Using - Contabilidade e

Fiscalidade

Using - Contabilidade e Fiscalidade

2022-VC1-PT
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Plano de Formação

Elementos base da Contabilidade

Plano de Contas
Diários e Documentos

Registo de Movimentos Contabilísticos

Registo direto na Contabilidade
Por Integração de outros módulos
Por a Importação de ficheiro

Report Financeiro
Extratos
Balancetes
Acumulados
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Plano de Formação

Operações de Validação de Movimentos Contabilísticos

Conferência de Movimentos
Diagnósticos
Auditoria SVAT
Análise de Contrapartidas
Reconstrução de Acumulados

Apuramentos de IVA

Mapas Fiscais
PRIMAVERA Fiscal Reporting
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Plano de Formação

Mapas Legais
Balanço
Demonstração de Resultados

Operações Abertura e Fecho de Exercício

Criação de Exercício
Apuramento de Resultados
Registo de Documento de Abertura
Fecho
Using - Contabilidade e
Fiscalidade

Enquadramento
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Visão Global

Operações
de Arranque

Operações Operações
de Fecho Contabilidade Diárias

Operações
Periódicas
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Visão Global

Operações de Arranque/Abertura de Ano

Operações Diárias

Operações Periódicas

Operações de Fecho de Ano

Using - Contabilidade e
Fiscalidade

Os Elementos Base da
Contabilidade
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Os Elementos Base da Contabilidade -

Plano de Contas

Definição
O Plano de Contas consiste numa uma tabela que contém a definição
da estrutura de contas, para cada exercício contabilístico, da sua
contabilidade.

O Plano de Contas do ERP PRIMAVERA

O ERP PRIMAVERA, por defeito, já contém um
plano de contas base, ficando ao critério do
utilizador adaptar (modificar ou criar) o plano
proposto em cada exercício, para atender às reais necessidades
da empresa.
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Os Elementos Base da Contabilidade -

Plano de Contas

A Estrutura do Plano de Contas Constituídas por

2 dígitos

Contas Razão

Constituídas por
Contas 3 ou mais dígitos
Integradoras

Constituídas por
Contas de 3 ou mais dígitos
Movimento
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Os Elementos Base da Contabilidade -

Plano de Contas

A ter em
consideração Uma conta é criada no âmbito de um exercício económico

Só é possível criar contas em exercícios contabilísticos existentes

Nunca é possível criar uma conta com um código com menos de 2

dígitos

Caso se crie uma conta com o mesmo radical que outra já existente
mas com maior número de dígitos são copiados automaticamente
todos os movimentos dessa conta para a nova conta

Caso se crie uma conta com mais de 2 dígitos e não existir a

correspondente conta razão será automaticamente criada

Não é possível anular contas com movimentos registados

 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Exercício – Criação de Contas

A Empresa decidiu contrair um empréstimo no Banco Nacional de

Empréstimos. Pretende-se que sejam criadas as seguintes contas no
Plano de Contas:

Conta Designação

251111101 C. Corrente banco BNE

1203 Dep. Ord. Banco BNE

 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Os Elementos Base da Contabilidade - Entidades

O registo de movimentos contabilísticos é baseado em contas definidas

no Plano de Contas.

No entanto quando se trata movimentos referentes a entidades, deve-se

ter em consideração a criação da ficha da entidade.

A criação da ficha garante a informação necessária à recolha de

informação para Mapas Fiscais.
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Exercício – Criação de Entidades

Efetue a criação das seguintes entidades. Considere que todas as

entidades pertencem ao mercado nacional e ao segmento de terceiro
“Geral”.

Cliente Nome Nº CBL NIF

C007 Maria Jose da Silva, Lda 0007 123456770

C008 Sociedade Vidreira, Lda 0008 123777003

Fornecedor Nome Nº CBL NIF

F008 Energia, Lda 0008 111222346

F009 Tudo para todos, Lda 0009 222111224

 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Os Elementos Base da Contabilidade - Diários

São a base do registo de

Garante análises
movimentos contabilísticos,
específicas, nomeadamente
permitindo classificar/
um extrato por diário
organizar os documentos

Diário

Aos diários está associada A ordenação dos

uma numeração automática documentos nos diários
dos documentos que lhe pode ser contínua (para
são atribuídos todo o ano) ou mensal
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Os Elementos Base da Contabilidade - Diários

Diários

Código Código do diário

Descrição Nome do diário

Lançamento Tipo de lançamento associado ao Diário e Exercício

Indicação dos numeradores a utilizar no registo de

documentos neste diário.
Numeradores A numeração poderá ser mensal ou anual, conforme
definido nos Parâmetros da Empresa.
Os números podem ir de 0 a 99999.
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Os Elementos Base da Contabilidade - Documentos

Permite um conjunto de
São a base para o registo de configurações que permitirão
movimentos contabilísticos recolher informações para
mapas fiscais

Documento

Permite identificar os Automatizar o lançamento de

movimentos por tipo. movimentos de naturezas
Exemplo: N/Fatura, V/Fatura diferentes
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Os Elementos Base da Contabilidade - Documentos

Documentos

Código Código do Documento

Descrição Nome do Documento

Indicação do diário utilizado por defeito no registo do

Diário
documento. Pode ser contrariado no momento do registo

Lançamento Tipo de lançamento associado ao documento

Numerador Indicação do último documento emitido

Lançamentos Indicação das contas que serão sugeridas no registo de um

Automáticos documento. Não é obrigatório

Geral Activação de características no âmbito do documento.

