MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

MANUAL DE EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA, FINANCEIRA E PATRIMONIAL DO

COMANDO DA AERONÁUTICA

MÓDULO 13 - DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI Índice

ATUALIZAÇÃO: 24 FEV 2021

RESPONSABILIDADE: SUBDIRETORIA DE CONTABILIDADE

13.1 REGISTRO DE CONFORMIDADES

13.2 DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

13.3 ROL DE RESPONSÁVEIS DO SIAFI

13.4 ACOMPANHAMENTO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

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1 LUIZ ANTONIO Assinado de forma digital por

LUIZ ANTONIO
PONTES:5210401 PONTES:52104010659
Dados: 2021.02.24 17:42:00
0659 -03'00'
MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

13.1 REGISTRO DE CONFORMIDADES

13.1.1 A segurança dos dados produzidos pelo SIAFI está alicerçada no sistema de
senha/habilitação, que confere a cada usuário um determinado perfil e nível de acesso,
bem como no registro dos diversos tipos de conformidade.

13.1.2 CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTÃO

[Link] Consiste na certificação dos registros dos atos e fatos de execução

orçamentária, financeira e patrimonial incluídos no SIAFI e da existência de documentos
hábeis que comprovem as operações (Instrução Normativa nº 06/STN, de 31 de outubro
de 2007). A Conformidade dos Registros de Gestão tem como finalidade:

a) verificar se os registros dos atos e fatos de execução orçamentária,

financeira e patrimonial efetuados pela Unidade Gestora Executora foram
realizados em observância às normas vigentes; e

b) atestar a existência de documentação que suporte as operações

registradas.

[Link] O registro da Conformidade dos Registros de Gestão é de responsabilidade

do Agente de Controle Interno, o qual, juntamente com o responsável substituto, deverá
ser formalmente designado pelo Titular da Unidade Gestora Executora para tal atribuição,
devendo constar do rol de responsáveis e possuir o perfil “CONFDOC”. O Agente
Responsável substituto deverá pertencer, preferencialmente, ao Setor de Controle
Interno e não poderá exercer atribuição ligada à emissão de documentos no SIAFI.

[Link] A tabela de UG do SIAFI, que pode ser consultada por meio da transação
“CONUG”, apresenta os nomes e CPF do responsável e substituto pelo registro da
Conformidade dos Registros de Gestão. Na eventualidade de substituição de quaisquer
responsáveis por essa Conformidade, a tabela da UG deverá ser atualizada, com uso da
transação “ATUUG”, por um dos seguintes agentes, desde que possuam o perfil
“EXECUTOR”: Ordenador de Despesas (titular ou substituto) ou Gestor de Finanças
(titular ou substituto).

[Link] A conformidade dos Registros de Gestão deverá ser registrada, no SIAFI, em

até 3 (três) dias úteis a contar da data do registro da operação no SIAFI, podendo ser
atualizada até a data fixada para o fechamento do mês.

[Link] A consulta à Conformidade dos Registros de Gestão poderá ser feita por
meio da transação “CONCONFREG”.

[Link] A atualização da Conformidade dos Registros de Gestão, por meio da

transação “ATUCONFREG”, deverá ser realizada diariamente, tendo por base o
confronto dos lançamentos efetuados no SIAFI, listados no relatório “IMPCONFREG”,
com a respectiva documentação comprobatória.

[Link] Adicionalmente, deverá ser procedida, diariamente, à conferência do relatório

obtido por meio da transação "DIARIO", referente ao dia anterior, a fim de que sejam
identificadas todas as transferências orçamentárias, financeiras e patrimoniais efetuadas
para a UG e não constantes do relatório “IMPCONFREG”.
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[Link] A critério do Agente de Controle Interno, a impressão do Relatório de

Conformidade dos Registros de Gestão (transação “IMPCONFREG”) poderá ser
dispensada. Quando isso ocorrer, deverá ser gerado arquivo no formato PDF do
citado Relatório, substituindo a sua impressão, para o devido confronto dos
lançamentos efetuados no SIAFI com a respectiva documentação comprobatória.

[Link] CONFORMIDADE SEM RESTRIÇÃO

[Link].1 Deverá ser registrada quando a documentação comprovar de forma fidedigna

os atos e fatos de gestão realizados.

