
seus in-
in- lizar os
lizar os processos
processos internos,
internos, melhorar
melhorar oo controle,
controle, a a confiabilidade
confiabilidade ee a
a consolidação
consolidação das
das informações
informações
dicadores. A
dicadores. A receita
receita operacional
operacional líquida
líquida atingiu
atingiu oo valor
valor dede R$1.137
R$1.137 milhões,
milhões, superando
superando em em 15%15% contábeis e
contábeis e gerenciais,
gerenciais, contribuindo
contribuindo para
para que
que aa tomada
tomada dede decisão
decisão seja
seja mais
mais tempestiva
tempestiva e e eficaz.
eficaz.
Submetemos à
Submetemos à apreciação
apreciação dede V.
V. Sas.
Sas. oo Relatório
Relatório dada Administração
Administração relativo
relativo ao
ao ano
ano 2009
2009 con-
con- a de
a de 2008
2008 (R$(R$ 988.501
988.501 mil).
mil). OO resultado
resultado dodo exercício
exercício foi
foi positivo,
positivo, apresentando
apresentando um um lucro
lucro líquido
líquido
tendo as
tendo as demonstrações
demonstrações financeiras
financeiras dodo exercício,
exercício, elaboradas
elaboradas de
de acordo
acordo com
com aa legislação
legislação so-
so- de R$
de R$ 331.960
331.960 mil. mil. Contribuiu
Contribuiu parapara esse
esse resultado,
resultado, aa receita
receita dede variação
variação cambial
cambial líquida
líquida nono valor
valor Merece destaque
Merece destaque a a assinatura
assinatura do do convênio
convênio dede cooperação
cooperação entre
entre oo Estado
Estado dada Bahia,
Bahia, aa EMBASA
EMBASA
cietária e
cietária e acompanhadas
acompanhadas dosdos pareceres
pareceres dosdos auditores
auditores independentes
independentes ee do
do Conselho
Conselho Fiscal
Fiscal e
e aa de R$
de R$ 95.017
95.017 mil,mil, as
as receitas
receitas oriundas
oriundas do do Re-parcelamento
Re-parcelamento dos dos débitos
débitos administrados
administrados pela pela Se-
Se- e o
e o município
município de
de Salvador
Salvador que,
que, até
até oo momento,
momento, eraera regido
regido por
por termo
termo assinado
assinado nono início
início do
do sé-
sé-
manifestação do
manifestação do Conselho
Conselho dede Administração.
Administração. cretaria da
cretaria da Receita
Receita Federal
Federal do do Brasil
Brasil ee débitos
débitos com
com a a Procuradoria
Procuradoria Geral
Geral dada Fazenda
Fazenda Nacional,
Nacional, culo passado.
culo passado. O O documento
documento formaliza
formaliza a a gestão
gestão associada
associada da da prestação
prestação dos
dos serviços
serviços públicos
públicos
inclusive os
inclusive os saldos
saldos remanescentes
remanescentes do do REFIS
REFIS e e PAES,
PAES, no no valor
valor de
de R$
R$ 144.529
144.529 mil.
mil. de saneamento
de saneamento pelos
pelos entes
entes federativos,
federativos, sendo
sendo o o ponto
ponto de
de partida
partida para
para a
a cooperação
cooperação do do Estado,
Estado,
Com foco
Com foco na
na universalização
universalização de de modo
modo sustentável
sustentável a a empresa
empresa dará
dará umum grande
grande passo
passo emem 2010,
2010, através da
através da empresa,
empresa, na na tarefa
tarefa do
do município
município dede elaboração
elaboração do do plano
plano municipal
municipal dede saneamento
saneamento
quando publicará
quando publicará pela
pela primeira
primeira vez
vez seu
seu Relatório
Relatório dede Sustentabilidade
Sustentabilidade referente
referente ao
ao exercício
exercício O re-parcelamento
O re-parcelamento instituído
instituído pela
pela lei
lei 11.941/09,
11.941/09, referente
referente aosaos impostos
impostos e e contribuições
contribuições admi-
admi- básico e
básico e para
para aa elaboração
elaboração do do Contrato
Contrato de de Programa
Programa entre
entre aa EMBASA
EMBASA e e os
os municípios.
municípios.
2009. Ainda
2009. Ainda em
em elaboração,
elaboração, esse
esse novo
novo relatório
relatório complementará
complementará as as informações
informações dodo Relatório
Relatório da
da nistrados pela
nistrados pela Secretaria
Secretaria da da Receita
Receita Federal
Federal do
do Brasil
Brasil ee com
com a a Procuradoria
Procuradoria Geral
Geral da
da Fazenda
Fazenda
Administração, contribuindo
Administração, contribuindo para
para aa transparência
transparência emem relação
relação àà sustentabilidade
sustentabilidade das
das atividades
atividades Nacional, inclusive
Nacional, inclusive os
os saldos
saldos remanescentes
remanescentes do do REFIS
REFIS e e PAES,
PAES, foi
foi um
um dos
dos destaques
destaques da da ges-
ges- Todo este
Todo este trabalho
trabalho tem
tem sido
sido reconhecido.
reconhecido. AA EMBASA
EMBASA foifoi considerada
considerada aa Operadora
Operadora de de Sanea-
Sanea-
organizacionais nos
organizacionais nos três
três aspectos:
aspectos: econômico,
econômico, ambiental
ambiental e e social.
social. tão em
tão em 2009,
2009, impactando
impactando positivamente
positivamente o o lucro
lucro ee reduzindo
reduzindo a a dívida
dívida com
com tributos
tributos federais
federais na
na mento do
mento do Ano
Ano pela
pela revista
revista OO Empreiteiro
Empreiteiro e
e a
a melhor
melhor em
em responsabilidade
responsabilidade social
social pela
pela IstoÉ
IstoÉ Di-
Di-
ordem de
ordem de R$156.265
R$156.265 [Link]. nheiro dentre
nheiro dentre as
as prestadoras
prestadoras de de serviços
serviços públicos
públicos do
do país.
país.
De forma
De forma a a alcançar
alcançar suasua visão
visão empresarial
empresarial de de universalização
universalização dosdos serviços
serviços nana área
área de
de
concessão e
concessão e atendendo
atendendo às às metas
metas dodo Programa
Programa ÁguaÁgua para
para Todos
Todos dodo Governo
Governo do do Estado
Estado Em 2009,
Em 2009, um
um novo
novo Plano
Plano de
de Cargos,
Cargos, Salários
Salários ee Carreira
Carreira (PCSC)
(PCSC) foi
foi implantado,
implantado, equiparando
equiparando a a Para obtenção
Para obtenção desses
desses resultados
resultados foi
foi fundamental
fundamental aa confiança
confiança ee o
o apoio
apoio do
do Governo
Governo dodo Estado,
Estado, Se-
Se-
a EMBASA
a EMBASA investiu
investiu emem 2009
2009 R$ R$ 416
416 milhões,
milhões, maior
maior valor
valorjá investido na
já investido na empresa
empresa nosnos úl-
úl- tabela salarial
tabela salarial da
da EMBASA
EMBASA aos aos valores
valores dede mercado
mercado e e permitindo
permitindo aoao empregado
empregado crescimento
crescimento cretaria de
cretaria de Desenvolvimento
Desenvolvimento Urbano
Urbano – — SEDUR,
SEDUR, Conselho
Conselho dede Administração
Administração dada EMBASA,
EMBASA, Prefeituras
Prefeituras
timos 20
timos 20 anos.
anos. Desse
Desse montante,
montante, R$ R$ 334
334 milhões
milhões somente
somente emem esgotamento
esgotamento sanitário.
sanitário. ÉÉ oo progressivo na
progressivo na carreira
carreira de
de acordo
acordo com
com seu
seu tempo
tempo dede trabalho
trabalho ee nível
nível de
de desempenho.
desempenho. Com Com a a Municipais, clientes
Municipais, clientes e
e fornecedores,
fornecedores, bem
bem como
como aa atuação
atuação do
do Conselho
Conselho Fiscal
Fiscal ee do
do corpo
corpo funcional.
funcional.
mais arrojado
mais arrojado programa
programa de de obras
obras desde
desde sua
sua fundação,
fundação, com
com investimentos
investimentos totalizando
totalizando R$R$ implantação do
implantação do PCSC,
PCSC, cerca
cerca de
de 99%
99% dos
dos empregados
empregados tiveram
tiveram ganhos
ganhos na na trilha
trilha de
de carreira,
carreira, o
o
2,59 bilhões
2,59 bilhões dede reais,
reais, tendo
tendo beneficiado
beneficiado mais
mais dede um
um milhão
milhão de
de pessoas
pessoas comcom acesso
acesso aoao que, certamente,
que, certamente, contribuirá
contribuirá para
para aa retenção
retenção dede talentos
talentos na
na empresa.
empresa. A Diretoria
A Diretoria Executiva
Executiva

11 A
A EMPRESA
EMPRESA 1.2 Identidade
1.2 Identidade Organizacional
Organizacional Seus objetivos
Seus objetivos gerais
gerais se
se constituem
constituem ainda
ainda na na universalização
universalização dodo acesso
acesso e e elevação
elevação progressiva
progressiva
Na metodologia
Na metodologia adotada
adotada para
para a a realização
realização dodo Planejamento
Planejamento Estratégico
Estratégico da da Embasa
Embasa (BSC
(BSC – — Ba-
Ba- da qualidade
da qualidade dos dos serviços
serviços prestados,
prestados, relativos
relativos àà oferta
oferta de
de água
água e e saneamento
saneamento básico,
básico, priori-
priori-
A Empresa
A Empresa Baiana
Baiana dede Águas
Águas e e Saneamento
Saneamento S.A.S.A. -- EMBASA
EMBASA é é uma
uma sociedade
sociedade dede economia
economia lanced Scorecard)
lanced Scorecard) 2008-2011,
2008-2011, procurou-se
procurou-se definir
definir a
a estratégia,
estratégia, pensando
pensando a a organização
organização através
através zando o
zando o atendimento
atendimento dasdas famílias
famílias de
de baixa
baixa renda
renda localizadas
localizadas nas
nas periferias
periferias das
das grandes
grandes cida-
cida-
mista de
mista de capital
capital autorizado,
autorizado, pessoa
pessoa jurídica de direito
jurídica de direito privado,
privado, tendo
tendo como
como acionista
acionista majoritário
majoritário de quatro
de quatro perspectivas:
perspectivas: Sociedade,
Sociedade, Financeira,
Financeira, Processos
Processos Internos
Internos e e Pessoas
Pessoas e e Tecnologias.
Tecnologias. A A des e
des e nos
nos municípios
municípios dede pequeno
pequeno porte,
porte, particularmente
particularmente nono semi-árido.
semi-árido.
o Governo
o Governo dodo Estado
Estado da
da Bahia.
Bahia. escolha desta
escolha desta metodologia
metodologia permite
permite oo ordenamento
ordenamento de de uma
uma reflexão
reflexão criteriosa
criteriosa dos
dos principais
principais ob-
ob- Dentro do
Dentro do Programa
Programa ÁguaÁgua parapara Todos
Todos a a EMBASA
EMBASA éé a a principal
principal executora,
executora, com
com recursos
recursos pre-
pre-
jetivos corporativos para
jetivos corporativos para o o cumprimento
cumprimento da da missão
missão e, e, por
por conseguinte,
conseguinte, atingir
atingir aa visão
visão de
de curto
curto vistos da
vistos da ordem
ordem dede 2,59
2,59 bilhões
bilhões dede reais.
reais.
QUANTIDADE DE
QUANTIDADE DE AÇÕES
AÇÕES e longo
e longo prazo,
prazo, definidas
definidas para
para osos respectivos
respectivos períodos.
períodos. Das novas
Das novas ligações
ligações de
de água
água executadas
executadas pelapela EMBASA
EMBASA em em 2009,
2009, 36%
36% delas
delas foram
foram implantadas
implantadas
O Mapa
O Mapa Estratégico
Estratégico éé uma
uma representação
representação gráfica
gráfica que
que temtem aa função
função dede traduzir
traduzir ee comunicar
comunicar clara-
clara- na região
na região dodo semi-árido
semi-árido baiano.
baiano.
mente aa estratégia
mente estratégia da
da alta
alta administração,
administração, buscando
buscando a a compreensão
compreensão e e o
o comprometimento
comprometimento de de todos
todos
da organização.
da organização.
ESTADO DA BAHIA 330.820.398 | 99,99 178.533.308 | 98,99 509.353.706 | 99,64
Ligações Implantadas
Ligações Implantadas –
— Água
Água
PREVDATA-Sociedade de iidência C. laDATAPREV - - 488.708 0,27 488.708 0,10
[PARTICULARES PESSOA JURÍDICA - . 449.706 0,25 449.706 0,09 VISÃO 2028 [2 Universalizar os serviços de abastecimento de água e esgotamento sanitário no Estado da Bahia.
UNIÃO 33.333] 0,01 336.939 | 0,419 370.272 | 007
|muNicíPIOS 275.016 0,15 275.016 0,05 VISÃO 2011 Estar entre as três empresas do Brasil que mais avançaram na universalização dos serviços de
DNOC Nacional de Obras Contra a Seca - - 116.878 0,06 116.878 0,02 água e esgotamento sanitário.
[PARTICULARES PESSOA FÍSICA M7| 0,00 90.563 0,05 90.680 0,02
OUTROS ÓRGÃOS FEDERAIS - - 57.035 0,03 57.035 0,01
Q SOCIEDADE TITULAR SERVIÇOS USUÁRIOS
v
U
PERSPECTIVA

(e)
SOCIEDADE

=)

CAPITAL SUBSCRITO E INTEGRALIZADO: 3.619 milhões (atualizado conforme AGE de 23/04/09) fo Contribuir para a Aumentar o índice de cobertura Elevar a satisfação Manter e ampliar os
o
E)
s[o] sustentabilidade dos serviços de água e dos usuários contratos de programa bi Outras Regiões
VALOR NOMINAL POR AÇÃO... 8 socioambiental esgotamento sanitário '
aÉ a 4 Semi-Árido
3U
A(e) s
E[= l |
PERSPECTIVA

Constituída em em 1111 dede maio


maio de de 1971
1971 pela
pela Lei
Lei Estadual
Estadual 2.929,
2.929, emem 1975,
1975, aa EMBASA
EMBASA incorporou
incorporou
FINANCEIRA

Constituída no)

as extintas
as extintas COMAE
COMAE e e COSEB,
COSEB, suas suas então
então subsidiárias,
subsidiárias, que que eram
eram responsáveis
responsáveis pelospelos serviços
serviços [e] D Ft] R
o
So E Pra
Aumentar a eficiência empresarial Ampliar a captação de recursos e a
de distribuição
de distribuição de de água
água e e esgotamento
esgotamento sanitário
sanitário nono Estado.
Estado. N E[e]
Iç]
eficiência de sua aplicação
A EMBASA
A EMBASA está está investindo,
investindo, desdedesde 2007,
2007, mais
mais dede R$R$ 2,59
2,59 bilhões
bilhões em em 343
343 obras
obras ee foi
foi conside-
conside- e)[e] qO
g
rada a
rada a melhor
melhor prestadora
prestadora de de serviços
serviços públicos
públicos do do país,
país, emem Responsabilidade
Responsabilidade Social Social (Revista
(Revista AsAs >

g Rs[e] + |? E E
UV

>» B
PROCESSOS INTERNOS

500 Melhores
500 Melhores Empresas
Empresas da da Isto
Isto ÉÉ Dinheiro),
Dinheiro), e e aa “Operadora
“Operadora de de Saneamento
Saneamento do do Ano”
Ano” (Revista
(Revista
Melhorar a gestão dos Melhorar a gestão da Melhorar a Gestão Comercial |] Melhorar a Comunicação
=(7) =q
Uv
O Empreiteiro).
Empreiteiro). Os principais
principais indicadores
indicadores de
de desempenho
desempenho do do PAT
PAT são
são os
os índices
índices de
de atendimento
atendimento urbano
urbano dede
PERSPECTIVA

O processos de operação de 8 expansão dos sistemas de Os


Os órgãos
Os órgãos de de deliberação
deliberação superior
superior da da Empresa,
Empresa, definidos
definidos no no estatuto
estatuto social,
social, são:
são: aa Assembléia
Assembléia Ei) água e esgoto água e esgoto água e
água e esgoto.
esgoto. A A meta
meta da
da Empresa
Empresa é é atender
atender 98,00%
98,00% da da população
população urbana
urbana dos
dos municípios
municípios
E 5
Geral dos
Geral dos Acionistas,
Acionistas, o o Conselho
Conselho de de Administração
Administração e e a
a Diretoria
Diretoria Executiva,
Executiva, sendo
sendo suas
suas contas
contas 5E 2O com abastecimento
com abastecimento de de água
água em
em 2011.
2011. Em
Em 2009,
2009, oo índice
índice alcançado
alcançado foi
foi de
de 98,70%
98,70% (em
(em 2008,
2008,
fiscalizadas pelo
fiscalizadas pelo Conselho
Conselho Fiscal,
Fiscal, Tribunal
Tribunal de de Contas
Contas do do Estado
Estado da da Bahia
Bahia e e Auditoria
Auditoria Geral
Geral dodo [ço] o o índice
o índice foi
foi de
de 95,16%).
95,16%).
E) U
o Melhorar a gestão de suprimento, transporte e patrimônio
Estado, além
Estado, além da da auditoria
auditoria externa
externa independente.
independente.
A administração
A administração da da organização
organização está está baseada
baseada na na descentralização
descentralização geográfica,
geográfica, através
através dede treze
treze Es
PESSOAS E TECNOLOGIA

Índice de
de Atendimento
Atendimento Urbano
Urbano de
de Água
Água (%)
(%)
Vv
Unidades Regionais
Unidades Regionais no no Interior
Interior e e seis
seis nana Região
Região Metropolitana
Metropolitana de de Salvador.
Salvador. Estão
Estão estrategica-
estrategica- S
q Índice
PERSPECTIVA

mente localizadas
mente localizadas comocomo mostrado
mostrado no no cartograma
cartograma a a seguir.
seguir. RT)
Contratar, Reter e Desenvolver Aprimorar Tecnologia Melhorar os sistemas e
100,00
o
S
“o
Pessoas nas Competências de Gestão e Processos infra-estrutura de TI
CARTOGRAMA
CARTOGRAMA sU Estratégicas 98,70
[are 99,00
98,00

MISSÃO]4
Garantir o acesso aos serviços de abastecimento de água e esgotamento sanitário, em cooperação com os
municípios, buscando a universalização de modo sustentável, contribuindo para a melhoria da qualidade de
97,00
RECEITA
í OPERACIONAL vida e o desenvolvimento do Estado 96,00 95,16
UNIDADES REGIONAIS Nº o
MUNICÍPIOS BRUTA
95,00
R$ x 1.000
A seguir,
A seguir, o
o presente
presente relatório
relatório encontra-se
encontra-se estruturado
estruturado por
por perspectiva
perspectiva estratégica.
estratégica. 94,00 Sao
RMS 12 722.444.236 57,31 93,00 +—+
2 PERSPECTIVA
2 PERSPECTIVA SOCIEDADE
SOCIEDADE
92,00 +—+
Nessa perspectiva
Nessa perspectiva está
está representado
representado o
o cidadão,
cidadão, destinatário
destinatário final
final dos
dos serviços
serviços oferecidos
oferecidos pela
pela
LI [CAMAÇARI 4 75.975.388 6,03 91,00 + T
Empresa.
Empresa.
[8] CANDEIAS 6 52.128.048 4,14
2007 2008 2009
[EB |UMB/UMF/UML/UMJ 2 594.340.800 47,15
2.1 Titular
2.1 Titular dosdos Serviços
Serviços e e Usuários
Usuários
Os serviços
Os serviços de de saneamento
saneamento básico básico prestados
prestados pela pela EMBASA
EMBASAjájá estão estão sendo
sendo adaptados
adaptados às às novas
novas
Região Norte 170 255.258.315 20,25 disposições legais,
disposições legais, ficando
ficando sujeitos
sujeitos à à regulação
regulação e e àà fiscalização
fiscalização pela pela Comissão
Comissão de de Regulação
Regulação dos dos O índice
O índice de
de atendimento
atendimento urbano
urbano de
de esgoto
esgoto alcançou
alcançou 35,94%
35,94% em
em 2009
2009 e
e tem
tem como
como meta
meta atin-
atin-
Serviços Públicos
Serviços Públicos de de Saneamento
Saneamento Básico Básico do do Estado
Estado da da Bahia
Bahia -– CORESAB,
CORESASB, criada criada no no bojo
bojo dada Lei
Lei gir 44,61%
gir 44,61% em
em 2011.
2011.
nº 11.172,
nº 11.172, de de 01.12.2008,
01.12.2008, a a quem
quem compete,
compete, inclusive,
inclusive, aprovar
aprovar os os reajustes
reajustes ee revisão
revisão das das tarifas.
tarifas.
ALAGOINHAS 32 29.149.499 2,31 Em 2009,
Em 2009, foifoi efetivada,
efetivada, após após consulta
consulta e e audiência
audiência pública,
pública, coordenada
coordenada pela pela CORESAB,
CORESAB, o o mo-
mo-
[E |BARREIRAS 16 28.673.229 2,27 delo para
delo para revisão
revisão tarifária.
tarifária. Os Os valores
valores estabelecidos
estabelecidos foram foram analisados
analisados e e validados
validados pelo pelo Conse-
Conse- Índice de
Índice de Atendimento
Atendimento Urbano
Urbano de
de Esgoto
Esgoto
[0] jFEIRA DE SANTANA 38 95.440.187 7,57 lho Estadual
lho Estadual das das Cidades
Cidades e e aa Câmara
Câmara TécnicaTécnica de de Saneamento
Saneamento Básico. Básico. Referido aos
Referido aos Municípios
Municípios Atendidos
Atendidos com
com Água
Agua (%)
(%)
[ |IRECÊ 22 23.916.590 1,90 Aconteceu em
Aconteceu em 2009,
2009, a a assinatura
assinatura de de Convênio
Convênio de de Cooperação
Cooperação entre entre o o Estado,
Estado, aa EMBASAEMBASA e e oo
E ITABERABA 24 22125171 1,76 município de
município de Salvador.
Salvador. Até Até então,
então, o o município
município era era regido
regido porpor termo
termo assinado
assinado no no início
início do do século
século
[LI JPAULO AFONSO 9 17.130.504 1,36 passado.
passado. 32,00 35,94
SENHOR DO BONFIM 29 38.823.136 3,08 Foi reformulado
Foi reformulado o o plano
plano de de contas
contas adotado
adotado pela pela empresa,
empresa, permitindo
permitindo que que os os registros
registros con- con- 36,00
tábeis, a
tábeis, a partir
partir do do exercício
exercício de de 2010,
2010, sejam sejam efetuados
efetuados por por município,
município, conforme
conforme determinadetermina a a
Região Sul 174 282.946.974 22,44
legislação.
legislação. sena 33,99
Respeito ao
Respeito ao titular
titular dodo serviço,
serviço, transparência
transparência de de suas
suas ações
ações e e prestação
prestação de de contas
contas à à sociedade,
sociedade, 34,00
tornam-se premissas
tornam-se premissas básicas básicas para para a a Empresa,
Empresa, que que deverá
deverá ser ser capaz
capaz de de garantir
garantir a a eficiência
eficiência na na
E CAETITE 24 21.661.032 1,72 prestação dos
prestação dos serviços,
serviços, através
através de de umauma gestão
gestão técnica
técnica qualificada,
qualificada, e e definir
definir metas
metas de de investi-
investi- 33,00 32,23
ITABUNA 26 45.373.155 3,60 mentos para
mentos para universalização
universalização dos dos serviços.
serviços. 32,00 +
ITAMARAJU 21 52.932.010 4,20 Pesquisa de
Pesquisa de satisfação
satisfação do do consumidor,
consumidor, realizadarealizada pela
pela Empresa
Empresa P&A P&A Pesquisa
Pesquisa e e Análise,
Análise, em em ja-
ja-
[E |JEQUIE 33 46.301.480 3,67 neiro de
neiro de 2010,
2010, refletiu
refletiu a a percepção
percepção dos dos clientes
clientes emem relação
relação à à qualidade
qualidade dos dos serviços
serviços no no ano
ano dede 31,00 +
[|] |SANTO ANTÔNIO DE JESUS 36 50.416.167 4,00 2009. O
2009. O objetivo
objetivo da da pesquisa
pesquisa foi foi identificar
identificar os os atributos
atributos que que constituem
constituem a a imagem
imagem institucional
institucional 30,00 1 1
[E] |VITÓRIA DA CONQUISTA 34 66.263.130 5,26 da EMBASA
da EMBASA e e conhecer
conhecer a a avaliação
avaliação que que osos consumidores
consumidores fazem fazem dos dos seus
seus serviços,
serviços, apurando
apurando
o grau
o grau dede satisfação,
satisfação, atravésatravés de de indicadores
indicadores de de qualidade.
qualidade. No No item
item Qualidade
Qualidade dos dos serviços
serviços pres-
pres- 2007 2008 2009
tados, 45%
tados, 45% dos dos entrevistados
entrevistados classificaram
classificaram como como bom bom ou ou ótimo.
ótimo. Já Já em
em relação
relação à à Qualidade
Qualidade da da
TOT 60.649.525 100,00
Água, esse
Água, esse valor
valor foifoi de
de aproximadamente
aproximadamente 63%. 63%.
As ligações
As ligações implantadas
implantadas pelapela EMBASA
EMBASA permitem
permitem que
que 10,9
10,9 milhões
milhões de
de pessoas
pessoas em
em toda
toda a
a Bahia
Bahia
RESULTADOS DA
RESULTADOS DA PESQUISA
PESQUISA sejam beneficiadas
sejam beneficiadas pelos
pelos serviços
serviços de
de abastecimento
abastecimento de
de água
água ee 3,5
3,5 milhões
milhões pelos
pelos serviços
serviços de
de es-
es-
gotamento sanitário.
gotamento sanitário.

Avaliação da
Avaliação da Qualidade
Qualidade dos
dos serviços
serviços -
prestados pela
prestados pela Embasa
Embasa População Beneficiada
População Beneficiada com
com Abastecimento
Abastecimento de
de Água
Água
11,0
Q 10,9
60,00 9 108
S 106
— 40,00 A 10,4 10,4
o 4)

E 8 102
20,00 E
> 100 10,0;
0,00+ 5 9,8
1.1 Área
1.1 Área de de Atuação
Atuação
A EMBASA,
A EMBASA, como como executora
executora dada política
política de
de abastecimento
abastecimento de de água
água ee esgotamento
esgotamento sanitário
sanitário dodo Péssimo/Ruim Regular Bom/ÔÓtimo 9,6 454%
Estado, foca
Estado, foca a a sua
sua atuação
atuação nas
nas prioridades
prioridades dede governo
governo definidas
definidas dentro
dentro do do “Programa
“Programa Água Água
para Todos”
para Todos” queque é é a
a busca
busca da
da universalização
universalização dos dos serviços
serviços de de abastecimento
abastecimento de de água
água e e esgo-
esgo-
94 -
tamento sanitário,
tamento sanitário, atendendo,
atendendo, prioritariamente,
prioritariamente, a a população
população urbana
urbana de de sua
sua área
área de
de concessão,
concessão, Hjan/10 mijan/09 mjan/08 2005 2006 2007 2008 2009 2010
bem como
bem como umauma considerável
considerável parcela
parcela dada população
população rural rural localizada
localizada nana periferia
periferia das
das localidades
localidades
urbanas e,
urbanas e, principalmente,
principalmente, dispersa
dispersa aoao longo
longo dos
dos diversos
diversos sistemas
sistemas integrados.
integrados.
A EMBASA
A EMBASA opera opera 403403 sistemas
sistemas de de abastecimento
abastecimento de de água,
água, dos
dos quais
quais 102102 são
são sistemas
sistemas inte-
inte-
grados e
grados e 301
301 sãosão sistemas
sistemas locais.
locais. Através
Através desses
desses sistemas
sistemas são são atendidas
atendidas com com água
água tratada
tratada Avaliação da
Avaliação da Qualidade
Qualidade da
da Água
Água População Beneficiada
População Beneficiada com
com Esgotamento
Esgotamento Sanitário
Sanitário
529 localidades
529 localidades do do meio
meio urbano
urbano e e 275
275 do
do meio
meio rural.
rural. JáJá com
com esgotamento
esgotamento sanitário,
sanitário, são
são ope-
ope-
rados 67
rados 67 sistemas
sistemas que que atendem
atendem a a 72
72 localidades
localidades no no Estado,
Estado, sendo
sendo 66 66 nana zona
zona urbana
urbana ee seis
seis
2
35 1——— 34
na zona
na zona rural.
rural. 80,00
E 34
Sistemas 60,00 233 32
Localidades Atendidas Operados U

Sistema de Total 804


8 40,00 a 32
U
o] d
Abastecimento Urbana 529 403
20,00 = a 3,0
de Agua Rural 275 2 30
Sistema de Total 72 0,00 - 29
Esgotamento Urbana 66 67 Péssimo/Ruim Regular Bom/Ótimo d 2,8
Sanitário Rural 6 2,84