Fluxos Configuração da reflexão para fluxos de caixa.

 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Exercício – Criação de diários e documentos

Foi detetado um conjunto de operações contabilísticas que não se

enquadram nos diários existentes. Para tal a empresa decidiu criar:

• Um diário de “Diversos” atribuindo o código 90

• Um documento “Operações Diversas” atribuindo o código 901

(1) O documento deverá sugerir o diário 90

Using - Contabilidade e
Fiscalidade

Registo de Movimentos
Contabilísticos
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Registo de Movimentos Contabilísticos

O Editor de Movimentos é o centro operacional

de todo o módulo da Contabilidade

Registo de movimentos na contabilidade

Lançamento de novos documentos, edição e

anulação de documentos existentes

O registo de movimentos está disponível a partir da

opção Contabilidade | Movimentos
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Registar Movimentos Contabilísticos

Registo direto na
Contabilidade

Por importação de Ficheiro

Por integração de outros

módulos
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Registar Movimentos Contabilísticos

Registo Direto na Contabilidade

Manualmente

Através de Lançamentos Automáticos

Através de Modelos de Lançamento

 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Registo de Movimentos Contabilísticos -

Registo direto na Contabilidade

Operações sobre Movimentos Contabilísticos:

• Definir informações de cabeçalho: Exercício,

Novo Data, Diário, Documento
Registo • Opção Novo para ser atribuído nº de Diário e nº
de Documento

• Definir informações de cabeçalho: Exercício,

Data, Diário, Documento
• Duplo clique sobre documento permite ver
Editar e/ou detalhe.
Anular • Para anular premir o botão Anular
– associar um motivo de anulação
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Registo de Movimentos Contabilísticos -

Registo direto na Contabilidade

Novo Documento
A seleção das contas a movimentar pode ser efetuada de duas formas:

Conta NIF

• Introdução direta da conta a • Se a conta for de um terceiro

movimentar (digitação do nº (cliente, fornecedor, outro
da conta), por exemplo, terceiro) e se a ficha estiver
conta 111 corretamente preenchida, é
possível selecionar a conta
• Seleção da conta a pelo NIF: *123456789
movimentar através do F4 (NIF:123456789)
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Exercício – Registo de Movimentos

Registe os seguintes movimentos utilizando o documento 901 de

operações diversas:

N. Op. Data Operação Contas Débito Crédito

Transferência do BPU para o BNE no 1203 200.000

1 31.01 Valor....................................... € 200.000 1201 200.000

Empréstimo do BNE no 1203 300.000

2 31.01 Valor....................................... € 300.000 251111101 300.000

Cheque nº 200201 do BNE para 221110002 150.000

3 31.01 pagamento a Cardoso e Pereira, Lda.
Valor....................................... € 150.000 1203 150.000
Cheque nº 200202 do BNE para
pagamento a Papelaco, Lda. (utilize o 221110004 75.000
4 31.01 NIF 100 000 037 para a realização do
lançamento) 1203 75.000
Valor.......................................... € 75.000
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Exercício – Registo de Movimentos

Registe os seguintes movimentos utilizando o documento 901 de

operações diversas:

N. Op. Data Operação Contas Débito Crédito

Verificou-se que a transferência feita na
5 31.01 p.n.º1 estava errada. Anule esse
Lançamento

Transferência do BPU para o BPR no 1202 200.000

6 31.01 Valor......................................... € 200.000 1201 200.000

Verificou-se que o Cheque nº 200201 do

BNE pagou divida ao Fornec. 221110001. 221110001 150.000
7 28.02 Realize o estorno da op.n.º3 e o respetivo 1203 150.000
lançamento corretivo:
O documento lançado no Diário 51 com o
n.º 10001 do ano anterior suscitou
8 duvidas quanto ao seu lançamento.
Verifique o lançamento contabilístico.
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Registo direto na Contabilidade –

Lançamentos Automáticos

Os Lançamentos Automáticos permitem otimizar o

lançamento de movimentos contabilísticos através da
sugestão automática das contas a movimentar

Cada lançamento consiste numa conta, na indicação se

o valor introduzido será a crédito ou a débito e o grupo
correspondente, se aplicável (contas do mesmo grupo
são lançadas com o mesmo valor)
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Registo direto na Contabilidade – Através de

Modelos de Lançamento

Os Modelos de Lançamento permitem otimizar o lançamento

manual de movimentos contabilísticos

Criação de um Template / modelo de documento, em que o utilizador pode

definir o diário, o documento, as contas a movimentar e respetivas reflexões.

Podem-se aplicar aos lançamentos periódicos e regulares p.e.: o pagamento

das contas da água, da eletricidade, leasings, etc.
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Exercício – Lançamentos Automáticos

Crie o documento 902 – “Recebimento por transferência bancária”

para ser movimentado no diário 90 – “Diversos”, e configure-o como
se segue:

Db) 12?? / Cr) 21111????