[Link].1.1 A documentação poderá estar sob forma física ou eletrônica. Quando sob
forma eletrônica, deverá apresentar certificação digital, nos termos da Medida Provisória
n° 2.200-2, de 2001.

[Link].1.2 A integridade dos documentos em forma eletrônica também poderá ser feita
por sistemas que utilizem identificação por meio de nome de usuário e senha, nos termos
do Decreto 8.539 de 08 de outubro de 2015.

[Link] CONFORMIDADE COM RESTRIÇÃO

[Link].1 A conformidade será registrada “com restrição” nas seguintes situações:

a) quando a documentação não comprovar de forma fidedigna os atos e

fatos de gestão realizados;

b) quando da inexistência da documentação que dê suporte aos registros

efetuados;

c) quando o registro não espelhar os atos e fatos de gestão realizados, e

não for corrigido pelo responsável; e

d) quando ocorrerem registros não autorizados pelos responsáveis por atos

e fatos de gestão.

[Link].2 Na hipótese de registro de conformidade com restrição, deverá ser utilizado o

correspondente código de restrição, que pode ser consultado por meio da transação
“CONRESTREG”.

[Link].3 De acordo com a IN/STN nº 6, de 31 de outubro de 2007, caso a UG registre

a conformidade “com restrição”, será aplicada pela DIREF a restrição na conformidade
contábil por intermédio do código 315 - FALTA/RESTRIÇÃO CONFORM. REGISTROS
DE GESTÃO.

[Link].3.1 Cabe ressaltar que a restrição, referente ao item [Link].3, com o código
315 - FALTA/RESTRIÇÃO CONFORM. REGISTROS DE GESTÃO não implicará
penalização no Roteiro de Acompanhamento Contábil (RAC), cabendo ao Agente de
Controle Interno, caso julgue conveniente, com base no recebimento dos documentos de
correção dos lançamentos no SIAFI, atualizar o registro para “sem restrição”, até o
fechamento do mês contábil no SIAFI. No entanto, caso a UG não providencie a
correção dos documentos indicados “com restrição” pelo ACI até o fechamento do
mês, será aplicada a penalização no RAC.
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13.1.3 CONFORMIDADE DE OPERADORES

[Link] A Conformidade de Operadores integra o processo de gerenciamento de

acesso e segurança do SIAFI e tem por objetivo automatizar a rotina periódica de
confirmação ou desativação de usuários pela própria UG, por intermédio de Operador
Representante ou Substituto da Unidade, formalmente designados para a tarefa.

[Link] O agente responsável pela Conformidade de Operadores e seu substituto,

preferencialmente, deverão pertencer ao Setor de Controle Interno.

[Link] A Conformidade de Operadores é executada com uso da transação

“REGCONFOP” e deverá ser registrada uma vez por mês e repetida sempre que houver
necessidade de exclusão de operadores.

[Link] O agente responsável pela tarefa deverá assinalar com “X” os operadores
que devem ser excluídos do Sistema e confirmar a permanência daqueles que ainda
estão autorizados a acessar o SIAFI.

[Link] Após o registro na transação REGCONFOP, o agente responsável deverá

extrair o relatório de Conformidade de Operadores e arquivá-lo no Setor de Controle
Interno.

[Link] É importante ressaltar que a Conformidade de Operadores é a única

ferramenta disponível no SIAFI para o Agente Diretor da UG no controle de operadores
do Sistema após as concessões de acesso aos usuários vinculados a Unidade.

[Link] Nesse sentido, considerando a responsabilidade do Agente Diretor na

concessão de acesso ao SIAFI e a do Agente de Controle Interno na assessoria do
Titular da UG quanto ao gerenciamento de acesso e segurança do Sistema, é
recomendável que a Unidade disponha de controles administrativos que apontem a
necessidade de exclusão de usuário do SIAFI decorrente, por exemplo, de desligamento
da Organização ou desvinculação da UG.

Observação: a ausência de registro da Conformidade de Operadores

durante o mês implica a suspensão automática de todos os operadores da UG.