Ejan/10 Ejan/09 mjan/08 Bê ,


As localidades
As localidades atendidas
atendidas pela
pela EMBASA
EMBASA comcom abastecimento
abastecimento de
de água
água estão
estão dispersas
dispersas em
em 356
356 do
do 2005 2006 2007 2008 2009 2010
total de
total de 417
417 municípios
municípios do
do Estado,
Estado, o
o que
que representa
representa 85%
85% de
de abrangência.
abrangência.
Com o
Com o “Programa
“Programa Aprendendo
Aprendendo a a Usar”
Usar” queque visa
visa conscientizar,
conscientizar, educar
educar e
e instruir
instruir a
a sociedade
sociedade
como um
como um todo,
todo, a a EMBASA
EMBASA tem tem alertado
alertado a a comunidade
comunidade para para consumo
consumo controlado,
controlado, evitando
evitando o
o 2.3 Sustentabilidade
2.3 Sustentabilidade Socioambiental
Socic biental
Área de
Área de Atuação
Atuação da
da Embasa
Embasa desperdício de
desperdício de água,
água, a a utilização
utilização correta
correta dosdos despejos
despejos A Responsabilidade
A Responsabilidade Socioambiental
Socioambiental se se funde
funde com com a a própria
própria área
área de de atuação
atuação da da EMBASA.
EMBASA. As As
na rede
na rede dede esgoto,
esgoto, as as vantagens
vantagens da da ligação
ligação individuali-
individuali- ações para
ações para implementação
implementação da da Política
Política Ambiental
Ambiental vêm vêm sendo
sendo ampliadas
ampliadas ao ao longo
longo dos
dos últimos
últimos
zada e
zada e outros
outros assuntos
assuntos pertinentes.
pertinentes. Durante
Durante o o ano
ano são
são Tipo de manifestação | Quantidade anos, contemplando
anos, contemplando os os projetos,
projetos, as as obras,
obras, a a operação
operação dos dos sistemas
sistemas e e oo monitoramento
monitoramento das das re-
re-
15% realizadas em
realizadas em sua
sua Universidade
Universidade Corporativa,
Corporativa, palestras
palestras [Reclamação 1.497 presas e
presas e mananciais
mananciais de de abastecimento.
abastecimento.
para clientes
para clientes de de todas
todas as as classes
classes e e níveis
níveis sociais,
sociais, com com [Solicitação 192 A EMBASA
A EMBASA vem vem dando
dando continuidade
continuidade aos aos trabalhos
trabalhos de de regularização
regularização ambiental
ambiental dosdos sistemas
sistemas de de
total interação
total interação dos dos presentes.
presentes. Denúncia 123 abastecimento de
abastecimento de água
água e e esgotamento
esgotamento sanitário,sanitário, visando
visando à à obtenção
obtenção das das licenças
licenças dos
dos sistemas
sistemas
A Ouvidoria
A Ouvidoria da da EMBASA
EMBASA tem tem aa missão
missão de de assegurar
assegurar ao ao [Informação 43 cuja operação
cuja operação teve teve início
início antes
antes da da Lei
Lei Estadual
Estadual de de Meio
Meio Ambiente
Ambiente de de 1981.
1981. OsOs novos
novos sistemas
sistemas
E Municípios Atendidos pela cidadão oportunidade
cidadão oportunidade de de participação
participação na na gestão
gestão da da Em-
Em- [Sugestão 13 que vem
que vem sendo
sendo implantados
implantados tem tem uma
uma sistemática
sistemática de de licenciamento
licenciamento estabelecida,
estabelecida, visando
visando o o cum-
cum-
EMBASA presa, traduzida
presa, traduzida na na capacidade
capacidade de de manifestar
manifestar suas suas su-su- [Elogio 33 primento da
primento da legislação
legislação ambiental
ambiental vigente.
vigente.
gestões, reclamações,
gestões, reclamações, solicitações,
solicitações, elogios
elogios e e denúncias
denúncias Em 2009
Em 2009 foram
foram solicitadas
solicitadas ao ao Instituto
Instituto de de Meio
Meio Ambiente
Ambiente -- IMA IMA 7979 novas
novas licenças
licenças entre
entre locali-
locali-
E Municípios não Atendidos através de
através de canais
canais de de contato
contato ágeis
ágeis e e eficazes.
eficazes. O O índice
índice zação, implantação,
zação, implantação, operação
operação e e simplificada;
simplificada; foram foram concedidas
concedidas 37 37 licenças
licenças ambientais
ambientais referen-
referen-
pela Embasa de Resolubilidade
de Resolubilidade de de 2009
2009 estáestá em
em torno
torno dede 89,32
89,32 % % e e tes a
tes a processos
processos de de licenciamento
licenciamento formadosformados em em 2009
2009 e e anos
anos anteriores.
anteriores. DentreDentre asas obras
obras de de
Em andamento
está colocada
está colocada no no 7º7º lugar
lugar dentre
dentre as as Ouvidorias
Ouvidorias do do Es-
Es- Esgotamento Sanitário
Esgotamento Sanitário licenciadas,
licenciadas, destacam-se
destacam-se os os sistemas
sistemas que que fazem
fazem parte
parte do
do Programa
Programa de de
Total
tado com
tado com maior
maior número
número de de manifestações.
manifestações. Aceleração do
Aceleração do Crescimento
Crescimento -- PAC, PAC, Porto
Porto seguro,
seguro, São São Francisco
Francisco do do Paraguaçu,
Paraguaçu, Eunápolis,
Eunápolis, Tei-Tei-
xeira de
xeira de Freitas,
Freitas, Salvador,
Salvador, Vera
Vera Cruz,
Cruz, Vitória
Vitória da da Conquista,
Conquista, Santiago
Santiago do do Iguape.
Iguape.
85% 2.2 Universalização
2.2 Universalização Foram concedidas
Foram concedidas em em 2009,
2009, pelo
pelo Instituto
Instituto de de Gestão
Gestão das das Águas
Águas e e Clima–Ingá,
Clima-lIngá, 21 21 outorgas,
outorgas,
Dentro do
Dentro do novo
novo contexto
contexto do
do saneamento
saneamento básico,
básico, oo Estado
Estado lança
lança oo Programa
Programa Água
Água para
para Todos
Todos sendo 17
sendo 17 para
para abastecimento
abastecimento de de água
água e e quatro
quatro parapara lançamento
lançamento de de efluentes
efluentes dede sistemas
sistemas de de
-- PAT,
PAT, com
com significativo
significativo aporte
aporte dede recursos
recursos do do Programa
Programa de de Aceleração
Aceleração do do Crescimento
Crescimento — — esgotamento sanitário.
esgotamento sanitário. PelaPela Agência
Agência Nacional
Nacional de de Águas
Águas —– ANA ANA foi concedida uma
foi concedida uma outorga
outorga parapara
Dentre os
Dentre os 356
356 municípios,
municípios, não
não são
são operados
operados osos serviços
serviços de
de água
água e e esgoto
esgoto nas
nas sedes
sedes municipais
municipais PAC/Saneamento do
PAC/Saneamento do Governo
Governo Federal,
Federal, que
que tem
tem como
como objetivo
objetivo estratégico
estratégico “proporcionar
“proporcionar o o aten-
aten- lançamento de
lançamento de efluentes.
efluentes.
de Barra
de Barra da
da Estiva,
Estiva, Caém
Caém e e Macaúbas.
Macaúbas. AA EMBASA
EMBASA estáestá em
em tratativas
tratativas com
com diversos
diversos municípios,
municípios, dimento aos
dimento aos direitos
direitos humanos
humanos fundamentais
fundamentais de de acesso
acesso àà água
água emem qualidade
qualidade ee quantidade,
quantidade, prio-
prio- Foram elaborados,
Foram elaborados, no no ano
ano dede 2009,
2009, 11 11 processos
processos para para solicitação
solicitação de de Supressão
Supressão de de Vegetação
Vegetação
ainda não
ainda não operados
operados pela
pela empresa,
empresa, para
para a
a passagem
passagem dosdos serviços
serviços dede abastecimento
abastecimento dede água
água ee ritariamente para
ritariamente para consumo
consumo humano,
humano, numa
numa perspectiva
perspectiva dede segurança
segurança alimentar,
alimentar, nutricional
nutricional ee de
de em áreas
em áreas onde
onde serão
serão implantadas
implantadas obras obras de de sistemas
sistemas de de abastecimento
abastecimento de de água
água e e esgotamento
esgotamento
esgotamento sanitário.
esgotamento sanitário. melhoria da
melhoria da qualidade
qualidade dede vida
vida em
em ambiente
ambiente salubre
salubre nas
nas cidades
cidades e e no
no campo.”
campo.” sanitário.
sanitário.
|CONTINUA
CONTINUA 4
EMBASA
EMBASA
EMPRESA BAIANA
EMPRESA BAIANA DE
DE ÁGUAS
ÁGUAS E
E SANEAMENTO
SANEAMENTO S.A.
S.A.
CNPJ: 13.504.675/0001-10
CNPJ: 13.504.675/0001-10
Capital Autorizado:
Capital Autorizado: [Link],00
[Link],00 Capital Integralizado:
Capital Integralizado: [Link],08
[Link],08
CONTINUAÇÃO

A Tarifa
A Tarifa Social
Social éé um
um instrumento
instrumento dede compensação
compensação social
social que
que beneficia
beneficia hoje
hoje mais
mais de
de um
um milhão
milhão O exercício
O exercício de de 2009
2009 foi
foi encerrado
encerrado comcom umum patrimônio
patrimônio líquido
líquido de
de R$
R$ 4,1
4,1 bilhões.
bilhões.
de pessoas
de pessoas dede baixa
baixa renda
renda através
através de
de quase
quase 273mil
273mil ligações
ligações de
de água.
água. OO Índice
Índice dede Eficiência
Eficiência Operacional
Operacional – — IEO
IEO éé oo principal
principal indicador
indicador utilizado
utilizado no
no Planejamento
Planejamento Es-Es- Recursos Aplicados
Recursos Aplicados em
em Esgotamento
Esgotamento Sanitário
Sanitário
tratégico da
tratégico da EMBASA
EMBASA e e reflete
reflete os
os resultados
resultados da da perspectiva
perspectiva financeira.
financeira.
O IEO
O IEO é é aa relação
relação entre
entre as as entradas
entradas dede recursos
recursos e e os
os gastos
gastos desembolsáveis
desembolsáveis com com recursos
recursos Recursos Aplicados 2009
Ligações de
Ligações de Água
Água Residenciais
Residenciais –
— Tarifa
Tarifa Social
Social próprios (exceto
próprios (exceto investimentos
investimentos e e alguns
alguns desembolsos
desembolsos especiais),
especiais), apurados
apurados pelo
pelo fluxo
fluxo de
de caixa
caixa Município (R$ 1.000,00)
mensal.
mensal. Obras em Obras
300.000 270.978 272.746 Após dois
Após dois anos
anos consecutivos
consecutivos ultrapassando
ultrapassando as as metas
metas estabelecidas,
estabelecidas, o o IEO
IEO dede 2009
2009 atingiu
atingiu
andamento concluídas
Aurelino Leal
280.000 1,231, para
1,231, para umauma meta
meta fixada
fixada em
em 1,283.
1,283. Cachoeira 1.822
251.004
260.000 + Camacã 30 207
Camaçari 31.489
240.000 Evolução do
Evolução do IEO
IEO Candeias 6.066
220.000
1,300 1,283 Cravolândia 41
Cruz das Almas 4.867
200.000 Entre Rios 67
1,250 1,236 1,241 1,231 Euclides da Cunha 1.171
180.000 + 1,214 Feira de Santana 56.238
Guanambi 14.404
160.000 1,200 1180 TATO 1,192 Ilhéus 32
140.000 1,154 E META Itaberaba 309
Itacaré 84
120.000 2,150 D E REALIZADO Itaparica 4.492
Itiúba “VS
2007 2008 2009
1,100 Jequié 3.070
Madre de Deus 4.060
Maragogipe 1.763
Na Revisão
Na Revisão Tarifária
Tarifária de de 2009
2009 foifoi criada
criada uma uma tarifa
tarifa intermediária
intermediária para
para atender
atender a a população
população de de
baixa renda
baixa renda que
que percebe
percebe até até cinco
cinco salários
salários mínimos
mínimos visando
visando adequar
adequar a a tarifa
tarifa de
de modo
modo aa facili-
facili-
1,050 Muritiba 8.475
Palmeiras 195
tar o
tar o acesso
acesso desta
desta população
população que que nãonão dispõe
dispõe de de capacidade
capacidade de de pagamento
pagamento da da tarifa
tarifa normal.
normal. 2005 2006 2007 2008 2009 Paulo Afonso 4.252
No Combate
No Combate à à Dengue,
Dengue, a a EMBASA
EMBASA alcançoualcançou o o 3º
3º lugar
lugar nono número
número de de ações
ações de de conscientiza-
conscientiza- Porto Seguro 890
ção, entre
ção, entre asas organizações
organizações estaduais.
estaduais. Rio de Contas 2.704
Em 2009
Em 2009 foi
foi lançada
lançada a a campanha
campanha Água Água LegalLegal que
que teve
teve oo objetivo
objetivo primordial
primordial de de proporcionar
proporcionar ao ao 3.2 Investimentos
3.2 Investimentos Salvador 49.516
cidadão condições
cidadão condições de de acesso
acesso aos aos serviços
serviços de de abastecimento
abastecimento de de água
água e e de
de esgotamento
esgotamento sani- sani- Em busca
Em busca da
da universalização
universalização dos
dos serviços
serviços dede água
água ee esgoto
esgoto aa EMBASA
EMBASA investiu
investiu”,1, em
em 2009,
2009, 416
416 Santo Amaro 1.986
tário, de
tário, de forma
forma legal
legal e e segura.
segura. Trata-se
Trata-se de de umum programa
programa de de regularização
regularização de de dívida,
dívida, que que ofere-
ofere- milhões de
milhões de reais,
reais, 232%
232% a a mais
mais do
do que
que foi
foi investido
investido em
em 2008.
2008. Santo Antônio de Jesus 110
São Felix 670
ceu vantagens
ceu vantagens ao ao cliente
cliente para para liquidar
liquidar seusseus débitos,
débitos, como
como dispensa
dispensa de de multas
multas e e juros,
juros,
São Francisco do Conde 104
parcelamento em
parcelamento em até
até 120120 vezes,
vezes, semsem juros
juros e e correção
correção ee religação
religação gratuita
gratuita do do imóvel.
imóvel.
Simões Filho 1.156
A Campanha
A Campanha “A “A EMBASA
EMBASA é é de
de Todos
Todos Nós”,
Nós”, teve
teve como
como objetivo
objetivo mostrar
mostrar parapara a a população
população a a im-
im- Investimentos Realizados
Investimentos Realizados
Teixeira de Freitas 3.007
portância da
portância da existência
existência de de uma
uma empresa
empresa públicapública que que éé de
de todos
todos osos baianos.
baianos. Com Com o o papel
papel de de 500 Tucano 5.410
atender a
atender a população
população com com doisdois dos
dos mais
mais essenciais
essenciais serviços
serviços públicos,
públicos, a a EMBASA
EMBASA éé hoje hoje oo prin-
prin- Una 105
cipal instrumento
cipal instrumento de de execução
execução de de uma
uma política
política pública
pública inclusiva,
inclusiva, como
como é é oo Programa
Programa Água Água para
para Vera Cruz 4.067
Todos. Teve
Teve ainda
ainda o o objetivo
objetivo de de fomentar
fomentar a a autoestima
autoestima dos dos empregados.
empregados. Vitória da Conquista 20.073
Milhões de reais

Todos.
SUBTOTAL 232.417 615
TOTAL 233.032
3 PERSPECTIVA
3 PERSPECTIVA FINANCEIRA
FINANCEIRA

Nessa perspectiva
Nessa perspectiva éé possível
possível verificar
verificar se
se a
a estratégia
estratégia da
da organização
organização está
está contribuindo
contribuindo para
para a
a Estudos e Projetos 138
sua sustentabilidade
sua sustentabilidade e,
e, com
com isso,
isso, para
para a
a concretização
concretização dos
dos objetivos
objetivos voltados
voltados àà sociedade.
sociedade. Outros Serviços ( Desapropriação, Supervisão, etc) 3.692
Aquisição de Materiais 48.855
3.1Indicadores Econômico-Financeiros
3.1Indicadores Econômico-Financeiros Antecipação com recursos próprios 27.152
Ampliação 109
As demonstrações
As demonstrações financeiras
financeiras da da Empresa
Empresa indicam
indicam um um crescimento
crescimento consistente
consistente da da receita
receita bruta,
bruta, Extensão de rede 1.025
assim como
assim como da da receita
receita líquida.
líquida. Durante
Durante o o exercício,
exercício, foifoi retomado
retomado o o faturamento
faturamento no no município
município de de E DESENVOLVIMENTO 15 8 9 5 9 6 5 4 11 7 Reajuste 20.113
Barreiras, interrompido
Barreiras, interrompido em em 2008.
2008.
INSTITUCIONAL
A receita
A receita operacional
operacional bruta bruta atingiu
atingiu R$R$ 1.261
1.261 milhões,
milhões, 15,2%
15,2% superior
superior ao ao exercício
exercício de de 2008
2008
(R$ 1.094
(R$ 1.094 milhões).
milhões). A A receita
receita operacional
operacional líquida
líquida alcançou
alcançou R$ R$ 1.138
1.138 milhões,
milhões, 15,1%
15,1% acima
acima do do HESGOTAMENTO SANITÁRIO | 137 | 137 | 125 | 104 61 57 65 53 64 | 334 | TOTAL ESGOTAMENTO SANITÁRIO 334.116
exercício anterior
exercício anterior (R$
(R$ 988,5
988,5 milhões).
milhões). O O que
que mais
mais contribuiu
contribuiu para
para esse
esse resultado
resultado foifoi oo incre-
incre- HABASTECIMENTO DE ÁGUA | 65 39 58 42 57 85 69 30 50 75 Fonte: SEDUR / Embasa / Siplan

mento de
mento de 14,33%
14,33% na na tarifa
tarifa média,
média, resultante
resultante do do processo
processo de de revisão
revisão tarifária,
tarifária, conduzido
conduzido pelapela Co-
Co-
missão de
missão de Regulação
Regulação dos dos Serviços
Serviços Públicos
Públicos de de Saneamento
Saneamento Básico Básico do do Estado
Estado da da Bahia
Bahia —– * Investimentos
1
Investimentos apurados
apurados pelo
pelo regime
regime de
de caixa
caixa ee não
não incluem
incluem despesas capitalizáveis
italizáveis ee juros de financiamento
juros de fo no
noperíodo de carência.
período de carência.
CORESASB, vigente
CORESAB, vigente a a partir
partir do
do mês
mês dede maio/2009
maio/2009 ee se se refletindo
refletindo nono faturamento
faturamento dos dos meses
meses sub-sub- Captar recursos
Captar recursos externos
externos ee garantir
garantir aa aplicação
aplicação eficiente
eficiente dos
dos investimentos
investimentos previstos
previstos é é um
um dos
dos
sequentes. Houve
seqüentes. Houve ainda
ainda um um incremento
incremento de de 1,59%
1,59% no no volume
volume faturado
faturado de de água
água e e 4,18%
4,18% no no vo-
vo- Mais da
Mais da metade
metade dos
dos recursos
recursos aplicados
aplicados em
em infra-estrutura
infra-estrutura destinaram-se
destinaram-se aa obras
obras de
de esgota-
esgota- objetivos estratégicos
objetivos estratégicos da da Empresa.
Empresa.
lume faturado
lume faturado dede esgoto,
esgoto, totalizando
totalizando um um aumento
aumento global
global dede 2,28%
2,28% resultante
resultante do do faturamento
faturamento mento sanitário,
mento sanitário, totalizando
totalizando 334
334 milhões
milhões de
de reais.
reais. Em
Em obras
obras de
de abastecimento
abastecimento de
de água
água foram
foram in-
in- Para tanto,
Para tanto, está
está inserido
inserido emem seu
seu planejamento
planejamento um um novo
novo indicador
indicador – — Índice
Índice de
de Realização
Realização de de In-
In-
das novas
das novas ligações
ligações executadas
executadas no no período
período (105(105 mil
mil de
de água
água e e 50
50 mil
mil de
de esgoto).
esgoto). vestidos 75
vestidos 75 milhões
milhões ee em
em desenvolvimento
desenvolvimento institucional
institucional foram
foram aplicados
aplicados 7
7 milhões
milhões de
de reais.
reais. vestimentos Total,
vestimentos Total, que
que expressa
expressa a a capacidade
capacidade interna
interna dede aplicar
aplicar os
os recursos
recursos destinados
destinados a a obras.
obras.
Num contexto
Num contexto ondeonde há há uma
uma exigência
exigência crescente
crescente da da qualificação
qualificação dos
dos gastos
gastos públicos,
públicos, o o grande
grande
desejo é
desejo é realizar
realizar os os investimentos
investimentos programados
programados de de modo
modo eficaz,
eficaz, de
de forma
forma a a permitir
permitir a a captação
captação
Evolução da
Evolução da Receita
Receita Operacional
Operacional (milhões
(milhões de
de R$)
R$) Investimentos Realizados
Investimentos Realizados por
por Produto
Produto de novos
de novos recursos.
recursos.
Ano 2009
Ano 2009 Esse indicador,
Esse indicador, em em 2009,
2009, foi
foi de
de 67,36%.
67,36%. A A meta
meta dada EMBASA
EMBASA éé atingir
atingir 100%
100% em em 2011.
2011.
2% No âmbito
No âmbito do do PAC,
PAC, em em 2009
2009 osos valores
valores pagos
pagos? 2 foram
foram conforme
conforme composição
composição a a seguir:
seguir:
18%
Recursos Aplicados 2009
E ABASTECIMENTO DE ÁGUA (R$ 1.000,00)

E ESGOTAMENTO SANITÁRIO Abastecimento de Esgotamento


Água Sanitário
E DESENVOLVIMENTO
INSTITUCIONAL
Orçamento Geral da União 116.133 118.224
Caixa Econômica Federal 0 49.989 49.989
Recursos Próprios 4.040 62.939 66.979
80%
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Valores apurados
Valores apurados pelo
pelo regime
regime de
de caixa
caixa ee não
não incluem
incluem despesas capitalizáveis
is e
e juros de financiamento
juros de fi no período
no período de
de carência.
carência.
Os valores
Os valores investidos
investidos foram
foram provenientes
provenientes de
de diversas
diversas fontes,
fontes, sendo
sendo os
os maiores
maiores montantes
montantes oriun-
oriun-
dos de
dos de recursos
recursos próprios
próprios da
da EMBASA,
EMBASA, OGU/PAC,
OGU/PAC, Caixa
Caixa Econômica
Econômica Federal
Federal ee Royalties.
Royalties. PERSPECTIVAS DE
PERSPECTIVAS DE INVESTIMENTOS
INVESTIMENTOS
E Receita Operacional Bruta E Receita Operacional Líquida O programa
O programa dede investimentos,
investimentos, durante
durante todo
todo oo período
período de
de execução
execução dodo Programa
Programa Água
Água para
para
ALOR PER A Todos, contempla
Todos, contempla 343
343 ações
ações envolvendo
envolvendo 2,59
2,59 bilhões
bilhões de
de reais.
reais. Dessas
Dessas ações
ações 254
254 referem-se
referem-se a a
O 000 R$ Yo obras de
obras de sistemas
sistemas dede abastecimento
abastecimento de de água
água beneficiando
beneficiando 11,611,6 milhões
milhões dede pessoas.
pessoas. As
As 89
89
O resultado
O resultado dodo exercício
exercício apresentou
apresentou um um lucro
lucro de
de R$
R$ 331,9
331,9 milhões,
milhões, para
para o
o qual
qual contribuíram
contribuíram Próprios 208.328 50,08% ações de
ações de esgotamento
esgotamento sanitário
sanitário beneficiam
beneficiam 4,6
4,6 milhões
milhões dede pessoas.
pessoas.
dois eventos
dois eventos contábeis
contábeis importantes:
importantes: a a receita
receita de
de variação
variação cambial
cambial líquida
líquida de
de R$
R$ 95,0
95,0 milhões
milhões OGU / PAC 118.224] 28,42%
oriunda de
oriunda de financiamento
financiamento em em moeda
moeda estrangeira,
estrangeira, e e a
a adesão
adesão aoao reparcelamento
reparcelamento de de débitos
débitos CEF (PAC/ FGTS) 49.989) 12,02%
consolidados no
consolidados no Programa
Programa de de Recuperação
Recuperação Fiscal
Fiscal —– REFIS
REFIS e e no
no Parcelamento
Parcelamento Especial
Especial —– Royalties 22.279 5,36% Distribuição dos
Distribuição dos Investimentos
Investimentos
PAES, conforme
PAES, conforme faculta
faculta aa Lei
Lei 11.941/09.
11.941/09. Este
Este segundo
segundo evento
evento influenciou
influenciou oo resultado
resultado em em R$
R$ CEF 8.801 2,12%
144,5 milhões,
144,5 milhões, sendo
sendo R$ R$ 61,7
61,7 milhões
milhões diretamente
diretamente no no resultado
resultado operacional
operacional ee os
os restantes
restantes R$R$ Outros 8.132 1,96%
82,8 milhões
82,8 milhões na na redução
redução do do efeito
efeito do
do imposto
imposto de de renda
renda ee da
da CSLL.
CSLL. Funasa 197 0,05%
O A 4 950 00,00% E Abastecimento de Água
Evolução do
Evolução do Resultado
Resultado (milhões
(milhões de
de R$)
R$) CEF -- Caixa
CEF Caixa Econômica
Econômica Federal
Federal
331,9 Funasa -- Fundação
Funasa Fundação Nacional
Nacional de
de Saúde
Saúde E Desenvolvimento
400,0 OGU -- Orçamento
OGU Orçamento Geral
Geral da
da União
União Institucional
300,0 PAC -- Programa
PAC Programa de
de Aceleração
Aceleração dodo Crescimento
Crescimento
, 154,2 E Esgotamento Sanitário
200,0 .
ama Investimentos por
Investimentos por Fonte
Fonte de
de Recursos
Recursos
0,05% 5,36%O,
0,0 T
-100,8001. 2002 28,42%
H Royalties
A tabela
A tabela abaixo
abaixo retrata
retrata os
os investimentos
investimentos por
por origem
origem de
de recursos.
recursos.
-200,0 E Próprios

-300,0 -39, E CEF FONTE DE VALO ERCENTUA


-400,0 + EH Outros RECURSO (1.000 R$) L(%)
196% E OGU / PAC PAC-MCIDADES 1.390.642 53,71%
-500,0 ? ? 50,08% mrunasa OUTROS 690.564 26,67%
PAC - PPP 259.178 10,01%
O EBITDA,
O EBITDA, indicador
indicador que
que representa
representa o o resultado
resultado operacional
operacional antes
antes das
das despesas
despesas financeiras
financeiras lí- li- 14,13%
quidas, dos
quidas, dos impostos
impostos sobre
sobre oo lucro,
lucro, das
das depreciações
depreciações e e amortizações,
amortizações, refletindo
refletindo a a geração
geração ope-
ope- PAC-PROÁGUA 158.615 6,13%
racional de
racional de caixa,
caixa, alcançou
alcançou no no período
período o o valor
valor de
de 320,7
320,7 milhões
milhões dede reais,
reais, apresentando
apresentando um um PAC-FUNASA 90.138 3,48%
significativo acréscimo
significativo acréscimo de de 155,7
155,7 % % em
em relação
relação ao
ao exercício
exercício anterior
anterior (125,4
(125,4 milhões
milhões de de reais),
reais), — As
As tabelas
tabelas a
a seguir
seguir detalham
detalham os
os recursos
recursos aplicados
aplicados em
em 2009
2009 por
por município.
município. TOTAL 2.589.137
tendo a
tendo a margem
margem EBITDA
EBITDA (relação
(relação entre
entre o o EBITDA
EBITDA e e aa receita
receita operacional
operacional líquida)
líquida) passado
passado de de
12,7% para
12,7% para 28,2%.
28,2%. Ressalte-se
Ressalte-se que que a a influência
influência dada adesão
adesão aoao reparcelamento
reparcelamento de de débitos,
débitos, já já . . p
mencionada, influenciou
mencionada, influenciou positivamente
positivamente o o EBITDA
EBITDA em em apenas
apenas R$R$ 38,9
38,9 milhões.
milhões. O O quadro
quadro a a se-
se- Recursos
Recursos Aplicados
Aplicados em em Abastecimento
Abastecimento de de Água
Água O cartograma abaixo localiza todas as obras do período por Território de Identidade.
guir mostra
guir mostra a a evolução
evolução desse
desse indicador
indicador nos nos últimos
últimos anos.
anos.
Re O o ado 009

2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 pio A USO
Obra o: Obra

1557] 304% 301%) STM 75%] 3870] 450%] 357% Acajutiba =] ;


Andaraí (EA
Antônio Gonçalves 2
Baixa Grande 452
Belo Campo 227
EBITDA
EBITDA (R$
(R$ x
x 1.000)
1.000) Boa Vista do Tupim 248
Brumado 4.256
350.000 Camaçari 1.467
Capim Grosso ELES
|

300.000 Caraíbas 22
Conceição do Coité 597
JO CANTINS

Dias D'Avila 53
250.000 Encruzilhada 326
Feira de Santana 158 82
200.000 Gentio do Ouro 158
Guajeru 95
150.000 Guanambi 3.187
Igaporáã 887
100.000 Irecê 33
Itacaré LÁ
50.000 Itanhém 17
Jacobina 1.358 4X
0 Jaguaripe 130 o -
Mairi 184 *

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Manoel Vitorino 19
Nova Soure 45
Palmeiras 99
Queimadas 48
Quixabeira 5 170
a :
TERRITÓRIOS DE IDENTIDADE ad 1 -
Margem EBITDA
EBITDA Riachão das Neves 106 0
Margem E
02- VELHO CHICO
14 - PIEMONTE DO PARAGUAÇU
45-BACIADO JACUÍPE
o cU
f ”
a
Riacho de Santana 69
03-CHAPADA DIAMANTINA 16 - PIEMONTE DA DIAMANTINA | ã
Rio do Pires 198 04 -SISAL 17 - SEM-ÁRIDO NORDESTE Il o
05-LITORAL SUL 18-AGRESTE DE ALAGOINHASILITORAL NORTE º ) o
30,0% Salvador 1.010 06 - BAIXO SUL 19-PORTAL DO SERTÃO. 207 Ri
Salvador 2.091 170 07 - EXTREMO SUL 20 - VITÓRIA DA CONQUISTA [
08 ITAPETINGA 21-RECÔNCAVO co o
25,0% Salvador 3.427 09- VALE DO JEQUIRIÇÃ 22 - MÉDIO RIO DAS CONTAS. E
Santa Inês/Cravolândia 129 11 - OESTE BAIANO 24 -ITAPARICA E << : “A OO Escoramento sanmário
DO ITAPICURU - é :
Santa Luz 2 Ã % DN? (OO aeastecimento e ácua
20,0% Santana 631 — espiarro
SANTO of O
Fonte:
Santo Estevão 328 Coordenação Estadual dos Territórios (CET), 2007.
15,0% São Francisco do Conde 131
” São Gonçalo dos Campos 53
São Sebastião do Passé 259
10,0% Tanhaçul 53
Uauá 1.525 No âmbito
No âmbito do
do Programa
Programa de de Aceleração
Aceleração do do Crescimento
Crescimento -- PAC,
PAC, estão
estão assegurados
assegurados investimen-
investimen-
5 0% SUBTOTAL 26.722 2.084 tos da
tos da ordem
ordem dede 1,75
1,75 bilhão
bilhão de
de reais
reais a
a serem
serem aplicados,
aplicados, sob
sob aa responsabilidade
responsabilidade da da EMBASA,
EMBASA,
nro, TOTAL 28.806
em sistemas
em sistemas dede abastecimento
abastecimento de de água
água ee esgotamento
esgotamento sanitário
sanitário em
em 34 34 municípios
municípios do
do Estado.
Estado.
0,0% alo Os recursos
Os recursos aplicados
aplicados são
são provenientes
provenientes do do Orçamento
Orçamento Geral
Geral dada União
União -- OGU,
OGU, além
além dede finan-
finan-
B e O pio e do ciamentos do
ciamentos do Banco
Banco Nacional
Nacional de
de Desenvolvimento
Desenvolvimento Econômico
Econômico e e Social
Social -- BNDES
BNDES e e Caixa
Caixa Eco-
Eco-
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 R$ 1.000,00 nômica Federal
nômica Federal (FGTS).
(FGTS). São
São aplicados,
aplicados, também,
também, recursos
recursos próprios
próprios dada EMBASA.
EMBASA.
Estudos e Projetos 307
Outros Serviços ( Desapropriação, Supervisão,
etc) 251 VALOR PERCENTUAL
O endividamento
O endividamento dada Empresa
Empresa retomou
retomou aa trajetória
trajetória de
de melhoria
melhoria contínua
contínua ao
ao longo
longo dos
dos últimos
últimos Perfuração de Poços 2.148 FONTE DE RECURSO (1.000 R$) (%)
anos, tendo
anos, tendo sido
sido afetado
afetado positivamente
positivamente pela
pela valorização
valorização cambial
cambial e
e pelo
pelo aumento
aumento dodo EBITDA.
EBITDA. Brasil Sorridente
Adutora do Feijão (3º Etapa)
Desenvolvimento Institucional - DI
s8
831
TETAS
ocu
O eos 60%
EVOLUÇÃO DO ENDIVIDAMENTO 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Extensão de Rede 2.314
Antecipação com recursos próprios 39.813 FGTS-PPP 259.178 14,83%
Divida Liquida. (milhares de R$ 761575] 651.457 413584] 241,34 141.249 e 02
Divida Curto Prazo
/ Divida Total (% | 65% 864 6% 110%] 85%
TOTAL ABASTECIMENTO
Fonte: SEDUR / Embasa / Siplan
DE ÁGUA 81.834
ENDES ssa) gar
TOTAL 1.747.790 100,00%
CONTINUA
EMBASA
EMBASA

A
embasa EMPRESA BAIANA
EMPRESA BAIANA DE
DE ÁGUAS
ÁGUAS E
E SANEAMENTO
SANEAMENTO S.A.
S.A.
CNPJ: 13.504.675/0001-10
CNPJ: 13.504.675/0001-10
Capital Autorizado:
Capital Autorizado: [Link],00
[Link],00 Capital Integralizado:
Capital Integralizado: [Link],08
[Link],08
CONTINUAÇÃO

4 PERSPECTIVA
4 PERSPECTIVA PROCESSOS
PROCESSOS INTERNOS
INTERNOS Das ligações
Das ligações executadas
executadas em
em 2009
2009 68%
68% delas
delas (105
(105 mil)
mil) foram
foram de
de água
água e
e 32%
32% (50
(50 mil)
mil) foram
foram de
de esgoto.
esgoto. licitações sejam
licitações sejam rapidamente
rapidamente atendidas.
atendidas. Através
Através dada Ouvidoria,
Ouvidoria, umum canal
canal ágil
ágil ee eficaz,
eficaz, é
é possí-
possi-
vel fazer
vel fazer sugestões,
sugestões, reclamações,
reclamações, solicitações,
solicitações, elogios
elogios ee denúncias.
denúncias.
Essa perspectiva
Essa perspectiva representa
representa os
os processos
processos críticos,
críticos, de
de maior
maior impacto
impacto para
para a
a geração
geração de
de valor
valor do
do Estão ainda
Estão ainda disponíveis
disponíveis aos aos clientes,
clientes, 3737 Lojas
Lojas de
de Atendimento
Atendimento na na capital
capital ee região
região metropolitana
metropolitana
serviço oferecido.
serviço oferecido. Ligações Implantadas
Ligações Implantadas em
em 2009
2009 por
por Produto
Produto e escritórios
e escritórios regionais
regionais no no interior
interior dodo Estado,
Estado, além
além dede quatro
quatro Unidades
Unidades Móveis
Móveis de de Atendimento.
Atendimento.
A EMBASA
A EMBASA tambémtambém produz
produz e e divulga
divulga relatórios
relatórios com
com informações
informações contábeis
contábeis e e indicadores
indicadores eco-
eco-
4.1 Desempenho
4.1 Desempenho Operacional
Operacional nômicos, sociais
nômicos, sociais ee ambientais
ambientais que que evidenciam
evidenciam o o compromisso
compromisso com com a a sociedade.
sociedade.
Como reflexo
Como reflexo da
da melhora
melhora nana gestão
gestão dos
dos processos
processos dede operação
operação a
a EMBASA
EMBASA reduziu
reduziu em
em 13,2%
13,2% Utiliza-se ainda
Utiliza-se ainda de
de cartilhas,
cartilhas, campanhas
campanhas institucionais,
institucionais, publicações,
publicações, dentre
dentre outros
outros meios
meios para
para se
se
seu índice
seu índice de
de perdas
perdas por
por ligação
ligação desde
desde oo ano
ano 2005.
2005. comunicar com
comunicar com seus
seus clientes
clientes e e empregados.
empregados.