 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Exercício – Lançamentos Automáticos

Registe os seguintes movimentos utilizando o documento 902 de

operações diversas:

N. Op. Data Operação Contas Débito Crédito

Recebimento do cliente Sofrio, SA 1201 20.000

1 28.02
Valor......................................... € 20.000 211110001 20.000

Recebimento do cliente Cardoso e 1202 30.000

2 28.02 Pereira, Lda.
Valor........................................ € 30.000 211110002 30.000

Recebimento do cliente Branco & 1201 15.000

3 28.02 Guimarães, Lda.
Valor........................................ € 15.000 211110003 15.000

Recebimento do cliente Almeida Lopes e 1203 7.500

4 28.02 Companhia, Lda.
Valor........................................ € 7.500 211110004 7.500
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Registo direto na Contabilidade – Plano de IVA

Característica Tratamento
Plano de contas de
fundamental do completamente
IVA
módulo CBL automatizado do IVA

Estrutura:
R – Razão
I – Integradoras
M - Movimento

Cada conta IVA associada

a conta do IVA (PC) Introdução automática das contas de IVA com o valor de IVA
Taxa IVA dedutível + % N/ já calculado
dedutível
Associação dos modelos
Preenchimento automático da declaração periódica e anual
Fiscais

Explorações
Consultas de valores mensais e
Balancetes do IVA Extratos do IVA
acumulados
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Exercício – Registo de Movimentos

Registe os seguintes movimentos sabendo que o IVA é à taxa

Normal:

Doc. Data Operação Contas Débito Crédito

Fatura nº 521 do Fornecedor 221110001 35.000
411 31.03 “Sociedade de Fornecimentos, 3111
Lda.” 2432?????
221110002 60.000
Fatura nº 45 do Fornecedor
411 31.03 3111
“Cardoso e Pereira, Lda”
2432?????

Doc. Data Operação Contas Débito Crédito

211110003 80.000
N/Factura nº 1 ao Cliente
511 31.03 7111
“Branco & Guimarães, Lda.”
2433???????
211110005 25.000
N/Factura nº 2 ao Cliente
511 31.03 7111
“Pereira & Filhos, Lda.”
2433???????
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Registo de Movimentos Contabilísticos -

Por Integração de Outros Módulos

É possível integrar na Contabilidade os movimentos registados em

Outros módulos.

Inventário
Contas
Compras
Correntes

Recursos
Bancos
Humanos

Equipamentos
Vendas Contabilidade e Ativos
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Registo de Movimentos Contabilísticos -

Por Integração de Outros Módulos

É possível integrar os movimentos de outros módulos na Contabilidade

de duas formas:

Online Offline

Integração dos movimentos

Integração dos movimentos
efetuada no momento da
efetuada em modo diferido
sua emissão
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Registo de Movimentos Contabilísticos -

Através da Importação de Ficheiro

Movimentos diferidos

Exportar documentos Editor CBL: Importar

para ficheiro TXT ficheiro TXT

Esta operação é efetuada através da opção:

Importar da Introdução de Movimentos disponível em
Contabilidade | Movimentos | Outras Operações | Importar
Using - Contabilidade e
Fiscalidade

Report Financeiro
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Report Financeiro

Balancete

Extratos

Acumulados
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Report Financeiro - Balancete

Onde?: Contabilidade | Balancetes

Balancetes:
Como?: Selecionar o balancete a emitir • Razão
e definir as restrições pretendidas • Analítico
• Livros Selados
• IVA
Resultado: lista de contas e respetivos
saldos • Selo
• Planos Alternativos

Restrições: As contas visíveis podem

ser filtradas mediante um filtro que poderá usar os seguintes caracteres
* → qualquer carácter
? → exatamente 1 caracter
X → 1 carácter (não obrigatório)
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Report Financeiro - Extratos

Conta IVA Funções

Fluxo Selo Diário

Plano Itens de
Alternativo Tesouraria
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Report Financeiro – Extratos

Restrições:
Seleção tipo de lançamento

Seleção de mais do que uma moeda

Seleção de várias contas

Filtrar por uma conta integradora

Possibilidade de incluir/excluir documentos estornados

Utilização dos grupos hierárquicos

Possibilidade de encolher a grelha de restrições para

manipular a grelha de forma autónoma

Etc.
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Report Financeiro - Acumulados de Conta

Conta IVA

Funções Fluxo

Itens de
Selo
Tesouraria
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Report Financeiro - Acumulados de Conta

Restrições:
Seleção tipo de lançamento

Possibilidade de selecionar várias contas

Possibilidade de indicar uma conta integradora

Possibilidade de incluir/excluir documentos estornados

Utilização dos grupos hierárquicos

À exceção do extrato de conta podemos agora filtrar por

conta origem

Possibilidade de encolher a grelha de restrições para

manipular a grelha de forma autónoma

Etc.
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Exercício – Extratos de Conta

A empresa pretende verificar todos os lançamentos efetuados por

mês do diário 41 referentes ao ano anterior.