13.1.4 CONFORMIDADE CONTÁBIL

[Link] A Conformidade Contábil será registrada, mensalmente, pela

DIREF/SUCONT-2, para cada Unidade Gestora do COMAER e representa o certificado
de consistência e de regularidade dos registros contábeis das UG, conferido pela
Unidade Setorial de Contabilidade do Sistema de Contabilidade Federal. A Conformidade
Contábil será procedida com base nas seguintes verificações:

a) consulta de saldos contábeis (transações “BALANCETE” e

“CONRAZÃO”);

b) consulta às equações da transação “CONDESAUD”, as quais podem ser

consultadas na transação “CONAUD”;

c) consulta do registro da Conformidade dos Registros de Gestão efetuado

pelas UG;
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d) observância dos procedimentos de execução contábil deste Manual; e

e) atendimento das orientações da DIREF.

[Link] As transações CONDESAUD e CONAUD são ferramentas do subsistema

contábil do SIAFI que auxiliam os agentes das UG, respectivamente, na identificação de
contas que, em princípio, devem ser regularizadas, e apropriações em contas do tipo
“outros” (99), que excedem os parâmetros estabelecidos no sistema.

[Link] Na hipótese de a UG apresentar qualquer discrepância nessas transações,

os agentes deverão adotar, quando necessário, as providências para regularização dos
registros contábeis, no mês da ocorrência do fato, com vistas a adequar as contas da
Unidade e a evitar o potencial registro da conformidade contábil com restrição pela
DIREF.

[Link] Dada a relevância do procedimento de conformidade contábil do COMAER, a

inobservância de orientações da DIREF poderá ser objeto de questionamento à UG, por
meio de ofício do Diretor de Economia e Finanças da Aeronáutica, via cadeia de
comando.

Início
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13.2 DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

13.2.1 A Demonstração mensal da execução orçamentária, financeira e patrimonial

e a Prestação de Contas mensal das Unidades Gestoras têm como suporte o conjunto de
mapas e demonstrativos apresentados neste Módulo, podendo cada UG utilizar outros
modelos que atendam às especificidades da Organização.

13.2.2 Para a tramitação apenas do Demonstrativo Creditício Financeiro (DCF),

com desequilíbrio (com diferença entre Disponibilidades e Compromissos), e do
Demonstrativo Gerencial de Custos (DGC), a UG EXEC (DCF e DGC) e a UG CRED
(DGC) utilizarão o “Aplicativo Eletrônico de Contas - SEFA” (AEC-SEFA), disponível
no link do sítio eletrônico da DIREF: <SERVIÇOS> <AEC-SEFA>.

13.2.3 É importante ressaltar que a utilização do “Aplicativo Eletrônico de Contas-

SEFA (AEC-SEFA)” não dispensa quaisquer Unidades Gestoras (Executoras, Credoras
ou de Controle), OM ou fração, ou agentes da administração do dever de prestar contas
disposto no Parágrafo Único do Art. 70 da Constituição Federal e da forma de fazê-lo,
estabelecida no RADA e exigida pelos Órgãos de Controle Interno e Externo.

13.2.4 Os demonstrativos listados nos itens 13.2.8 e 13.2.9 comporão a

Prestação de Contas mensal da UG, devendo ser arquivados de acordo com os
procedimentos e prazos já descritos no subitem [Link]

13.2.5 DOS RESPONSÁVEIS DAS UG EXEC E CRED PARA EMISSÃO DOS

DEMONSTRATIVOS DA EXECUÇÃO CONTÁBIL

[Link] A fim de subsidiar o preenchimento dos Demonstrativos da Execução

Contábil, disponíveis na página da DIREF (<SERVIÇOS><AEC-SEFA>
<DEMONSTRATIVOS>), os quais comporão o processo de prestação de contas mensal,
há consultas construídas no Tesouro Gerencial, no seguinte endereço: Relatórios
Compartilhados > Consultas Gerenciais > Relatórios de Bancada dos Órgãos Superiores
> 52111 - Comando da Aeronáutica > UG COMAER > Aplicativo Eletrônico de Contas.