5 PERSPECTIVA
5 PERSPECTIVA PESSOAS
PESSOAS E
E TECNOLOGIA
TECNOLOGIA
Índice de
Índice de Perdas
Perdas por
por Ligação
Ligação
Água Essa perspectiva
Essa perspectiva representa
representa a
a base
base para
para o
o alcance
alcance dos
dos objetivos
objetivos das
das demais
demais perspectivas.
perspectivas.
345,00 4
340,00 +
4, 341,84 EB Esgoto 5.1 Público
5.1 Público Interno
Interno
335,00 + 68% A EMBASA
A EMBASA implantou
implantou em em maio
maio dede 2009,
2009, o o novo
novo Plano
Plano de de Cargos,
Cargos, Salários
Salários e e Carreira;
Carreira; o o que
que
330,00 + mudou oo perfil
mudou perfil do
do quadro
quadro funcional
funcional próprio
próprio da da empresa
empresa em em relação
relação a a enquadramento
enquadramento nas nas fun-
fun-
ções e
ções e posicionamento
posicionamento da da carreira.
carreira. A A tabela
tabela salarial
salarial também
também foi foi atualizada,
atualizada, apósapós pesquisa
pesquisa sa- sa-
325,00 +
larial junto às principais
principais empresas
empresas de de saneamento
saneamento do do país.
país.
I/dia/lig

larial junto às
320,00 +
40.317,87 Com dois
Com dois cargos
cargos amplos,
amplos, contemplando
contemplando todas todas as as funções
funções (níveis
(níveis fundamental/
fundamental/ médio,médio, técnico
técnico
315,00 + e superior)
e superior) e e áreas
áreas de de atuação
atuação (suporte
(suporte e e operacional)
operacional) da da empresa,
empresa, o o novo
novo Plano
Plano permitirá
permitirá maior
maior
310,00 + flexibilidade e
flexibilidade e mobilidade
mobilidade nas nas carreiras.
carreiras.
305,00 + 4305,51 Das ligações
Das ligações residenciais
residenciais de
de água
água existentes,
existentes, 11%
11% delas
delas estão
estão cadastradas
cadastradas na
na Tarifa
Tarifa Social.
Social. Antes do
Antes do plano,
plano, cerca
cerca de de 88%
88% do do pessoal
pessoal de de nível
nível superior
superior se se encontrava
encontrava no no estágio
estágio inicial
inicial dada
300,00 + carreira (Júnior),
carreira (Júnior), 11% 11% no no estágio
estágio intermediário
intermediário (Pleno) (Pleno) e e 1%
1% nono estágio
estágio superior
superior (Sênior).
(Sênior). Após
Após
295,00 + 4208704, 296,70 a avaliação
a avaliação funcional
funcional e e oo deferimento
deferimento de de parte
parte dos dos recursos,
recursos, 14% 14% dosdos empregados
empregados que que estavam
estavam
Distribuição das
Distribuição das Ligações
Ligações Residenciais
Residenciais de
de Água
Água no estágio
no estágio inicial,
inicial, foram
foram promovidos
promovidos para para o o estágio
estágio intermediário
intermediário e e 22%
22% foram
foram promovidos
promovidos para para
290,00 T T T 1
o estágio
o estágio superior.
superior.
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Em outros
Em outros níveis
níveis de de instrução,
instrução, nãonão foi
foi diferente.
diferente. Os Os técnicos
técnicos administrativos
administrativos e e contábeis,
contábeis, assimassim
como os
como os técnicos
técnicos operacionais
operacionais e e assistentes
assistentes de de nível
nível médio,
médio, após
após a a correção
correção de de desvios,
desvios, ava-ava-
liação funcional
liação funcional e e recursos
recursos deferidos
deferidos também
também tiveramtiveram evolução
evolução na na carreira.
carreira.
Os resultados
Os resultados obtidos
obtidos pela
pela EMBASA
EMBASA superaram
superaram metas
metas e e expectativas
expectativas em em energia
energia elétrica,
elétrica, re-
re- O processo
O processo de de implantação,
implantação, que que durou
durou setesete meses
meses e e passou
passou por por sete
sete etapas,
etapas, foifoi marcado
marcado pela pela
fletindo redução
fletindo redução dede despesas
despesas e e uso
uso racional
racional dodo produto,
produto, emem face
face da
da eficiente
eficiente gestão.
gestão. participação dos
participação dos trabalhadores,
trabalhadores, atravésatravés de de representantes
representantes do do Sindae,
Sindae, e e pela
pela abertura
abertura da da dire-
dire-
E Residencial Social
No ano
No ano 2009,
2009, com
com osos remanejamentos
remanejamentos de de opções
opções tarifárias,
tarifárias, foi
foi possível
possível reduzir
reduzir as
as despesas
despesas toria da
toria da empresa
empresa em em acolher
acolher questionamentos
questionamentos e e rever
rever decisões.
decisões.
com energia
com energia elétrica
elétrica em
em 4,4
4,4 milhões
milhões de
de reais.
reais. A EMBASA
A EMBASA terminouterminou o o ano
ano 2009
2009 com
com 3.587
3.587 funcionários
funcionários próprios
próprios e e 252
252 Jovens
Jovens Aprendizes.
Aprendizes.
Residencial outras
89% subcategorias
Valor reduzido
Valor reduzido nas
nas despesas
despesas com
com energia
energia elétrica
elétrica sem
sem Número de
Número de empregados
empregados próprios
próprios
investimentos
investimentos
4.000
o 5 4,20 4,40 3.500 +
o
S 4 3,40 3.000 +|
U
Ee)
4.3 Gestão
4.3 Gestão Comercial
Comercial 2.500 +|
8 35
o] Na EMBASA,
Na EMBASA, a a classe
classe residencial
residencial é é a
a categoria
categoria de
de consumidor
consumidor responsável
responsável por
por 67%
67% do
do seu
seu fa-
fa-
E 2.000 +)
turamento tarifário.
tarifário. A
A categoria
categoria comercial
comercial representa
representa 18%,
18%, seguida
seguida da
da pública
pública com
com 13%
13% ee fina-
fina-
= 2 —— turamento
E 1,23 lizando com
lizando com a a categoria
categoria industrial,
industrial, que
que representa
representa 2%
2% do
do seu
seu faturamento
faturamento tarifário.
tarifário. 1.500 +
1.000 +
=" Faturamento Tarifário
Faturamento Tarifário por
por Categoria
Categoria
0 T 1
500 +
2006 2007 2008 2009
0
2005 2006 2007 2008 2009
Segue tabela
Segue tabela contendo
contendo as
as principais
principais informações
informações de
de desempenho
desempenho operacional
operacional da
da Empresa.
Empresa. 2%
E COMERCIAL
Para garantir
Para garantir oo atendimento
atendimento da da ampliação
ampliação dos dos serviços
serviços foi
foi preparado
preparado em em 2009,
2009, todo
todo oo processo
processo
INDICADORES UNIDADE Evolução (|
2009 em rel. 2008
Hi INDUSTRIAL do Concurso
do Concurso Público,
admissão de
admissão
Público, realizado
de 2.271
realizado em
2.271 empregados
empregados nas
em fevereiro
fevereiro de
nas mais
de 2010.
mais diversas
2010. Este
diversas funções
Este processo
funções da
processo seletivo
da empresa.
empresa.
seletivo vai
vai propiciar
propiciar aa

(2)+1)/(1)4100 bd PUBLICA Em 2009


Em 2009 foram
foram alcançadas
alcançadas 29,98
29,98 horas
horas dede treinamento
treinamento porpor empregado.
empregado.
O investimento
O investimento total
total em
em treinamento
treinamento foifoi de
de R$1.078.038,
R$1.078.038, envolvendo
envolvendo as as áreas
áreas de
de pós
pós graduação,
graduação,
ABASTECIMENTO DE ÁGUA Hi RESIDENCIAL capacitação técnica,
capacitação
Nossa Empresa
Nossa
técnica, aceleração
Empresa ee outros.
aceleração escolar,
outros.
escolar, atualização
atualização profissional,
profissional, idiomas,
idiomas, Programa
Programa Conheça
Conheça

1 |Volume anual captado 1.000m* 681.176 | 699.499 2,69


2 |Volume anual disponibilizado 1.000m* 638.530 | 654.821 255
3 | Volume anual consumido 1.000m* 389.211 | 394.249 1,29 Investimentos em
Investimentos em Treinamento
Treinamento por
por Área
Área
4 | Volume anual micromedido 1.000m* 312.745 | 324.737 3,83
5 |Vol. anual faturado de água (total) [21 + 22] 1.000mº 474.907 | 476.563 035 3% 2%1%
6 | Volume anual faturado de água (exceto contratos especiais) 1.000m? 423.602 | 430.339 1,59 Em 2009
Em 2009 o o faturamento
faturamento global
global da
da Empresa
Empresa atingiu
atingiu 1,3
1,3 bilhão
bilhão de
de reais
reais distribuídos
distribuídos de
de acordo
acordo
E Atualização Profissional
7 | Volume anual faturado de contratos especiais 1.000m 51.305, 46.224 -9,90 com oo gráfico
com gráfico aa seguir.
seguir.
8 [Número de sistemas de água Unid. 410 403 4,1 E Capacitação técnica
9 [Extensão de rede em operaçãd*) km 27.357 | 28657 475 ietribuinã :
Distribuição do Faturamento Comercial 43% E Pós graduação
10 |Lig. Existentes (água + esgoto) / empregados próprios [Link] | 843 906 7,46 Distribuição do Faturamento Comercial
11 Perdas E Aceleração escolar
12] Águas Não Faturadas (ANF) % 32,9 333 125 2% 3% 3%
13| Águas Não Contabilizadas (ANC) % 383 37 1,18 2% *2 E Idiomas
E Conheça nossa Empresa
ESGOTAMENTO SANITÁRIO | Água
14 [Volume anual faturado de esgoto 1.000m* 153.807 | 160.228 4,18 20% E Outros
15 [Volume anual coletado nos imóveis 100m? | 15659 | 163213 423 o H Esgoto 34%
16 | Volume anual coletado em outras fontes (**) 1.000mº 24.899 14.586 41,42 E Serviços
17 [Volume anual tratado 1.000mº 179.515 | 176.254 “1,82
18 [Número de sistemas de esgoto Unid, 65 67 3,08 E Multa e Juros 5.2 Tecnologia
5.2 Tecnologia
19|Rede coletora em operação Km 5.808 5.969 2,18 O Departamento
O Departamento de de Tecnologia
Tecnologia da da Informação,
Informação, facilita
facilita oo alinhamento
alinhamento às às estratégias
estratégias de de negócio,
negócio,
EICMS favorecendo o
favorecendo o acompanhamento
acompanhamento e e suporte
suporte aoao desenvolvimento
desenvolvimento das das atividades
atividades dede rotina
rotina ee metas
metas
(*) Rede de distribuição mais adutora. das diversas
das diversas unidades
unidades da da Empresa.
Empresa.
(*) Refere-se às coletas, pelos interceptores, di nas dl urbanas (riachos) que veiculam esgotos, chamadas: "Captações de Tempo E Contratos Especiais Nesta área,
Nesta área, a a empresa
empresa tem tem investido
investido no no desenvolvimento
desenvolvimento de de sistemas
sistemas para
para integrar
integrar informa-
informa-
Seco", Esse volume, apesar de tratado, não é faturado. ções que
ções que são
são utilizadas
utilizadas por
por vários
vários setores.
setores. OsOs projetos
projetos que que estão
estão em
em implantação
implantação são são oo GSAN
GSAN
— Sistema
– Sistema de de Gestão
Gestão Comercial
Comercial e e oo ERP
ERP – — Sistema
Sistema Integrado
Integrado dede Gestão.
Gestão. Ambos
Ambos vão vão agilizar
agilizar os
os
processos internos,
processos internos, melhorar
melhorar o o controle,
controle, a a confiabilidade
confiabilidade e e a
a consolidação
consolidação das das informações
informações con- con-
4.2 Expansão
4.2 Expansão tábeis, comerciais
tábeis, comerciais e e gerenciais.
gerenciais.
As obras
As obras executadas
executadas têmtêm assegurado
assegurado a a expansão
expansão dosdos serviços
serviços prestados
prestados pela
pela EMBASA
EMBASA o o que
que Um dos
Um dos indicadores
indicadores utilizados
utilizados para
para medir
medir aa melhoria
melhoria dada Empresa
Empresa na na gestão
gestão comercial
comercial é
é o
o índice
índice A EMBASA
A EMBASA vem vem ampliando
ampliando seu seu parque
parque de de informática
informática de de forma
forma a a atender
atender os os pequenos
pequenos escri-
escri-
pode ser
pode ser observado
observado no no crescimento
crescimento dodo número
número de de ligações
ligações implantadas.
implantadas. de hidrometração.
de hidrometração. AA EMBASA
EMBASA tem tem como
como meta
meta para
para 2011
2011 atingir
atingir 90,7%
90,7% de
de hidrometração
hidrometração das
das tórios do
tórios do interior
interior do
do estado
estado e e vem
vem adquirindo
adquirindo equipamentos
equipamentos para para melhorar
melhorar a a performance
performance do do
Entre os
Entre os anos
anos 2008
2008 e e 2009
2009 oo número
número de de ligações
ligações dede água
água implantadas
implantadas pela
pela Empresa
Empresa cresceu
cresceu suas ligações.
suas ligações. O
O valor
valor alcançado
alcançado emem 2009
2009 foi
foi 86,8%.
86,8%. atendimento em
atendimento em toda
toda a a empresa.
empresa.
4,1% e
4,1% e de
de esgoto
esgoto 8,6%.
8,6%. A EMBASA
A EMBASA encerra
encerra o o ano
ano de
de 2009
2009 comcom umum índice
índice dede informatização
informatização de de 95,76%.
95,76%.
Esse crescimento
Esse crescimento fez fez com
com que
que aa EMBASA
EMBASA atingisse
atingisse a a marca
marca dede 2,6
2,6 milhões
milhões dede ligações
ligações de
de água
água
e 632
e 632 mil
mil ligações
ligações de
de esgoto
esgoto em
em todo
todo oo Estado,
Estado, nana sua
sua área
área de
de atuação.
atuação. Índice de
Índice de Hidrometração
Hidrometração
Índice de
Índice de Informatização
Informatização
92,0% 91,0%
Ligações Existentes
Ligações Existentes de
de Água
Água
90,0% 95,76
2.700.000 2.618.309 90,56
88,2%
2.600.000 2.513.663 87,4%
88,0% 87,0% 86,8%
2.500.000 2.407.721
2.400.000 | 2.304.972 52,95
86,0% E Meta
2.300.000
2.200.000 “ 84,0% E Realizado
2.100.000
2006 2007 2008 2009 82,0% +

80,0% -
2007 2008 2009
Ligações Existentes
Ligações Existentes de
de Esgoto
Esgoto 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

6 AGRADECIMENTOS
6 AGRADECIMENTOS
700.000 537907 582.027 632.158 4.4 Comunicação
4.4 Comunicação
A Empresa
Empresa Baiana
Baiana de de Águas
Águas e e Saneamento
Saneamento S/A S/A –— EMBASA,
EMBASA, por por meio
meio da da sua
sua Diretoria
Diretoria Execu-
Execu-
600.000 494.973
A
Como empresa
Como empresa socialmente
socialmente responsável,
responsável, aa EMBASA
EMBASA vem vem buscando
buscando identificar
identificar e e desenvolver
desenvolver tiva, agradece
tiva, agradece o o apoio,
apoio, a a colaboração
colaboração e e a
a confiança
confiança do do Governo
Governo do do Estado
Estado e e da
da Secretaria
Secretaria de de
500.000 novos canais
novos canais dede diálogo,
diálogo, além
além dede aprimorar
aprimorar os os existentes,
existentes, objetivando
objetivando a a melhoria
melhoria da da qualidade
qualidade Desenvolvimento Urbano
Desenvolvimento Urbano – — SEDUR.
SEDUR. Agradece
Agradece ao ao Conselho
Conselho de de Administração
Administração pelo pelo apoio
apoio e e pelo
pelo
de seus
de seus relacionamentos
relacionamentos ee a a transparência
transparência na na comunicação
comunicação com com seus
seus públicos
públicos internos
internos e e ex-
ex- papel decisivo
papel decisivo na na conquista
conquista da da performance
performance da da empresa.
empresa. Agradecemos
Agradecemos ainda, ainda, Ao
Ao Conselho
Conselho Fis-Fis-
400.000 ternos.
ternos. cal pela
cal pela fiscalização
fiscalização e e sugestões
sugestões de de melhoria
melhoria da da gestão,
gestão, asas demais
demais Secretarias
Secretarias de de Estado
Estado en-
en-
Um importante
Um importante instrumento
instrumento na na comunicação
comunicação interna
interna da
da Empresa
Empresa é é o
o Jornal
Jornal da da EMBASA,
EMBASA, distri-distri- volvidas nas
volvidas nas ações
ações de de saneamento,
saneamento, aos aos seus
seus acionistas,
acionistas, aos
aos prefeitos
prefeitos municipais,
municipais, usuários,
usuários,
300.000 buído para
buído para todos
todos osos funcionários,
funcionários, que que circulou
circulou emem 2009
2009 com
com tiragem
tiragem mensal
mensal de de cinco
cinco mil
mil exem-
exem- fornecedores e
fornecedores e empresas
empresas contratadas
contratadas para
para a a execução
execução de de serviços,
serviços, que
que contribuíram
contribuíram parapara o o
plares. Além
plares. Além disso,
disso, existe
existe um um portal
portal corporativo,
corporativo, onde
onde são
são compartilhadas
compartilhadas informações
informações e e crescimento e
crescimento e a a melhoria
melhoria institucional
institucional alcançados
alcançados no no período.
período.
200.000 serviços.
serviços. Um agradecimento
Um agradecimento especialespecial aoao corpo
corpo técnico
técnico e e gerencial
gerencial e e demais
demais colaboradores
colaboradores pelo pelo engaja-
engaja-
Um dos
Um dos meios
meios utilizados
utilizados pela
pela EMBASA
EMBASA para para sese comunicar
comunicar comcom seus
seus clientes
clientes é é através
através do do site
site mento no
mento no projeto
projeto e e pelo
pelo esforço
esforço dedicado
dedicado aos
aos objetivos
objetivos definidos
definidos pela
pela Diretoria
Diretoria no no período,
período, pro-
pro-
2006 2007 2008 2009 — [Link]
– [Link] – — onde
onde é é possível
possível obter
obter informações
informações e e serviços
serviços da da Empresa.
Empresa. O O menu
menu porcionando, cada
porcionando, cada vez vez mais,
mais, aa evolução
evolução ee fortalecimento
fortalecimento da da Empresa
Empresa e e dos
dos serviços
serviços prestados
prestados
Serviços está
Serviços está vinculado
vinculado ao ao atendimento
atendimento 08000-555195,
08000-555195, que que funciona
funciona 2424 horas,
horas, para
para que
que asas so-
so- à população
à população do do Estado.
Estado.

BALANÇOS PATRIMONIAIS
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM
EM 31
31 DE
DE DEZEMBRO
DEZEMBRO DE
DE 2009
2009 E
E 2008
2008 DEMONSTRAÇÃO DO
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
RESULTADO DOS
DOS EXERCÍCIOS
EXERCÍCIOS FINDOS
FINDOS
(Em milhares
(Em milhares de
de reais)
reais) EM 31
EM 31 DE
DE DEZEMBRO
DEZEMBRO DE
DE 2009
2009 EE 2008
2008
Nota
Nota Nota
Nota (Em milhares
(Em milhares de
de reais)
reais)
Ativo
Ativo Explicativa
Explicativa 2009
2009 2008
2008 Passivo
Passivo Explicativa
Explicativa 2009
2009 2008
2008
Circulante
Circulante Nota
Nota
Circulante
Circulante Fornecedores
Fornecedores 144.390
144.390 76.949
76.949 Explicativa
Explicativa 2009
2009 2008
2008
Disponibilidades
Disponibilidades 11.356
11.356 12.863
12.863 Financiamentos
Financiamentos 9
9 28.971
28.971 37.898
37.898
Aplicações financeiras
Aplicações financeiras 4
4 200.472
200.472 199.807
199.807 Impostos, taxas
Impostos, taxas ee contribuições
contribuições
Receita operacional
Receita operacional bruta
bruta
Bancos contas
Bancos contas vinculadas
vinculadas 12.784
12.784 4.525
4.525 a recolher
a recolher 10
10 57.816
57.816 56.330
56.330 Abastecimento de
Abastecimento de água
água ee esgotamento
esgotamento sanitário
sanitário 19
19 1.260.650
1.260.650 1.094.004
1.094.004
Salários ee férias
férias aa pagar
pagar 18.226 14.889
Contas aa receber
Contas receber de
de clientes
clientes 55 334.040
334.040 265.365
265.365 Salários 18.226 14.889
Deduções
Deduções
Plano previdenciário
Plano previdenciário 11
11 3.001
3.001 5.115
5.115
Estoques de
Estoques de materiais
materiais 19.361
19.361 17.574
17.574 Provisão para
Provisão para contingências
contingências 12
12 38.442
38.442 30.544
30.544 Impostos sobre
Impostos sobre vendas
vendas (122.773)
(122.773) (105.503)
(105.503)
Impostos aa recuperar
Impostos recuperar 5.057
5.057 14.387
14.387 Adiantamentos de
Adiantamentos de clientes
clientes -- 1.195
1.195 Receita operacional
Receita operacional líquida
líquida 1.137.877
1.137.877 988.501
988.501
Outras contas
Outras contas aa receber
receber 20.585
20.585 15.634
15.634 Provisão Participação
Provisão Participação no no Resultado
Resultado 15.847
15.847 11.224
11.224
Outras contas
Outras contas a a pagar
pagar 21.832
21.832 13.367
13.367 Custos dos
Custos dos serviços
serviços prestados
prestados 20
20 (793.059)
(793.059) (725.659)
(725.659)
TOTAL DO
TOTAL DO CIRCULANTE
CIRCULANTE 328.525
328.525 247.511
247.511 Lucro bruto
Lucro bruto 344.818
344.818 262.842
262.842
TOTAL DO
TOTAL DO CIRCULANTE
CIRCULANTE 603.655
603.655 530.155
530.155 Não Circulante
Não Circulante
(Desp
(Despesas) ) receitas
receitas operacionais
oper
Financiamentos
Financiamentos 9
9 324.106
324.106 398.851
398.851
Comerciais
Comerciais 21
21 (97.169)
(97.169) (126.239)
(126.239)
Impostos, taxas
Impostos, taxas ee contribuições
contribuições
Não Circulante
Não Circulante a recolher
a recolher 10
10 74.474
74.474 220.545
220.545 Administrativas ee gerais
Administrativas gerais 22
22 (197.804)
(197.804) (245.837)
(245.837)
Realizável a
Realizável a longo
longo prazo
prazo Plano previdenciário
Plano previdenciário 11
11 -- 2.492
2.492 Financeiras
Financeiras 23
23 178.584
178.584 (40.375)
(40.375)
Contas aa receber
Contas receber dede clientes
clientes 55 80.044
80.044 59.801
59.801 Imposto de
Imposto de renda
renda ee contribuição
contribuição Outras (despesas)
Outras (despesas) receitas
receitas 24
24 36.319
36.319 (4.650)
(4.650)
Depósitos judiciais
Depósitos judiciais 66 212.709
212.709 212.204
212.204 social diferidos
social diferidos 509.347
509.347 543.948
543.948
Convênio Funasa
Convênio Funasa 13
13 55.791
55.791 55.927
55.927 (80.070)
(80.070) (417.101)
(417.101)
292.753 272.005 Provisão para
Provisão para contingências
contingências 12
12 72.419
72.419 63.899
63.899
292.753 272.005 Resultado operacional
Resultado operacional 264.748
264.748 (154.259)
(154.259)
Demais contas
Demais contas a a pagar
pagar 14.319
14.319 14.319
14.319
TOTAL DO
TOTAL DO NÃO
NÃO CIRCULANTE
CIRCULANTE 1.050.456
1.050.456 1.299.981
1.299.981 Outras Receitas
Outras Receitas 469
469 1.038
1.038
Outras Despesas
Outras Despesas (121)
(121) (1.206)
(1.206)
Investimentos
Investimentos 108
108 108
108 Patrimônio líquido
Patrimônio líquido
Capital social
Capital social 15
15 3.619.311
3.619.311 3.532.498
3.532.498 348
348 (168)
(168)
Imobilizado
Imobilizado 77 4.622.444
4.622.444 4.482.304
4.482.304
Reservas de
Reservas de capital
capital 17
17 63.127
63.127 63.046
63.046
Reserva de
Reserva de reavaliação
reavaliação 8
8 1.000.197
1.000.197 1.067.365
1.067.365 Lucro (Prejuízo)
Lucro (Prejuízo) do
do exercício
exercício antes
antes do
do IR/CSLL
IR/CSLL 265.096
265.096 (154.427)
(154.427)
4.622.552
4.622.552 4.482.412
4.482.412 Reserva de
Reserva de lucros
lucros 73.070
73.070 32.110
32.110
Provisão IR
Provisão IR ee CSLL
CSLL (50.519)
(50.519) (27.184)
(27.184)
Prejuízos acumulados
Prejuízos acumulados (650.809)
(650.809) (1.008.977)
(1.008.977)
TOTAL DO
TOTAL DO NÃO
NÃO CIRCULANTE
CIRCULANTE 4.915.305
4.915.305 4.754.417
4.754.417 4.104.896
4.104.896 3.686.042
3.686.042 IR ee CSLL
IR CSLL diferidos
diferidos 117.383
117.383 37.510
37.510
Adiantamentos para
Adiantamentos para futuro
futuro Lucro (Prejuízo)
Lucro (Prejuízo) líquido
líquido do
do exercício
exercício 331.960
331.960 (144.101)
(144.101)
aumento de
aumento de capital
capital 16
16 35.083
35.083 51.038
51.038
Lucro (Prejuízo)
Lucro (Prejuízo) do
do exercício
exercício por
por ação
ação -- R$
R$ 0,649
0,649 (0,289)
(0,289)
4.139.979
4.139.979 3.737.080
3.737.080
5.518.960
5.518.960 5.284.572
5.284.572 5.518.960
5.518.960 5.284.572
5.284.572 Quantidade de
Quantidade de ações
ações ao
ao final do exercício
final do exercício 511.202.001
511.202.001 498.940.334
498.940.334

As notas
As notas explicativas
explicativas são
são parte
parte integrante
integrante das
das demonstrações
demonstrações contábeis
contábeis As notas
As notas explicativas
explicativas são
são parte
parte integrante
integrante das
das demonstrações
demonstrações contábeis.
contábeis.
CONTINUA
EMBASA
EMBASA
embasa EMPRESA BAIANA
EMPRESA BAIANA DE
DE ÁGUAS
ÁGUAS E
E SANEAMENTO
SANEAMENTO S.A.
S.A.
— Capital Autorizado:
Capital Autorizado: [Link],00
[Link],00
CNPJ: 13.504.675/0001-10
CNPJ: 13.504.675/0001-10
Capital Integralizado:
Capital Integralizado: [Link],08
[Link],08
CONTINUAÇÃO