• Utilizando os extratos de contas, configure o que achar

necessário para obter o pretendido.
Using - Contabilidade e
Fiscalidade

Operações de Validação dos

Movimentos Contabilísticos
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Operações de Validação

Conferência de Movimentos

Diagnósticos

Auditoria ao SVAT

Análise de Contrapartidas

Reconstrução de Acumulados
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Conferência de Movimentos

› O objetivo da Conferência de Movimentos é permitir efetuar a

validação dos movimentos registados nas contas.
› A conferência é efetuada através da atribuição de estados a cada
movimento.
› São ainda visualizados os saldos anteriores à data inicial, os totais
periódicos e os totais acumulados. Para cada um destes grupos de
totais existem três subtotais:

Conta – indica o total independentemente do estado

Conta/Estado – indica o total para os movimentos que tenham o

estado definido na Conferência, incluindo os do separador Opções

Diferença – indica a diferença entre os dois itens enumerados

anteriormente
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Exercício – Conferência de Movimentos

A empresa pretende reconciliar a conta de depósitos à ordem do

BPU, referentes ao ano anterior.

1. Efetue a reconciliação da conta 1201 para o mês de Janeiro do

ano anterior sabendo que alguns lançamentos foram
corretamente reconciliados e outros não.

2. Imprima relatório com os lançamentos por reconciliar.

3. Efetue a reconciliação da conta 1201 para o mês Fevereiro do

ano anterior, tendo em conta os lançamentos de Janeiro por
reconciliar.
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Diagnósticos de IVA

› Os Diagnósticos de IVA têm como objetivo emitir o mapa de análise

dos desvios do IVA. Através deste mapa é possível efetuar a análise
dos desvios entre os valores esperados do IVA e os valores reais
lançados. Opção disponível em Apuramentos| IVA | Diagnósticos.

Diagnósticos de IVA (Resumo)

• O mapa emitido apresenta os desvios de IVA verificados para o período em
análise. Para cada conta de IVA do Plano de Contas, é apresentada a classe (ou
classes) de IVA referenciadas. Nas colunas seguintes apresenta-se a taxa de IVA e a
base de incidência.

Diagnósticos de IVA (Detalhe)

• Destaca-se a informação sobre o valor lançado para a conta/incidência (coluna Valor
Incidência), o produto do valor da taxa do IVA definida na classe pelo valor de incidência
(coluna Valor Esperado) e a diferença aritmética entre o valor lançado e o valor esperado
(coluna Desvio)
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Diagnósticos (Planos, Documentos, Outros)

Disponível em Exploração | Diagnósticos

_Diagnósticos aos Planos

Tem como objetivo verificar a Estrutura do Plano de Contas e a
consistência entre planos.
Permite validar os Planos de Contas, IVA, Fluxos e de Selo.

_Diagnósticos aos Documentos

Permite validar os lançamentos efetuados nos diversos documentos
registados.

_Outros Diagnósticos
Valida a informação dos NIF nas entidades, se estão corretos e validados
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Auditoria ao SVAT

› Objetivo: validar um conjunto de dados (contas, saldos e

movimentos) que posteriormente serão exportados no ficheiro SAF-T
e que garantem que este ficheiro está de acordo com o que é
esperado pela AT. Disponível em Exploração | Diagnósticos |
Auditoria ao SVAT.

_Diagnósticos Plano de Contas

Este diagnóstico tem como objetivo verificar a Estrutura do Plano de Contas

_Diagnósticos Saldos
Este diagnóstico permite validar se os saldos das contas estão de acordo com as regras
do SVAT
_Diagnósticos Movimentos
Este diagnóstico tem como objetivo verificar a consistência dos movimentos
contabilísticos.
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Auditoria ao SVAT

Validações presentes na Auditoria ao SVAT:

Taxonomias
Contas não Natureza de Saldos de
não abertura/fecho
Permitidas Saldos
Permitidas

Lançamentos Natureza de
Contas sem Sequência de
não Saldos de
Taxonomia Numeradores
Balanceados Abertura
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Operações de Validação - Reconstrução

de Acumulados

Os valores acumulados nas contas dos

diversos planos são provenientes da integração Onde?
de documentos.
As ocorrências implícitas no processo de Administrador |
inserção, remoção ou alteração de documentos (Selecionar a
Empresa) |
refletem-se imediatamente nos diversos planos. Contabilidade |
Poderá acontecer, no entanto, alguma Reconstrução de
Acumulados
inconsistência entre a informação associada
aos movimentos e a informação relativa aos
acumulados das contas dos diversos planos

O serviço Reconstrução de Acumulados garante total

compatibilidade entre os lançamentos efetuados e os
acumulados das contas
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Reconstrução de Acumulados - Reconstrução

de Acumulados

Aceder à opção Reconstrução de Acumulados

em, Administrador | (Selecionar a Empresa) |
Contabilidade | Reconstrução de Acumulados

Definir o exercício económico (por omissão é

sugerido o ano de trabalho)

Definir os planos em que será executado o

serviço

Confirmar

Esta operação, além de reconstruir os valores dos movimentos, também reconstrói os tipos de contas dos diversos planos,
ou seja, o serviço verifica e se necessário reclassifica as contas dos planos (razão, integradora ou movimento). Esta
operação pode ser muito útil, quando por exemplo, se importa um plano de contas no qual o tipo de conta não venha
corretamente definido.
Using - Contabilidade e
Fiscalidade

Apuramentos de IVA
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Apuramento de IVA

O Apuramento do IVA é tratado pela aplicação com o objetivo de

calcular a natureza do IVA e de preencher a Declaração Periódica
do IVA.