[Link] Os seguintes gestores das UG EXEC e UG CRED, no que couber, são

responsáveis pelo preenchimento dos Demonstrativos da Execução Contábil, os quais
comporão o processo de prestação de contas:

a) Gestor de Finanças:

a.1 - Demonstrativo Creditício-Financeiro:

a.1.1 - PCASP 15: CABE e CABW;

a.1.2 - PCASP 16: SDPP-PAÍS;

a.1.3 - PCASP 17: SDPP-EXTERIOR; e

a.1.4 - PCASP 01: Demais UG.

a.2 - Demonstrativo Sintético das Receitas por Código de Recolhimento

(PCASP 05 e ANEXO 13GD);
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a.3 - Demonstrativo da Conta para Despesas Sigilosas (PCASP 19 e ANEXO

13P); e

a.4 - Resumo do Fechamento Mensal das Disponibilidades Financeiras

(PCASP 20 e ANEXO 13R):

a.4.1 Somente CABE e CABW.

a.5 - Demonstrativo de Conciliação Bancária com o SIAFI (PCASP 21 e 22, e

ANEXO 13S - individualizado por conta corrente bancária, caso aplicável):

a.5.1 Somente CABE, CABW (PCASP 21) e SDPP EXTERIOR (PCASP 22).

a.6 - Termo de Conferência de Cofre (ANEXO 13T):

a.6.1 Somente SDPP EXTERIOR.

a.7 - Demonstrativo da Comprovação de Dólares Norte-americanos em Cofre

(PCASP 24 e ANEXO 13Q)

a.7.1 UG que possuem dólares em cofre: GAP-GL, GAP-SJ e GAP-DF.

b) Gestor de Licitações:

b.1 Demonstrativo Sintético da Execução Orçamentária (PCASP 04 e

ANEXO 13F).

c) Gestor de Material:

c.1 - Demonstrativo de Conciliação de Bens de Estoque (Consumo) (ANEXO

13C);

c.2 - Demonstrativo Sintético dos Bens de Estoque (PCASP 06 e ANEXO

13J); e

c.3 - Demonstrativo Consolidado de Material de Consumo por Setor de

Almoxarifado (PCASP 07 e ANEXO 13K).

d) Gestor de Registro:

d.1 - Demonstrativo de Conciliação de Bens Móveis Permanentes (BMP), de

Uso Duradouro e de Depreciação Acumulada (ANEXO 13A);

d.2 - Demonstrativo de Conciliação de Bens Intangíveis e de Amortização

Acumulada (ANEXO 13B);

d.3 - Demonstrativo Sintético da Movimentação dos Bens Intangíveis

(PCASP 09 e ANEXO 13M); e

d.4 - Demonstrativo Sintético da Movimentação dos Bens Móveis

Permanentes (PCASP 10 e ANEXO 13N).
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e) Gestor de Imóveis:

e.1 - Demonstrativo Sintético da Movimentação dos Bens Imóveis (PCASP

08 e ANEXO 13L).

f) Responsável do Setor de Controle Interno:

f.1 - Demonstrativo Sintético da Execução de Restos a Pagar não

Processados (PCASP 02 e ANEXO 13D);

f.2 - Demonstrativo Sintético da Execução de Restos a Pagar Processados

(PCASP 03 e ANEXO 13E);

f.3 - Controle de Processos de Suprimento de Fundos (PCASP 18 e ANEXO

13O); e

f.4 - Controle de Restrições na Conformidade Contábil (quando enviado pela

SUCONT).

g) Agente de Controle Interno:

g.1 - Demonstrativo Gerencial de Custos (DGC) (PCASP 26).

13.2.6 ACESSO, CADASTRO E PROCEDIMENTO PARA UTILIZAÇÃO DO

APLICATIVO ELETRÔNICO DE CONTAS - SEFA (AEC-SEFA)

[Link] Os procedimentos, o acesso e o cadastro no AEC-SEFA estão,

pormenorizadamente, descritos no Manual do Usuário - AEC-SEFA, disponível na página
inicial do sistema, no endereço eletrônico [Link] ou por meio do link
Manual do Usuário - AEC-SEFA.
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[Link] Desse modo, é necessário que o usuário, antes de realizar quaisquer

procedimentos no sistema, leia atentamente o Manual do Usuário - AEC-SEFA.

[Link] O primeiro acesso ao sistema deverá ser realizado pelo Agente de Controle
Interno (clicar no botão "criar conta"), preenchendo as informações solicitadas.

[Link] O ACI aguardará a ativação do cadastro pela DIREF, que enviará mensagem
confirmando a inclusão.

[Link] Após receber a mensagem de confirmação, o ACI deverá incluir os demais

gestores da UG e ativar seus respectivos perfis, inclusive dos novos ACI, em virtude de
substituições eventuais ou definitivas que possam ocorrer.