DEMONSTRAÇÃO DAS
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES
MUTAÇÕES DO
DO PATRIMÔNIO
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
LÍQUIDO NOS
NOS EXERCÍCIOS
EXERCÍCIOS FINDOS
FINDOS EM
EM 31
31 DE
DE DEZEMBRO
DEZEMBRO DE
DE 2009
2009 E
E 2008
2008 DEMONSTRAÇÃO DOS
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS
FLUXOS DE
DE CAIXA
CAIXA -- MÉTODO
MÉTODO INDIRETO
INDIRETO
(Em milhares
(Em milhares de
de reais)
reais) EM 31
EM 31 DE
DE DEZEMBRO
DEZEMBRO DE
DE 2009
2009 E E 2008
2008
(Em milhares
(Em milhares de
de reais)
reais)
Reservas de
Reservas de Reserva de
Reserva de Adiantamento
Adiantamento
capital
capital lucros
lucros para futuro
para futuro Demonstração do
Demonstração do Fluxo
Fluxo de
de Caixa
Caixa 2009
2009 2008
2008
Capital
Capital Auxílio p/
Auxílio p/ Incentivo
Incentivo Incentivo
Incentivo Reserva de
Reserva de Prejuízos
Prejuízos aumento de
aumento de
Fluxo de
Fluxo de caixa
caixa proveniente
proveniente das das operações
operações
Eventos
Eventos integralizado
integralizado obras
obras fiscal ICMS
fiscal ICMS fiscal ICMS
fiscal ICMS reavaliação
reavaliação acumulados
acumulados Sub-total
Sub-total capital
capital Total
Total Das Operações
Das Operações Sociais
Sociais
Saldos em
Saldos em 31/12/2007
31/12/2007 3.404.298
3.404.298 70.234
70.234 25.607
25.607 -- 1.140.179
1.140.179 (905.580)
(905.580) 3.734.738
3.734.738 59.642
59.642 3.794.380
3.794.380 Lucro (Prejuízo)
Lucro (Prejuízo) Líquido
Líquido dodo Exercício
Exercício 331.960
331.960 (144.101)
(144.101)
Ajuste para
Ajuste para reconciliar
reconciliar oo lucro
lucro (prejuízo)
(prejuízo) do do exercício
exercício com
com
Aumento de
Aumento de capital
capital 128.200
128.200 (58.915)
(58.915) (25.607)
(25.607) -- -- -- 43.678
43.678 (43.678)
(43.678) -- Í
recursos proveni
provenientes de atividades
de operacionai
atividades operacionais
Adiantamentos recebidos
Adiantamentos recebidos -- -- -- -- -- -- -- 35.074
35.074 35.074
35.074 Depreciação
Depreciação 234.595
234.595 239.341
239.341
Variações monetárias
Variações monetárias ee cambiais
cambiais ee juros de [Link]-líq
juros de [Link]-liq (141.603)
(141.603) 58.066
58.066
Auxílio para
Auxílio para obras
obras recebidos
recebidos -- 51.727
51.727 -- -- -- -- 51.727
51.727 -- 51.727
51.727 Variações monetárias
Variações monetárias ee cambiais
cambiais ee juros de [Link]-líq
juros de [Link]-líq 5.122
5.122 26.963
26.963
Incentivo fiscal
Incentivo fiscal -- ICMS
ICMS -- -- -- -- -- -- -- -- -- Valor residual
Valor residual do do ativo
ativo permanente
permanente baixado
baixado (279)
(279) 1.206
1.206
Imposto de
Imposto de renda
renda ee contribuição
contribuição social
social diferidos
diferidos (34.601)
(34.601) (37.510)
(37.510)
Realização res.
Realização res. reavaliação
reavaliação lí[Link]
lí[Link] -- -- -- -- (72.814)
(72.814) 72.814
72.814 -- -- -- Subvenção Incentivo
Subvenção Incentivo fiscal
fiscal -- ICMS
ICMS (40.960)
(40.960) (32.110)
(32.110)
Prejuízo do
Prejuízo do exercício
exercício -- -- -- -- -- (144.101)
(144.101) (144.101)
(144.101) -- (144.101)
(144.101) Prov. p/conting.
Prov. p/conting. cíveis,
cíveis, trabalhistas
trabalhistas ee fiscais
fiscais 83.096
83.096 76.829
76.829
Prov p/
Prov pl créditos
créditos dede liquidação
liquidação duvidosa
duvidosa 18.068
18.068 5.073
5.073
Destinações:
Destinações: -- --
Juros pagos
Juros pagos Financiamentos
Financiamentos (13.123)
(13.123) (1.868)
(1.868)
Reserva Incentivo
Reserva Incentivo Fiscal
Fiscal -- ICMS
ICMS -- -- -- 32.110
32.110 -- (32.110)
(32.110) -- -- --
Perdas nos
Perdas nos processos
processos judiciais
judiciais -- 63.227
63.227
Redução de
Redução de multa
multa ee juros-(Re)parcelamento-Leif1.941/09
juros-(Re)parcelamento-Lei11.941/09 (38.857)
(38.857) --
Saldos em
Saldos em 31/12/2008
31/12/2008 3.532.498
3.532.498 63.046
63.046 -- 32.110
32.110 1.067.365
1.067.365 (1.008.977)
(1.008.977) 3.686.042
3.686.042 51.038
51.038 3.737.080
3.737.080
Créditos Prejuízos
Créditos Prejuízos Fiscais
Fiscais IRPJ
IRPJ ee Base
Base Negativa
Negativa dede CSLL
CSLL (82.782)
(82.782) --
Aumento de
Aumento de capital
capital 86.813
86.813 (51.738)
(51.738) -- -- -- -- 35.075
35.075 (35.075)
(35.075) -- Total
Total 320.636
320.636 255.116
255.116
Adiantamentos recebidos
Adiantamentos recebidos -- -- -- -- -- -- -- 19.120
19.120 19.120
19.120 (Aumento) redução
(Aumento) redução de de ativos
ativos
Contas aa receber
Contas receber de de clientes
clientes (79.290)
(79.290) 5.574
5.574
Auxílio para
Auxílio para obras
obras recebidos
recebidos -- 51.819
51.819 -- -- -- -- 51.819
51.819 -- 51.819
51.819 Estoques de
Estoques de materiais
materiais (1.787)
(1.787) (6.909)
(6.909)
Realização res.
Realização res. reavaliação
reavaliação lí[Link]
lí[Link] -- -- -- -- (67.168)
(67.168) 67.168
67.168 -- -- -- Impostos aa recuperar
Impostos recuperar 9.375
9.375 (12.032)
(12.032)
Outras contas
Outras contas aa receber
receber (4.951)
(4.951) (2.577)
(2.577)
Lucro do
Lucro do exercício
exercício -- -- -- -- -- 331.960
331.960 331.960
331.960 -- 331.960
331.960 Depósitos Judiciais
Depósitos Judiciais (13.032)
(13.032) (26.462)
(26.462)
Destinações:
Destinações: -- --
Total
Total (89.685)
(89.685) (42.406)
(42.406)
Reserva Incentivo
Reserva Incentivo Fiscal
Fiscal -- ICMS
ICMS -- -- -- 40.960
40.960 -- (40.960)
(40.960) -- -- --
Aumento( redução)
Aumento( redução) de
de passivos
p
Saldos em
Saldos em 31/12/2009
31/12/2009 3.619.311
3.619.311 63.127
63.127 -- 73.070
73.070 1.000.197
1.000.197 (650.809)
(650.809) 4.104.896
4.104.896 35.083
35.083 4.139.979
4.139.979 Fornecedores
Fornecedores 67.441
67.441 25.550
25.550
Impostos, taxas
Impostos, taxas ee contribuições
contribuições aa recolher
recolher 43.741
43.741 20.855
20.855
As notas
As notas explicativas
explicativas são
são parte
parte integrante
integrante das
das demonstrações
demonstrações contábeis
contábeis Salários ee férias
Salários férias aa pagar
pagar 3.337
3.337 1.104
1.104
Plano previdenciário
Plano previdenciário (4.606)
(4.606) (4.328)
(4.328)
Provisão para
Provisão para contingências
contingências (52.738)
(52.738) (14.556)
(14.556)
NOTAS EXPLICATIVAS
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS
ÀS DEMONSTRAÇÕES
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
CONTÁBEIS EM
EM 31
31 DE
DE DEZEMBRO
DEZEMBRO DE
DE 2009
2009 E
E 2008
2008 Adiantamentos de
Adiantamentos de clientes
clientes (1.195)
(1.195) (1.086)
(1.086)
(Em milhares
(Em milhares de
de reais)
reais) Outras contas aa pagar
Outras contas pagar 13.088
13.088 778
778
Total
Total 69.068
69.068 28.317
28.317
TOTAL DE
TOTAL DE RECURSOS
RECURSOS LÍQUIDOS
LÍQUIDOS PROVENIENTES
PROVENIENTES DAS
DAS OPERAÇÕES
OPERAÇÕES 300.019
300.019 241.027
241.027
NOTA 1.
NOTA 1. Contexto
Contexto operacional
operacional Registrado ao
Registrado ao custo
custo de
de aquisição,
aquisição, formação
formação ouou construção
construção (inclusive
(inclusive juros
juros ee demais
demais encar-
encar- Atividades de
Atividades de Financiamento
Financiamento
gos financeiros),
gos financeiros), acrescido
acrescido de
de reavaliação
reavaliação espontânea.
espontânea. AA depreciação
depreciação é é calculada
calculada pelo
pelo mé-
mé- Financiamentos obtidos
Financiamentos obtidos 41.795
41.795 27.528
27.528
A EMBASA,
A EMBASA, sociedade
sociedade de
de economia
economia mista
mista constituída
constituída pela
pela Lei
Lei Estadual
Estadual n.º
n.º 2.929/71,
2.929/71, vinculada
vinculada todo linear,
todo linear, àà taxas
taxas que
que levam
levam emem conta
conta oo tempo
tempo de
de vida
vida útil
útil estimado
estimado dos
dos bens
bens e
e também
também Pagamento de
Pagamento de financiamentos
financiamentos (16.867)
(16.867) (80)
(80)
à Secretaria
à Secretaria dede Desenvolvimento
Desenvolvimento Urbano,
Urbano, temtem como
como objetivo
objetivo executar
executar a
a política
política de
de abasteci-
abasteci- a vida
a vida útil
útil remanescente
remanescente comcom relação
relação aos
aos bens
bens reavaliados.
reavaliados. Recursos Subvenções
Recursos Subvenções p/ p/ Investimento
Investimento 118.223
118.223 5.718
5.718
mento de
mento de água
água e e esgotamento
esgotamento sanitário
sanitário no
no Estado
Estado da
da Bahia.
Bahia. Acionistas- Auxílio
Acionistas- Auxílio p/
p/ obras
obras 51.819
51.819 51.727
51.727
f.
f. Direitos e
Direitos e obrigações
obrigações Total
Total 194.970
194.970 84.893
84.893
A Companhia
A Companhia opera
opera os
os serviços
serviços dede abastecimento
abastecimento dede água
água e
e de
de esgotamento
esgotamento sanitário
sanitário em
em 356
356
municípios do
municípios do Estado
Estado (353
(353 sedes
sedes municipais),
municipais), ee gerou,
gerou, no
no período,
período, Receita
Receita Operacional
Operacional Bruta
Bruta Atualizados à
Atualizados à taxa
taxa de
de câmbio,
câmbio, variações
variações monetárias
monetárias ee encargos
encargos financeiros,
financeiros, nos
nos termos
termos dos
dos TOTAL DE
TOTAL DE INGRESSO
INGRESSO DE
DE RECURSOS
RECURSOS 494.989
494.989 325.920
325.920
no montante
no montante de
de R$
R$ 1.260.650
1.260.650 mil
mil (R$
(R$ 1.094.004
1.094.004 em
em 2008).
2008). contratos vigentes,
contratos vigentes, de
de modo
modo que
que reflitam
reflitam os
os valores
valores incorridos
incorridos até
até a
a data
data do
do balanço.
balanço. Atividades de
Atividades de Investimento
Investimento
Imobilizado
Imobilizado (487.972)
(487.972) (209.720)
(209.720)
Deste total
Deste total dede municípios
municípios atendidos,
atendidos, estão
estão emem vigor
vigor os
os contratos
contratos de de concessão,
concessão, por por prazo
prazo dede 20
20 g. Juros
g. Juros sobre
sobre financiamentos
financiamentos Venda de
Venda de imobilizado
imobilizado 400
400 --
(vinte) anos,
(vinte) anos, em em 332
332 deles,
deles, tendo
tendo vencido
vencido os os 24
24 (vinte
(vinte ee quatro)
quatro) restantes
restantes (está
(está incluído
incluído neste
neste (487.572)
(487.572) (209.720)
(209.720)
valor o
valor o município
município de de Barra
Barra dada Estiva,
Estiva, cuja
cuja concessão
concessão refere-se
refere-se somente
somente ao ao Povoado
Povoado de de São
São Os juros
Os sobre financiamentos
juros sobre financiamentos são
são apropriados
apropriados em
em função
função do
do prazo
prazo decorrido
decorrido do
do contrato
contrato VARIAÇÃO LÍQUIDA
VARIAÇÃO LÍQUIDA DE
DE CAIXA
CAIXA 7.417
7.417 116.200
116.200
Jorge). O
Jorge). O art.
art. 58
58 ee seus
seus parágrafos
parágrafos da da Lei
Lei n.º
n.º 11.445/07
11.445/07 que que modificou
modificou o o art.
art. 42
42 da
da Lei
Lei de
de Con-
Con- de empréstimo,
de empréstimo, utilizando-se
utilizando-se a
a taxa
taxa efetiva
efetiva de
de juros pactuada.
juros pactuada. Caixa ee equivalentes
Caixa equivalentes no
no início
início do
do exercício
exercício 217.195
217.195 100.995
100.995
cessões n.º
cessões n.º 8987/95,
8987/95, prevê
prevê queque qualquer
qualquer queque seja
seja aa situação
situação dosdos contratos:
contratos: precários,
precários, vencidos,
vencidos, Caixa ee equivalentes
Caixa equivalentes no
no final
final do
do exercício
exercício 224.612
224.612 217.195
217.195
por tempo
por tempo indeterminado,
indeterminado, ou ou mesmo
mesmo aquelas
aquelas situações
situações onde
onde não
não existam
existam instrumentos
instrumentos que que re-
re- h. Provisão
h. Provisão para
para contingência
contingência
VARIAÇÃO LÍQUIDA
VARIAÇÃO LÍQUIDA DO
DO CAIXA
CAIXA 7.417
7.417 116.200
116.200
gulem, poderão
gulem, poderão ser ser prorrogados
prorrogados e e com
com a a validade
validade máxima
máxima até até 31/12/2010.
31/12/2010.
Constituída para
Constituída para cobertura
cobertura de
de eventuais
eventuais perdas,
perdas, avaliadas
avaliadas como
como prováveis
prováveis por
por consultores
consultores
As notas
As notas explicativas
explicativas são
são parte
parte integrante
integrante das
das demonstrações
demonstrações contábeis
contábeis
Em casos
Em casos de
de retomada,
retomada, pelo
pelo município,
município, dos
dos serviços
serviços de
de abastecimento
abastecimento e e esgotamento
esgotamento sanitá-
sanitá- jurídicos da Companhia
jurídicos da Companhia e e de
de valor
valor estimável,
estimável, relacionadas
relacionadas a a processos
processos trabalhistas,
trabalhistas, tribu-
tribu-
rio, aa Companhia
rio, Companhia deverá
deverá ser
ser indenizada,
indenizada, em
em moeda
moeda corrente,
corrente, por
por força
força contratual,
contratual, no
no valor
valor dos
dos tários e
tários e cíveis,
cíveis, nas
nas instâncias
instâncias administrativa
administrativa ee judicial.
judicial.
investimentos realizados
investimentos realizados ee não
não amortizados,
amortizados, de
de modo
modo a a não
não ocorrerem
ocorrerem perdas.
perdas.
[Link] Benefícios a
Benefícios a empregados
empregados m. Reserva
m. Reserva de
de Reavaliação
Reavaliação
O município
O município de de Salvador
Salvador possui
possui concessão
concessão por por prazo
prazo indeterminado
indeterminado segundo segundo Termo
Termo de de Acordo,
Acordo,
amparado pelas
amparado pelas Leis
Leis estaduais
estaduais n.ºn.º 1.811
1.811 dede 29/07/1925
29/07/1925 e e 2.064,
2.064, de de 14/05/1928,e
14/05/1928,e LeisLeis munici-
munici- Os custos
Os custos associados
associados a a benefícios
benefícios concedidos
concedidos a a empregados,
empregados, incluindo
incluindo oo plano
plano de
de com-
com- A Lei
A Lei n.º
n.º 11.638/07
11.638/07 eliminou
eliminou a a possibilidade
possibilidade de
de reavaliação
reavaliação espontânea
espontânea de de bens.
bens. De
De
pais n.º
pais n.º 1.114
1.114 de
de 29/12/1924
29/12/1924 e e 1.182
1.182 de de 12/05/1929,
12/05/1929, sendo sendo responsável
responsável por por cerca
cerca dede 45%
45% da da plementação de
plementação de aposentadoria
aposentadoria e e pensão,
pensão, junto
junto àà FABASA
FABASA -- Fundação
Fundação de de Assistência
Assistência Social
Social acordo com
acordo com a a Lei,
Lei, os
os saldos
saldos existentes
existentes na
na reserva
reserva de
de reavaliação
reavaliação constituída
constituída antes
antes da
da
receita operacional
receita operacional bruta
bruta no
no exercício.
exercício. No No exercício
exercício de de 2008,
2008, o o Município
Município assinou,
assinou, nana condição
condição e Seguridade
e Seguridade da da EMBASA
EMBASA são são reconhecidos
reconhecidos à à medida
medida que
que as
as contribuições
contribuições são
são incorridas.
incorridas. vigência da
vigência da referida
referida LeiLei deveriam
deveriam ser
ser mantidos
mantidos até
até sua
sua efetiva
efetiva realização
realização ouou estornados
estornados
de interveniente,
de interveniente, juntamente
juntamente com com o o Governo
Governo do do Estado
Estado da da Bahia
Bahia e e aa EMBASA,
EMBASA, diversos
diversos instru-
instru- Os passivos
Os passivos atuariais
atuariais ee os
os custos
custos ee despesas
despesas deles
deles decorrentes,
decorrentes, são
são registrados
registrados de
de acordo
acordo até o
até o término
término do do exercício
exercício social
social de
de 2008.
2008.
mentos contratuais
mentos contratuais para
para realização
realização de de obras
obras do do PAC
PAC ee dodo sistema
sistema de de Disposição
Disposição Oceânica
Oceânica do do com a
com a NPC
NPC 2626 dodo IBRACON
IBRACON —– Contabilização
Contabilização dede Benefícios
Benefícios aa Empregados.
Empregados.
Jaguaribe, podendo
Jaguaribe, podendo ser ser destacado
destacado o o contrato
contrato n.º n.º 228.697-31/07
228.697-31/07 – — SES
SES TROBOGI/CAMBU-
TROBOGI/CAMBU- A Companhia
A Companhia optou
optou pela
pela manutenção
manutenção dada Reserva
Reserva de
de Reavaliação
Reavaliação até
até a
a sua
sua efetiva
efetiva rea-
rea-
NAS/ÁGUAS CLARAS
NAS/ÁGUAS CLARAS vinculado
vinculado ao ao programa
programa SANEAMENTO
SANEAMENTO PARA PARA TODOS,
TODOS, cujo cujo valor,
valor, in-
in- j.j. Receitas e
Receitas e despesas
despesas lização, cuja
lização, cuja movimentação
movimentação está
está apresentada
apresentada na
na Nota
Nota 8.
8.
cluída a
cluída a contrapartida
contrapartida da da EMBASA,
EMBASA, monta monta em em R$ R$ 110.211
110.211 [Link]. Além
Além desses
desses instrumentos,
instrumentos, o o
Município e
Município e aa EMBASA,
EMBASA, com com base
base na na Lei
Lei n.º
n.º 11.172/08,
11.172/08, firmaram
firmaram termo termo dede compromisso
compromisso para para As receitas
As receitas ee despesas
despesas são
são reconhecidas
reconhecidas pelo pelo regime
regime de de competência
competência de de cada
cada exercí-
exerci- n. Uso
n. Uso de
de estimativas
estimativas
regularização da
regularização da delegação,
delegação, até até 31/12/2010.
31/12/2010. Em Em 22 22 de
de dezembro
dezembro de de 2009,
2009, o o Município
Município de de Sal-
Sal- cio. O
cio. O faturamento
faturamento de de água
água ee esgoto
esgoto para
para todos
todos osos clientes
clientes éé efetuado
efetuado mensalmente
mensalmente de de
vador e
vador e oo Estado
Estado da da Bahia,
Bahia, com
com a a interveniência
interveniência da da EMBASA,
EMBASA, assinaram
assinaram Convênio
Convênio de de Coope-
Coope- acordo com
acordo com o o calendário
calendário de
de leitura
leitura de
de medição.
medição. A A receita
receita não
não faturada
faturada corresponde
corresponde aoao A Companhia
A Companhia adotaadota critérios
critérios dede estimativas
estimativas de de acordo
acordo com
com as
as práticas
práticas contábeis
contábeis ado-
ado-
ração entre
ração entre Entes
Entes Federados,
Federados, parapara negociar
negociar os os termos
termos de de Contrato
Contrato de de Programa
Programa a a ser
ser celebrado
celebrado valor estimado
valor estimado de de consumo
consumo entre
entre a a data
data da
da leitura
leitura ee o
o término
término do
do mês
mês em
em que
que oo serviço
serviço tadas no
tadas no Brasil,
Brasil, nos
nos itens
itens de
de provisão
provisão para
para crédito
crédito de
de liquidação
liquidação duvidosa
duvidosa (PCLD),
(PCLD), re-
re-
entre o
entre o Município
Município e e aa EMBASA.
EMBASA. foi prestado.
foi prestado. ceitas não
ceitas não faturadas
faturadas dede água/esgoto,
água/esgoto, provisões
provisões para
para contingências,
contingências, podendo
podendo o o resultado
resultado
final dessas
final dessas estimativas
estimativas divergir
divergir da
da sua
sua efetiva
efetiva realização
realização emem períodos
períodos subsequentes.
subsequentes.
A promulgação
A promulgação da da Lei
Lei Federal
Federal n.º
n.º 11.107,
11.107, de de 06.04.2005,
06.04.2005, que
que dispõe
dispõe sobre
sobre normas
normas gerais
gerais de de k. Imposto
k. Imposto de
de renda
renda e
e contribuição
contribuição social
social
contratação de
contratação de consórcios
consórcios públicos,
públicos, ee da
da Lei
Lei n.º
n.º 11.445,
11.445, de
de 05.01.2007,
05.01.2007, queque estabelece
estabelece diretri-
diretri- NOTA 4.
NOTA 4. Aplicações
Aplicações financeiras
financeiras
zes nacionais
zes nacionais para
para oo saneamento
saneamento básico,
básico, dá
dá início
início a
a um
um novo
novo cenário
cenário ee traz
traz novos
novos desafios
desafios para
para O Imposto
O Imposto de de renda
renda éé calculado
calculado com
com base
base no
no lucro
lucro ajustado
ajustado conforme
conforme estabelece
estabelece aa legisla-
legisla-
os agentes
os agentes institucionais
institucionais que
que desenvolvem
desenvolvem ações ações de de saneamento
saneamento básico
básico nono Brasil.
Brasil. ção tributária,
ção tributária, àà alíquota
alíquota de
de 15%,
15%, acrescido
acrescido do
do adicional
adicional dede 10%,
10%, enquanto
enquanto que
que aa contribui-
contribui- Representadas substancialmente
Representadas substancialmente porpor aplicações
aplicações de
de renda
renda fixa
fixa (CDB
(CDB ee Fundos
Fundos de
de Investimen-
Investimen-
ção social
ção social éé calculada
calculada à à alíquota
alíquota de
de 9%
9% sobre
sobre oo lucro
lucro tributável.
tributável. tos), emitidas
tos), emitidas pela
pela CEF,
CEF, Banco
Banco dodo Brasil
Brasil e
e Bradesco,
Bradesco, buscando
buscando uma
uma taxa
taxa de
de retorno
retorno na
na ordem
ordem
A Política
A Política Estadual
Estadual de de Saneamento
Saneamento BásicoBásico – — Lei
Lei n.º
n.º 11.172,
11.172, de de 01.12.2008,
01.12.2008, institui
institui aa regionali-
regionali- de 98%
de 98% do
do CDI,
CDI, conforme
conforme aa seguir
seguir demonstrado:
demonstrado:
zação da
zação da prestação
prestação dosdos serviços,
serviços, incentiva
incentiva a a formação
formação de de consórcios
consórcios públicos
públicos entre
entre osos Municí-
Munici- O Imposto
O Imposto dede renda
renda ee aa contribuição
contribuição social
social diferidos,
diferidos, relativos
relativos à
à reavaliação
reavaliação e
e a
a parcela
parcela uti-
uti-
pios e
pios e Estado
Estado e e estimula
estimula a a cooperação
cooperação federativa,
federativa, por por meio
meio de de Convênios
Convênios de de Cooperação
Cooperação para para lizada para
lizada para quitar
quitar multa
multa e e juros do (Re)parcelamento,
juros do (Re)parcelamento, também
também foram
foram apurados
apurados com
com base
base Agente
Agente . anã Saldo
Saldo Taxas
Taxas Saldo
Saldo Taxas
Taxas
prestação de
prestação de serviços
serviços públicos
públicos dede abastecimento
abastecimento de de água
água e e esgotamento
esgotamento sanitário,
sanitário, através
através dosdos nas alíquotas
nas alíquotas vigentes.
vigentes. Financeiro
Financeiro Tipo de Aplicação
Tipo de Aplicação
2009
2009 | Médias
Médias (%)
(%)aaa.a | 2008
2008 | Médias
Médias (%)
(%) a.a
aa
Contratos de
Contratos de Programa,
Programa, entre
entre Município
Município e e aa EMBASA.
EMBASA. Os Os serviços
serviços de de saneamento
saneamento básicobásico pres-
pres- Bradesco
Bradesco [Fundo de
Fundo de Investimento
Investimento Referenciado
Referenciado 184
184 8,28
8,28 5.891
5.891 11,59
11,59
tados pela
tados pela Companhia
Companhia deverão
deverão serser adaptados
adaptados às às disposições
disposições da da Lei,
Lei, ficando
ficando sujeitos
sujeitos à à regula-
regula- [Link]. Avaliação do
Avaliação do valor
valor recuperável
recuperável Bradesco
Bradesco |Fundo de
Fundo de Renda
Renda Fixa
Fixa 3.809
3.809 9,88
9,88 8.100
8.100 11,00
11,00
ção e
ção e àà fiscalização
fiscalização pela
pela Comissão
Comissão de de Regulação
Regulação dos dos Serviços
Serviços Públicos
Públicos de de Saneamento
Saneamento Básico Básico B. Brasil
B. Brasil Poupança
Poupança 76.365
76.365 -- 57.694
57.694 --
do Estado
do Estado da da Bahia
Bahia – - CORESAB,
CORESASB, criada
criada no
no bojo
bojo dada Lei
Lei n.º
n.º 11.172,
11.172, a a quem
quem compete,
compete, a a partir
partir de
de A avaliação
A avaliação dodo valor
valor recuperável
recuperável deve
deve ser
ser efetuada
efetuada em em bases
bases periódicas,
periódicas, ouou sempre
sempre queque al-
al- B. Brasil
B. Brasil |Fundo de
Fundo de Investimento
Investimento Referenciado
Referenciado(a) 298
298 9,84
9,84 -- --
agora, aprovar
agora, aprovar os os reajustes
reajustes e e revisão
revisão das
das tarifas.
tarifas. O O controle
controle social
social será
será exercido
exercido pelapela Câmara
Câmara guma circunstância
guma circunstância assim
assim determinar,
determinar, visando
visando a a recuperabilidade
recuperabilidade dos
dos ativos
ativos de
de longa
longa dura-
dura- B. Brasil
B. Brasil Fundo de
Fundo de Renda
Renda Fixa
Fixa
(b)
42.096
42.096 9,84
9,84 51.882
51.882 11,59
11,59
Técnica de
Técnica de Saneamento
Saneamento Básico,
Básico, órgão
órgão assessor
assessor do do Conselho
Conselho Estadual
Estadual das das Cidades
Cidades da da Bahia
Bahia ção, principalmente
ção, principalmente o o Imobilizado
Imobilizado mantido
mantido ee utilizado
utilizado nas
nas suas
suas operações,
operações, com com oo objetivo
objetivo de
de CEF
CEF CDB
CDB 73.394
73.394 741
7,11 72.152
72.152 12,00
12,00
— ConCidades/BA
– ConCidades/BA que, que, também,
também, se se pronunciará
pronunciará sobresobre o o reajuste
reajuste e e aa revisão
revisão tarifária.
tarifária. identificar eventuais
identificar eventuais deteriorações
deteriorações desses
desses ativos
ativos ouou grupos
grupos de
de ativos,
ativos, que
que levem
levem à à sua
sua não
não CEF
CEF Fundo de
Fundo de Investimento
Investimento Referenciado
Referenciado 4.326
4.326 9,12
9,12 4.088
4.088 11,43
11,43
recuperação plena.
recuperação plena. Total
Total 200.472
200.472 -- 199.807
199.807 --
No exercício
No exercício de de 2009
2009 foi
foi realizada
realizada a a revisão
revisão das
das tarifas
tarifas da
da EMBASA,
EMBASA, conduzida
conduzida pelapela CORESAB,
CORESAB,
visando redefinir
visando redefinir o o nível
nível médio
médio tarifário
tarifário necessário,
necessário, assim
assim como
como adequar
adequar a a estrutura
estrutura tarifária
tarifária àsàs São identificadas
São identificadas asas circunstâncias
circunstâncias que
que possam
possam exigir
exigir a
a avaliação
avaliação da
da recuperabilidade
recuperabilidade dosdos
diretrizes estabelecidas
diretrizes estabelecidas na na lei
lei n.°
n.º 11.445/07,
11.445/07, tendo
tendo como
como fimfim último
último aa universalização
universalização do do atendi-
atendi- ativos e
ativos e determinados
determinados o o tamanho
tamanho dede eventuais
eventuais perdas.
perdas. AA Companhia
Companhia deve
deve calcular
calcular oo mon-
mon- (a) Fundo
(a) Fundo de de Investimento
Investimento de de instituições
instituições financeiras
financeiras dede grande
grande porte
porte do
do mercado
mercado que que mante-
mante-
mento e
mento e aa melhoria
melhoria da da qualidade
qualidade dos dos serviços
serviços prestados.
prestados. Após
Após audiência
audiência pública
pública ocorrida
ocorrida em em 2525 tante estimado
tante estimado da da recuperação
recuperação tomando
tomando porpor base
base a a unidade
unidade geradora
geradora de
de caixa
caixa à à qual
qual per-
per- nham uma
nham uma carteira
carteira composta
composta porpor no
no mínimo
mínimo 80%80% do
do patrimônio
patrimônio líquido,
líquido, isolada
isolada ouou cumula-
cumula-
de março
de março de de 2009,
2009, aa CORESAB
CORESAB fez fez publicar
publicar nono Diário
Diário Oficial
Oficial do
do Estado
Estado da da Bahia
Bahia de
de 0202 de
de abril
abril tence o
tence o conjunto
conjunto de de seus
seus ativos.
ativos. Na
Na definição
definição da
da unidade
unidade geradora
geradora de
de caixa
caixa leva-se
leva-se em
em tivamente, em
tivamente, em títulos
títulos de
de emissão
emissão do do Tesouro
Tesouro Nacional,
Nacional, dodo Banco
Banco Central
Central do do Brasil
Brasil ouou em
em
de 2009,
de 2009, a a Deliberação
Deliberação N.° N.º 001/2009
001/2009 de de 31
31 de
de março
março dede 2009,
2009, aprovando
aprovando aa revisão
revisão tarifária
tarifária com
com consideração os
consideração os seguintes
seguintes aspectos:
aspectos: títulos e
títulos e valores
valores mobiliários
mobiliários de
de renda
renda fixa,
fixa, cujo
cujo emissor
emissor esteja
esteja classificado
classificado na na categoria
categoria de de
vigência a
vigência a partir
partir de
de 01
01 de
de maio
maio de de 2009.
2009. O O reajuste
reajuste médio
médio necessário
necessário foifoi de
de 22,88%,
22,88%, tendo
tendo sido
sido baixo risco
baixo risco dede crédito
crédito ou
ou equivalente,
equivalente, bembem como
como mantenha,
mantenha, no no mínimo
mínimo 95% 95% da da carteira
carteira de
de
concedido pela
concedido pela CORESAB
CORESAB um um reajuste
reajuste médio
médio dede 14,33%
14,33% em em 2009.
2009. Os
Os 7,48%
7,48% restantes,
restantes, dividi-
dividi- 1. O
1. O componente
componente executa
executa atividades
atividades que
que geram
geram receitas
receitas (inclusive
(inclusive operações
operações internas)
internas) e
e ativos financeiros
ativos financeiros e/oue/ou modalidades
modalidades operacionais
operacionais que
que acompanhem,
acompanhem, direta direta ou
ou indiretamente,
indiretamente,
dos em
dos em três
três parcelas
parcelas iguais,
iguais, serão
serão acrescidos
acrescidos aos aos reajustes
reajustes tarifários
tarifários de
de 2010,
2010, 2011
2011 e e 2012.
2012. incorrem em
incorrem em despesas
despesas (incluindo
(incluindo as
as transações
transações com
com outros
outros componentes
componentes da
da mesma
mesma a variação
a variação da da taxa
taxa dede juros dos Certificados
juros dos Certificados dede Depósito
Depósito Interbancários
Interbancários – — CDI.
CDI.
empresa);
empresa);
A EMBASA
A EMBASA abastece
abastece com
com água
água potável,
potável, na
na sua
sua área
área de
de concessão,
concessão, mais
mais dede 10,0
10,0 milhões
milhões de de (b) O
(b) O Fundo
Fundo de
de Renda
Renda Fixa
Fixa LPLP aplica
aplica seus
seus recursos
recursos em em cotas
cotas dede Fundos
Fundos queque apresentem
apresentem car- car-
pessoas e,
pessoas e, com
com serviços
serviços completos
completos de
de esgotamento
esgotamento sanitário,
sanitário, 3,4
3,4 milhões,
milhões, tendo
tendo por
por meta
meta a a am-
am- 2. Os
2. Os resultados
resultados operacionais
operacionais do
do componente
componente são
são regularmente
regularmente revistos
revistos pelo
pelo gestor,
gestor, per-
per- teira composta,
teira composta, isolada
isolada ouou cumulativamente,
cumulativamente, por por título
título ee valores
valores mobiliários,
mobiliários, públicos
públicos ou
ou pri-
pri-
pliação progressiva
pliação progressiva das
das coberturas
coberturas dos
dos seus
seus serviços,
serviços, mormente
mormente os os de
de esgotamento
esgotamento sanitário.
sanitário. mitindo o
mitindo o acompanhamento
acompanhamento de de sua
sua performance
performance ee decidindo
decidindo sobre
sobre a a alocação
alocação de de re-
re- vados, prefixados
vados, prefixados e/oue/ou pós-fixados,
pós-fixados, operações
operações compromissadas,
compromissadas, bem bem como
como dede todo
todo e e
cursos naquela
cursos naquela atividade.
atividade. qualquer ativo
qualquer ativo financeiro
financeiro e/ou
e/ou modalidades
modalidades operacionais
operacionais disponíveis
disponíveis nono mercado
mercado financeiro,
financeiro,
Foram realizados,
Foram realizados, neste
neste exercício,
exercício, investimentos
investimentos da
da ordem
ordem de
de R$
R$ 487.972
487.972 mil
mil (R$
(R$ 209.720
209.720 mil
mil desde que
desde que dede acordo
acordo comcom a a regulamentação
regulamentação em em vigor.
vigor. Mantém
Mantém 80% 80% dada carteira
carteira em
em títulos
títulos
em 2008),
em 2008), assim
assim aplicados:
aplicados: 18%
18% em
em empreendimentos
empreendimentos dede abastecimento
abastecimento dede água,
água, 80%
80% emem es-
es- 3. Exige
3. Exige a
a disponibilidade
disponibilidade de
de informações
informações sobre
sobre aquele
aquele componente
componente organizacional,
organizacional, de
de públicos federais
públicos federais e/ou
e/ou ativos
ativos com com baixo
baixo risco
risco dede crédito
crédito relacionados
relacionados à à taxa
taxa de
de juros do-
juros do-
gotamento sanitário
gotamento sanitário ee 2%
2% em
em programas
programas dede modernização
modernização ee desenvolvimento
desenvolvimento institucional.
institucional. modo a
modo a proporcionar
proporcionar aa segmentação
segmentação dada informação.
informação. mésticos, a
mésticos, a índices
índices de
de preços
preços ou ou ambos.
ambos. Não
Não são
são admitidos
admitidos neste
neste fundo,
fundo, estratégias
estratégias que
que im-
im-
pliquem em
pliquem em risco
risco de
de moeda
moeda estrangeira,
estrangeira, risco
risco dede renda
renda variável
variável ou
ou alavancagem.
alavancagem.
No âmbito
No âmbito do
do Programa
Programa dede Aceleração
Aceleração dodo Crescimento
Crescimento -- PAC,
PAC, estão
estão assegurados
assegurados investimen-
investimen- As características
As características acima
acima apresentadas
apresentadas não
não estão
estão condizentes
condizentes com
com o
o modelo
modelo de
de gestão
gestão da
da Com-
Com-
tos da
tos da ordem
ordem dede R$
R$ 1.748
1.748 milhões
milhões aa serem
serem aplicados,
aplicados, sob
sob aa responsabilidade
responsabilidade da
da EMBASA,
EMBASA, em em panhia para
panhia para seus
seus ativos
ativos individuais.
individuais. (c As
(c) As aplicações
aplicações são
são adquiridas
adquiridas com
com o
o propósito
propósito de
de serem
serem negociadas
negociadas e
e estão
estão ajustadas
ajustadas ao
ao
+