Até ao dia 10 do 2.º mês seguinte àquele a que

Mensal
Periodicidade

respeitam as operações

Até ao dia 15 do 2.º mês seguinte ao trimestre do

Trimestral
ano civil a que respeitam as operações
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Apuramento de IVA

Esquema de Apuramento de IVA:

2432 2433
X Y
2435
X Y
Z1 Z2

2434
Z2 Z1
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Apuramento de IVA

Aceder a Contabilidade |
Apuramentos | IVA |Apuramento

Ano,
Indicar dados: Período,
Dia,
…

Selecionar "Processar"

Confirmar a operação
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Apuramento de IVA

Execução do Apuramento – Dados

Ano Ano para o qual se pretende apurar o IVA
Período de apuramento do IVA. Os períodos disponíveis dependem da
Período periodicidade do IVA definida nas propriedades da empresa, no
Administrador

Dia Dia em que são lançados os movimentos de apuramento do IVA

Tipo de lançamento referente aos movimentos do IVA. Apenas é possível

selecionar tipos de lançamento com a opção "Cálculo automático de taxas"
Lançamento selecionada. Significa isto que apenas é possível realizar apuramentos de
IVA em lançamento com tratamento fiscal
Documento que contém as configurações para o lançamento do apuramento
na Contabilidade. Se a opção "Fora do prazo" se encontrar selecionada,
então garantir que o campo "IVA a Reportar Fora de Prazo" se encontra
Apuramento devidamente configurado para o apuramento selecionado (drill-down sobre o
campo "Apuramento" ou em Tabelas | Contabilidade | Outras Tabelas |
Apuramentos)
Disponível apenas se a moeda base for diferente da moeda alternativa.
Tipo afetação Permite a definição da moeda de visualização do apuramento
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Apuramento de IVA

Execução do Apuramento – Opções

Fora do prazo Permite definir se o apuramento a realizar se encontra fora do prazo

Define se as Finanças autorizam, ou não, a regularização do IVA a receber

Autorização de
resultante do apuramento do período anterior. Por omissão, esta opção não
Reembolso se encontra selecionada

Quando esta opção é selecionada, após o processamento do apuramento

Imprimir do IVA é apresentada uma janela de pré-visualização do documento que
Documento resume a operação. Em alternativa, poderá selecionar os apuramentos da
Gerado grelha principal (coluna "Sel.") e clicar na opção "Imprimir". Esta última
opção permite ao utilizador imprimir vários apuramentos em simultâneo

Quando esta opção é selecionada, os movimentos serão desagrupados.

Lançamentos Significa isto que será possível ter, por exemplo, mais do que dois
Linha a Linha movimentos a débito para a conta 2437. Caso contrário, todos os
movimentos de uma conta e da mesma natureza serão agrupados
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Anular Apuramento de IVA

Aceder a Contabilidade | Apuramentos |

IVA| Apuramento

Selecionar o Exercício Económico (por

omissão sugere o ano de trabalho
Selecionar o período para o qual pretende
efetuar o apuramento (mês ou trimestre
conforme o regime do IVA)

Atualizar

Selecionar o(s) apuramento(s)

Anular
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Restrições aos movimentos com Apuramento de IVA

Objetivo
Garantir que os valores apresentados na Declaração Periódica de IVA
não são alterados

Restrições
› Quando o documento está configurado para Pedidos de
Reembolso de IVA ou Transações Intracomunitárias, não é
permitido editar o tipo de entidade em linhas associadas a um
apuramento de IVA
› Caso exista um movimento associado a um apuramento de
IVA, não será possível modificar um conjunto de campos: Conta;
valor; Ano, Mês, Dia ; Classe de IVA; etc.
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Exercício – Apuramento de IVA

1. Efetue o Apuramento de IVA do 1.º Trimestre e indique a

natureza do IVA resultante do apuramento.
Using - Contabilidade e
Fiscalidade

Mapas Fiscais
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Mapas Fiscais

Mapas Fiscais Periódicos

• Declaração Periódica de IVA
• COPE
• Declaração de Retenções na Fonte

Mapas Fiscais Anuais

• Modelo 22
• Declaração Anual (IES)
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Mapas Fiscais - Primavera Fiscal Reporting (PFR)

Flexibilizar e facilitar as
entregas fiscais a que
Produto independente
as empresas estão
do ERP PRIMAVERA
legalmente obrigadas.