[Link] O Setor de Controle Interno da UG deverá realizar verificação mensal da lista

dos usuários cadastrados no AEC-SEFA, a fim de evitar a permanência, no cadastro, de
usuários não mais pertencentes ao efetivo da UG ou daqueles que tenham sido
dispensados das funções para as quais foram formalmente designados.

13.2.7 CALENDÁRIO DE FECHAMENTO MENSAL DO SIAFI E DE ENVIO DO DCF

E DO DGC À DIREF

[Link] De acordo com o calendário de fechamento do SIAFI definido pela STN,

ficam estabelecidas as seguintes datas para encerramento mensal do SIAFI e envio do
DCF, com desequilíbrio (com diferença entre Disponibilidades e Compromissos), e
do DGC, via Aplicativo Eletrônico de Contas, à DIREF:

PERÍODO PARA ENVIO

FECHAMENTO
MÊS DO DCF E DO DGC
MENSAL DO SIAFI
REFERÊNCIA (via Aplicativo Eletrônico ANÁLISE-DIREF
PARA AS UG EXEC
de Contas)

Dezembro 2020 31 DEZ 20 11 A 15 JAN 21 18 A 22 JAN 21

Janeiro 2021 2 FEV 21 08 A 12 FEV 21 22 A 26 FEV 21

Fevereiro 2021 2 MAR 21 15 A 19 MAR 21 22 A 25 MAR 21

Março 2021 5 ABR 21 13 A 16 ABR 21 19 A 23 ABR 21

Abril 2021 4 MAI 21 13 A 18 MAI 21 19 A 25 MAI 21

Maio 2021 2 JUN 21 11 A 16 JUN 21 17 A 23 JUN 21

Junho 2021 2 JUL 21 12 A 16 JUL 21 19 A 23 JUL 21

Julho 2021 3 AGO 21 12 A 17 AGO 21 18 A 23 AGO 21

Agosto 2021 2 SET 21 13 A 17 SET 21 20 A 23 SET 21

Setembro 2021 4 OUT 21 13 A 19 OUT 21 20 A 22 OUT 21

Outubro 2021 3 NOV 21 12 A 18 NOV 21 19 A 24 NOV 21

Novembro 2021 2 DEZ 21 06 A 14 DEZ 21 15 A 17 DEZ 21

Dezembro 2021 ASD ASD ASD

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Observação:

a) As datas estabelecidas pela DIREF para fechamento mensal do SIAFI

estão disponíveis para consulta por meio da transação CONFECMES;

b) A falta de envio do DCF, com desequilíbrio, ou do DGC à DIREF, via

aplicativo, no período estabelecido, implicará penalização no Grau de
Performance Contábil e restrição contábil para a UG EXEC.

13.2.8 DEMONSTRATIVOS DAS UG DO PAÍS E DO EXTERIOR A SEREM

ENVIADOS À DIREF

[Link] Demonstrativo Creditício-Financeiro (DCF)

[Link].1 O DCF, com desequilíbrio, deverá ser gerado a partir de execução da

consulta Tesouro Gerencial (Relatórios Compartilhados > Consultas Gerenciais >
Relatórios de Bancada dos Órgãos Superiores > 52111 - Comando da Aeronáutica > UG
COMAER > Aplicativo Eletrônico de Contas), conforme abaixo especificado:

[Link].1.1 UG DO PAÍS: PCASP 01_Demonstrativo Creditício-Financeiro

[Link].1.2 UG 120090 (CABW): PCASP 15_Demonstrativo Creditício-Financeiro –

CAB

Observação: Após gerado o DCF, deverá ser elaborada a tabela de

Consolidação do Demonstrativo Creditício-Financeiro (Anexo 13U).

[Link].1.3 UG 120091 (CABE): PCASP 15_Demonstrativo Creditício-Financeiro –

CAB

Observação: Após gerado o DCF, deverá ser elaborada a tabela de

Consolidação do Demonstrativo Creditício-Financeiro (Anexo 13U).

