Lançamentos contabeis da empresa XYZ Lda

Maputo aos 01.12.2020 Debito Credito

1. Bancos
2

1.2.1 Deposito a oredem 15,000,000.00

5. capital
1

[Link] social 15,000,000.00

P/ lançamento de abertura

____________________04____________________

2. compras
1

2.1.1 mercadorias 2,700,000.00

4. estado
4

[Link].1 inventario 432,000.00

á 4. fornecedores
2

4.2.1 fornecedores c/c 3,132,000.00

P/compra de mercadoria

_________________//_______________________

2. Mercadorias
2

[Link] em armazem 2,700,000.00

2. compras
1

2.1.1 mercadorias 2,700,000.00

P/entrada de mercadoria

____________________07____________________

1. Bancos
2

[Link].Depositos a ordem BCI 1,500,000.00

á 4. Emprestimos obtidos
3

[Link].Curto prazo 1,500,000.00

P/emprestimo obtido

___________________08_____________________

3. Ativos tangiveis
2

[Link] e equipamento de escritorio 1,200,000.00

6. outros gastos e perdas operacionais

8

[Link].Imposto sobre valor acrescentado 192,000.00

á 1. Bancos
2

[Link].Depositos a ordem BCI 696,000.00

á 4. outros credores
6

[Link] diversos 696,000.00

P/compra de mobiliario

___________________10_____________________

4. outros devedores
5

4.5.4 credores socios e accionistas

[Link] emprestimos concedidos 12,000,000.00

1. Bancos
2

á [Link].Depositos a ordem BCI 12,000,000.00

P/compra de propriedade do socio [Link]

