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CIAP 4.6
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Controle de Crédito do ICMS do Ativo Permanente - CIAP
1 Introdução.......................................................................................................................1
2 Solução Proposta.............................................................................................................1
3 Configuração do Ativo Imobilizado...............................................................................2
3.1 Ajuste do valor na Área de avaliação CIAP.........................................................20
4 Configuração dos novos códigos de Imposto (IVA).....................................................25
5 Desenvolvimentos em ABAP/4....................................................................................38
1 Introdução
A partir de Janeiro/2001 entrou em vigor a nova lei sobre o Crédito do ICMS do
Ativo Permanente. De acordo com esta lei o ICMS sobre ativo fixo só pode ser creditado
em 48 parcelas mensais e o valor destas parcelas podem variam de acordo com a relação
entre as saídas tributadas/exportações e o valor total das saídas escrituradas. A solução
disponibilizada pela SAP para a lei 102 (CIAP) não funciona completamente precisando ser
feitos alguns desenvolvimentos para atender a legislação sem trabalho manual.
2 Solução Proposta
Configuração do Ativo Imobilizado criando nova Área de Avaliação para CIAP
Configuração de 2 novos códigos de imposto (IVA) não dedutível
Utilização de user-exit AINT0004 na Revisão de Faturas, no momento de gravação
para iniciar um job que carregará o valor do ICMS na Área de Avaliação do CIAP,
através de um programa de batch-input da transação ABNA
Desenvolvimento do Relatório de Controle do CIAP – Modelo D
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3 Configuração do Ativo Imobilizado
1. Criar Plano de Avaliação (caso não exista na empresa)
SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Avaliação Geral => Áreas de
Avaliação => Definir plano de avaliação
SPRO => Financial Accounting => Asset Accounting => Valuation =>
Depreciation Areas => Specify Chart of Depreciation (OAPL)
2. Definir Área de Avaliação
SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Avaliação Geral => Áreas de
Avaliação => Definir áreas de avaliação => Definir Áreas de Avaliação
SPRO => Financial Accounting => Asset Accounting => Valuation =>
Depreciation Areas => Define Depreciation Areas => Define Depreciation
Areas (OADB)
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SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Avaliação Geral => Áreas de
Avaliação => Definir áreas de avaliação => Determinar categoria da Área
SPRO => Financial Accounting => Asset Accounting => Valuation =>
Depreciation Areas => Define Depreciation Areas => Specify Area Type
(OADC)
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3. Determinar aceitação de valor de CAP
SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Avaliação Geral => Áreas de
Avaliação => Determinar aceitação de valor de CAP
SPRO => Financial Accounting => Asset Accounting => Valuation =>
Depreciation Areas => Specify transfer of APC values (OABC)
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4. Determinar aceitação dos parâmetros de avaliação
SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Avaliação Geral => Áreas de
Avaliação => Determinar aceitação dos parâmetros de avaliação
SPRO => Financial Accounting => Asset Accounting => Valuation =>
Depreciation Areas => Specify transfer of depreciation terms (OABD)
5. Associar Plano de Avaliação a Empresa (caso tenha criado um Plano de Avaliação
no item 1)
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6. Criar métodos de cálculo
SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Depreciações => Métodos de
Avaliação => Chave de depreciação => Métodos de cálculo => Atualizar
métodos de base
SPRO => Financial Accounting => Asset Accounting => Depreciation =>
Valuation Methods => Depreciation Key => Depreciation Methods =>
Define base Methods
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SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Depreciações => Métodos de
Avaliação => Chave de depreciação => Métodos de cálculo => Atualizar
métodos degressivos
SPRO => Financial Accounting => Asset Accounting => Depreciation =>
Valuation Methods => Depreciation Key => Depreciation Methods =>
Define declining-balance Methods (AFAMD)
