DURAÇÃO 120
SEMESTRE CURSO CONTABILIDADE E MINUTOS DATA
2º/2024 AUDITORIA, LCF 20/11/2024
LCA, LCF
PARTE ÚNICA– 20,0 valores
A Agência Zavala do BCI na Província de Inhambane realizou as seguintes operações em
Novembro e Dezembro de 2023:
Dia 02/11 - Recebeu um depósito do seu cliente Artur Langa na sua conta a Ordem em Moeda
Nacional, constituído pelos seguintes valores: um cheque do Banco ABSA no valor de
320.153,00 Meticais da mesma praça e valor em numerário de 21.220,00 Meticais;
Dia 05/11 Para fazer face aos défices de tesouraria o BCI procedeu a tomada de [Link]
Meticais do Banco Standard Bank através do Mercado Monetário Interbancário (MMI)
por trinta dias e a uma taxa anual de 16%:
Dia 06/11 - Foi-lhe devolvido por falta de provisão, através da Câmara de Compensação o
cheque sacado sobre o Banco ABSA;
Dia 07/11 - Artur Langa levantou no balcão no ATM do BCI o valor de 100.000,00 Meticais
para compra de telefone celular iphone 14 Pro Max no Mercado Local. O banco debitou
o valor do levantado e uma comissão de levantamento de 19,00 Meticais;
Dia 09/11 - O banco BCI descontou uma letra de 159.000,00 Meticais a pedido da M&M,
Entretenimentos, Lda. A letra vence dentro de 90 dias. As condições de desconto foram
as seguintes: Taxa de juro anual de 12% e Comissões de cobrança de 2.500,00 Meticais;
Dia 25/11 Procedeu ao crédito da conta da EDM pela cobrança de várias facturas no valor de
1.500.000,00b Meticais. As comissões totalizaram 12.300,00 Meticais;
Dia 30/11 - O Banco BCI concedeu um empréstimo de 3 000 000,00 M eticais a uma empresa
de construção Makulo Kuyaca, Lda por um ano a taxa de 32% com prestações mensais
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de capital e juro;
Dia 05/12 Venceu nesta data o juro de depósito a prazo do cliente Amado Pires, conta D.O.
número 11025214002 no valor de 11.332.00 Meticais e prazo de tomada de recuros do
MMI do dia 05/11;
Dia 10/12 A Quimigal Comércio Geral, tem encomendas no valor de 580.000 contos, neste
momento está com estrangulamentos de tesouraria que a leva a ter dificuldades para a
compra de matérias primas. Para solucionar o problema negociou com o BCI e este pôs
à sua disposição durante seis meses. O crédito vencerá juros, a taxa de 14%, calculados
sobre o saldo devedor da conta e uma comissão de imobilização mensal de 5% sobre o
valor do crédito;
30/12 Cobrança da primeira prestação de empréstimo concedido ao cliente construção Makulo
Kuyaca, Lda
Pretende-se:
a) A contabilização no diário geral de todas operações e do empréstimo concedido;
b) Balancete do período.
c) Demonstração de Resultados do período.
Bom Trabalho!
Branco e Bambamba