____________________13___________________

4. Clientes
1

[Link] c/c 1,740,000.00

a 7. vendas
 1

7.1.1. mercadorias 1,500,000.00

a 4. estado
4

4.4..3.3.1Operaços gerais 240,000.00

P/venda de mercadoria

_______________________\\____________________

6. custo dos inventarios

1

[Link]. de mercadoria 900,000.00

á 2. Mercadorias
2

[Link] em armazem 900,000.00

P/saida de mercadoria

_______________________17___________________

3. Ativos tangiveis
2

[Link] e equipamento de escritorio 6,000.00

6. outros gastos e perdas operacionais

8

[Link].Imposto sobre valor acrescentado 960.00

1. Bancos
2

[Link].Depositos a ordem BCI 6,960.00

p/compra do material do escritorio

______________________20____________________

1. Bancos
2

[Link].Depositos a ordem BCI 783,000.00

1. Caixa
1

[Link] de maneio 783,000.00

a 4. Clientes
 1

[Link] c/c 1,566,000.00

P/recebimento de 90% da divida dos clientas

_______________27.12________________

6. gastos financeiros
9

[Link]. juros suportados emprestimos bancarios 90,000.00

a 1. Bancos
2

[Link].Depositos a ordem BCI 90,000.00

P/pagamento de juros

_______________28.12________________

6. Fornecimentos e serviços de terceiros

3

[Link].[Link] e aluguel 120,000.00

1. Bancos
2

[Link].Depositos a ordem BCI 120,000.00

P/pagamento da renda

_________________\\__________________

6. Gastos com pessoal

2

[Link]çoes a pagar aos trabalhadores 344,430.01

6.2.3. Encargos sobre remuneraçao 12,097.19

4. estado
4

[Link].Rendimento de trabalho dependente 41,278.94

[Link]. Rendimentos proficionais 8,400.00

4.4.9. Contrbuiçcoes ao INSS 21,170.10

4. outros credores
6

[Link]. Remuneraçoes a pagar aos trabalha dores 285,678.16

Total 40,503,487.20 40,503,487.20
 inventario geral da empresa XYZ

Investimento de capital 13,206,000.00

3.2. Activos tangiveis 13,206,000.00
[Link]ções
compra de propriedade para os filhos do acionista [Link] 12.000.000
[Link] e equipamento administrativo social
Aquisiçao de mobiliario diversos por 1.200.000
Compra e pagamento de diversos materiais de escritorio 6.000
Inventario e activos biologicos 2,700,000.00
2.1. Compras 2,700,000.00
[Link]
pela compra de mercadoria corespondente a 3000 bolas a @900
Contas a receber
4.1. Clientes
[Link] c/c
Venda a credito de 1000 bolas a 1,740,000.00
Recebimento de 90% da divida dos clientes a 1,566,000.00
Meios Financeiros 16,566,000.00
1.1. Caixa 783,000.00
[Link] de maneio
Recebimento da metade 90% da divida dos clientes de 783000
1.2. Bancos 15,783,000.00
[Link] a oredem
Recebimento da metade 90% da divida dos clientes de 783000
Saldo inicial 15 000 000

Total de Ativos 32,472,000.00

Contas a pagar

empresa banco
Data Descriçao Debito Credito Debito Credito
28.12. saldo final
7.12 registo de emprestimo bancario no banco
17.12 registo de compra de material de escritorio
20.12 registo de 90% da divida com cliente no banco
20.12 registi de recebimento na empresa
23.12 registo de pagamento na empresa
28.12. registo de comissoes na empresa
8.12 registo de comissoes na empresa
Demonstração dos Resultados por natureza
Notas 2020 2019

Vendas de bens e de serviços 1,500,000.00 0.00

Variação da produção e de trabalhos em curso 0.00 0.00
Investimentos realizados pela própria empresa 0.00 0.00
Custos dos inventários vendidos ou consumidos -900,000.00 0.00

Custos com o pessoal -356,527.20 0.00

Fornecedimentos e serviços de terceiros -120,000.00 0.00

Amortizações 0.00 0.00

Provisões 0.00 0.00

Ajustamentos de inventários 0.00 0.00

Imparidade de contas a receber 0.00 0.00

Imparidade dos activos tangíveis e intengíveis 0.00 0.00

Outros ganhos e perdas operacionais -192,960.00 0.00

Rendimentos financeiros 0.00 0.00

Gastos financeiros -90,000.00 0.00
Ganhos/perdas imputados de associadas 0.00 0.00
Resultados antes de im postos -159,487.20 0.00

Imposto sobre o rendimento 0.00 0.00

Resultados do período das operações continuadas -159,487.20 0.00

Resultado líquido das operacções descontinuadas

Resultados líquidos do período -159,487.20 0.00

Resultados líquidos do período atribuídos a:

Detentores do capital da empresa-mãe
Interesses minoritários

Resutlados por acção

Contabilidade - (c) Primavera BSS

A Gerência O Técnico oficial de contas

______________________________ __________________________________
Extracto do Banco: BCI
Empresa XYZ, Lda
Conta nr 546372908
Periodoː Dezembro de 2020
Dia Descrição Debito Crédito Saldo
1 Saldo inicial 15,000,000.00 15,000,000.00
7 Transferencia BCI 1,500,000.00 16,500,000.00
8 Transferencia 696,000.00 15,804,000.00
10 tranferencia socio 12,000,000.00 3,804,000.00
17 Pagamento 6,960.00 3,797,040.00
20 Transferencia bncaria 783,000.00 4,580,040.00
27 Aviso de debito 90,000.00 4,670,040.00
28 Transferencia 120,000.00 4,550,040.00
26 Comissoes de transferencia 350.00 4,549,690.00

Reconciliaçao Bancaria

Empresa Banco
Data Descriçao Debito Credito Debito Credito
28-Dec Saldo final 2,450,000.00 4,549,690.00
27-Dec registo de aviso de debito 90,000.00
26-Dec registo de comissoes 350.00

Reconciliacao de Contas
Empresa Banco
Data Descricao Debito Credito Debito Credito
28-Dec Saldo final 4,370,040.00 4,549,690.00
27-Dec Anulacao de Registo de aviso de Debito 90,000.00
Retificacao do aviso do Debito 90,000.00
26-Dec Resgito de Comissoes 350.00
Total 4,369,690.00 4,369,690.00