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SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Depreciações => Métodos de
Avaliação => Chave de depreciação => Métodos de cálculo => Atualizar
métodos de etapa
SPRO => Financial Accounting => Asset Accounting => Depreciation =>
Valuation Methods => Depreciation Key => Depreciation Methods =>
Define Multi-level Methods (AFAMS)
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SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Depreciações => Métodos de
Avaliação => Chave de depreciação => Métodos de cálculo => Atualizar
métodos de período
SPRO => Financial Accounting => Asset Accounting => Depreciation =>
Valuation Methods => Depreciation Key => Depreciation Methods =>
Define Period Control Methods (AFAMP)
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7. Criar chave de depreciação
SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Depreciações => Métodos de
Avaliação => Chave de depreciação => Atualizar chave de depreciação
SPRO => Financial Accounting => Asset Accounting => Depreciation =>
Valuation Methods => Depreciation Key => Maintain Depreciation Key
(AFAMA)
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8. Determinar Área de depreciação na classe do imobilizado
SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Avaliação Geral => Determinar
avaliação de classes do imobilizado
SPRO => Asset Accounting => Valuation => Determine Depreciation Areas
in the Asset Class (OAYZ)
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9. Associar contas do razão
SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Integração com o Razão =>
Atribuir contas do razão
SPRO => Asset Accounting => Integration with the General Ledger =>
Assign G/L Accounts (AO90)
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Na “Conta de [Link] – [Link]” colocar a conta transitória de
ICMS, onde é contabilizado o ICMS das operações de Ativo Fixo na Revisão da Fatura
Na “Conta de despesas de depr. Normal”/ “Conta de despesas de depr.
Normal negativa” colocar a conta de ICMS para recolhimento.
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10. Definir Unidade de produção
SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Depreciações => Depreciações
normais => Definir depreciação dependente do tipo de atividade
SPRO => Asset Accounting => Depreciation => Ordinary Depreciation =>
Define Unit-of-Production Depreciation (AO25)
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11. Definir Intervalos e regras contábeis
SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Integração com o Razão =>
Lançar depreciações no Razão => Determinar periodicidade/regras de
classificação contábil (OAYR)
SPRO => Asset Accounting => Integration with the General Ledger => Post
Depreciation to the General Ledger => Specify Intervals and Posting Rules
(OAYR)
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3.1 Ajuste do valor na Área de avaliação CIAP
A solução SAP só funciona com um IVA dedutível (industrialização), porém
utilizando um IVA dedutível os livros fiscais ficam incorretos, demonstrando que o valor
do ICMS está sendo creditado. Ao utilizarmos um IVA não dedutível os livros fiscais ficam
corretos porém o valor do ICMS não é carregado na Área de Avaliação CIAP. A melhor
solução encontrada é utilizar um IVA não dedutível e fazer o ajuste do valor na Área de
Avaliação CIAP através de um movimento de “Ativação posterior”. As configurações
necessárias são :
1. Definir tipo de movimento para capitalização posterior (Cópia do tipo movimento
400– Ativação posterior)
SPRO => Contabilidade Financeira => Contabilidade do Imobilizado =>
Operações => Definir tipos de movimento para capitalização posterior =>
Definir tipos de movimento para capitalização posterior (AO77)
SPRO => Asset Accounting => Transactions => Define Transaction Types for
Post-Capitalization => Define Transaction Types for Post-Capitalization
(AO77)
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2. Limitar tipo de movimento para capitalização posterior a área de avaliação
SPRO => Contabilidade Financeira => Contabilidade do Imobilizado =>
Operações => Definir tipos de movimento para capitalização posterior =>
Limitar tipos de movimento a áreas de avaliação (OAXD)
SPRO => Asset Accounting => Transactions => Define Transaction Types for
Post-Capitalization => Limit Transaction Types to Depreciation Areas (OAXD)
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3. Criação tipo de movimento para crédito (cópia do tipo movimento 250)
SPRO => Contabilidade Financeira => Contabilidade do Imobilizado =>