sistemas de
sistemas de abastecimento
abastecimento dede água
água ee esgotamento
esgotamento sanitário
sanitário em
em 3434 municípios
municípios do
do Estado.
Estado. valor de
valor de mercado.
mercado.
A Companhia
A Companhia pratica
pratica sua
sua gestão
gestão voltada
voltada aoao conjunto
conjunto de
de ativos
ativos não
não tendo
tendo como
como segregar
segregar com
com
Os recursos
Os recursos aplicados
aplicados serão
serão provenientes
provenientes dodo Orçamento
Orçamento Geral
Geral da
da União
União -- OGU,
OGU, além
além de
de fi-
fi- precisão as
precisão as informações
informações acima
acima listadas.
listadas. Por
Por essa
essa razão,
razão, aa Companhia
Companhia definiu
definiu como
como unidade
unidade NOTA 5.
NOTA 5. Contas
Contas a
a receber
receber de
de clientes
clientes
nanciamentos do
nanciamentos do Banco
Banco Nacional
Nacional de
de Desenvolvimento
Desenvolvimento Econômico
Econômico e e Social
Social -- BNDES
BNDES ee Caixa
Caixa geradora de
geradora de caixa
caixa oo conjunto
conjunto de
de seus
seus ativos.
ativos.
Econômica Federal
Econômica Federal (FGTS).
(FGTS). Serão
Serão aplicados,
aplicados, também,
também, recursos
recursos próprios
próprios da
da EMBASA.
EMBASA. 2009
2009 2008
2008
Na avaliação
Na avaliação do
do valor
valor justo, são utilizados
justo, são utilizados fluxos
fluxos de
de caixa
caixa futuros
futuros estimados,
estimados, descontados
descontados aa valor
valor Circulante
Circulante
NOTA 2.
NOTA 2. Apresentação
Apresentação das
das demonstrações
demonstrações contábeis
contábeis presente por
presente por taxa
taxa dede desconto
desconto anterior
anterior àà tributação
tributação que
que reflete
reflete uma
uma avaliação
avaliação de
de mercado
mercado cor-
cor- Valores faturados
Valores faturados 249.414
249.414 175.462
175.462
rente no
rente no tempo,
tempo, valor
valor do
do dinheiro
dinheiro ee riscos
riscos específicos
específicos relacionados
relacionados aoao ativo
ativo ou
ou grupo
grupo de
de ativos.
ativos. Parcelamentos // financiamentos
Parcelamentos financiamentos
As demonstrações
As demonstrações contábeis
contábeis foram
foram elaboradas
elaboradas de
de acordo
acordo com
com as
as práticas
práticas contábeis
contábeis adotadas
adotadas Clientes particulares
Clientes particulares 66.094
66.094 57.605
57.605
no Brasil
no Brasil e e são
são apresentadas
apresentadas com
com a a observância
observância das
das disposições
disposições dada Lei
Lei das
das Sociedades
Sociedades por
por Caso o
Caso o montante
montante do do valor
valor recuperável
recuperável de
de um
um ativo
ativo ou
ou unidade
unidade geradora
geradora de
de caixa
caixa seja
seja menor
menor que
que Entidades públicas
Entidades públicas 22.510
22.510 22.191
22.191
Ações (Lei
Ações (Lei n°
nº 6.404/76)
6.404/76) com
com as
as alterações
alterações introduzidas
introduzidas pelas
pelas Leis
Leis nº
nº 11.638/07
11.638/07 e e 11.941/09
11.941/09 (MP
(MP o valor
o valor contábil,
contábil, este
este éé reduzido
reduzido ao
ao seu
seu provável
provável valor
valor de
de recuperação.
recuperação. AA perda
perda correspondente
correspondente 338.018
338.018 255.258
255.258
Valores a
Valores a faturar
faturar 45.748
45.748 41.772
41.772
nº449/08) e
nº449/08) e dos
dos pronunciamentos
pronunciamentos técnicos
técnicos do
do Comitê
Comitê dede Pronunciamentos
Pronunciamentos Contábeis
Contábeis —– CPC.
CPC. (impairment) à
(impairment) à não
não recuperabilidade
recuperabilidade do
do ativo
ativo ou
ou da
da unidade
unidade geradora
geradora de
de caixa
caixa éé reconhecida
reconhecida no
no
Prov. p/créditos
Prov. p/créditos dede liquidação
liquidação duvidosa
duvidosa (49.726)
(49.726) (31.665)
(31.665)
resultado do
resultado do exercício.
exercício.
334.040
334.040 265.365
265.365
A Administração
A Administração da da entidade
entidade optou optou por por elaborar
elaborar balanço
balanço patrimonial
patrimonial de de transição,
transição, em em 1º 1º de
de ja-
ja-
Não Circulante
Não Circulante O
neiro de
neiro de 2008,
2008, queque é é oo ponto
ponto de de partida
partida da da contabilidade
contabilidade de de acordo
acordo com com aa legislação
legislação societá-
societá- O valor
O valor recuperável
recuperável dada unidade
unidade geradora
geradora dede caixa
caixa pode
pode ser
ser revisto
revisto e,
e, caso
caso aumente
aumente no no futuro,
futuro, aa pro-
pro-
ria modificada
ria modificada pela pela Lei
Lei nº nº 11.638/07
11.638/07 e e pela
pela Medida
Medida Provisória
Provisória nº nº 449/08
449/08 (Lei
(Lei 11.941/09).
11.941/09). As As visão para
visão para perdas
perdas na
na recuperabilidade
recuperabilidade de de ativos
ativos (impairment)
(impairment) reconhecida
reconhecida no no passado
passado é é revertida,
revertida, Parcelamentos // financiamentos
Parcelamentos financiamentos
Clientes particulares
Clientes particulares 34.630
34.630 25.871
25.871
modificações introduzidas
modificações introduzidas pela pela referida
referida legislação
legislação caracterizam-se
caracterizam-se como como mudança
mudança de de prática
prática total ou
total ou parcialmente,
parcialmente, com
com efeito
efeito no
no resultado
resultado dodo exercício,
exercício, para
para ajustar
ajustar oo ativo
ativo ao
ao seu
seu provável
provável
Entidades públicas
Entidades públicas 45.414
45.414 33.930
33.930
contábil, entretanto,
contábil, entretanto, conforme
conforme facultado
facultado pelopelo Pronunciamento
Pronunciamento Técnico Técnico CPC CPC nº nº 1313 -- Adoção
Adoção Ini- Ini- valor de
valor de recuperação,
recuperação, limitado
limitado ao
ao valor
valor contábil
contábil original
original do
do ativo
ativo ou
ou dada unidade
unidade geradora
geradora de de caixa.
caixa.
80.044
80.044 59.801
59.801
cial da
cial da Lei
Lei nº
nº 11.638/07
11.638/07 e e Medida
Medida Provisória
Provisória nº nº 449/08
449/08 (Lei(Lei nºnº 11.941/09),
11.941/09), todos
todos os os ajustes
ajustes com com
impacto no
impacto no resultado
resultado seriam
seriam efetuados
efetuados contracontra lucros
lucros e e prejuízos
prejuízos acumulados
acumulados na na data
data de de tran-
tran- Segundo o
Segundo o Pronunciamento
Pronunciamento Técnico
Técnico CPC
CPC 01,
01, a
a Companhia
Companhia analisou
analisou se
se existem
existem indicações
indicações de
de
sição, nos
sição, nos termos
termos do do art.
art. 186
186 da da Lei
Lei nº
nº 6.404/76,
6.404/76, sem sem efeitos
efeitos retrospectivos
retrospectivos sobre sobre as as demons-
demons- que essa
que essa perda
perda possa
possa ter
ter ocorrido.
ocorrido. Tais
Tais premissas
premissas estão
estão apresentadas
apresentadas aa seguir:
seguir: As contas
As contas a a receber
receber são
são registradas
registradas aa valores
valores históricos,
históricos, exceto
exceto emem casos
casos dede parcelamentos.
parcelamentos.
trações contábeis.
trações contábeis. No No casocaso da da EMBASA,
EMBASA, nos nos saldos
saldos de de abertura
abertura das das contas,
contas, na na data
data de de Aquelas referentes
Aquelas referentes aos
aos parcelamentos
parcelamentos de de entidades
entidades públicas
públicas correspondem
correspondem aa valores
valores vencidos
vencidos dede
transição, em
transição, em 1°.
1º. de
de janeiro
janeiro de de 2008,
2008, não não foi
foi constatada
constatada a a necessidade
necessidade de de realização
realização de de ajus-
ajus- Fontes externas
Fontes externas de
de informação:
informação: contas de
contas de fornecimento
fornecimento de de água
água aos
aos municípios,
municípios, os os quais
quais são
são formalizados
formalizados por
por “instrumento
“instrumento par-
par-
tes contábeis.
tes contábeis. Adicionalmente,
Adicionalmente, foi foi efetuado
efetuado o o reconhecimento
reconhecimento das das subvenções
subvenções e e assistências
assistências ticular de
ticular de confissão
confissão de
de dívida”,
dívida”, cujos
cujos créditos
créditos dada Companhia
Companhia são são garantidos
garantidos através
através dodo repasse
repasse dede
governamentais no
governamentais no montante
montante de de R$ R$ 32.110
32.110 mil mil como
como receitas
receitas e e aa parcela
parcela dodo lucro
lucro líquido
líquido delas
delas (a) durante
(a) durante oo período,
período, o
o valor
valor de
de mercado
mercado de
de um
um ativo
ativo diminuiu
diminuiu sensivelmente,
sensivelmente, mais
mais do
do que
que cotas participativas
cotas participativas do
do ICMS,
ICMS, provenientes
provenientes do do Tesouro
Tesouro Estadual
Estadual para
para os
os respectivos
respectivos municípios.
municípios.
decorrentes, destinada
decorrentes, destinada para para reserva
reserva de de incentivos
incentivos fiscais,
fiscais, comcom suasua exclusão
exclusão da da base
base de de cálculo
cálculo seria de
seria de se
se esperar
esperar como
como resultado
resultado da
da passagem
passagem dodo tempo
tempo ou
ou do
do uso
uso normal;
normal;
do dividendo
do dividendo obrigatório,
obrigatório, de de acordo
acordo com com o o estabelecido
estabelecido no no Pronunciamento
Pronunciamento Técnico Técnico CPC CPC 07. O7. A Companhia
A Companhia adota
adota oo critério
critério de
de reconhecer
reconhecer asas perdas
perdas por
por inadimplências,
inadimplências, relacionadas
relacionadas às
às con-
con-
(b) mudanças
(b) mudanças significativas
significativas com
com efeito
efeito adverso
adverso sobre
sobre a
a entidade
entidade ocorreram
ocorreram durante
durante o o pe-
pe- tas a
tas a receber
receber dede clientes,
clientes, apropriando
apropriando diretamente
diretamente aoao resultado
resultado dodo exercício
exercício todos
todos os
os créditos
créditos
NOTA 3.
NOTA 3. Principais
Principais práticas
práticas contábeis
contábeis ríodo, ou
ríodo, ou ocorrerão
ocorrerão emem futuro
futuro próximo,
próximo, nono ambiente
ambiente tecnológico,
tecnológico, dede mercado,
mercado, econô-
econô- de valores
de valores até
até R$
R$ 55 mil,
mil, com
com vencimento
vencimento superior
superior a
a 180
180 dias.
dias.
mico ou
mico ou legal,
legal, no
no qual
qual aa entidade
entidade opera
opera ou
ou no
no mercado
mercado para
para oo qual
qual oo ativo
ativo éé utilizado;
utilizado;
a. Aplicações
a. Aplicações financeiras
financeiras Registra também,
Registra também, como
como provisão
provisão para
para crédito
crédito de
de liquidação
liquidação duvidosa,
duvidosa, os
os valores
valores entre
entre R$
R$ 55 mil
milee R$
R$
(c) as
(c) as taxas
taxas de
de juros de mercado
juros de mercado ou ou outras
outras taxas
taxas de
de mercado
mercado dede retorno
retorno sobre
sobre investimen-
investimen- 30 mil,
30 mil, com
com vencimento
vencimento superior
superior a
a 360
360 dias,
dias, cujo
cujo saldo
saldo acumulado
acumulado até
até 31/12/2009
31/12/2009 éé de
de R$
R$ 38.807
38.807 mil.
mil.
Registradas pelo
Registradas pelo custo,
custo, acrescido
acrescido dos
dos rendimentos
rendimentos incorridos
incorridos até
até a
a data
data do
do balanço,
balanço, que
que tos aumentaram
tos aumentaram durante
durante oo período,
período, e e esses
esses aumentos
aumentos provavelmente
provavelmente afetarão
afetarão aa taxa
taxa de
de
corresponde ao
corresponde ao valor
valor de
de mercado.
mercado. desconto usada
desconto usada no
no cálculo
cálculo do
do valor
valor em
em uso
uso de
de um
um ativo
ativo em
em uso
uso ee diminuirão
diminuirão significati-
significati- Adicionalmente, através
Adicionalmente, através dede uma
uma análise
análise criteriosa
criteriosa na
na composição
composição das das suas
suas contas
contas aa receber
receber e e
vamente o
vamente o valor
valor recuperável
recuperável dodo ativo;
ativo; com base
com base nos
nos percentuais
percentuais de de perdas
perdas históricas
históricas relacionadas
relacionadas ao
ao faturamento,
faturamento, constituiu
constituiu a a provi-
provi-
b. Contas
b. Contas a
a receber
receber de
de clientes
clientes são de
são de créditos
créditos de
de liquidação
liquidação duvidosa
duvidosa no no valor
valor de
de R$
R$ 10.919
10.919 mil.
mil. O
O saldo
saldo acumulado
acumulado da da provi-
provi-
(d) o
(d) o valor
valor contábil
contábil do
do patrimônio
patrimônio líquido
líquido da
da entidade
entidade é
é maior
maior do
do que
que oo valor
valor de
de suas
suas ações
ações são eleva-se
são eleva-se ao ao montante
montante de de R$
R$ 49.726
49.726 mil.
mil. AA Administração
Administração da da Companhia
Companhia entende
entende que que a a
Referem-se às
Referem-se às contas
contas de
de créditos
créditos junto aos clientes,
junto aos clientes, em
em razão
razão dos
dos serviços
serviços de
de abasteci-
abasteci- no mercado.
no mercado. provisão constituída
provisão constituída éé suficiente
suficiente para
para cobrir
cobrir eventuais
eventuais perdas
perdas na
na realização
realização dos
dos seus
seus recebíveis.
recebíveis.
mento de
mento de água
água e e esgotamento
esgotamento sanitário
sanitário usufruídos.
usufruídos. Tais
Tais rubricas
rubricas contabilizadas
contabilizadas com
com base
base
no regime
no regime de
de competência
competência contemplam,
contemplam, também,
também, outros
outros serviços
serviços prestados
prestados e e não
não faturados
faturados Fontes internas
Fontes internas de
de informação:
informação: O montante
O montante dos
dos créditos
créditos apropriados
apropriados como
como perda
perda ao
ao resultado,
resultado, durante
durante o
o exercício
exercício de
de 2009,
2009, foi
foi
até a
até a data
data do
do encerramento
encerramento do
do exercício.
exercício. de R$
de R$ 117.060
117.060 mil
mil (R$
(R$ 120.317
120.317 mil
mil em
em 2008).
2008). OO montante
montante dosdos valores
valores recuperados
recuperados durante
durante oo
(a) evidência
(a) evidência disponível
disponível de
de obsolescência
obsolescência ou
ou de
de dano
dano físico
físico de
de um
um ativo;
ativo; exercício de
exercício de 2009
2009 foi
foi de
de R$
R$ 75.002
75.002 mil
mil (R$
(R$ 49.648
49.648 mil
mil em
em 2008).
2008).
c. Provisão
c. Provisão para
para créditos
créditos de
de liquidação
liquidação duvidosa
duvidosa
(b) mudanças
(b) mudanças significativas,
significativas, com
com efeito
efeito adverso
adverso sobre
sobre a a entidade,
entidade, ocorreram
ocorreram durante
durante o o pe-
pe- NOTA 6.
NOTA 6. Depósitos
Depósitos judiciais
judiciais
Constituída em
Constituída em montante
montante considerado
considerado suficiente
suficiente pela
pela Companhia
Companhia para
para cobrir
cobrir as
as prováveis
prováveis ríodo, ou
ríodo, ou devem
devem ocorrer
ocorrer emem futuro
futuro próximo,
próximo, nana medida
medida ou ou maneira
maneira em em que
que umum ativo
ativo é é
perdas na
perdas na realização
realização das
das contas
contas a
a receber
receber cuja
cuja recuperação
recuperação éé considerada
considerada improvável.
improvável. ou será
ou será usado.
usado. Essas
Essas mudanças
mudanças incluem
incluem oo ativo
ativo que
que sese torna
torna inativo,
inativo, planos
planos para
para des-
des- Referem-se a
Referem-se a depósitos
depósitos ee bloqueios
bloqueios judiciais atinentes a
judiciais atinentes a processos
processos trabalhistas,
trabalhistas, cíveis
cíveis ee tribu-
tribu-
continuidade ou
continuidade ou reestruturação
reestruturação da da operação
operação à à qual
qual um
um ativo
ativo pertence,
pertence, planos
planos para
para baixa
baixa tários em
tários em que
que aa Companhia
Companhia é é parte
parte integrante.
integrante. São
São apresentados
apresentados pelos
pelos valores
valores originais
originais acres-
acres-
d. Estoques
d. Estoques de
de materiais
materiais de um
de um ativo
ativo antes
antes da
da data
data anteriormente
anteriormente esperada
esperada ee reavaliação
reavaliação da da vida
vida útil
útil de
de um
um ativo
ativo cidos de
cidos de juros
juros ee atualização.
atualização.
como finita
como finita ao
ao invés
invés de
de indefinida;
indefinida;
Os estoques
Os estoques dede materiais
materiais destinados
destinados ao ao consumo
consumo e e àà manutenção
manutenção dos dos sistemas
sistemas são
são avaliados
avaliados ao
ao No exercício
No exercício de
de 2008,
2008, aa Companhia
Companhia através
através de de sua
sua Superintendência
Superintendência Jurídica,
Jurídica, efetuou
efetuou levan-
levan-
custo médio
custo médio dede aquisição,
aquisição, classificados
classificados nono ativo
ativo circulante
circulante ee aqueles
aqueles destinados
destinados aa investimentos
investimentos (c) evidência
(c) evidência disponível,
disponível, proveniente
proveniente de
de relatório
relatório interno,
interno, que
que indique
indique que
que o
o desempenho
desempenho tamento da
tamento da posição
posição dosdos processos
processos cíveis,
cíveis, cujo
cujo trabalho
trabalho foifoi concluído
concluído no
no mesmo
mesmo anoano tendo
tendo apu-
apu-
estão classificados
estão classificados nono ativo
ativo imobilizado
imobilizado pelo
pelo custo
custo histórico,
histórico, que
que não
não excedem
excedem osos seus
seus custos
custos de
de econômico de
econômico de um
um ativo
ativo é
é ou
ou será
será pior
pior que
que o o esperado.
esperado. rado o
rado o montante
montante dede R$R$ 134.623
134.623 mil
mil relativos
relativos a a desfechos
desfechos desfavoráveis
desfavoráveis à à EMBASA.
EMBASA. EsteEste valor
valor
reposição ou
reposição ou valores
valores de
de realização,
realização, deduzidas
deduzidas de de provisões
provisões para
para perdas,
perdas, quando
quando aplicável.
aplicável. foi baixado,
foi baixado, parte
parte em
em contrapartida
contrapartida das
das provisões
provisões parapara contingências
contingências no no montante
montante dede R$
R$ 71.396
71.396
De acordo
De acordo com
com asas premissas
premissas acima
acima apresentadas,
apresentadas, a a Companhia
Companhia nãonão identificou
identificou uma
uma possível
possível mil e
mil e o
o restante
restante em
em contrapartida
contrapartida dodo resultado
resultado no no total
total de
de R$R$ 63.227
63.227 mil.
mil. No
No exercício
exercício dede 2009,
2009,
e. Imobilizado
e. Imobilizado desvalorização de
desvalorização de seus
seus ativos,
ativos, logo
logo não
não formulou
formulou uma
uma estimativa
estimativa formal
formal dodo valor
valor recuperável,
recuperável, as movimentações
as movimentações se se restringiram
restringiram aoao registro
registro dede novos
novos bloqueios/depósitos
bloqueios/depósitos e e desbloqueios,
desbloqueios,
através da
através da metodologia
metodologia dede fluxo
fluxo de
de caixa
caixa descontado.
descontado. bem como,
bem como, baixas
baixas e e atualizações
atualizações monetárias.
monetárias.
CONTINUA
EMBASA
EMBASA
embasa EMPRESA BAIANA
EMPRESA BAIANA DE
DE ÁGUAS
ÁGUAS E
E SANEAMENTO
SANEAMENTO S.A.
S.A.
CNPJ: 13.504.675/0001-10
CNPJ: 13.504.675/0001-10
A Bahia
TRE RENA DIE

Secretaria de Desenvolvimento
TODOS NÓS

O Capital Autorizado:
Capital Autorizado: [Link],00
[Link],00 Capital Integralizado:
Capital Integralizado: [Link],08
[Link],08
Urbano

CONTINUAÇÃO

Movimentação da
Movimentação da conta:
conta: A título
A título dede contrapartida,
contrapartida, aa Companhia
Companhia obriga-se
obriga-se a a participar
participar dos
dos investimentos
investimentos com com 10%
10% (dez
(dez Em 2009,
Em 2009, visando
visando incorporar
incorporar osos débitos
débitos referentes
referentes aos
aos Autos
Autos dede Infração
Infração dodo INSS
INSS no
no par-
par-
por cento),
por cento), nosnos contratos
contratos n.ºn.º ss 0182.264-14/06;
0182.264-14/06; 0182.266-33/07;
0182.266-33/07; 0228.583-66/07;
0228.583-66/07; 0228.715-
0228.715- celamento especial
celamento especial instituído
instituído pela
pela Lei
Lei 11.941/09,
11.941/09, aa Companhia
Companhia atravésatravés de
de sua
sua Superinten-
Superinten-
2009
2009 2008
2008 56/07 e
56/07 e 0228.697-31/07,
0228.697-31/07, no no montante
montante total
total dede R$
R$ 19.088
19.088 mil
mil ee 5%(cinco
5%(cinco porpor cento)
cento) para
para os
os de-
de- dência Jurídica
dência Jurídica entrou
entrou com
com aa desistência
desistência dasdas referidas
referidas ações
ações judiciais
judiciais ee incluiu
incluiu oo montante
montante
Saldo Inicial
Saldo Inicial 212.204
212.204 305.122
305.122 mais contratos
mais contratos no no valor
valor total
total de
de R$
R$ 2.766
2.766 mil.
mil. Os
Os prazos
prazos de
de carência
carência variam
variam dede 1616 a
a 38
38 meses,
meses, de R$
de R$ 37.559
37.559 milmil no
no referido
referido parcelamento
parcelamento especial
especial (Lei
(Lei 11.941/09).
11.941/09).
Bloqueios/desbloqueios
Bloqueios/desbloqueios 13.032
13.032 26.462
26.462 os desembolsos
os desembolsos variam variam de
de 1212 aa 38
38 meses
meses e e as
as amortizações
amortizações em em 232
232 aa 240
240 meses,
meses, sendo
sendo oo pri-
pri-
Rendimentos
Rendimentos 13.149
13.149 21.765
21.765 meiro e
meiro e segundo
segundo prazos
prazos aa partir
partir da
da assinatura
assinatura do do contrato
contrato e e o
o terceiro
terceiro aa partir
partir do
do término
término do
do pe-
pe- b Imposto
b) Imposto sobre
sobre Serviços
Serviços de
de Qualquer
Qualquer Natureza
Natureza
Perdas Processos
Perdas Processos Cíveis
Cíveis (baixa
(baixa no
no resultado)
resultado) -- (63.227)
(63.227) ríodo de
ríodo de carência.
carência.
Perdas -- baixa
Perdas baixa prov.
prov. p/conting.
p/conting. cíveis
cíveis (12.869)
(12.869) (71.396)
(71.396)
A Companhia
A Companhia vem vem contestando
contestando oo pleito
pleito do
do Município
Município de de Salvador,
Salvador, relacionado
relacionado à à cobrança
cobrança
Perdas -- baixa
Perdas baixa prov.
prov. p/conting.
p/conting. trabalhista
trabalhista (1.071)
(1.071) (6.522)
(6.522)
Baixa Quitação
Baixa Quitação Reparc.
Reparc. Proc.
Proc. Judicial
Judicial INSS
INSS (11.736)
(11.736) -- Como garantia
Como garantia dede pagamento
pagamento dosdos financiamentos
financiamentos e e das
das demais
demais obrigações
obrigações contratuais,
contratuais, aa Com-
Com- do ISS
do ISS decorrentes
decorrentes da da prestação
prestação de de serviços
serviços de de esgotamento
esgotamento sanitário,
sanitário, por
por entender,
entender, com com
Saldo final
Saldo final 212.709
212.709 212.204
212.204 panhia ofereceu
panhia ofereceu o o PENHOR
PENHOR DOS DOS DIREITOS
DIREITOS EMERGENTES
EMERGENTES DA DA CONCESSÃO,
CONCESSÃO, caucionando
caucionando base em
base em opinião
opinião de
de seus
seus assessores
assessores jurídicos,
jurídicos, nãonão ter
ter tal
tal pretensão
pretensão amparo
amparo legal.
legal. Neste
Neste
os direitos
os direitos creditórios
creditórios referentes
referentes àà arrecadação
arrecadação dada receita
receita tarifária
tarifária obtida,
obtida, em
em virtude
virtude da
da explo-
explo- sentido a
sentido a Companhia
Companhia mantém
mantém provisionado
provisionado no no passivo
passivo circulante
circulante o o montante
montante de de R$
R$ 17.970
17.970
ração dos
ração dos serviços
serviços públicos
públicos de
de abastecimento
abastecimento dede água
água e e esgotamento
esgotamento sanitário.
sanitário. mil (R$
mil (R$ 16.633
16.633 emem 2008)
2008) e e no
no não
não circulante
circulante o o montante
montante de de R$R$ 37.257
37.257 milmil (R$
(R$ 34.535
34.535 mil mil
NOTA 7.
NOTA 7. Imobilizado
Imobilizado em 2008)
em 2008) relativo
relativo a
a autos
autos de
de infração
infração lavrados
lavrados pelo
pelo Município
Município de de Salvador
Salvador atéaté 1996
1996 e e em
em pro-
pro-
As liberações
As liberações dos
dos recursos
recursos dos
dos contratos
contratos acima
acima mencionados
mencionados foram
foram em
em 2009
2009 no
no montante
montante de
de cesso de
cesso de julgamento
julgamento na na instância
instância administrativa.
administrativa. Os Os débitos
débitos relativos
relativos à à cobrança
cobrança de de ISS,
ISS,
2009
2009 2008
2008 R$ 41.795
R$ 41.795 mil
mil e
e em
em 2008
2008 oo valor
valor de
de R$
R$ 27.528
27.528 mil.
mil. mencionados anteriormente,
mencionados anteriormente, referentes
referentes aosaos exercícios
exercícios de de 1997
1997 a a 2003,
2003, encontram-se
encontram-se pro- pro-
Taxa média visionados contabilmente
visionados contabilmente na na conta
conta dede “provisão
“provisão parapara contingências”
contingências” juntamente
juntamente com com outras
outras
Taxa média Depreciação
Depreciação a a
depreciação
depreciação Custo
Custo Saldo líquido
Saldo líquido Saldo
Saldo líquido
líquido Os financiamentos
Os financiamentos do
do BID
BID classificados
classificados no
no não
não circulante
circulante vencem
vencem até
até 2021
2021 e
e os
os da
da CEF
CEF ven-
ven- questões jurídicas
questões de natureza
jurídicas de natureza tributária.
tributária.
(2.9.%) acumulada
acumulada
(a.a.%) cem de
cem de 2028
2028 a
a 2031:
2031:
Sistemas de
Sistemas de abastecimento
abastecimento de
de água
água Adicionalmente, a
Adicionalmente, a cobrança
cobrança de de ISS
ISS sobre
sobre os os serviços
serviços de de esgotamento
esgotamento sanitário
sanitário ee congêne-
congêne-
Demais res foi
foi vetada
vetada pela
pela Lei
Lei Complementar
Complementar n.º n.º 116,
116, de
de 31
31 dede julho de 2003.
2008.
Origem 2011 2012 2013 2014 Demais oa
Produção 22a10 907.206 (177.825) 729.381 776.093 res julho de
Produção a 10 907.206 (177.825) 729.381 776.093 Origem 2011 2012 2013 2014 Total Para a
Para a resolução
resolução de de pendências,
pendências, aa Companhia
Companhia e e oo Município
Município de de Salvador
Salvador celebraram,
celebraram, em em
Distribuição
Distribuição 22a10
a 10 1.829.641
1.829.641 (349.924)
(349.924) 1.479.717
1.479.717 1.578.270
1.578.270 anos
29 de
29 de dezembro
dezembro de de 2004,
2004, instrumento
instrumento de de confissão
confissão de de dívidas
dívidas e e outras
outras avenças,
avenças, para
para com-
com-
Terrenos
Terrenos -- 3.142
3.142 -- 3.142
3.142 3.141
3.141 BID (Estado
BID (Estado da
da Bahia)
Bahia) | 23.428
23.428 23428
23.428 23428
23.428 23428
23.428 152.280
152.280 245.992
245.992 pensação de
pensação de débitos
débitos existentes
existentes entre
entre as
as partes,
partes, oriundos
oriundos de de faturas
faturas de
de água/esgoto
água/esgoto e e de
de ISS
ISS
2.739.989
2.739.989 (527.749)
(527.749) 2212240
2.212.240 2.357.504
2.357.504
CEF
CEF 2.094
2.094 2.442
2.442 2.532
2.532 2.692
2.692 68.354
68.354 78114
78.114 e TLF,
e TLF, osos quais
quais são
são objetos
objetos de
de recursos/ações,
recursos/ações, e e cuja
cuja compensação
compensação ocorrerá
ocorrerá nana oportuni-
oportuni-
Sistemas de
Sistemas de esgotamento
esgotamento sanitário
sanitário dade de
dade de cada
cada julgamento.
julgamento.
Esgoto sanitário
Esgoto sanitário 22310
a 10 1.366.160
1.366.160 (270.711)
(270.711) 1.095.449
1.095.449 1.161.705
1.161.705 Total
Total 25.522
25.522 25.870
25.870 25.960
25.960 26.120
26.120 220.634
220.634 324.106
324.106
Terrenos
Terrenos -- 2.704
2.704 -- 2.704
2.704 2.704
2.704 c) Imposto
c) Imposto de
de Renda
Renda e
e Contribuição
Contribuição Social
Social
1.368.864
1.368.864 (270.711)
(270.711) 1.098.153
1.098.153 1.164.409
1.164.409
Bens de
Bens de uso
uso geral
geral NOTA 10.
NOTA 10. Impostos,
Impostos, taxas
taxas e
e contribuições
contribuições a
a recolher
recolher 2009 2008
Terrenos
Terrenos -- 66.690
66.690 -- 66.690
66.690 66.690
66.690 Reconciliação do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica e da
Construções civis
Construções civis 44 41.910
41.910 (7.978)
(7.978) 33.932
33.932 35.202
35.202 2009
2009 2008
2008 Contribuição Social sobre o Lucro Líquido IRPJ CSLL IRPJ CSLL
Móveis ee utensílios
Móveis utensílios 10
10 7.784
7.784 (3.556)
(3.556) 4.228
4.228 3.680
3.680 Lucro (prejuízo) antes do IRPJ e da CSLL 265.095 265.095 (154427) (154.427)
Tributos federais
Tributos federais
Veículos
Veículos 20a25
20 a 25 14.654
14.654 (7.338)
(7.338) 7.316
7.316 3.162
3.162
Programa de
Programa de Recuperação
Recuperação Fiscal
Fiscal (REFIS/PAES)
(REFIS/PAES) -- 174.830
174.830 Adições (exclusões)
Equipamentos de
Equipamentos de oficina
oficina 10
10 3.445
3.445 (2.553)
(2.553) 892
892 965
965
Equipamentos eletro-mecânicos
Equipamentos eletro-mecânicos 10
10 23.985
23.985 (13.612)
(13.612) 10.373
10.373 8.924
8.924 Reparcelamento Lei
Reparcelamento Lei 11941/09(Refis,
11941/09(Refis, Paes,
Paes, AI
AI INSS)
INSS) 48.083
48.083 -- Variação cambial (76.522) (76522) 119263 119.263
Equipamentos de
Equipamentos de infomática
infomática 20
20 11.539
11.539 (5.781)
(5.781) 5.758
5.758 3.783
3.783 Encargos Sociais
Encargos Sociais 14.257
14.257 47.055
47.055 Realização da reserva de reavaliação 101.769 101.769 110.324 110324
Outros
Outros -- 4.497
4.497 (1.537)
(1.537) 2.960
2.960 2.307
2.307 PIS/PASEP/COFINS ee IR/CSLL
PIS/PASEP/COFINS IR/CSLL 21.810
21.810 11.818
11.818 Perdas em processos cíveis - -— 63227 63.227
174.504
174.504 (42.355)
(42.355) 132.149
132.149 124.713
124.713 Antecipação de
Antecipação de tributos
tributos federais
federais (10.865)
(10.865) (10.425)
(10.425) Subvenção para investimento - Isenção ICMS (RTT) (40.960) (40.960) (32.110) (32.110)
Obras em
Obras em andamento
andamento 73.285
73.285 223.278
223.278 Redução Multa e Juros (re)parcelamento Lei 11.941/09 (38.857) (38.857) - .
Sistemas de
Sistemas de abastecimento
abastecimento dede água
água -- 381.923
381.923 -- 381.923
381.923 256.905
256.905 Tributos estaduais
Tributos estaduais Depreciação IPC x BTNF - 7419 - 7.122
Sistemas de
Sistemas de esgotamento
esgotamento sanitário
sanitário -- 504.678
504.678 -- 504.678
504.678 283.492
283.492
ICMS
ICMS -- 370
370 Outros 3.421 2.870 731 6.752
(-) Subvenções
(-) Subvenções p/p/ investimentos-PAC
investimentos-PAC (*)
(*) -- (122.441)
(122.441) -- (122.441)
(122.441) (4.081)
(4.081)
-- 370
370 Base de cálculo 213.946 220.514 113588 120.151
Outros
Outros -- 415.742
415.742 -- 415.742
415.742 299.362
299.362
Tributos municipais
Tributos municipais Compensação de prejuízos fiscais/base negativa CSLL (04.183) (66.154) (34076) (36.045)
1.179.902
1.179.902 -- 1.179.902
1.179.902 835.678
835.678
ISS/IPTU/TLF
ISS/IPTU/TLF 66.020
66.020 59.488
59.488
5.463.259
5.463.259 (840.815)
(840.815) 4.622.444
4.622.444 4.482.304
4.482.304 Base de cálculo após compensações 149.763 154.360 79,512 84.106
Antecipações de
Antecipações de tributos
tributos municipais
municipais (7.015)
(7.015) (6.261)
(6.261)
(*) Vide
(*) Vide Nota
Nota 14
14
59.005
59.005 53.227
53.227 IR e CSLL antes das deduções 37.416 13.892 19.854 7.569
Saldo líquido
Saldo líquido 132.290
132.290 276.875
276.875 Deduções do IR (789) - (239) -
Os valores
Os valores apresentados
apresentados nono detalhe
detalhe do
do imobilizado
imobilizado já incorporam o
já incorporam o resultado
resultado da
da reavaliação
reavaliação
realizada no
realizada no exercício
exercício de
de 2006.
2006. Parcela classificada
Parcela classificada no
no passivo
passivo circulante
circulante 57.816
57.816 56.330
56.330 Despesa de Imposto de Renda e Contribuição Social 36.627 13.892 19.615 7.569
Parcela classificada
Parcela classificada no
no passivo
passivo não
não circulante
circulante 74.474
74.474 220.545
220.545 Alíquota aplicável: IRPJ (25%) - CSLL (9%)
NOTA 8.
NOTA 8. Reavaliação
Reavaliação