Gerir os vários modelos/

declarações de acordo
com o mercado de
localização das
empresas
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Mapas Fiscais - Primavera Fiscal Reporting

Características

Arquivo não editável

Gestão de Cenários
Arquitetura dos modelos
de Sistema
processados

A arquitetura deste Os modelos, depois Possibilidade de,

produto permite de processados e para o mesmo
maior produtividade validados, serão modelo, ter
na alteração / guardados num fórmulas de cálculo
construção de formato visual não distintas em função
modelos, editável (ex. PDF, do tipo de empresa
Independência do GIF, …). Poderão, e/ou da sua
ERP e Facilidade posteriormente, ser localização
de atualização consultados geográfica
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Mapas Fiscais - Primavera Fiscal Reporting

Área de Administração
• Estabelecer as empresas com entregas fiscais e os
grupos onde estas se inserem
• Definir os utilizadores e respetivas permissões
• Identificar os modelos a serem entregues por cada
uma das empresas, bem como os cenários por estas
usados
• Gerar Cenários
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Mapas Fiscais - Primavera Fiscal Reporting

Área de Painel de Controlo

• Bloquear, processar e validar a declaração
• Gerar o ficheiro magnético
• Controlar o estado dos Modelos
• Gerar Cenários
 Using - Contabilidade e Fiscalidade

Mapas Fiscais - Primavera Fiscal Reporting

Área de Trabalho
• Confirmar os dados calculados para o modelo
• Inserir novos dados nos campos
• Alterar fórmulas de cálculo de valores
• Validar as informações a serem entregues
• Realizar procuras rápidas nos vários campos do modelo
• Visualizar os valores que deram origem ao valor total de um
campo
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Primavera Fiscal Reporting – Editar um Modelo

Aceder ao PFR > Efetuar a definição dos

critérios relativos à declaração a editar

Selecionar "Continuar" para aceder ao Painel

de Controlo

No painel selecionar a empresa para a qual se

pretende efetuar a edição e processamento do
modelo > Selecionar "Editar"

Apenas é possível editar e bloquear um determinado modelo para uma empresa. Apenas é
possível realizar em lote as seguintes operações: Processar, Validar, Gerar Ficheiro e Imprimir.
Contudo, as operações em lote, por sua vez, apenas estão disponíveis na versão Manager.
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Primavera Fiscal Reporting – Processar um Modelo

Selecionar "Processar" para obter os

valores do modelo desde a Contabilidade.
No caso de não haver ligação ao ERP,
inserir os valores diretamente

Validar o modelo através da opção

"Procurar erros"

Após efetuar todas as alterações desejadas

ao nível de valores e fórmulas, gravar a
declaração
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Primavera Fiscal Reporting – Bloquear e

desbloquear uma declaração

Considerações
O utilizador pode bloquear essa mesma
declaração, não permitindo que a • A operação de bloquear não é
feita em lote, mas sim empresa
mesma seja editada, pois encontra-se a empresa
pronta a entregar. • Qualquer utilizador pode
bloquear uma declaração, mas
apenas utilizadores com
Contudo, a declaração pode ser permissões de administrador
desbloqueada. podem desbloquear uma
declaração no estado
“bloqueada”
• Apenas é possível bloquear uma
empresa/cenário, que tenha sido
anteriormente validada e que
tenha indicado esse estado.
• Apenas declarações validadas
sem erros é que poderão ser
bloqueadas
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Primavera Fiscal Reporting – Bloquear e

Desbloquear uma declaração

Bloquear Declaração Desbloquear Declaração

1. No painel de controlo selecionar uma 1. No Painel de Controlo selecionar uma

empresa declaração bloqueada
2. Selecionar editar e proceder à edição da 2. Mantendo selecionada a empresa,
declaração de modo a que esta esteja selecionar o botão “Desbloquear"
pronta a ser entregue às entidades fiscais
3. Ao desbloquear, a declaração é
3. Gravar as alterações realizadas e atualizada para o último modelo em
regressar ao painel de controlo vigor
4. Mantendo seleccionada a mesma A partir deste momento a declaração pode ser
empresa, selecionar o botão "Bloquear" processada novamente, e gerado novamente
o ficheiro de entrega da declaração com
dados relativos ao exercício passado (isto
acontece, por exemplo, nas recuperações de
escritas ou quando o fisco pede declarações
anteriores)
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Primavera Fiscal Reporting – Consultar uma

declaração bloqueada

No painel de controlo selecionar uma empresa/cenário

bloqueada

Verificar que o botão "Editar" altera a sua designação para

"Consultar" e que o botão "Bloquear" altera a sua designação
para "Desbloquear" (a operação de desbloquear apenas
é possível em utilizadores com permissões de administrador)

Ao carregar em "Consultar" o modelo da declaração é

carregado com o modelo do exercício em que foi bloqueado.
Por exemplo, ao consultar no ano N uma declaração
bloqueada no ano N-2, a declaração será mostrada no modelo
do ano N-2

Na visualização do modelo, verifica-se que apenas a opção de

imprimir é válida. As opções Processar, Validar e Gravar estão
inativas
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Primavera Fiscal Reporting – Entrega de um modelo

Para a edição, processamento e entrega de um modelo, deverão ser

garantidos um conjunto de passos

IES - Informação
Declaração Declaração
Empresarial Modelo 10
Periódica do IVA Recapitulativa
Simplificada

Modelo 22 Modelo 3 SHST

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Primavera Fiscal Reporting – Entrega de um modelo

Empresa está criada no Fiscal Reporting + possui a
entrega do referido modelo a ela associado + tem
utilizadores com permissões de edição dos modelos da
empresa

Modelo com as configurações de critérios definidas

Edição do modelo > selecionar uma empresa e proceder

à sua edição > processar o modelo para obtenção dos
dados ou editar diretamente os campos na declaração