[Link].1.4 UG 120052 (SDPP-PAÍS): PCASP 16_Demonstrativo Creditício

Financeiro - SDPP

[Link].1.5 UG 120093 (SDPP-EXT): PCASP 17_Demonstrativo Creditício-

Financeiro - SDPP EXTERIOR

[Link].2 O arquivo gerado deverá ser impresso para conferência, coleta de

assinaturas do Gestor de Finanças, do Agente de Controle Interno e do Ordenador de
Despesas, devendo, quando desequilibrado, ser enviado à DIREF, em versão
digitalizada (PDF), de acordo com as orientações constantes do Manual do Usuário -
AEC-SEFA.

Observação: A CABW e a CABE também deverão imprimir a tabela de

Consolidação do Demonstrativo Creditício-Financeiro (Anexo 13U) para conferência,
coleta de assinaturas, devendo, quando desequilibrado, ser enviado à DIREF em
versão digitalizada (PDF), juntamente com o DCF (PCASP 15), de acordo com as
orientações constantes do Manual do Usuário - AEC-SEFA.
MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

[Link].3 O campo “Notas Explicativas” deverá ser obrigatoriamente preenchido pelo

Agente responsável com a “Justificativa” pertinente, quando não for atendida a regra de
fechamento do respectivo DCF.

Observação: os DCF equilibrados, ou seja, cuja diferença entre a

disponibilidade financeira e os compromissos seja nula (R$ 0,00), não deverão ser
enviados à DIREF pelo AEC-SEFA, devendo ser devidamente assinados e arquivados
na UG.

Observação: Para a CABW e CABE será considerado “DCF

desequilibrado” aquele cuja linha “4” da tabela de Consolidação do Demonstrativo
Creditício-Financeiro (Anexo 13U) apresente resultado diferente de 0 (zero).

[Link].4 As UG EXEC estão obrigadas a enviar o DCF, com desequilíbrio, à DIREF.

[Link] Demonstrativo Gerencial de Custos (DGC)

[Link].1 O DGC deverá ser gerado a partir de execução da consulta

PCASP 26_Demonstrativo Gerencial de Custos, o qual poderá ser acessado por meio
do caminho: Relatórios Compartilhados > Consultas Gerenciais > Relatório de Bancada
dos Órgãos Superiores > 52111 - Comando da Aeronáutica > UG COMAER > Aplicativo
Eletrônico de Contas.

[Link].2 O arquivo gerado deverá ser impresso para conferência e coleta de

assinaturas do Agente de Controle Interno e do Agente Diretor, devendo ser enviado à
DIREF, em versão digitalizada (PDF), de acordo com as orientações constantes do
Manual do Usuário - AEC-SEFA.

[Link].3 Além das UG EXEC, estão obrigadas a enviar o DGC, à DIREF, as UG

CRED.

13.2.9 DEMONSTRATIVOS DA EXECUÇÃO CONTÁBIL MENSAL

(DESNECESSÁRIO ENVIO À DIREF)

[Link] A fim de subsidiar o preenchimento dos Demonstrativos da execução contábil

mensal, os quais comporão o processo de prestação de contas previsto no MCA
172-4 (Digital), há consultas construídas no Tesouro Gerencial, no seguinte endereço:
Relatórios Compartilhados > Consultas Gerenciais > Relatório de Bancada dos Órgãos
Superiores > 5271 - Comando da Aeronáutica > UG COMAER > Aplicativo Eletrônico de
Contas.

[Link] Os modelos, em versão eletrônica, dos referidos demonstrativos estão

disponíveis no sítio eletrônico da DIREF, no seguinte endereço: <SERVIÇOS><AEC-
SEFA> <DEMONSTRATIVOS>.

[Link] UG DO PAÍS (INCLUSIVE SDPP-PAÍS, no que couber)

[Link].1 Sem prejuízo do disposto no item 13.2.8, as UG do país deverão ainda

preencher os seguintes mapas e demonstrativos, para fins de Demonstração da
Execução Contábil Mensal e da Prestação de Contas Mensal:

[Link].2 Demonstrativo de Conciliação de Bens Móveis Permanentes (BMP), de Uso

Duradouro e de Depreciação Acumulada (ANEXO 13A).
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[Link].3 Demonstrativo de Conciliação de Bens Intangíveis e de Amortização

Acumulada (ANEXO 13B).

[Link].4 Demonstrativo de Conciliação de Bens de Estoque (Consumo) (ANEXO

13C).