Conforme faculta
Conforme faculta aa Lei
Lei n.º
n.º 11.638/07,
11.638/07, aa Companhia
Companhia manteve
manteve os
os saldos
saldos da
da reavaliação
reavaliação concluída
concluída a) Programas
a) Programas de
de Parcelamentos
Parcelamentos Os valores
Os valores devidos
devidos de
de imposto
imposto de
de renda
renda ee da
da contribuição
contribuição social
social foram
foram recolhidos
recolhidos ao
ao longo
longo
em 2006.
em 2006. O
O registro
registro contábil
contábil ocorreu
ocorreu emem 30/09/2006,
30/09/2006, baseado
baseado em
em laudo
laudo de
de reavaliação,
reavaliação, emitido
emitido do ano
do ano dede 2009,
2009, pela
pela sistemática
sistemática de
de antecipações
antecipações mensais,
mensais, conforme
conforme previsto
previsto na
na legislação
legislação
pela Empresa
pela Empresa E2 E2 Engenharia,
Engenharia, devidamente
devidamente aprovado
aprovado emem Assembléia
Assembléia Geral
Geral Extraordinária,
Extraordinária, cuja
cuja Histórico de
Histórico de adesões:
adesões: tributária.
tributária.
movimentação está
movimentação está detalhada
detalhada abaixo:
abaixo:
Os parcelamentos
Os parcelamentos referentes
referentes ao
ao INSS,
INSS, Imposto
Imposto de
de Renda
Renda ee os
os saldos
saldos de
de COFINS
COFINS ee PASEP,
PASEP, Além do
Além do efeito
efeito do
do IR
IR e
e CSLL
CSLL diferidos
diferidos mencionados
mencionados nana Nota
Nota 8 8 —– Reavaliação,
Reavaliação, foi
foi reconhe-
reconhe-
Evolução da
Evolução da reserva
reserva de
de reavaliação
reavaliação Contribuição Social
Contribuição Social ee Imposto
Imposto dede Renda
Renda (diferença
(diferença IPC
IPC x
x BTNF)
BTNF) existentes
existentes em
em 31
31 de
de de-
de- cido no
cido no exercício
exercício osos valores
valores de
de créditos
créditos sobre
sobre prejuízos
prejuízos fiscais
fiscais e e base
base negativa
negativa de
de CSLL,
CSLL, uti-
uti-
zembro de
zembro de 2000,
2000, foram
foram incluídos
incluídos no
no Programa
Programa dede Recuperação
Recuperação Fiscal
Fiscal –— REFIS,
REFIS, com
com apro-
apro- lizados para
lizados para quitar
quitar multa
multa ee juros do (Re)parcelamento
juros do (Re)parcelamento —– Lei
Lei n.º
n.º 11.941/09.
11.941/09.
Reserva de
Reserva de Reavaliação
Reavaliação emem 31/12/2007
31/12/2007 1.140.179
1.140.179
vação em
vação em 1414 de
de setembro
setembro dede 2001,
2001, pelas
pelas autoridades
autoridades competentes.
competentes.
Realização da
Realização da Reserva
Reserva de
de Reavaliação
Reavaliação (110.324)
(110.324) NOTA 11.
NOTA 11. Planos
Planos de
de pensão
pensão
Realização do
Realização do IR
IR e
e CSLL
CSLL diferidos
diferidos sobre
sobre Reserva
Reserva de
de Reavaliação
Reavaliação 37.510
37.510 O referido
O referido programa
programa de de Recuperação
Recuperação FiscalFiscal -- REFIS,
REFIS, instituído
instituído pela
pela Lei
Lei n.º
n.º 9.964,
9.964, de de 10
10
Reserva de
Reserva de Reavaliação
Reavaliação em
em 31/12/2008
31/12/2008 1.067.365
1.067.365 de abril
de abril de
de 2000,
2000, destinava-se
destinava-se a a promover
promover a a regularização
regularização de de créditos
créditos dada União
União decor-
decor- A Companhia
A Companhia patrocina
patrocina plano
plano dede pensão
pensão para
para seus
seus empregados,
empregados, o o qual
qual inclui
inclui os
os planos
planos dede be-
be-
rentes de
rentes de débitos
débitos dede pessoas
pessoas jurídicas, relativos a
jurídicas, relativos a tributos
tributos e e contribuições,
contribuições, administrados
administrados nefício definido
nefício definido ee contribuição
contribuição definida,
definida, administrados
administrados pela
pela FABASA
FABASA -- Fundação
Fundação de de Assistên-
Assistên-
Realização da
Realização da Reserva
Reserva de
de Reavaliação
Reavaliação (101.769)
(101.769) pela Secretaria
pela Secretaria da da Receita
Receita Federal
Federal (SRF)
(SRF) e e pelo
pelo Instituto
Instituto Nacional
Nacional da da Seguridade
Seguridade SocialSocial cia Social
cia Social e e Seguridade
Seguridade da da EMBASA,
EMBASA, entidade
entidade fechada
fechada dede previdência
previdência complementar.
complementar. O O
Realização do
Realização do IR
IR e
e CSLL
CSLL diferidos
diferidos sobre
sobre Res.
Res. de
de Reavaliação
Reavaliação 34.601
34.601 (INSS), constituídos
(INSS), constituídos ou ou não,
não, inscritos
inscritos ou
ou não
não emem dívida
dívida ativa,
ativa, ajuizados
ajuizados ou ou a a ajuizar,
ajuizar, com
com objetivo é
objetivo é complementar
complementar os os benefícios
benefícios concedidos
concedidos pela
pela Previdência
Previdência Social,
Social, através
através do
do recebi-
recebi-
exigibilidade suspensa
exigibilidade suspensa ou ou não,
não, inclusive
inclusive osos decorrentes
decorrentes de de falta
falta dede recolhimento
recolhimento de de va-
va- mento de
mento de contribuições
contribuições dada patrocinadora,
patrocinadora, que
que no
no exercício
exercício 2009
2009 totalizaram
totalizaram R$ R$ 9.494
9.494 mil
mil (R$
(R$
Reserva de
Reserva de Reavaliação
Reavaliação emem 31/12/2009
31/12/2009 1.000.197
1.000.197
lores retidos.
lores retidos. 6.357 mil
6.357 mil em
em 2008).
2008).

A reserva
A reserva de
de reavaliação
reavaliação éé realizada
realizada por
por depreciação
depreciação ou ou baixa
baixa dos
dos bens
bens reavaliados
reavaliados contra
contra lu-
lu- De acordo
De acordo com
com a a permissão
permissão legal,
legal, aa Companhia
Companhia utilizou,
utilizou, para
para liquidação
liquidação dede juros e multa,
juros e multa, Conforme requerido
Conforme requerido pela
pela NPC
NPC 2626 do
do IBRACON
IBRACON -- “Contabilização
“Contabilização de de Benefícios
Benefícios aa Emprega-
Emprega-
cros acumulados,
cros acumulados, já deduzidos os
já deduzidos os encargos
encargos tributários.
tributários. prejuízos fiscais
prejuízos fiscais ee base
base negativa
negativa dede contribuição
contribuição social
social próprios
próprios nono montante
montante de de R$
R$ 44.977
44.977 dos”, a
dos”, a Companhia
Companhia avaliou
avaliou atuarialmente,
atuarialmente, emem 31
31 de
de dezembro
dezembro de de 2009,
2009, os
os Planos
Planos de
de Benefí-
Benefi-
mil, que
mil, que foram
foram contabilizados
contabilizados integralmente
integralmente no no resultado
resultado do do exercício
exercício 2001
2001 como
como item
item ex-
ex- cios Previdenciários
cios Previdenciários da da FABASA,
FABASA, referentes
referentes aos
aos planos
planos por
por ela
ela patrocinados.
patrocinados. OsOs resultados
resultados
Os efeitos
Os efeitos fiscais
fiscais na
na sistemática
sistemática da
da reavaliação
reavaliação estão
estão de
de acordo
acordo com
com o
o estabelecido
estabelecido pela
pela legis-
legis- traordinário.
traordinário. desta avaliação
desta avaliação foram
foram apurados
apurados por
por atuário
atuário independente,
independente, queque emitiu
emitiu seu
seu Parecer
Parecer Atuarial
Atuarial em
em
lação fiscal,
lação fiscal, sendo
sendo que
que ocorrem
ocorrem quando
quando da
da realização
realização dos
dos referidos
referidos bens.
bens. 22 de
22 de fevereiro
fevereiro dede 2010,
2010, utilizando-se
utilizando-se do
do método
método da
da unidade
unidade dede crédito
crédito projetada,
projetada, ee estão
estão de-
de-
A movimentação
A movimentação até
até 30
30 de
de novembro
novembro dede 2009
2009 do
do referido
referido Programa
Programa REFIS
REFIS na
na Companhia,
Companhia, talhados abaixo:
talhados abaixo:
As provisões
As provisões do
do imposto
imposto de
de renda
renda ee da
da contribuição
contribuição social
social diferidas,
diferidas, registradas
registradas no
no passivo
passivo não
não pode ser
pode ser resumida
resumida dada seguinte
seguinte forma:
forma:
circulante, são
circulante, são baixadas
baixadas para
para oo resultado
resultado do
do exercício
exercício quando
quando da da transferência
transferência da
da reserva
reserva de
de Passivo
Passivo (Ativo)
(Ativo) atuarial
atuarial 2009
2009 2008
2008
reavaliação para
reavaliação para lucros
lucros ou
ou prejuízos
prejuízos acumulados,
acumulados, na na medida
medida dada realização
realização por
por depreciação
depreciação ou
ou Débitos confessados
Débitos confessados Principal
Principal Encargos
Encargos Total
Total
baixa.
baixa. Parcelamento do
Parcelamento do Imposto
Imposto de
de Renda
Renda (a)
(a) 3.610
3.610 9.281
9.281 12.891
12.891 Valor presente
Valor presente da
da obrigação
obrigação atuarial
atuarial 45.832
45.832 42.787
42.787
Parcelamento do
Parcelamento do INSS
INSS (a)
(a) 57.212
57.212 98.068
98.068 155.280
155.280 Valor justo
Valor dos ativos
justo dos ativos do
do plano
plano (47.176)
(47.176) (39.755)
(39.755)
NOTA 9.
NOTA 9. Financiamentos
Financiamentos PASEP
PASEP (b)
(b) 955
955 407
407 1.362
1.362
COFINS
COFINS (b)
(b) 4454
4.454 1.892
1.892 6.346
6.346 Passivo (Ativo)
Passivo (Ativo) atuarial
atuarial líquido
líquido (1.344)
(1.344) 3.032
3.032
Externo
Externo 2009
2009 2008
2008
Contribuição Social
Contribuição Social (c)
(c) 1.049
1.049 1.468
1.468 2.517
2.517
Moeda estrangeira:
Moeda estrangeira:
Imposto de
Imposto de Renda
Renda -- diferença
diferença IPC
IPC xx BTNF
BTNF (c)
(c) 4.150
4.150 4.886
4.886 9.036
9.036
Saldo do
Saldo do financiamento
financiamento de de US$
US$ 154.732
154.732 milmil junto
junto aoao Banco
Banco Em 31
Em 31 de
de dezembro
dezembro de de 2009,
2009, a a Companhia
Companhia possuía possuía uma
uma provisão
provisão nono montante
montante de de R$
R$ 3.001
3.001 mil mil
Débitos confessados
Débitos confessados pela
pela Companhia
Companhia 71.430
71.430 116.002
116.002 187.432
187.432
Interamericano de
Interamericano de Desenvolvimento
Desenvolvimento -- BID
BID (Estado
(Estado da da Bahia)
Bahia) com
com juros
juros (R$ 7.607
(R$ 7.607 milmil em
em 2008),
2008), registrados
registrados no no passivo
passivo circulante.
circulante. Esta
Esta provisão
provisão foi
foi constituída,
constituída, em em
de 4,14
de 4,14 %
% aa 4,26%
4,26% a.a.
a.a. (US$
(US$ 168.187
168.187 mil
mil em
em 2008),
2008), com
com juros de
juros de Atualizações pela
Atualizações pela TJLP
TJLP até
até aa data
data da
da consolidação
consolidação dos
dos 1999, em
1999, em decorrência
decorrência dede compromisso
compromisso assumido assumido para
para cobertura
cobertura de de benefícios
benefícios concedidos
concedidos e e aa
4,21% aa 4,33%
4,21% 4,33% a.a.
a.a. 273.143
273.143 398.572
398.572 débitos
débitos -- 20.626
20.626 20.626
20.626 conceder dos
conceder dos seus
seus planos
planos dede benefícios
benefícios previdenciários,
previdenciários, relativos
relativos aa períodos
períodos anteriores
anteriores à à cons-
cons-
Parcela aa amortizar
Parcela amortizar classificada
classificada no
no passivo
passivo circulante
circulante 27.151
27.151 36.963
36.963 Débitos confessados
Débitos confessados pelo pelo Programa
Programa REFIS
REFIS 71.430
71.430 136.628
136.628 208.058
208.058 tituição da
tituição da FABASA.
FABASA. O O compromisso
compromisso foi foi renovado
renovado emem 0202 de
de janeiro de 2002,
janeiro de 2002, através
através dede um
um “Ins-
“Ins-
(-) Utilização
(-) Utilização de
de crédito
crédito tributário
tributário sobre
sobre prejuízo
prejuízo fiscal
fiscal ee trumento Particular
trumento Particular de
de Parcelamento
Parcelamento de de Compromisso”,
Compromisso”, pactuado
pactuado entre
entre as
as partes,
partes, que
que prevê
prevê o o
Parcela aa amortizar
Parcela amortizar classificada
classificada no
no passivo
passivo não
não circulante
circulante 245.992
245.992 361.609
361.609
base negativa
base negativa dede CSLL
CSLL (efeito
(efeito no
no resultado/item
resultado/item pagamento do
pagamento do montante
montante dede R$R$ 23.462
23.462 mil mil em
em 90
90 (noventa)
(noventa) prestações
prestações mensais
mensais e e consecutivas,
consecutivas,
extraodinário).
extraodinário). -- (44.977)
(44.977) (44.977)
(44.977) vencíveis entre
vencíveis entre janeiro de 2002
janeiro de 2002 ee julho
julho de de 2009,
2009, reajustáveis
reajustáveis pela
pela variação
variação do
do INPC
INPC mais
mais juros
juros
O financiamento
O financiamento junto ao Banco
junto ao Banco Interamericano
Interamericano de
de Desenvolvimento
Desenvolvimento – — BID
BID foi
foi repactuado,
repactuado, tendo
tendo Atualização pela
Atualização pela TJLP
TJLP até
até 31/12/2008
31/12/2008 -- 73.370
73.370 73.370
73.370 de 6%
de 6% a.a.
a.a.
sido alterado
sido alterado o
o início
início da
da amortização
amortização de
de setembro
setembro de
de 2002
2002 para
para setembro
setembro dede 2004,
2004, mediante
mediante par-
par- (-) Amortizações
(-) Amortizações efetuadas
efetuadas atéaté 31/12/2008
31/12/2008 -- (70.510)
(70.510) (70.510)
(70.510)
celas semestrais
celas semestrais vencíveis
vencíveis até
até o
o ano
ano de
de 2021.
2021. Saldo do
Saldo do REFIS
REFIS emem 31
31 de
de dezembro
dezembro dede 2008
2008 71.430
71.430 94.511
94.511 165.941
165.941 De acordo
De acordo comcom aa Cláusula
Cláusula Quinta
Quinta e e Parágrafo
Parágrafo Único
Único do
do Instrumento
Instrumento acima
acima referenciado,
referenciado, foi
foi pro-
pro-
Atualização pela
Atualização pela TJLP
TJLP -- ano
ano de
de 2009
2009 -- 5.035
5.035 5.035
5.035 cedida à
cedida à análise
análise pela
pela empresa
empresa Jessé
Jessé Montello
Montello Serviços
Serviços Técnicos
Técnicos emem Atuária
Atuária ee Economia
Economia Ltda,
Ltda,
O financiamento
O financiamento dodo BID
BID (Contrato
(Contrato n.º
n.º 878/OC-BR)
878/0C-BR) temtem como
como mutuário
mutuário oo Estado
Estado da
da Bahia
Bahia ee como
como (-) Amortizações
(-) Amortizações efetuadas
efetuadas em
em 2009
2009 -- (12.281)
(12.281) (12.281)
(12.281) tendo sido
tendo sido constatado
constatado um um saldo
saldo residual
residual no
no valor
valor de
de R$
R$ [Link]
[Link] apurado
apurado conforme
conforme Nota
Nota Téc-
Téc-
fiador a
fiador a União.
União. DeDe acordo
acordo comcom convênio
convênio firmado
firmado entre
entre aa Companhia
Companhia e e oo Governo
Governo do do Estado,
Estado, aa nica Atuarial/Parecer
nica Atuarial/Parecer Atuarial,
Atuarial, datada
datada dede 20
20 de
de maio
maio de
de 2009.
2009. Foram
Foram definidas
definidas 1212 (doze)
(doze) parce-
parce-
Saldo do
Saldo do REFIS
REFIS em
em 30
30 de
de novembro
novembro de
de 2009
2009 71.430
71.430 87.265
87.265 158.695
158.695
primeira fica
primeira fica obrigada
obrigada a a reembolsar
reembolsar os os recursos
recursos objeto
objeto do
do financiamento,
financiamento, nasnas mesmas
mesmas condições
condições las mensais
las mensais e e sucessivas
sucessivas de de R$
R$ 427
427 mil
mil atualizadas
atualizadas pelo
pelo INPC
INPC e e amortizadas
amortizadas a a partir
partir dede
financeiras estabelecidas
financeiras estabelecidas no no contrato
contrato mencionado.
mencionado. Em Em 1919 de
de dezembro
dezembro de de 2002,
2002, aoao convênio,
convênio, Transf. para
Transf. para reparcelamento
reparcelamento Refis
Refis -- Lei
Lei 11.941/09
11.941/09 -- -- (158.695)
(158.695) 03/08/2009.
03/08/2009.
na sua
na sua cláusula
cláusula quinta,
quinta, foi
foi acrescentado
acrescentado o o parágrafo
parágrafo segundo,
segundo, comcom aa seguinte
seguinte redação:
redação: - - -
A provisão
A provisão existente
existente emem 31
31 de
de dezembro
dezembro dede 2009
2009 éé considerada
considerada suficiente
suficiente para
para cobertura
cobertura do
do
“(...) Caso
“(...) Caso a a co-executora
co-executora nãonão reembolse
reembolse ao ao Estado
Estado dada Bahia
Bahia asas parcelas
parcelas por
por este
este amortizadas
amortizadas passivo atuarial
passivo atuarial líquido,
líquido, e
e as
as principais
principais premissas
premissas atuariais
atuariais na
na data
data do
do balanço
balanço (expressas
(expressas por
por
junto ao BID,
junto ao BID, nono prazo
prazo dede 30
30 dias,
dias, contados
contados a a partir
partir da
da data
data do
do seu
seu efetivo
efetivo pagamento,
pagamento, Adicionalmente, a
Adicionalmente, a Companhia
Companhia aderiu
aderiu ao
ao “Pedido
“Pedido de
de Parcelamento
Parcelamento Especial
Especial – — PAES”,
PAES”, insti-
insti- médias ponderadas)
médias ponderadas) são são conforme
conforme segue:
segue:
estas serão
estas serão obrigatoriamente
obrigatoriamente convertidas
convertidas a a partir
partir de
de 01/01/2003
01/01/2003 em em adiantamento
adiantamento para
para fu-
fu- tuído pela
tuído pela Lei
Lei n°
nº 10.684,
10.684, de
de maio
maio de
de 2003,
2003, que
que autorizou
autorizou oo parcelamento
parcelamento dosdos débitos
débitos man-
man-
turo aumento
turo aumento de de capital,
capital, para
para posterior
posterior conversão
conversão em em ações,
ações, desvinculando-se,
desvinculando-se, no no mon-
mon- tidos junto
tidos junto àà Secretaria
Secretaria da da Receita
Receita Federal
Federal com
com vencimento
vencimento atéaté 28
28 de
de fevereiro
fevereiro de
de 2003.
2003. DeDe %
%
tante do
tante do efetivo,
efetivo, reconhecimento
reconhecimento destedeste adiantamento,
adiantamento, da da variação
variação emem função
função da
da taxa
taxa de
de acordo com
acordo com aa referida
referida norma
norma foram
foram parcelados
parcelados débitos
débitos relativos
relativos ao
ao COFINS
COFINS e e PASEP,
PASEP, no no Premissas
Premissas atuariais
atuariais (a.a)
(a.a)
câmbio prevista
câmbio prevista no
no contrato
contrato do
do BID”.
BID”. montante de
montante de R$R$ 10.887
10.887 mil.
mil.
Taxa de
Taxa de desconto
desconto emem 31/12/09
31/12/09 10,24
10,24
Cumprindo o
Cumprindo o disposto
disposto no no parágrafo
parágrafo terceiro,
terceiro, inciso
inciso I,|, do
do segundo
segundo termo termo aditivo
aditivo aoao convênio
convênio fir-
fir- Em 27
Em 27 de
de maio
maio dede 2009,
2009, foi
foi promulgada
promulgada a a Lei
Lei 11.941/09
11.941/09 a a qual
qual contemplou
contemplou a a possibilidade
possibilidade Taxa de
Taxa de rendimento
rendimento esperada
esperada sobre
sobre os
os ativos
ativos do
do plano
plano em
em 31/12/09
31/12/09 11,28
11,28
mado entre
mado entre o o Estado
Estado da da Bahia
Bahia e e a
a Empresa
Empresa Baiana
Baiana de de Águas
Águas e e Saneamento
Saneamento S.A. S.A. —– EMBASA,
EMBASA, de (Re)parcelamento
de (Re)parcelamento de de débitos
débitos administrados
administrados pelapela Receita
Receita Federal
Federal dodo Brasil
Brasil e
e débitos
débitos para
para Aumentos salariais
Aumentos salariais futuros
futuros 7,12
7,12
aditado em
aditado em 15 15 de
de agosto
agosto de de 2006,
2006, aa Companhia
Companhia transferiu
transferiu R$ R$ 12.000
12.000 mil
mil para
para oo Tesouro
Tesouro Esta-
Esta- com a
com a Procuradoria
Procuradoria GeralGeral da da Fazenda
Fazenda Nacional,
Nacional, inclusive
inclusive oo saldo
saldo remanescente
remanescente dos dos débi-
débi- Aumentos futuros
Aumentos futuros de
de benefícios
benefícios 4,00
4,00
dual a
dual a título
título dede reembolso,
reembolso, relativo
relativo aa parte
parte dos
dos pagamentos
pagamentos efetuados
efetuados em em 2006,
2006, conforme
conforme obri-
obri- tos consolidados
tos consolidados nos nos programas
programas do do REFIS
REFIS e e PAES,
PAES, bem
bem como
como outros
outros débitos
débitos constituídos
constituídos
gações do
gações do contrato
contrato 878/OC-BR.
878/0C-BR. Em Em 2009,
2009, cumprindo
cumprindo o o disposto
disposto no no parágrafo
parágrafo terceiro,
terceiro, inciso
inciso I,|, ou não,
ou não, inscritos
inscritos ou
ou não
não emem dívida
dívida ativa
ativa da
da União,
União, mesmo
mesmo em em fase
fase de
de execução
execução fiscal
fiscal já
já
do terceiro
do terceiro termo
termo aditivo
aditivo aoao convênio
convênio firmado
firmado entre
entre o o Estado
Estado da da Bahia
Bahia e e aa Empresa
Empresa Baiana
Baiana de de ajuizada. Os
ajuizada. Os débitos
débitos objetos
objetos do do (Re)parcelamento
(Re)parcelamento foram foram aqueles
aqueles devidos
devidos até
até 30
30 dede no-
no- Os valores
Os valores justos dos ativos
justos dos ativos do
do plano
plano foram
foram apurados
apurados com
com base
base nos
nos parâmetros
parâmetros de
de mercado
mercado
Águas e
Águas e Saneamento
Saneamento S.A. S.A. – — EMBASA,
EMBASA, aditado
aditado em em 2727 dede abril
abril de
de 2009,
2009, a a Companhia
Companhia transferiu
transferiu vembro de
vembro de 2008.
2008. existentes no
existentes no final
final do
do exercício.
exercício.
R$ 24.710
R$ 24.710 milmil para
para o o Tesouro
Tesouro Estadual
Estadual a a título
título de
de reembolso,
reembolso, relativo
relativo a a parte
parte dos
dos pagamentos
pagamentos
efetuados em
efetuados em 2009.
2009. As empresas
As empresas que
que optassem
optassem pelo
pelo (Re)parcelamento
(Re)parcelamento teriam
teriam vantagens
vantagens nana redução
redução de de juros
juros As demonstrações
As demonstrações contábeis
contábeis da da FABASA
FABASA -- Fundação
Fundação de
de Assistência
Assistência Social
Social ee Seguridade
Seguridade da da
e multas
e multas com
com percentuais
percentuais variados,
variados, a a depender
depender dodo prazo
prazo escolhido,
escolhido, assim
assim como,
como, a a possibi-
possibi- EMBASA, relativas
EMBASA, relativas ao
ao exercício
exercício findo
findo em
em 31
31 de
de dezembro
dezembro dede 2009,
2009, foram
foram examinadas
examinadas porpor au-
au-
Internos
Internos 2009
2009 2008
2008 lidade de
lidade de quitação
quitação de
de multas
multas ee juros com créditos
juros com créditos fiscais
fiscais referentes
referentes aa prejuízos
prejuízos fiscais
fiscais ee base
base ditores independentes,
ditores independentes, que que sobre
sobre elas
elas emitiram
emitiram um
um parecer
parecer sem
sem ressalva,
ressalva, datado
datado dede 03
03 de
de
Moeda nacional:
Moeda nacional: negativa de
negativa de CSLL.
CSLL. março de
março de 2010
2010 o o qual
qual apontou
apontou Superávit
Superávit Técnico
Técnico acumulado
acumulado nas
nas suas
suas reservas
reservas nono valor
valor de
de R$R$
3.288 mil.
3.288 mil.
Saldo dos
Saldo dos financiamentos
financiamentos junto
junto aa Caixa
Caixa Econômica
Econômica Federal
Federal -- CEF,
CEF, com
com juros
juros Após análise
Após análise da
da Lei
Lei ee levantamento
levantamento do
do débito
débito incluído
incluído no
no Refis
Refis e
e no
no Paes,
Paes, a
a Companhia
Companhia
de 6,00%
de 6,00% aa 6,50%
6,50% a.a.;
a.a.; taxa
taxa de
de administrção
administrção de
de 2,00%
2,00% a.a.
a.a. ee taxa
taxa de
de risco
risco aderiu ao
aderiu ao novo
novo (Re)parcelamento
(Re)parcelamento em em 30/11/2009.
30/11/2009. O O pedido
pedido do
do (Re)parcelamento
(Re)parcelamento foi
foi defe-
defe- NOTA 12.
NOTA 12. Provisão
Provisão para
para contingências
contingências
de 0,5%
de 0,5% aa 1,7%
1,7% a.a.
a.a. 79.934
79.934 38.177
38.177 rido e
rido e sua
sua posição
posição está
está demonstrada
demonstrada conforme
conforme quadro
quadro abaixo.
abaixo. AA Companhia
Companhia aguarda
aguarda a a con-
con-
Parcela aa amortizar
Parcela amortizar classificada
classificada no
no passivo
passivo circulante
circulante 1.820
1.820 935
935 solidação do
solidação do mesmo
mesmo pelapela Receita
Receita Federal
Federal do
do Brasil.
Brasil. A Companhia,
A Companhia, comcom base
base emem análise
análise conjunta
conjunta com
com seu
seu corpo
corpo jurídico, constituiu provisões
jurídico, constituiu provisões con-
con-
Parcela aa amortizar
Parcela amortizar classificada
classificada no
no passivo
passivo não
não circulante
circulante 78.114
78.114 37.242
37.242 sideradas suficientes
sideradas suficientes para
para prováveis
prováveis desfechos
desfechos desfavoráveis
desfavoráveis aa processos
processos emem tramitação
tramitação nas
nas
Débitos confessados
Débitos confessados 2009
2009 esferas administrativa
esferas administrativa e e judicial.
judicial.
Saldo antes
Saldo antes dada adesão
adesão em
em 30/11/09
30/11/09
A Companhia
A Companhia firmou,
firmou, nos
nos exercícios
exercícios de
de 2006
2006 a
a 2009,
2009, Contratos
Contratos de
de Financiamentos
Financiamentos lastreados
lastreados Refis
Refis 158.695
158.695 As contingências
As contingências trabalhistas
trabalhistas são
são constituídas
constituídas dede reclamações
reclamações envolvendo:
envolvendo: divisor
divisor de
de horas
horas ex-
ex-
em recursos
em recursos do
do FGTS,
FGTS, junto a Caixa
junto a Caixa Econômica
Econômica Federal
Federal –— CEF,
CEF, cujas
cujas características
características estão
estão Paes
Paes 7.839
7.839 tras (200);
tras (200); adicional
adicional dede dupla
dupla função/motorista
função/motorista usuário;
usuário; promoção
promoção trienal
trienal face
face ao
ao PCCS
PCCS – — Plano
Plano
abaixo definidas:
abaixo definidas: de Cargo,
de Cargo, Carreira
Carreira e e Salário
Salário ee RIP
RIP —– Regulamento
Regulamento Interno
Interno de
de Pessoal
Pessoal anterior;
anterior; adicionais
adicionais de de
Auto de
Auto de infração
infração INSS
INSS c/depósito
c/depósito judicial
judicial 18.269
18.269
periculosidade/insalubridade ou
periculosidade/insalubridade ou diferenças,
diferenças, já que pagos,
já que pagos, emem determinados
determinados momentos
momentos a a menor
menor
e
● Contrato n.º
Contrato n.º 0182.264-14/06,
0182.264-14/06, comcom interveniência
interveniência do do Governo
Governo do do Estado
Estado dada Bahia
Bahia ee o
o Mu-
Mu- Auto de
Auto de infração
infração INSS
INSS s/depósito
s/depósito judicial
judicial 19.290
19.290 204.093
204.093 ou incorretamente;
ou incorretamente; repouso
repouso semanal
semanal remunerado
remunerado sobre sobre asas horas
horas extras;
extras; e,e, incorporação
incorporação do do
nicípio de
nicípio de Salvador,
Salvador, no
no valor
valor de
de R$
R$ 22.322
22.322 mil,mil, com
com juros
juros àà taxa
taxa anual
anual (nominal)
(nominal) dede 6,5%
6,5% Ganho na
Ganho na conversão
conversão pelapela Selic
Selic -- Refis
Refis (29.743)
(29.743) anuênio ao
anuênio ao salário
salário para
para apuração
apuração dasdas horas
horas extras.
extras.
a. (seis
a.a. (seis vírgula
vírgula cinco
cinco por
por cento
cento aoao ano),
ano), taxa
taxa dede administração
administração (nominal)
(nominal) dede 2,0%
2,0% a.a.
a.a. Redução de
Redução de multa
multa e e juros
juros (38.857)
(38.857)
(dois por
(dois por cento
cento aoao ano)
ano) e
e aa taxa
taxa de
de risco
risco de
de 1,7%
1,7% a.a.
a.a. (um
(um vírgula
vírgula sete
sete por
por cento
cento ao
ao ano),
ano), Perda na
Perda na conversão
conversão pelapela Selic
Selic -- Paes
Paes 6.853
6.853 As contingências
As contingências cíveis
cíveis ee tributárias
tributárias são
são ações
ações que
que envolvem:
envolvem: empreiteiras,
empreiteiras, cujas
cujas faturas
faturas não
não
destinado à
destinado à ampliação
ampliação do
do Sistema
Sistema de de Esgotamento
Esgotamento Sanitário
Sanitário de
de Salvador,
Salvador, adensamento
adensamento Compensação de
Compensação de multas/juros
multas/juros c/Prej.
c/Prej. Fiscais
Fiscais ee Base
Base Neg.
Neg. CSLL
CSLL (82.782)
(82.782) foram pagas
foram pagas nas
nas épocas
épocas próprias;
próprias; confissões
confissões dede dívidas;
dívidas; desequilíbrio
desequilíbrio econômico
econômico – — financeiro
financeiro
e ligações
e ligações em em diversas
diversas bacias,
bacias, nono âmbito
âmbito do do Programa
Programa SANEAMENTO
SANEAMENTO PARA PARA TODOS;
TODOS; Quitação à
Quitação à vista
vista c/Dep.
c/Dep. Judicial
Judicial -- Autos
Autos Infração
Infração -- INSS
INSS (11.736)
(11.736) (156.265)
(156.265) do contrato;
do contrato; devolução
devolução da da cobrança
cobrança dada tarifa
tarifa de
de esgoto
esgoto do
do período
período em
em que
que não
não havia
havia legisla-
legisla-
ção estadual
ção estadual autorizando;
autorizando; mandados
mandados de de segurança;
segurança; e, e, execução
execução fiscal
fiscal envolvendo
envolvendo
Saldo após
Saldo após adesão
adesão ao ao (Re)parcelamento
(Re)parcelamento (11.941/09)
(11.941/09) 47.828
47.828
e
● Contrato n.º
Contrato n.º 0182.266-33/07,
0182.266-33/07, com com interveniência
interveniência do do Governo
Governo do do Estado
Estado dada Bahia,
Bahia, nono TLF/IPTU/ISS, etc.
TLF/IPTU/ISS, etc.
valor de
valor de R$
R$ 18.000
18.000 mil,
mil, com
com juros à taxa
juros à taxa anual
anual nominal
nominal de de 6,0%
6,0% a.a.a.a. (seis
(seis por
por cento
cento aoao Detalhamento do
Detalhamento do saldo
saldo dodo (Re)parcelamento
(Re)parcelamento
ano), taxa
ano), taxa de
de administração
administração de de 2,0%
2,0% a.a.
a.a. (dois
(dois por
por cento
cento aoao ano)
ano) e e taxa
taxa de
de risco
risco de
de 0,5%
0,5% Total (Re)parcelado
Total (Re)parcelado -- Refis
Refis 35.914
35.914 A movimentação
A movimentação do
do saldo
saldo da
da provisão
provisão para
para contingências
contingências pode
pode ser
ser demonstrada
demonstrada como
como
a.a. (zero
a.a. (zero vírgula
vírgula cinco
cinco por
por cento
cento ao
ao ano),
ano), destinado
destinado a a ações
ações dede desenvolvimento
desenvolvimento insti- insti- Total (Re)parcelado
Total (Re)parcelado -- Paes
Paes 2.493
2.493 segue:
segue:
tucional em
tucional em diversos
diversos sistemas
sistemas dede abastecimento
abastecimento de de água
água dodo Estado
Estado da da Bahia,
Bahia, nono âm-
âm- Total parcelado
Total parcelado -- Autos
Autos Infração
Infração INSS
INSS (sem
(sem depósito
depósito judicial)
judicial) 9.421
9.421
bito do
bito do Programa
Programa SANEAMENTO
SANEAMENTO PARA PARA TODOS.
TODOS.
47.828
47.828 a Saldo em Vs . ' Saldo em
Ações 31/12/08 Adições Baixas Reversões 31/12/09
●e Os contratos
Os contratos abaixo
abaixo relacionados
relacionados foram
foram pactuados
pactuados em em 2008
2008 e e 2009
2009 com
com interve-
interve-
niência do
niência do Governo
Governo do do Estado
Estado da
da Bahia
Bahia e e diversos
diversos Municípios,
Municípios, comcom juros
juros àà taxa
taxa anual
anual
(nominal) de
(nominal) de 6,0%
6,0% a.a.
a.a. (seis
(seis por
por cento
cento ao ao ano),
ano), taxa
taxa dede administração
administração (nominal)
(nominal) dede Movimentação
Movimentação após
após (Re)parcelamento
(Re)parcelamento Auto Inf.
Auto Inf. Trabalhistas 39.905 33.577 (27.303) (281) 45.898
2,0% a.a.
a.a. (dois
(dois por
por cento
cento ao
ao ano)
ano) ee a
a taxa
taxa de de risco
risco de
de 0,5%
0,5% a.a.
a.a. (zero
(zero vírgula
vírgula cinco
cinco Refis
Refis Paes
Paes INSS
INSS Total
Total
2,0% Cíveis e
por cento
por cento aoao ano),
ano), destinados
destinados a a ações
ações dede Esgotamento
Esgotamento Sanitário,
Sanitário, no
no âmbito
âmbito dodo Pro-
Pro- Saldo em
Saldo em novembro/2009
novembro/2009 35.914
35.914 2493
2.493 9.421
9.421 47.828
47.828 Tributárias 54.538 49.800 (39.375) - 64.963
grama SANEAMENTO
grama SANEAMENTO PARA PARA TODOS.
TODOS. Pagamento parcela
Pagamento parcela -- novembro/2009
novembro/2009 -- (111)
(111) -- (111)
(111)
Saldo em
Saldo em 30/11/09
30/11/09 35.914
35.914 2.382
2.382 9.421
9.421 47.717
47.717 Total 94.443 83.377 (66.678) (281) 110.861
Valores Contratados
Valores Contratados Pagamento parcela
Pagamento parcela -- dezembro/2009
dezembro/2009 -- (111) - (111)
(111)
Contrato
Contrato Sistema
Sistema Atualização Selic
Atualização Selic -- dezembro/2009
dezembro/2009 -- 1%
1% 359
359 24
24 94
94 477
477
2009
2009 2008
2008 O montante
O montante das das provisões
provisões relacionadas
relacionadas com
com demandas
demandas trabalhistas
trabalhistas e
e cíveis,
cíveis, classificadas
classificadas no
no
Total em
Total em dezembro/2009
dezembro/2009 36.273
36.273 2.295 9.515 48.083
48.083
não circulante,
não circulante, está
está representado
representado pelos
pelos processos
processos em
em fase
fase de
de julgamento, enquanto que,
julgamento, enquanto que, no
no
0228.528-85/07
0228.528-85/07 |SES Cachoeira
SES Cachoeira 8.383
8.383 8.383
8.383
circulante, aqueles
circulante, aqueles em
em fase
fase de
de execução.
execução.
0228.702-07/07
0228.702-07/07 |SES Santo
SES Santo Amaro
Amaro 9.035
9.035 9.035
9.035 Outras Informações:
Outras Informações:
0228.617-60/07
0228.617-60/07 |SES Itaparica
SES Itaparica 7.091
7.091 7.091
7.091 2009 2008
0228.637-09/07
0228.637-09/07 |SES Madre
SES Madre de de Deus
Deus 5.481
5.481 5.481
5.481 Encargos sociais
Encargos sociais –— Autos
Autos de
de Infração
Infração de
de INSS
INSS
0228.714-40/07
0228.714-40/07 |SES São
SES São Félix
Félix 1.584
1.584 1.584
1.584 Ações Circulante Não Total Circulante Não Total
Em 2007,
Em 2007, aa Companhia,
Companhia, através
através de
de sua
sua Superintendência
Superintendência Jurídica,
Jurídica, recorreu
recorreu judicialmente
judicialmente S Circulante Circulante
0228.656-47/07
0228.656-47/07 |SES Muritiba
SES Muritiba 10.312
10.312 10.312
10.312
para autos
para autos de
de infração
infração dede INSS,
INSS, julgados improcedentes na
julgados improcedentes na via
via Administrativa,
Administrativa, tendo
tendo efe-
efe-
0228.781-66/07
0228.781-66/07 |SES Maragogipe
SES Maragogipe 10.671
10.671 10.671
10.671
tuado depósitos
tuado depósitos judiciais no valor
judiciais no valor de
de R$
R$ 16.148
16.148 mil.
mil. Aqueles
Aqueles considerados
considerados devidos,
devidos, a a Com-
Com- Trabalhistas 33.803 12.095 45.898 27.530 12.375 39.905
0228.583-66/07
0228.583-66/07 |SES Feira
SES Feira de
de Santana
Santana 29.042
29.042 29.042
29.042 panhia optou
panhia optou por
por efetuar
efetuar os
os pagamentos.
pagamentos. Cíveis e
0228.715-56/07
0228.715-56/07 |SESS.S. Francisco
SES Francisco do do Conde
Conde 6.832
6.832 --
Tributárias 4.639 60.324 64.963 3.014 51.524 54.538
0228.697-31/07
0228.697-31/07 |SES Salvador
SES Salvador 99.190
99.190 -- Em 2008,
Em 2008, houve
houve um um julgamento
julgamento emem sede
sede dede primeiro
primeiro grau
grau favorável
favorável àà companhia,
companhia, nono en-
en-
tanto, a
tanto, a Superintendência
Superintendência Jurídica
Jurídica salientou
salientou que
que tal
tal decisão,
decisão, ainda
ainda estava
estava sujeita
sujeita a
a recurso
recurso Total 38.442 72.419 110.861 30.544 63.899 94.443
Total
Total 187.621
187.621 81.599
81.599
por parte
por parte do
do INSS.
INSS.
CONTINUA
EMBASA
EMBASA
embasa EMPRESA BAIANA
EMPRESA BAIANA DE
DE ÁGUAS
ÁGUAS E
E SANEAMENTO
SANEAMENTO S.A.
S.A.
CNPJ: 13.504.675/0001-10
CNPJ: 13.504.675/0001-10
A Bahia
TRE RENA DIE TODOS