Efetuar a validação da declaração > Gravar a Declaração

"Gerar ficheiro" para entrega da declaração às entidades

fiscais e tributárias ou selecionar "Entregar" para realizar
a entrega online (“Opção “entregar) só para PT) >
"Bloquear" o modelo à edição.
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Primavera Fiscal Reporting – Editar fórmulas

Clicar num dos campos da declaração com

valores e verificar que do lado direito do ecrã é
possível ver a expressão que possa estar
associada aos valores presentes nesse campo

Para editar a fórmula clicar em "Fx" e verificar

que da parte de baixo do ecrã é despoletado
um conjunto de separadores

No separador "Editor de Campos" é possível

proceder a alterações/correções na fórmula
associada a esse campo

Processar e confirmar se os valores são os

corretos > Gravar a declaração
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Primavera Fiscal Reporting – Visualizar a origem

dos valores de um campo

Perceção de qual a origem dos valores de um determinado campo. Para isso,

são disponibilizadas informações sobre as fórmulas com valores a refletir nesse
campo (Ano a que se referem os valores, respetivas Contas e Moeda, bem
como o Período e o Valor que é refletido para a declaração)

PFR > Selecionar o cenário a editar > Selecionar

"Editar";

Na área de processamento do modelo > "Processar"

Na declaração > selecionar um campo com valores

refletidos do módulo de Contabilidade > "Drill Down
de campo"

Também é possível realizar o Drill Down da Linha e/ou da Grelha (apenas em

modelos com fórmulas que preenchem tabelas).
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Primavera Fiscal Reporting – Validar Erros

Validar quais os campos com erros (mal preenchidos ou de preenchimento

obrigatório), mesmo antes de estes submeterem a declaração à validação
disponibilizada pelas entidades fiscais

PFR > Escolher o cenário a editar > "Editar"

Na área de trabalho onde o modelo pode ser editado > Selecionar

a opção "Validar" > despoletado um novo tabulador onde são
exibidos todos os erros existentes na declaração

Efetuando duplo clique numa linha, é-se direcionado para o

respetivo campo do erro
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Primavera Fiscal Reporting – Pesquisas

Para encontrar rapidamente campos do modelo, está disponível uma opção de

pesquisa através da inserção de palavras-chave.

Selecionar o cenário a editar

Área de trabalho > "Pesquisa"

Em "Procurar campo" inserir as palavras-chave >

Pesquisar

Nos resultados da pesquisa, efetuando duplo clique na linha do resultado pretendido, o

utilizador é automaticamente direcionado para o respetivo campo no modelo.
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Exercício – Declaração Periódica do IVA

1. Aceda ao Primavera Fiscal Reporting e efetue as seguintes

operações:
a) Garanta que a empresa PriOffice está criada no PFR
b) Valide a associação do modelo e periodicidade da Declaração
Periódica IVA à empresa PriOffice
c) Crie o Cenário para o exercício atual
d) Defina os critérios de seleção e Edite a declaração. Execute o
processamento e analise os valores, comparando com os
movimentos registados na contabilidade
e) Grave

2. Valide a declaração e efetue a geração do magnético

3. Para terminar, bloqueie a declaração
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Fiscalidade

Mapas Legais
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Mapas Legais

Mapas cuja entrega no encerramento do exercício é obrigatória, e dos

quais se salienta o balanço e demonstração dos resultados. Alguns
mapas estão dependentes de critérios:

Período / Moeda – Indicação do Empresa – Indica a empresa sobre a

Ano, e meses Inicial e Final e qual vão ser consultados os dados
Moeda para análise. Algumas apresentados. A empresa pode ser
das fórmulas utilizadas para considerada automaticamente ou
apresentação dos valores estão selecionada pelo utilizador (está
dependentes destas dependente da configuração do
informações mapa)

Ano – Indica o Ano sobre a qual

vão ser consultados os dados
apresentados. A Ano pode ser
considerado automaticamente
ou selecionado pelo utilizador
(está dependente da
configuração do mapa)
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Mapas Legais

Demonstração de
Balanço Resultados por
Natureza

Estes mapas têm uma configuração por defeito, podendo no entanto ser alterada pelo utilizador.
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Exercício – Mapas Legais

1. Efetue a impressão do Balanço. Analise as informações

apresentadas no Balanço.

2. Efetue a impressão da Demonstração de Resultados e verifique a

relação entre os resultados apresentados no mapa e o saldo das
contas que são incluídas.
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Fiscalidade

Operações de Abertura e
Fecho de Exercício
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Operações de Abertura e Fecho de Exercício

Apuramento
Criação de
de
Exercício
Resultados

Registo de
Fecho Documento
de Abertura
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Criação de Exercício

A criação do exercício é realizada no Administrador PRIMAVERA:

Gestão de Exercícios.

Esta opção permite efetuar uma de três operações:

Criar Novo Exercício

Anular Exercício Existente

Copiar elementos entre dois Exercícios

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Criação de Exercício

“Criar um novo exercício” e “Cópia de elementos entre dois

exercícios” vai permitir colocar os elementos selecionados no
exercício de destino

Planos diversos: P. Contas, P. Alternativo,

etc.