[Link].5 Demonstrativo Sintético da Execução de Restos a Pagar não Processados

(PCASP 02 e ANEXO 13D).

[Link].6 Demonstrativo Sintético da Execução de Restos a Pagar Processados

(PCASP 03 e ANEXO 13E).

[Link].7 Demonstrativo Sintético da Execução Orçamentária (PCASP 04 e ANEXO

13F).

[Link].8 Demonstrativo Sintético das Receitas por Código de Recolhimento

(PCASP 05 e ANEXO 13G).

[Link].9 Demonstrativo Sintético dos Bens de Estoque (PCASP 06 e ANEXO 13J).

[Link].10 Demonstrativo Consolidado de Material de Consumo por Setor de

Almoxarifado (PCASP 07 e ANEXO 13K).

[Link].11 Demonstrativo Sintético da Movimentação dos Bens Imóveis (PCASP 08 e

ANEXO 13L).

[Link].12 Demonstrativo Sintético da Movimentação dos Bens Intangíveis

(PCASP 09 e ANEXO 13M).

[Link].13 Demonstrativo Sintético da Movimentação dos Bens Móveis Permanentes

(PCASP 10 e ANEXO 13N).

[Link].14 Controle de Processos de Suprimento de Fundos (PCASP 18 e ANEXO

13OL).

[Link].15 Demonstrativo da Conta para Despesas Sigilosas (PCASP 19 e ANEXO

13P).

[Link].16 Demonstrativo da Comprovação de Dólares Norte-americanos em Cofre

(PCASP 24 e ANEXO 13Q).

[Link] COMISSÕES AERONÁUTICAS BRASILEIRAS NO EXTERIOR

[Link].1 Sem prejuízo do disposto no item 13.2.8, as Comissões Aeronáuticas

Brasileiras no Exterior deverão ainda preencher os seguintes mapas e demonstrativos,
para fins de Demonstração da Execução Contábil Mensal e da Prestação de Contas
Mensal:

[Link].2 Demonstrativo de Conciliação de Bens Móveis Permanentes (BMP), de Uso

Duradouro e de Depreciação Acumulada (ANEXO 13A).

[Link].3 Demonstrativo de Conciliação de Bens Intangíveis e de Amortização

Acumulada (ANEXO 13B).
MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

[Link].4 Demonstrativo de Conciliação de Bens de Estoque (Consumo) (ANEXO

13C).

[Link].5 Demonstrativo Sintético da Execução de Restos a Pagar não Processados

(PCASP 02 e ANEXO 13D).

[Link].6 Demonstrativo Sintético da Execução de Restos a Pagar Processados

(PCASP 03 e ANEXO 13E).

[Link].7 Demonstrativo Sintético da Execução Orçamentária (PCASP 04 e ANEXO

13FC).

[Link].8 Demonstrativo Sintético das Receitas por Código de Recolhimento

(PCASP 05 e ANEXO 13G).

[Link].9 Demonstrativo Sintético dos Bens de Estoque (PCASP 06 e ANEXO 13J).

[Link].10 Demonstrativo Consolidado de Material de Consumo por Setor de

Almoxarifado (PCASP 07 e ANEXO 13K).

[Link].11 Demonstrativo Sintético da Movimentação dos Bens Imóveis (PCASP 08 e

ANEXO 13L).

[Link].12 Demonstrativo Sintético da Movimentação dos Bens Intangíveis

(PCASP 09 e ANEXO 13M).

[Link].13 Demonstrativo Sintético da Movimentação dos Bens Móveis Permanentes

(PCASP 10 e ANEXO 13N).

[Link].14 Controle de Processos de Suprimento de Fundos (PCASP 18 e ANEXO

13O).

[Link].15 Demonstrativo da Conta para Despesas Sigilosas (PCASP 19 e ANEXO

13P).

[Link].16 Resumo do Fechamento Mensal das Disponibilidades Financeiras

(PCASP 20 e ANEXO 13R)

[Link].17 Demonstrativo de Conciliação Bancária com o SIAFI

(PCASP 21 e ANEXO 13S - individualizado por conta corrente bancária, caso aplicável)

[Link] UG 120093 - SDPP EXTERIOR

[Link].1 Demonstrativos de Conciliação Bancária com o SIAFI

(PCASP 22 e ANEXO 13S - individualizado por conta corrente bancária, caso aplicável).