Secretaria de Desenvolvimento
NÓS

O Capital Autorizado:
Capital Autorizado: [Link],00
[Link],00 Capital Integralizado:
Capital Integralizado: [Link],08
[Link],08
Urbano

CONTINUAÇÃO

Conforme mencionado
Conforme mencionado na na Nota
Nota 06,
06, foram
foram levantados
levantados e e baixados
baixados em
em 2008
2008 os
os bloqueios
bloqueios judiciais
judiciais NOTA 24.
NOTA 24. Outras
Outras (despesas)
(despesas) receitas
receitas operacionais
operacionais pronunciamentos foram
pronunciamentos foram todos
todos aplicados
aplicados já em 2008
já em 2008 por
por força
força da
da própria
própria lei
lei e
e da
da normatiza-
normatiza-
dos processos
dos processos cíveis
cíveis n.º
n.º 140964987717
140964987717 e e n.°140912674144
n.º140912674144 da da Construtora
Construtora Limoeiro
Limoeiro (ATP)
(ATP) ee os
os ção de
ção de quase
quase todos
todos os
os órgãos
órgãos reguladores
reguladores contábeis
contábeis brasileiros.
brasileiros.
processos n.º
processos n.º 47151-2/2004
47151-2/2004 e e 65888-3/2000
65888-3/2000 de de Carlos
Carlos Alberto
Alberto Araponga.
Araponga. Os Os mesmos
mesmos foram
foram 2009
2009 2008
2008
contabilizados a
contabilizados a crédito
crédito da
da conta
conta dede depósitos
depósitos judiciais tendo em
judiciais tendo em contrapartida
contrapartida a a conta
conta de
de pro-
pro- e
● Asegunda
A etapa foi
segunda etapa foi cumprida
cumprida durante
durante 2009,
2009, com
com a a edição
edição dosdos Pronunciamentos
Pronunciamentos TécnicosTécnicos CPC CPC
visão para
visão para contingências
contingências no no valor
valor dede R$R$ 71.396
71.396 mil.
mil. Tributos (PASEP
Tributos (PASEP ee COFINS
COFINS s/outras
s/outras receitas
receitas ee IPTU)
IPTU) (3.969)
(3.969) (2.435)
(2.435) 15 a
15 a 40
40 (com
(com exceção
exceção do do CPC
CPC 34)34) ee interpretações
interpretações diversas.
diversas. Esses
Esses documentos,
documentos, emitidos
emitidos em em
Créditos tributários
Créditos tributários 2.849
2.849 1.861
1.861 2009, estão
2009, estão sendo
sendo sugeridos
sugeridos comocomo de de adoção
adoção obrigatória
obrigatória por por parte
parte dos
dos órgãos
órgãos reguladores
reguladores
Os processos
Os processos avaliados
avaliados pela
pela unidade
unidade jurídica da Companhia
jurídica da Companhia comocomo dede possível
possível êxito,
êxito, não
não estão
estão Redução de
Redução de multa
multa ee juros
juros -- Lei
Lei 11.941/09
11.941/09 38.857
38.857 -- que já
que se manifestaram
já se manifestaram quanto quanto aosaos referidos
referidos documentos,
documentos, para para 2010,
2010, comcom efeito
efeito retroativo
retroativo parapara
contemplados nesta
contemplados nesta provisão,
provisão, sendo
sendo que
que osos trabalhistas
trabalhistas montam
montam emem R$R$ 90.998
90.998 mil
mil (R$
(R$ 80.003
80.003 Outras (despesas)
Outras (despesas) receitas
receitas operacionais
operacionais (1.418)
(1.418) (4.076)
(4.076) 2009 para
2009 para fins
fins comparativos,
comparativos, conforme
conforme estabelecido
estabelecido pelapela Resolução
Resolução CFC CFC 1.254/09
1.254/09 e e Pronun-
Pronun-
mil em
mil em 2008)
2008) e
e os
os cíveis
cíveis R$
R$ 159.905
159.905 mil
mil (R$
(R$ 140.950
140.950 mil
mil em
em 2008).
2008). ciamento Técnico
ciamento Técnico CPC CPC 43 43 -- Adoção
Adoção Inicial
Inicial dos
dos Pronunciamentos
Pronunciamentos Técnicos Técnicos CPC CPC 15 15 aa 40.
40. Con-
Con-
36.319
36.319 (4.650)
(4.650) sequentemente, o
sequentemente, o ano
ano dede 2009
2009 está
está sendo
sendo regido
regido ainda
ainda pelos
pelos documentos
documentos da da primeira
primeira fase.
fase. A A
NOTA 13.
NOTA 13. Convênios
Convênios Funasa
Funasa Administração da
Administração da Companhia
Companhia está está analisando
analisando os os possíveis
possíveis efeitos
efeitos que
que asas alterações
alterações estabe-
estabe-
lecidas pelos
lecidas pelos CPC
CPC 15 15 aa 40
40 ee interpretações
interpretações diversas,
diversas, em em especial
especial o o Pronunciamento
Pronunciamento Técnico Técnico
A Companhia,
A Companhia, na na condição
condição de de EXECUTORA
EXECUTORA mantém mantém registrado
registrado em
em seu
seu passivo
passivo não
não circulante,
circulante, NOTA 25.
NOTA 25. Instrumentos
Instrumentos financeiros
financeiros CPC 27
CPC 27 –— Ativo
Ativo Imobilizado
Imobilizado ee a a Interpretação
Interpretação Técnica
Técnica ICPCICPC 01 01 –— Contratos
Contratos de de Concessão
Concessão – — cor-
cor-
o valor
o valor de
de R$
R$ 55.791
55.791 mil
mil (R$
(R$ 55.927
55.927 mil
mil em
em 2008),
2008), relativos
relativos aos
aos recursos
recursos oriundos
oriundos dos
dos convê-
convê- relação às
relação às Normas
Normas Internacionais
Internacionais de de Contabilidade
Contabilidade – — IFRIC
IFRIC 12,12, possam
possam provocar
provocar sobre
sobre as as de-
de-
nios celebrados
nios celebrados entre
entre oo Ministério
Ministério da
da Saúde,
Saúde, porpor meio
meio dada Fundação
Fundação Nacional
Nacional de
de Saúde
Saúde -- FU-
FU- Em atendimento
Em atendimento aoao CPC
CPC 14,
14, a
a Companhia
Companhia efetuou
efetuou avaliação
avaliação dos
dos seus
seus instrumentos
instrumentos financeiros,
financeiros, monstrações contábeis
monstrações contábeis do do exercício
exercício a a findar-se
findar-se emem 3131 dede dezembro
dezembro de de 2010.
2010.
NASA e
NASA e o
o Governo
Governo do do Estado
Estado dada Bahia,
Bahia, através
através dada Secretaria
Secretaria dada Infra-Estrutura,
Infra-Estrutura, atual
atual Secretaria
Secretaria que têm
que têm aa seguinte
seguinte composição:
composição:
de Desenvolvimento
de Desenvolvimento UrbanoUrbano – — SEDUR,
SEDUR, para para execução
execução de de Ações
Ações dede Saneamento
Saneamento Básico
Básico emem 8 PARECER
8 PARECER DOS
DOS AUDITORES
AUDITORES INDEPENDENTES
INDEPENDENTES
Municípios do
Municípios do Estado
Estado da da Bahia.
Bahia. e
● Disponibilidades: estão
Disponibilidades: estão apresentadas
apresentadas ao
ao valor
valor de
de mercado
mercado que
que equivalem
equivalem ao
ao valor
valor contábil.
contábil.

O Projeto
O Projeto Alvorada,
Alvorada, celebrado
celebrado através
através do
do Convênio
Convênio n.º
n.º 067/2001,
067/2001, encontra-se
encontra-se vigente,
vigente, em
em vir-
vir- e
● Aplicações Financeiras:
Aplicações Financeiras: são
são classificadas
classificadas como
como mantidas
mantidas para
para negociação
negociação e e registradas
registradas llmos. Srs.
Ilmos. Srs.
tude de
tude de aditivos
aditivos “de
“de ofício”,
ofício”, concedidos
concedidos pela
pela Funasa,
Funasa, sendo
sendo este
este oo mais
mais expressivo
expressivo dos
dos convê-
convê- contabilmente pelo
contabilmente pelo custo
custo amortizável.
amortizável. Os
Os valores
valores registrados
registrados equivalem
equivalem na
na data
data do
do balanço
balanço Administradores e
Administradores e acionistas
acionistas da
da
nios celebrados,
nios celebrados, correspondendo
correspondendo a a R$
R$ 47.101
47.101 mil
mil em
em 2009
2009 (R$
(R$ 47.300
47.300 mil
mil em
em 2008),
2008), enquanto
enquanto aos seus
aos seus valores
valores dede mercado.
mercado. Empresa Baiana
Empresa Baiana de
de Águas
Águas ee Saneamento
Saneamento S.A.
S.A. -- EMBASA
EMBASA
os demais
os demais totalizam
totalizam R$
R$ 8.690
8.690 mil
mil em
em 2009
2009 (R$
(R$ 8.627
8.627 mil
mil em
em 2008).
2008).
e
● Contas a
Contas a receber
receber de
de clientes:
clientes: são
são classificados
classificados como
como mantidos
mantidos até
até o
o vencimento
vencimento e
e estão
estão re-
re- 1. Examinamos
1. Examinamos os os balanços
balanços patrimoniais
patrimoniais da
da Empresa
Empresa Baiana
Baiana de de Águas
Águas e e Saneamento
Saneamento S.A.S.A. – —
NOTA 14.
NOTA 14. Programa
Programa de
de Aceleração
Aceleração do
do Crescimento
Crescimento –
— PAC
PAC gistrados pelos
gistrados pelos seus
seus valores
valores históricos,
históricos, sujeitos
sujeitos a
a provisão
provisão para
para perdas
perdas quando
quando aplicável.
aplicável. EMBASA levantados
EMBASA levantados em em 3131 de
de dezembro
dezembro de de 2009
2009 ee de
de 2008
2008 e e as
as demonstrações
demonstrações do do resul-
resul-
tado, das
tado, das mutações
mutações do do patrimônio
patrimônio líquido
líquido ee dos
dos fluxos
fluxos dede caixa
caixa referentes
referentes aos
aos exercícios
exercícios fin-
fin-
No exercício
No exercício de
de 2009,
2009, aa Companhia
Companhia recebeu
recebeu valores
valores oriundos
oriundos do
do Orçamento
Orçamento Geral
Geral da
da União
União -- e
● Empréstimos/Financiamentos: são
Empréstimos/Financiamentos: são representados
representados por
por recursos
recursos aportados
aportados para
para financiar
financiar pro-
pro- dos naquelas
dos naquelas datas,
datas, elaborados
elaborados sob sob a a responsabilidade
responsabilidade de de sua
sua administração.
administração. Nossa
Nossa
OGU, para
OGU, para investimento
investimento emem sistemas
sistemas de
de abastecimento
abastecimento dede água
água ee esgotamento
esgotamento sanitário
sanitário de-
de- gramas de
gramas de expansão
expansão nos
nos sistemas
sistemas de
de abastecimento
abastecimento dede água
água e
e esgotamento
esgotamento sanitário:
sanitário: responsabilidade é
responsabilidade é a
a de
de expressar
expressar umauma opinião
opinião sobre
sobre essas
essas demonstrações
demonstrações contábeis.
contábeis.
correntes do
correntes do Programa
Programa de de Aceleração
Aceleração do do Crescimento
Crescimento —– PAC,
PAC, na
na forma
forma de
de contratos
contratos de de re-
re-
passe, sendo
passe, sendo a a EMBASA
EMBASA aa interveniente
interveniente executora,
executora, cujo
cujo montante
montante foi
foi de
de R$
R$ 122.441
122.441 mil
mil (R$
(R$ -- Financiamentos
Financiamentos em em moeda
moeda nacional:
nacional: são
são classificados
classificados como
como passivos
passivos financeiros
financeiros não
não 2. Nossos
2. Nossos examesexames foram
foram conduzidos
conduzidos de de acordo
acordo com
com asas normas
normas de de auditoria
auditoria aplicáveis
aplicáveis nono
4.081 mil
4.081 mil em
em 2008).
2008). mensurados ao
mensurados ao valor
valor justo e estão
justo e estão contabilizados
contabilizados pelos
pelos seus
seus valores
valores contratuais.
contratuais. OsOs va-
va- Brasil, e
Brasil, e compreenderam:
compreenderam: (a) (a) oo planejamento
planejamento dos dos trabalhos,
trabalhos, considerando
considerando a a relevância
relevância dos
dos
lores de
lores de mercado
mercado destes
destes empréstimos
empréstimos sãosão equivalentes
equivalentes aos
aos seus
seus valores
valores contábeis,
contábeis, por
por saldos, o
saldos, o volume
volume dede transações
transações e e os
os sistemas
sistemas contábil
contábil ee de
de controles
controles internos
internos da
da Compan-
Compan-
De acordo
De acordo com
com as
as normas
normas contábeis
contábeis introduzidas
introduzidas pela
pela Lei
Lei 11.638/07
11.638/07 ee os
os Pronunciamentos
Pronunciamentos se tratarem
se tratarem de
de instrumentos
instrumentos financeiros
financeiros com
com características
características exclusivas
exclusivas dede financiamento
financiamento hia; (b)
hia; (b) a a constatação,
constatação, comcom base
base emem testes,
testes, das
das evidências
evidências e e dos
dos registros
registros queque suportam
suportam
Técnicos do
Técnicos do CPC,
CPC, os
os valores
valores acima
acima descritos
descritos foram
foram tratados
tratados como
como subvenções
subvenções para
para investi-
investi- de longo
de longo prazo,
prazo, para
para financiamento
financiamento em em infra-estrutura,
infra-estrutura, com
com custos
custos subsidiados,
subsidiados, a a taxas
taxas os valores
os valores e e as
as informações
informações contábeis
contábeis divulgados;
divulgados; e e (c)
(c) a
a avaliação
avaliação dasdas práticas
práticas ee das
das es-
es-
mento e
mento e contabilizados
contabilizados no no ativo
ativo não
não circulante,
circulante, como
como redutora
redutora do
do imobilizado,
imobilizado, até
até aa conclu-
conclu- pré-fixadas e
pré-fixadas e atualizadas
atualizadas pela
pela remuneração
remuneração do do FGTS.
FGTS. timativas contábeis
timativas contábeis mais
mais representativas
representativas adotadas
adotadas pela
pela administração
administração da da Companhia,
Companhia, bembem
são das
são das obras.
obras. como da
como da apresentação
apresentação das das demonstrações
demonstrações contábeis
contábeis tomadas
tomadas em em conjunto.
conjunto.
-- Financiamentos
Financiamentos emem moeda
moeda estrangeira:
estrangeira: aa Administração
Administração da
da companhia
companhia definiu
definiu que que a a
Detalhamento dos
Detalhamento dos contratos
contratos de
de Repasse
Repasse –
— PAC
PAC sua moeda
sua moeda funcional
funcional éé o
o real,
real, de
de acordo
acordo com
com as
as normas
normas descritas
descritas no
no CPC
CPC nnº.o. 2
2 -- Efeito
Efeito 3. Em
3. Em nossa
nossa opinião
opinião as as demonstrações
demonstrações contábeis
contábeis referidas
referidas nono primeiro
primeiro parágrafo
parágrafo represen-
represen-
nas Mudanças
nas Mudanças nas
nas Taxas
Taxas de
de Câmbio
Câmbio e e Conversão
Conversão dede Demonstrações
Demonstrações Contábeis.
Contábeis. tam adequadamente,
tam adequadamente, em em todos
todos os
os aspectos
aspectos relevantes,
relevantes, a a posição
posição patrimonial
patrimonial e e financeira
financeira da
da
Empresa Baiana
Empresa Baiana de de Águas
Águas e e Saneamento
Saneamento S.A.S.A. -- EMBASA
EMBASA em em 31
31 de
de dezembro
dezembro de de 2009
2009 e e
Contrato
Contrato Sistema
Sistema Repasse
Repasse Assim, aquelas
Assim, aquelas operações
operações não não realizadas
realizadas nana moeda
moeda funcional,
funcional, são
são convertidas
convertidas pela
pela taxa
taxa de
de de 2008,
de 2008, oo resultado
resultado de de suas
suas operações,
operações, asas mutações
mutações de de seu
seu patrimônio
patrimônio líquido
líquido ee os
os seus
seus
câmbio na
câmbio na data
data de
de cada
cada transação.
transação. Os Os ganhos
ganhos ouou perdas,
perdas, decorrentes
decorrentes dada conversão
conversão pela
pela taxa
taxa fluxos de
fluxos de caixa
caixa nos
nos exercícios
exercícios findos
findos naquelas
naquelas datas,
datas, de
de acordo
acordo com
com práticas
práticas contábeis
contábeis ado-
ado-
CT nº
CT nº 22372564/2007
22372564/2007 SES Bacia
SES Bacia Jacuipe
Jacuipe 27.983
27.983
de câmbio
de câmbio nana data
data dodo fechamento,
fechamento, são são reconhecidos
reconhecidos nana demonstração
demonstração de de resultados.
resultados. Os
Os em-
em- tadas no
tadas no Brasil.
Brasil.
CT nº
CT nº 218243-36/2007
218243-36/2007 SES SALVADOR
SES SALVADOR 9.936
9.936 préstimos estão
préstimos estão contabilizados
contabilizados pelospelos seus
seus valores
valores contratuais,
contratuais, que
que são
são equivalentes
equivalentes aos
aos seus
seus
CT nº
CT nº 218244-40/2007
218244-40/2007 SES SALVADOR
SES SALVADOR ILHAS ILHAS 4.915
4.915 valores de
valores de mercado,
mercado, por por se
se tratarem
tratarem dede financiamentos
financiamentos específicos,
específicos, de
de longo
longo prazo,
prazo, com
com cus-
cus- 4. Conforme
4. Conforme mencionado
mencionado na na Nota
Nota Explicativa
Explicativa 10, 10, aa Companhia
Companhia aderiu aderiu aoao parcelamento
parcelamento insti-
insti-
CT nº
CT nº 223724-59/2007
223724-59/2007 SES VITORIA
SES VITORIA DA DA CONQUISTA
CONQUISTA 16.984
16.984 tos subsidiados
tos subsidiados e e aa taxas
taxas pré-fixadas.
pré-fixadas. tuído pela
tuído pela Lei
Lei 11.941/09
11.941/09 referente
referente aosaos impostos
impostos e e contribuições
contribuições administrados
administrados pela pela Secre-
Secre-
CT nº
CT nº 223726-78/2007
223726-78/2007 SES CANDEIAS
SES CANDEIAS 5.645
5.645 taria da
taria da Receita
Receita Federal
Federal do do Brasil.
Brasil. Nos
Nos termos
termos da da referida
referida Lei,
Lei, aa Companhia
Companhia apurou
apurou uma uma
CT nº
CT nº 236763-17/2007
236763-17/2007 SES PAULO
SES PAULO AFONSO
AFONSO 3.765
3.765 NOTA 26.
NOTA 26. Fatores
Fatores de
de Riscos
Riscos receita de
receita de R$R$ 144.529
144.529 mil,mil, sendo
sendo R$ R$ 38.857
38.857 mil mil oriunda
oriunda da da redução
redução de de multa
multa ee juros,
juros, R$R$
82.782 mil
82.782 mil dada utilização
utilização do do prejuízo
prejuízo fiscal
fiscal e e da
da base
base negativa
negativa da da contribuição
contribuição social
social para
para a a
CT nº
CT nº 236764-21/2007
236764-21/2007 SES GUANAMBI
SES GUANAMBI 8.386
8.386
As contas
As contas a a receber
receber são
são bastante
bastante pulverizadas
pulverizadas e e correspondem
correspondem a a um
um grande
grande número
número dede clien-
clien- liquidação de
liquidação de parte
parte dodo saldo
saldo devedor
devedor e e R$
R$ 22.890
22.890 mil mil oriunda
oriunda dodo ganho
ganho líquido
líquido decorrente
decorrente
CT nº
CT nº 237763-32/2007
237763-32/2007 SES TEIXEIRA
SES TEIXEIRA DE DE FREITAS
FREITAS 1.299
1.299 tes. Portanto,
tes. Portanto, não
não se
se concentram
concentram emem alguns
alguns clientes,
clientes, o
o que
que minimiza
minimiza o
o risco
risco de
de crédito
crédito em
em con-
con- do diferencial
do diferencial de de índices
índices de de atualização
atualização de de débitos
débitos utilizados
utilizados pelos
pelos programas
programas de de parcela-
parcela-
CT
CT nº
nº 23813544/2007
23813544/2007 SES
SES Tucano
Tucano 5.426
5.426 junto com os
junto com os procedimentos
procedimentos de de controle.
controle. mento (REFIS/2000,
mento (REFIS/2000, PAES/2003
PAES/2003 e e REFIS/2009).
REFIS/2009). AA Companhia
Companhia aguardaaguarda a a homologação
homologação dos dos
CT nº
CT nº 238136-59/2007
238136-59/2007 SES ITABERABA
SES ITABERABA 180
180 débitos por
débitos por parte
parte da
da Receita
Receita Federal
Federal do do Brasil,
Brasil, o o que
que nosnos termos
termos da da Lei
Lei 11.941/09
11.941/09 ocorrerá
ocorrerá
CT nº
CT nº 24457481/2007
24457481/2007 SES CRUZ
SES CRUZ DASDAS ALMAS
ALMAS 4.704
4.704 Os resultados
Os resultados da
da companhia
companhia estão
estão expostos
expostos a a sofrer
sofrer variações,
variações, em
em função
função dada volatilidade
volatilidade da
da em 2010,
em 2010, para
para todos
todos osos contribuintes
contribuintes que que aderiram
aderiram ao ao parcelamento.
parcelamento.
taxa de
taxa de câmbio,
câmbio, sobre
sobre os
os empréstimos
empréstimos atrelados
atrelados aoao dólar
dólar americano,
americano, que
que teve
teve uma
uma desvalori-
desvalori-
CT Nº
CT Nº 244717-09/2008
244717-09/2008 SES VERA
SES VERA CRUZ
CRUZ 2.345
2.345
zação de
zação de 25,49%,
25,49%, em
em relação
relação ao
ao exercício
exercício anterior.
anterior. Salvador, 22
Salvador, 22 de
de março
março de
de 2010.
2010.
CT Nº
CT Nº 251775-64/2008
251775-64/2008 SES JEQUIE
SES JEQUIE 2.328
2.328
CT Nº
CT Nº 251776-78/2008
251776-78/2008 SES PORTO
SES PORTO SEGURO
SEGURO 890
890 Os financiamentos
Os financiamentos emem moeda
moeda estrangeira
estrangeira destinam-se
destinam-se a a obras
obras de
de melhoria
melhoria ee ampliação
ampliação dos
dos BOUCINHAS, CAMPOS
BOUCINHAS, CAMPOS & & CONTI
CONTI
CT nº
CT nº 21824660/2007
21824660/2007 SIAA -SSA/I
SIAA -SSA/I FR
FR 5.981
5.981 sistemas de
sistemas de abastecimento,
abastecimento, coleta
coleta ee tratamento
tratamento de
de esgoto.
esgoto. AA Companhia
Companhia não
não realizou
realizou operações
operações Auditores Independentes
Auditores Independentes S/S
S/S
de proteção
proteção cambial
cambial para
para esses
esses financiamentos.
financiamentos. CRC-SP-5.528/0-S-BA
CRC-SP-5.528/O-S-BA
CT
CT nº
nº 22372344/2007
22372344/2007 SES
SES Camaçari
Camaçari 21.674
21.674 de
Toshio Nishioka
Toshio Nishioka
Total
Total 122.441
122.441 NOTA 27.
NOTA 27. Partes
Partes relacionadas
relacionadas
Contador-CRC-SP-104.690/0-S-BA
Contador-CRC-SP-104.690/O-S-BA
Durante os
Durante os exercícios,
exercícios, aa Companhia
Companhia realizou
realizou operações
operações dede fornecimento
fornecimento de de água
água e
e esgota-
esgota-
NOTA 15.
NOTA 15. Capital
Capital social
social mento sanitário
mento sanitário para
para oo acionista
acionista Estado
Estado da
da Bahia
Bahia e
e poder
poder concedente
concedente (municípios)
(municípios) emem condições
condições 9 PARECER
9 PARECER DO
DO CONSELHO
CONSELHO FISCAL
FISCAL
normais de
normais de mercado,
mercado, tendo
tendo processado
processado normalmente
normalmente aa liquidação
liquidação dos
dos créditos.
créditos.
O capital
O capital autorizado,
autorizado, conforme
conforme estatuto
estatuto éé de
de R$
R$ 5.664.000
5.664.000 mil,
mil, representado
representado por
por 800.000.000
800.000.000 O Conselho
O Conselho Fiscal
Fiscal da
da Empresa
Empresa Baiana
Baiana dede Águas
Águas e e Saneamento
Saneamento S/A S/A–— EMBASA,
EMBASA, emem cumprimento
cumprimento
ações nominativas
ações nominativas endossáveis,
endossáveis, sendo
sendo 520.000.000
520.000.000 de
de ações
ações ordinárias
ordinárias e
e 280.000.000
280.000.000 de
de ações
ações NOTA 28.
NOTA 28. Cobertura
Cobertura de
de seguros
seguros às suas
às suas atribuições
atribuições legais
legais e
e estatutárias,
estatutárias, examinou
examinou o o Relatório
Relatório Anual
Anual dada Administração
Administração ee as
as De-
De-
preferenciais.
preferenciais. monstrações Contábeis,
monstrações Contábeis, referentes
referentes aoao exercício
exercício findo
findo em
em 3131 de
de dezembro
dezembro de de 2009,
2009, compreen-
compreen-
A Companhia
A Companhia possui
possui cobertura
cobertura de
de seguros
seguros para
para eventuais
eventuais perdas
perdas de
de incêndio,
incêndio, no
no montante
montante de
de dendo: o
dendo: o Balanço
Balanço Patrimonial,
Patrimonial, asas Demonstrações
Demonstrações do do Resultado,
Resultado, dasdas Mutações
Mutações do
do Patrimônio
Patrimônio
Em 31
Em 31 de
de dezembro
dezembro de de 2009,
2009, o o capital
capital social,
social, subscrito
subscrito ee integralizado,
integralizado, no
no montante
montante dede R$R$ R$ 7.550
R$ 7.550 mil.
mil. As
As premissas
premissas de
de riscos
riscos adotadas,
adotadas, dada
dada aa sua
sua natureza,
natureza, não
não fazem
fazem parte
parte do
do escopo
escopo Líquido e
Líquido e o
o Fluxo
Fluxo de
de Caixa,
Caixa, complementadas
complementadas por por Notas
Notas Explicativas.
Explicativas.
3.619.311 mil
3.619.311 mil (R$
(R$ 3.532.498
3.532.498 mil mil em
em 2008),
2008), está
está representado
representado por
por 330.853.848
330.853.848 ações
ações ordinárias
ordinárias de uma
de uma auditoria
auditoria de de demonstrações
demonstrações financeiras,
financeiras, consequentemente,
consequentemente, não não foram
foram examinadas
examinadas
(322.918.003 em
(322.918.003 em 2008)
2008) e e 180.348.153
180.348.153 ações ações preferenciais
preferenciais (176.022.331
(176.022.331 emem 2008),
2008), todas
todas no-
no- pelos nossos
pelos nossos auditores
auditores independentes.
independentes. Com fundamento
Com fundamento nas
nas análises
análises realizadas
realizadas e
e no
no Parecer
Parecer dos
dos Auditores
Auditores Independentes,
Independentes, datado
datado de
de
minativas e
minativas e no
no valor
valor de
de R$
R$ 7,08
7,08 cada
cada uma.
uma. 22/03/09, resolvem:
22/03/09, resolvem:
NOTA 29.
NOTA 29. Desapropriações
Desapropriações
As ações
As ações preferenciais
preferenciais não
não têm
têm direito
direito aa voto,
voto, mas
mas oferecem
oferecem aa seus
seus titulares
titulares dividendos
dividendos inicial,
inicial, a) Das
a) Das Demonstrações
Demonstrações Contábeis
Contábeis encerradas
encerradas em
em 31/12/09;
31/12/09;
não cumulativos,
não cumulativos, de
de até
até 6%
6% (seis
(seis por
por cento)
cento) aoao ano,
ano, sobre
sobre o
o lucro
lucro líquido
líquido do
do exercício.
exercício. Embora a
Embora a Companhia
Companhia não não apresentasse
apresentasse compromissos
compromissos representativos
representativos com
com desapropriações
desapropriações ou ou
servidões nos
servidões nos exercícios
exercícios anteriores,
anteriores, o
o incremento
incremento ocorrido
ocorrido em
em 2009,
2009, na
na ordem
ordem de
de 338%
338% decor-
decor- opinar favoravelmente
opinar favoravelmente ee submeter
submeter à à apreciação
apreciação e
e aprovação
aprovação dos
dos Acionistas
Acionistas as
as referidas
referidas peças
peças
O Estado
O Estado da
da Bahia
Bahia é
é o
o acionista
acionista majoritário,
majoritário, com
com participação,
participação, em
em 31
31 de
de dezembro
dezembro de
de 2009
2009 de
de reu da
reu da execução
execução de de obras
obras relacionadas
relacionadas aoao abastecimento
abastecimento dede água
água e e esgotamento
esgotamento sanitário
sanitário vin-
vin- por representarem
por representarem aa efetiva
efetiva situação
situação econômico-financeira
econômico-financeira e
e patrimonial
patrimonial da
da EMBASA;
EMBASA;
99,64% (99,63%
99,64% (99,63% em
em 2008)
2008) das
das ações
ações ordinárias
ordinárias e
e preferenciais.
preferenciais. culadas ao
culadas ao Programa
Programa de de Aceleração
Aceleração dodo Crescimento
Crescimento –— PAC,
PAC, cujo
cujo desembolso
desembolso totalizou
totalizou R$
R$ 6.358
6.358
mil (R$
mil (R$ 1.879
1.879 mil
mil em
em 2008).
2008). b) Da
b) Da modificação
modificação do
do Capital
Capital Social;
Social;
NOTA 16.
NOTA 16. Adiantamentos
Adiantamentos para
para futuro
futuro aumento
aumento de
de capital
capital
NOTA 30.
NOTA 30. Informação
Informação adicional
adicional à
à demonstração
demonstração do
do fluxo
fluxo de
de caixa
caixa opinar favoravelmente
opinar favoravelmente e
e recomendar
recomendar submeter
submeter ao
ao Conselho
Conselho de
de Administração
Administração e
e Assembléia
Assembléia
Referem-se a
Referem-se a créditos
créditos do
do acionista
acionista majoritário,
majoritário, cuja
cuja incorporação
incorporação ao
ao capital
capital social
social depende
depende de
de Geral o
Geral o que
que segue:
segue:
deliberação da
deliberação da Assembléia
Assembléia Geral.
Geral. e
● Transações que
Transações que não
não envolvem
envolvem caixa
caixa ou
ou equivalentes
equivalentes de
de caixa:
caixa:
1 subscrição de
subscrição de 10.019.583
10.019.583 Ações Ações Nominativas
Nominativas no no valor
valor unitário
unitário de de R$R$ 7,08
7,08 (sete
(sete reais
reais e e oito
oito
—-