Chaves de Repartição associadas

Configurações da Ligação à Contabilidade

dos vários módulos
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Apuramento de Resultados

O Apuramento de Resultados é tratado pelo sistema com o objetivo de

calcular os vários tipos de Resultados da empresa.

Validações no processamento:
• Exercício n-1 encerrado
• Inexistência de rascunhos ou documentos por integrar
• Ausência de contas de capital
• Inexistência de saldos nas contas de IVA ou Compras (p. ex.)
• Diagnóstico SVAT sem erros
• No caso do Resultado Líquido as contas 6 e 7 devem estar
saldadas
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Apuramento de Resultados

Aceder a Contabilidade |
Apuramentos | Resultados e Outros

Indicar data

Selecionar apuramento

Processar
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Apuramento de Resultados - Opções

Considera para apuramentos os valores entre os meses

0-13
0 e 13.

Considera para apuramentos os valores entre os meses

0-14
0 e 14.

Considera para apuramentos os valores entre os meses

0-15
0 e 15.

O valor a considerar é questionado ao utilizador no

Pedido
momento da realização do apuramento.

O período a considerar no apuramento é questionado ao

Período
utilizador.
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Apuramento de Resultados - Considerações

• Após o apuramento de Resultados Líquidos, o exercício é

automaticamente bloqueado e é despoletada a janela do documento
de abertura para que este processo possa ser feito de uma única vez.

• A partir deste momento deixa de ser possível efetuar quaisquer

movimentos. Não é permitido bloquear o exercício antes de ser
apurado o Resultado Líquido.

• De forma a efetuar correções a um exercício que esteja já encerrado

é necessário desbloquear o exercício e anular os apuramentos de
resultados.
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Exercício - Apuramento de Resultados

Efetue o apuramento de Resultados tendo em consideração:

Efetue o Apuramento de Resultados considerando as operações a
realizar em cada um dos meses (14, 15).
Considere ainda os seguintes dados:

a) Efetue o apuramento dos Resultados Antes de Imposto

b) Efetue o apuramento do Imposto estimado tendo em conta

que o valor estimado foi de €15.000 Crédito

c) Efetue o apuramento de Resultado Líquido

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Documento de Abertura

Este serviço destina-se a criar automaticamente um documento

contendo os movimentos a que correspondem os saldos de abertura
das classes (passagem de saldos do ano n para o ano n+1):
Disponibilidades, Terceiros, Existências, Imobilizações e Capital.

Ferramentas | Criação do Documento de

Abertura

Indicar: Exercício + Diário + Documento

Indicar a Conta para Balanceamento

Definir outras opções

Confirmar
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Documento de Abertura - Opções

Definir o exercício destino onde será criado o documento de

Exercício abertura com os respetivos saldos (por omissão sugere o ano
de trabalho)

Definir o diário e o documento assim como os respetivos

Diário e Documento numeradores para o documento que irá ser gerado. Os
a Gerar valores sugeridos correspondem à configuração definida nos
Parâmetros do Empresa, no separador “Doc. de Abertura”

O documento de abertura é sempre registado no mês 0. Aqui

Dia Documento define-se em que dia do mês é registado o movimento

Conta para Se selecionada, então o sistema processará as diferenças,

caso existam, entre créditos e débitos na conta selecionada e
Balanceamento o documento gerado será balanceado na conta financeira.
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Documento de Abertura - Opções

Período para Indicação do período a considerar para a passagem de saldos

para o novo exercício económico o que respeita a contas de
contas de Ordem e Ordem e analítica
Analítica

É possível criar o documento de abertura com base nos

movimentos de outra empresa que esteja definida no sistema.

Esta opção é muito útil em situações, por exemplo, em que

Criar o documento para a mesma empresa um exercício se encontra numa base
de abertura com os de dados, e o novo exercício está noutra fisicamente distinta.
dados da empresa Para o efeito, basta ativar a opção “Criar o documento de
abertura com os dados da empresa...”, e selecionar a empresa
com os movimentos de origem. Apenas é possível selecionar
empresas que possuam a mesma moeda base, alternativa e
euro, da empresa para a qual estamos a criar o documento.
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Documento de Abertura - Considerações

As contas sujeitas à passagem É possível executar a opção de

de saldos serão aquelas cujo o criação de documento de
seu grupo se encontra definido abertura várias vezes. Este novo
como do tipo "Balanço" (campo documento irá conter o saldo de
Tipo = “Balanço”) todas as contas no momento da
realização da operação

Ao criar o documento de
Abertura, se houverem alterações
nos planos, ou seja, o plano do
ano n for diferente do plano do
ano n+1 são despoletados alguns
mecanismos:

Se a conta no ano n for

Se a conta com saldo no
de movimento e no ano
ano n não existir no ano
n+1 for integradora é
n+1, a mesma será criada
despoletada uma janela
no ano n+1 de forma a
para indicar a conta que
receber o saldo.
irá receber o saldo;
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Operações de Fecho

No final do exercício, ou ao longo deste, é possível fazer os seguintes

bloqueios:

Exercício
Onde?

Administrador |
Diários (Selecionar a
Empresa) |
Contabilidade |
Param. Exercício |
Contas Bloqueios