Operações => Baixas => Definir tipos de movimento para baixas => Definir
tipos de movimento para baixas (AO74)
SPRO => Asset Accounting => Transactions => Retirements => Define
Transaction Types for Retirements => Define Transaction Types for
Retirements (AO74)
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4. Limitar tipos de movimento a Área de Avaliação
SPRO => Contabilidade Financeira => Contabilidade do Imobilizado =>
Operações => Baixas => Definir tipos de movimento para baixas => Limitar
tipos de movimento a áreas de avaliação (OAXD)
SPRO => Asset Accounting => Transactions => Retirements => Define
Transaction Types for Retirements => Limit Transaction Types to Depreciation
Areas (OAXD)
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4 Configuração dos novos códigos de Imposto (IVA)
1. Criar tipos de condição ZCM2 e ZCM3 (Cópia do tipo de condição ICM2)
SPRO => Contabilidade Financeira => Configuração da Contabilidade
Financeira => IVA => Configurações globais => Verificar esquema de cálculo
=> Definir tipos de condição
SPRO => Financial Accounting => Financial Accounting Global Settings =>
Tax on Sales/Purchase => Basic settings => Check Calculation Procedure =>
Define Condition Types
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2. Criar chave de conta nova (ZCP) para atribuir uma Conta Transitória de ICMS para
o CIAP
SPRO => Contabilidade Financeira => Configuração da Contabilidade
Financeira => IVA => Configurações globais => Verificar e modificar opções
p/processo de tributação (OBCN)
SPRO => Financial Accounting => Financial Accounting Global Settings =>
Tax on Sales/Purchase => Basic settings => Check and Change Settings for Tax
Processing (OBCN)
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3. Atribuir ”Conta Transitória de ICMS para o CIAP” a chave de conta ZCP
SPRO => Contabilidade Financeira => Configuração da Contabilidade
Financeira => IVA => Lançto => Definir contas de impostos (OB40)
SPRO => Financial Accounting => Financial Accounting Global Settings =>
Tax on Sales/Purchase => Posting => Define Tax Accounts (OB40)
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Versão: 1.0 - 08/03/23 Pág. - 29 -
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Versão: 1.0 - 08/03/23 Pág. - 30 -
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4. Alterar esquema de cálculo TAXBRJ
SPRO => Contabilidade Financeira => Configuração da Contabilidade
Financeira => IVA => Configurações globais => Verificar esquema de cálculo
=> Definir esquemas (OBQ3)
SPRO => Financial Accounting => Financial Accounting Global Settings =>
Tax on Sales/Purchase => Basic settings => Check Calculation Procedure =>
Define Procedures (OBQ3)
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5. Criar 2 novos Códigos de IVA para Ativo Fixo (CIAP)
ZA – Só calcula ICMS
ZB – Calcula ICMS e IPI
SPRO => Contabilidade Financeira => Configuração da Contabilidade
Financeira => IVA => Cálculo => Definir código IVA (FTXP)
SPRO => Financial Accounting => Financial Accounting Global Settings =>
Tax on Sales/Purchase => Calculation => Define Tax Codes for Sales and
Purchases (FTXP)
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Versão: 1.0 - 08/03/23 Pág. - 35 -
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Exemplo de lançamento com código de IVA : ZA
Vlr Líquido: 2.000,00
18 % ICMS: 493,02
0 % IPI: 0,00
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Exemplo de contabilização para o código de IVA : ZB
Vlr. Líquido: 2.000,00
18 % ICMS: 493,77
10 % IPI: 249,38
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Desenvolvimentos em ABAP/4
Alteração da user-exit AINT0004
No momento da gravação da revisão de fatura (Transação MIRO), será gravada
uma tabela com algumas informações do pedido / NF e inicializado um job que
fará o batch-input da transação ABNA (para inserir o valor do ICMS na área de
avaliação CIAP).
Programa novo de batch-input da transação ABNA (Registro “CIAP” na SHDB)
ZW3_AM_PROCPED
Relatório Modelo D – Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente
ZRAIDBR_CIAP_REPORT (Baseado no programa RAIDBR_CIAP_REPORT)
5 Notas OSS Aplicadas
0366486 Law Changes to CIAP Rel.: 40B – 46C
0382048 Calculation of the Monthly Factor to CIAP Rel.: 40B – 46C
0408435 Reversal of Asset Line Item for CIAP not possible Rel.: 40B - 46C
0183114 CIAP: New reports for legal reporting Rel.: 40B – 46D
0307329 Transport of LJ1BITOP Rel.: 46B – 46B
0352189 NF Writer (LJ1BIF02): Short dump due to miss. Rel.: 45B – 46C
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Versão: 1.0 - 08/03/23 Pág. - 41 -