NOTA 17.
NOTA 17. Auxílios
Auxílios para
para obras
obras A amortização,
A amortização, incluindo
incluindo principal
principal ee juros, referente ao
juros, referente ao financiamento
financiamento externo
externo junto ao Banco
junto ao Banco centavos), sendo
centavos), sendo 6.484.751
6.484.751 de de Ações
Ações Ordinárias
Ordinárias no no valor
valor de de R$ R$ 45.912.037,08
45.912.037,08 (quarenta
(quarenta e e
Interamericano de
Interamericano de Desenvolvimento
Desenvolvimento -- BID, BID, correspondente
correspondente ao ao valor
valor de
de R$R$ 19.120
19.120 mil,
mil, foi
foi cinco milhões,
cinco milhões, novecentos
novecentos e e doze
doze mil,
mil, trinta
trinta ee sete
sete reais
reais e e oito
oito centavos)
centavos) e e 3.534.832
3.534.832 AçõesAções Pre- Pre-
Representam aportes
Representam aportes de
de recursos
recursos pelo
pelo Estado
Estado da
da Bahia
Bahia para
para aplicação
aplicação na
na expansão
expansão dos
dos siste-
siste- contabilizada como
contabilizada como crédito
crédito de
de adiantamento
adiantamento parapara futuro
futuro aumento
aumento de de capital
capital do
do acionista,
acionista, ferenciais no
ferenciais no valor
valor dede R$R$ 25.026.610,56
25.026.610,56 (vinte (vinte e e cinco
cinco milhões,
milhões, vintevinte ee seis
seis mil,
mil, seiscentos
seiscentos e e dez
dez
mas de
mas de abastecimento
abastecimento de
de água
água ee esgotamento
esgotamento sanitário.
sanitário. Governo do
Governo do Estado
Estado dada Bahia,
Bahia, conforme
conforme previsto
previsto na
na cláusula
cláusula quinta,
quinta, parágrafo
parágrafo segundo
segundo do do reais e
reais e cinquenta
cinquenta ee seis seis centavos),
centavos), totalizando
totalizando R$ R$ 70.938.647,64
70.938.647,64 (setenta (setenta milhões,
milhões, novecentos
novecentos
convênio firmado
convênio firmado entre
entre este
este ee aa Companhia.
Companhia. e trinta
e trinta e e oito
oito mil,
mil, seiscentos
seiscentos e e quarenta
quarenta e e sete
sete reais
reais e e sessenta
sessenta e e quatro
quatro centavos),
centavos), para para capi-
capi-
NOTA 18.
NOTA 18. Reserva
Reserva de
de Incentivo
Incentivo Fiscal
Fiscal talizar os
talizar os recursos
recursos alocados
alocados em em investimentos,
investimentos, provenientes
provenientes de de Auxílio
Auxílio para
para Obras,
Obras, no no valor
valor de de
NOTA 31.
NOTA 31. Prejuízos
Prejuízos fiscais
fiscais R$ 51.818.897,47
R$ 51.818.897,47 (cinqüenta
(cinquenta e e um
um milhões,
milhões, oitocentos
oitocentos e e dezoito
dezoito mil,mil, oitocentos
oitocentos e e noventa
noventa ee sete sete
Representam valores
Representam valores correspondentes
correspondentes ao ao crédito
crédito presumido
presumido de
de ICMS
ICMS concedido
concedido pelo
pelo Decreto
Decreto reais e
reais e quarenta
quarenta e e sete
sete centavos)
centavos) e e de
de Adiantamento
Adiantamento para para Futuro
Futuro Aumento
Aumento de de Capital,
Capital, no no valor
valor
N.º 8.868,
N.º 8.868, de
de 05
05 dede janeiro de 2004.
janeiro de 2004. No
No exercício
exercício findo
findo em
em 31/12/2009
31/12/2009 o
o montante
montante apurado
apurado foi
foi Em 31
Em 31 de
de dezembro
dezembro dede 2009,
2009, aa Companhia
Companhia possuía
possuía prejuízos
prejuízos fiscais
fiscais aa compensar
compensar nono montante
montante de R$
de R$ 19.119.750,71
19.119.750,71 (dezenove
(dezenove milhões,
milhões, cento
cento e e dezenove
dezenove mil, mil, setecentos
setecentos e e cinquenta
cinquenta reais reais
de R$
de R$ 40.960
40.960 mil
mil (R$
(R$ 32.110
32.110 mil
mil em
em 2008).
2008). de R$
de R$ 191.669
191.669 mil
mil (R$
(R$ 483.999
483.999 mil
mil em
em 2008)
2008) e e base
base negativa
negativa de
de contribuição
contribuição social
social no
no mon-
mon- e setenta
e setenta e e um
um centavos),
centavos), ficando
ficando um um resíduo
resíduo contábil
contábil de de R$ R$ 0,54
0,54 (cinquenta
(cinquenta e e quatro
quatro centa-
centa-
tante de
tante de R$
R$ 242.276
242.276 mil
mil (R$
(R$ 594.487
594.487 mil
mil em
em 2008).
2008). vos) para
vos) para futura
futura incorporação.
incorporação. Fica Fica à à disposição
disposição dos dos Acionistas
Acionistas Minoritários
Minoritários 36.227
36.227 Ações
Ações No- No-
Em atendimento
Em atendimento à à Lei
Lei 11.638/07
11.638/07 ee CPC
CPC 0707 o
o valor
valor do
do incentivo
incentivo de
de ICMS,
ICMS, apurado
apurado aa partir
partir da
da vi-
vi- minativas, no
minativas, no valor
valor unitário
unitário dede R$R$ 7,08
7,08 (sete
(sete reais
reais e e oito
oito centavos),
centavos), sendo sendo 655655 Ações
Ações Ordinárias
Ordinárias
gência da
gência da lei,
lei, foi
foi contabilizado
contabilizado no
no resultado
resultado do
do exercício
exercício e e posteriormente
posteriormente transferido
transferido para
para re-
re- A compensação
A compensação dos dos prejuízos
prejuízos fiscais
fiscais de
de Imposto
Imposto de
de Renda
Renda ee da
da base
base negativa
negativa da
da Contribuição
Contribuição no valor
no valor de de R$R$ 4.637,40
4.637,40 (quatro
(quatro mil,mil, seiscentos
seiscentos ee trintatrinta e e sete
sete reais
reais e e quarenta
quarenta centavos)
centavos) e e
serva de
serva de lucro.
lucro. Social, gerados
Social, gerados a a partir
partir do
do exercício
exercício de
de 1995,
1995, está
está limitada
limitada a
a 30%
30% do
do valor
valor dos
dos lucros
lucros tributáveis
tributáveis 35.572 Ações
35.572 Ações Preferenciais
Preferenciais no no valor
valor dede R$R$ 251.849,76
251.849,76 (duzentos
(duzentos e e cinqüenta
cinquenta e e um
um mil,
mil, oito-
oito-
anuais, sem
anuais, sem prazo
prazo dede prescrição.
prescrição. centos e
centos e quarenta
quarenta e e nove
nove reais
reais e e setenta
setenta e e seis
seis centavos),
centavos), totalizando
totalizando R$ R$ 256.487,16
256.487,16 (duzen-
(duzen-
NOTA 19.
NOTA 19. Receita
Receita operacional
operacional bruta
bruta tos e
tos e cinqüenta
cinquenta e e seis
seis mil,
mil, quatrocentos
quatrocentos ee oitentaoitenta e e sete
sete reais
reais e e dezesseis
dezesseis centavos);
centavos);
Em 2009,
Em 2009, emem decorrência
decorrência da
da adesão
adesão ao
ao (Re)parcelamento
(Re)parcelamento previsto
previsto na
na Lei
Lei n.º
n.º 11.941/09,
11.941/09, aa Com-
Com-
2009
2009 2008
2008 panhia, utilizou
panhia, utilizou Prejuízos
Prejuízos Fiscais
Fiscais no
no valor
valor de
de R$
R$ 228.146
228.146 mil
mil e
e Base
Base Negativa
Negativa dede CSLL
CSLL nono valor
valor 2 alteração do
alteração do capital
capital integralizado
integralizado de de R$
R$ [Link],08
[Link],08 (três
(três bilhões,
bilhões, seiscentos
seiscentos e e dezenove
dezenove
No

R$ 286.057
R$ 286.057 mil,
mil, para
para compensar
compensar multas
multas eejuros.
juros. milhões, trezentos
milhões, trezentos e e dez
dez mil,mil, cento
cento e e sessenta
sessenta e e sete
sete reais
reais e e oito
oito centavos)
centavos) para
para R$ R$
Abastecimento de
Abastecimento de água
água 969.632
969.632 842.891
842.891 [Link],72 (três
[Link],72 (três bilhões,
bilhões, seiscentos
seiscentos e e noventa
noventa milhões,
milhões, duzentos
duzentos e e quarenta
quarenta ee oito
oito mil,
mil,
NOTA 32.
NOTA 32. Eventos
Eventos subsequentes
subsequentes oitocentos e
oitocentos e quatorze
quatorze reais
reais ee setenta
setenta e e dois
dois centavos),
centavos), equivalente
equivalente a a 521.221.584
521.221.584 ações,
ações, assim
assim
Esgotamento sanitário
Esgotamento sanitário 256.906
256.906 219.494
219.494
distribuídas: 337.338.599
distribuídas: 337.338.599 Ações Ações Ordinárias
Ordinárias e e 183.882.985
183.882.985 Ações
Ações Preferenciais,
Preferenciais, sem
sem direito
direito aa
Serviços acessórios
Serviços acessórios 33.802
33.802 31.397
31.397 e
● Contrato de
Contrato de Concessão
Concessão Administrativa:
Administrativa: voto, ambas
voto, ambas nominativas
nominativas e e de
de valor
valor unitário
unitário de
de R$
R$ 7,08
7,08 (sete
(sete reais
reais e e oito
oito centavos);
centavos);
Serviços técnicos
Serviços técnicos especializados
especializados 310
310 222
222
Em conjunto
Em conjunto com com a a Construtora
Construtora Norberto
Norberto Odebrecht
Odebrecht foi foi constituída
constituída uma
uma Parceria
Parceria Público
Público 3 alteração do
alteração do texto
texto do
do art.
art. 5º
5º do
do Estatuto
Estatuto Social
Social da
da Companhia,
Companhia, passando
passando aa ter
ter a
a seguinte
seguinte redação:
redação:
(oo)

1.260.650
1.260.650 1.094.004
1.094.004 Privada –
Privada — PPP
PPP (Lei
(Lei n.º
n.º 11.107/2005)
11.107/2005) parapara construção
construção e e operação
operação dodo Sistema
Sistema dede Disposição
Disposição
Oceânica do
Oceânica do Jaguaribe
Jaguaribe – — SDOJ,
SDOJ, comcom a a composição
composição de de duas
duas Sociedades
Sociedades de de Propósito
Propósito Es-Es- “Art. 5º
“Art. 5º -- OO Capital
Capital Autorizado
Autorizado da da sociedade
sociedade é é de
de R$R$ [Link],00
[Link],00 (cinco
(cinco bilhões,
bilhões, seis-
seis-
pecífico –
pecífico — SPE.
SPE. Os Os recursos
recursos previstos
previstos estão
estão sendo
sendo financiados
financiados pela
pela Caixa
Caixa Econômica
Econômica Fe- Fe- centos e
centos e sessenta
sessenta e e quatro
quatro milhões
milhões de de reais),
reais), correspondente
correspondente a a 800.000.000
800.000.000 de de Ações
Ações Nomi-
Nomi-
NOTA [Link]
NOTA [Link] dos
dos serviços
serviços prestados
prestados deral –
deral — CEF,
CEF, no no âmbito
âmbito do
do programa
programa SANEAMENTO
SANEAMENTO PARA PARA TODOS.
TODOS. A A EMBASA
EMBASA será será usuária
usuária nativas endossáveis,
nativas endossáveis, no no valor
valor unitário
unitário de de R$ R$ 7,08
7,08 (sete
(sete reais
reais e e oito
oito centavos),
centavos), sendo
sendo
dos serviços
dos serviços e, e, portanto,
portanto, pagadora
pagadora de de 100%
100% da
da receita
receita das
das mesmas.
mesmas. O O pagamento
pagamento da da con-
con- 520.000.000 Ações
520.000.000 Ações Ordinárias
Ordinárias e e 280.000.000
280.000.000 AçõesAções Preferenciais,
Preferenciais, sem
sem direito
direito aa voto,
voto, ee de
de R$R$
2009
2009 2008
2008 traprestação será
traprestação será realizado
realizado por
por meio
meio dede uma
uma estrutura
estrutura dede cessão
cessão dede recebíveis
recebíveis dada Compa-
Compa- [Link],72 (três
[Link],72 (três bilhões,
bilhões, seiscentos
seiscentos e e noventa
noventa milhões,
milhões, duzentos
duzentos e e quarenta
quarenta ee oito
oito mil,
mil,
nhia, a
nhia, a partir
partir da
da entrada
entrada em
em operação
operação do do emissário
emissário submarino
submarino previsto
previsto para
para maio
maio dede 2010.
2010. oitocentos e
oitocentos e quatorze
quatorze reais
reais e
e setenta
setenta e e dois
dois centavos)
centavos) o o capital
capital subscrito
subscrito ee integralizado”.
integralizado”.
Pessoal
Pessoal (161.314)
(161.314) (134.952)
(134.952)
Material
Material (76.880)
(76.880) (65.638)
(65.638) e
● Emissão Privada
Emissão Privada de
de Debêntures
Debêntures Salvador, 24
Salvador, 24 de
de março
março de
de 2009.
2009.
Serviços de
Serviços de terceiros
terceiros (330.157)
(330.157) (297.277)
(297.277)
Carlos Alberto
Carlos Alberto da
da Silva
Silva Batista
Batista
Depreciação
Depreciação (225.453)
(225.453) (228.001)
(228.001) A Companhia,
A Companhia, visando
visando a a contratação
contratação de de recursos
recursos junto
junto ao ao Banco
Banco Nacional
Nacional de de Desenvolvimento
Desenvolvimento
Outros
Outros 745
745 209
209 Econômico e
Econômico e Social
Social -– BNDES
BNDES destinados
destinados exclusivamente
exclusivamente ao ao projeto
projeto de
de aquisição
aquisição e e implanta-
implanta- Cláudia Rebello
Cláudia Rebello Massa
Massa
(793.059)
(793.059) (725.659)
(725.659) ção de
ção de Sistema
Sistema Integrado
Integrado de de Gestão
Gestão Empresarial
Empresarial – — ERP,
ERP, bembem como
como à à compra
compra e e à à instalação
instalação
de hidrômetros
de hidrômetros nas
nas suas
suas áreas
áreas dede concessão,
concessão, submeteu
submeteu à à apreciação
apreciação e e votação
votação da da Assembléia
Assembléia Edelvino da
Edelvino da Silva
Silva Góes
Góes Filho
Filho
Geral Extraordinária,
Geral Extraordinária, realizada
realizada em em 18/03/10,
18/03/10, proposta
proposta de de celebração
celebração de de contrato
contrato de de promessa
promessa
Eracy Lafuente
Eracy Lafuente Pereira
Pereira
NOTA 21.
NOTA 21. Despesas
Despesas Comerciais
Comerciais de subscrição
de subscrição dede 1.000
1.000 (mil)
(mil) debêntures
debêntures simples
simples ee nominativas,
nominativas, em em emissão
emissão privada
privada e e outros
outros
pactos, não
pactos, não conversíveis
conversíveis em em ações
ações dada emitente
emitente sendo
sendo todas
todas comcom garantia
garantia real,
real, consubstanciada
consubstanciada Paulo César
Paulo César Nogueira
Nogueira Fernandes
Fernandes
na cessão
na cessão fiduciária
fiduciária dede parcela
parcela de de sua
sua receita
receita tarifária,
tarifária, emem caráter
caráter irrevogável
irrevogável ee irretratável,
irretratável,
2009
2009 2008
2008 perfazendo oo total
perfazendo total de
de R$
R$ 80.442
80.442 mil,
mil, sendo
sendo aprovada
aprovada por por unanimidade.
unanimidade.
10 MANIFESTAÇÃO
10 MANIFESTAÇÃO DO
DO CONSELHO
CONSELHO DE
DE ADMINISTRAÇÃO
ADMINISTRAÇÃO
Pessoal
Pessoal (21.708)
(21.708) (18.954)
(18.954)
Detalhamento da
Detalhamento da estrutura
estrutura de
de debêntures
debêntures
Material
Material (824)
(824) (1.161)
(1.161) Os abaixo
Os abaixo assinados,
assinados, membros
membros dodo Conselho
Conselho de de Administração
Administração da da Empresa
Empresa Baiana
Baiana de de Águas
Águas e e
Saneamento S.A.
Saneamento S.A. –— EMBASA,
EMBASA, no no uso
uso das
das atribuições
atribuições legais
legais ee estatutárias,
estatutárias, tendo
tendo examinado
examinado o o
Serviços de
Serviços de terceiros
terceiros (12.684)
(12.684) (11.381)
(11.381) Linha
Linha Saneamento Ambiental
Saneamento Ambiental
Relatório Anual
Relatório Anual dada Administração
Administração e e as
as Demonstrações
Demonstrações Contábeis
Contábeis referentes
referentes aoao exercício
exercício findo
findo
Perdas no
Perdas no contas
contas aa receber
receber (42.180)
(42.180) (70.669)
(70.669) Produto
Produto Subscrição de
Subscrição de valores
valores mobiliários
mobiliários em
em oferta
oferta privada
privada
em 31
em 31 de
de dezembro
dezembro de de 2009,
2009, ante
ante os
os esclarecimentos
esclarecimentos prestados
prestados pelapela Diretoria
Diretoria e e considerando
considerando
Reversão encargos
Reversão encargos parcelamentos
parcelamentos -- (16.524)
(16.524) Modalidade
Modalidade Debêntures Simples
Debêntures Simples
os Pareceres
os Pareceres dos dos Auditores
Auditores Independentes
Independentes e e do
do Conselho
Conselho Fiscal,
Fiscal, aprovam
aprovam os os referidos
referidos docu-
docu-
Número de
Número de Emissões
Emissões 11 emissão
emissão em em 33 séries
séries
Provisão para
Provisão para créditos
créditos de
de liquidação
liquidação duvidosa
duvidosa (18.068)
(18.068) (5.073)
(5.073) mentos e
mentos e propõem
propõem suasua aprovação
aprovação pela
pela Assembléia
Assembléia Geral
Geral dos
dos Acionistas.
Acionistas.
Valor Total
Valor Total R$ 80.442.240,00
R$ 80.442.240,00
Benefício tarifa
Benefício tarifa social
social (2.070)
(2.070) (2.839)
(2.839) Número de
Número de Debêntures
Debêntures 1.000
1.000
Afonso Bandeira
Afonso Bandeira Florence
Florence Abelardo de
Abelardo de Oliveira
Oliveira Filho
Filho
Outras
Outras 365
365 362
362 Valor Nominal
Valor Nominal Unitário
Unitário R$ 80.442
R$ 80.442 mil
mil Membro Titular
Membro Titular -- Presidente
Presidente Membro Titular
Membro Titular -- Vice-Presidente
Vice-Presidente
Série
Série Primeira
Primeira Segunda
Segunda Terceira
Terceira CPF 177.341.505-00
CPF 177.341.505-00 CPF 096.009.905-06
CPF 096.009.905-06
(97.169)
(97.169) (126.239)
(126.239)
Número de
Número de Debêntures
Debêntures 300
300 300
300 400
400
Valor da
Valor da série
série R$ 24.132.672,00
R$ 24.132.672,00 R$ 24.132.672,00
R$ 24.132.672,00 R$ 32.176.896,00
R$ 32.176.896,00 Jorge José
Jorge José Santos
Santos Pereira
Pereira Solla
Solla Eva Maria
Eva Maria Cella
Cella Dal
Dal Chiavon
Chiavon Robinson Santos
Robinson Santos Almeida
Almeida
Data de
Data de Vencimento
Vencimento FinalFinal 15/04/20
15/04/20 15/05/20
15/05/20 15/04/20
15/04/20 Membro Titular
Membro Titular Membro Titular
Membro Titular Membro Titular
Membro Titular
NOTA 22.
NOTA 22. Despesas
Despesas administrativas
administrativas e
e gerais
gerais
Prazo de
Prazo de Subscrição
Subscrição 120 parcelas
120 parcelas mensais
mensais | 121 121 parcelas
parcelas mensais
mensais | 120
120 parcelas
parcelas mensais
mensais CPF 195.307.735-87
CPF 195.307.735-87 CPF 400.606.759-34
CPF 400.606.759-34 CPF 364.649.455-72
CPF 364.649.455-72
Carência
Carência 30 meses
30 meses 37 meses
37 meses 30 meses
30 meses
2009
2009 2008
2008
Amortização
Amortização 90 parcelas
90 parcelas mensais
mensais 07 parcelas
07 parcelas anuais
anuais 90 parcelas
90 parcelas mensais
mensais
Juliano Sousa
Juliano Sousa Matos
Matos Cícero de
Cícero de Carvalho
Carvalho Monteiro
Monteiro
Pessoal
Pessoal (75.123)
(75.123) (61.013)
(61.013) Membro Titular
Membro Titular Membro Titular
Membro Titular
Material
Material (3.949)
(3.949) (5.483)
(5.483) CPF 567.760.635-91
CPF 567.760.635-91 CPF 245.164.145-20
CPF 245.164.145-20
Trimestralmente durante
Trimestralmente durante Trimestralmente durante
Trimestralmente durante
Pagamento de
Pagamento de juros
juros oo prazo
prazo de
de carência
carência ee Anualmente durante
durante oo oo prazo
prazo de
de carência
carência ee
Serviços de
Serviços de terceiros
terceiros (65.749)
(65.749) (54.935)
(54.935) Anualmente
mensalmente durante
mensalmente durante oo período
período de
de carência
carência ee de
de mensalmente durante
mensalmente durante oo DIRETORIA EXECUTIVA
DIRETORIA EXECUTIVA
Depreciação
Depreciação (9.142)
(9.142) (11.274)
(11.274)
período de
período de amortização
amortização amortização
amortização período de
período de amortização
amortização
Perdas com
Perdas com processos
processos cíveis
cíveis -- (63.227)
(63.227) Abelardo de
Abelardo de Oliveira
Oliveira Filho
Filho
Provisão para
Provisão para contingências
contingências (83.377)
(83.377) (78.751)
(78.751) Custo de
Custo de Captação
Captação IPCA ++ Taxa
IPCA Taxa de de Diretor Presidente
Diretor Presidente
TJLP ++ 2,71%
2,71% Referência (*)(*) ++ 2,71%
2,71% TJLP ++ 2,71%
2,71% CPF 096.009.905-06
CPF 096.009.905-06
Subvenções governamentais
Subvenções governamentais -- Isenção
Isenção ICMS
ICMS 40.960
40.960 32.110
32.110 TJLP Referência TJLP
Outras
Outras (1.424)
(1.424) (3.264)
(3.264) Real, mediante
Real, mediante cessão
cessão fiduciária
fiduciária dede parcela
parcela de de sua
sua arrecadação
arrecadação mensal
mensal no no Dilemar Oliveira
Dilemar Oliveira Matos
Matos Belarmino de
Belarmino de Castro
Castro Dourado
Dourado
valor
valor de
de R$
R$ 15.900.000,00,
15.900.000,00, corrigida
corrigida anualmente
anualmente pelo
pelo IPCA.
IPCA. Diretor Financeiro
Diretor Financeiro ee Comercial
Comercial Diretor Administrativo
Diretor Administrativo
(197.804)
(197.804) (245.837)
(245.837) Garantia
Garantia Adicionalmente, será
Adicionalmente, será exigida
exigida conta
conta reserva
reserva no no valor
valor de
de R$
R$ 2.100.000,00
2.100.000,00 no no CPF 065.352.245-20
CPF 065.352.245-20 CPF 079.172.445-04
CPF 079.172.445-04
período de
período de carência
carência ee no no valor
valor dede R$ R$ 5.800.000,00
5.800.000,00 no no período
período de de
amortização, também
amortização, também corrigida
corrigida anualmente
anualmente pelo pelo IPCA.
IPCA. Carlos Alberto
Carlos Alberto Pontes
Pontes de
de Souza
Souza Eduardo Benedito
Eduardo Benedito de
de Oliveira
Oliveira Araújo
Araújo
NOTA 23.
NOTA 23. Resultado
Resultado financeiro
financeiro Diretor de
Diretor de Engenharia
Engenharia e e Meio
Meio Ambiente
Ambiente Diretor de
Diretor de Operação
Operação
(*) AA taxa
(*) taxa de
de referência
referência éé fixada
fixada no
no momento
momento da
da emissão
emissão das
das debêntures.
debêntures.
CPF 114.258.065-20
CPF 114.258.065-20 CPF 100.518.055-53
CPF 100.518.055-53
2009
2009 2008
2008
Pronunciamentos Contábeis
Pronunciamentos Contábeis emitidos
emitidos em
em 2009
2009 CONTADORES
CONTADORES
Variação cambial
Variação cambial de
de financiamentos
financiamentos 95.017
95.017 (93.803)
(93.803)
e
● O processo
O processo dede convergência
convergência às às normas
normas internacionais
internacionais de de contabilidade
contabilidade por por parte
parte das
das em-
em-
Receita de
Receita de aplicação
aplicação financeira
financeira 19.610
19.610 17.863
17.863 Luiza Maria
Luiza Maria Nery
Nery de
de Jesus
Jesus
presas brasileiras,
presas brasileiras, buscada
buscada háhá muitos
muitos anos,
anos, acabou
acabou por por ser
ser legalmente
legalmente determinada,
determinada, a a par-
par-
Gerente do
Gerente do Departamento
Departamento dede Contabilidade
Contabilidade
Ganho (perda)
Ganho (perda) conv.
conv. Selic
Selic -- Refis
Refis e
e Paes
Paes 22.890
22.890 -- tir da
tir da edição
edição dada Lei
Lei nº.
nº. 11.638/07.
11.638/07. Esse
Esse processo
processo de de convergência
convergência abrange
abrange duasduas etapas:
etapas: a a CRC BA-12.858/0-5
CRC BA-12.858/0-5
Outras (despesas)
Outras (despesas) receitas
receitas financeiras
financeiras 41.067
41.067 35.565
35.565 primeira, desenvolvida
primeira, desenvolvida em em 2008,
2008, com
com aa emissão
emissão por por parte
parte do do Comitê
Comitê dede Pronunciamentos
Pronunciamentos
Contábeis -- CPC
Contábeis CPC de de Pronunciamentos
Pronunciamentos e e Orientações
Orientações que que culminaram
culminaram comcom a a edição
edição dodo Pro-
Pro- Adilson Ramos
Adílson Ramos dada Silva
Silva
178.584
178.584 (40.375)
(40.375) nunciamento Técnico
nunciamento Técnico CPCCPC 1313 –
— Adoção
Adoção Inicial
Inicial da
da Lei
Lei nº.
nº. 11.638/07
11.638/07 e e da
da Medida
Medida Provisória
Provisória Gerente da
Gerente da Divisão
Divisão de
de Contabilidade
Contabilidade Gerencial
Gerencial
nº. 449/08
nº. 449/08 e e mais
mais o o Pronunciamento
Pronunciamento Técnico
Técnico CPC CPC 14 14 – — Instrumentos
Instrumentos Financeiros.
Financeiros. Esses
Esses CRC PE-015922/0-3
CRC PE-015922/0-3

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