[Link].2 Termo de Conferência de Cofre (ANEXO 13T).

13.2.10 PAINEL DE DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES CONTÁBEIS (Painel

DVC)

[Link] O Painel DVC (Painel de Demonstração das Variações Contábeis), trata-se

de um ferramental, disponível no AEC-SEFA, para o acompanhamento tempestivo e
MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

permanente pelas UG Executoras das maiores e menores variações das contas

contábeis de ativo e passivo, a fim de mitigar riscos contábeis no COMAER. Com isso, as
UG EXEC identificarão as contas de natureza patrimonial (ativo e passivo) que mais
variaram, de forma positiva e negativa, no mês corrente em comparação com o mês
anterior, e justificarão à DIREF o porquê das citadas variações.

[Link] Após o fechamento do mês, conforme calendário de fechamento do SIAFI

definido pela STN, o Agente de Controle Interno da UG EXEC deverá acessar o Painel
DVC, por meio do AEC-SEFA, para verificar as pendências inseridas pela
DIREF/SUCONT, relativas a variações contábeis de contas de ativo e de passivo, a fim
de serem justificadas pela UG EXEC, na data limite definida no sistema, conforme item
20.3 do Manual do Usuário - AEC-SEFA, disponível na página inicial do sistema, no
endereço eletrônico [Link] ou por meio do link Manual do Usuário - AEC-
SEFA.

[Link].1 Após o fechamento do mês, a DIREF/SUCONT lançará as pendências

citadas no Item [Link] em até 5 (cinco) dias úteis. Caso não haja lançamentos pela
DIREF/SUCONT nesse prazo, significa que não há pendências a serem justificadas pela
UG EXEC.

[Link].2 O Agente de Controle Interno é o responsável pelo envio das justificativas à

DIREF. O não envio no prazo estipulado sujeitará a UG EXEC à restrição contábil.

[Link] O preenchimento das justificativas deverá ser conciso, claro e objetivo, com a
indicação dos documentos mais relevantes que afetaram o saldo da conta em análise. As
justificativas que não forem aceitas serão devolvidas pela DIREF à UG EXEC com as
informações complementares necessárias, via AEC-SEFA, devendo a UG EXEC enviar
as justificativas no novo prazo definido pela DIREF, conforme item 20.5 do Manual do
Usuário do AEC-SEFA.

[Link] No AEC-SEFA foi disponibilizado, também, o Gráfico DVC, que permite à UG

EXEC visualizar as maiores variações positivas e negativas das contas contábeis,
conforme Item 20.7 do Manual do Usuário do AEC-SEFA.

Início
MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

13.3 ROL DE RESPONSÁVEIS DO SIAFI

13.3.1 O Rol de Responsáveis (ROLRESP) é um módulo do subsistema

CONTASROL do SIAFI e tem por finalidade apresentar os agentes responsáveis que
atuam na Unidade Gestora ao longo de um exercício financeiro e os respectivos períodos
efetivos de gestão. No encerramento de cada exercício financeiro haverá o “fechamento”
do módulo Rol de Responsáveis, em data definida pela Secretaria do Tesouro Nacional,
após a qual não será possível realizar qualquer lançamento no referido Rol.

13.3.2 Os agentes responsáveis serão identificados no Rol pela “natureza de

responsabilidade” e pelo “tipo” de atuação (“Titular”, “Substituto” - efetivo/permanente e
“Interino” - substituto eventual ou interino, de conformidade com o previsto no RISAER).

13.3.3 A tabela de naturezas de responsabilidade do SIAFI contém naturezas

denominadas “múltiplas”, que têm por finalidade permitir a vinculação de mais de um
agente a uma mesma “natureza”, tida como comum. Exemplo disso são os casos de
agentes responsáveis por almoxarifados - bens de estoque (de intendência, aeronáutico,
bélico, farmacológico etc.), para os quais o sistema oferece o mesmo código de natureza
de responsabilidade, distinguindo-os pelo tipo de material estocado.

13.3.4 Para representar essas diferenças, no SIAFI, são utilizados a sequência

numérica de uso da natureza de responsabilidade e os dados complementares relativos à
especificidade do responsável em questão, que serão inseridos no sistema pela UG.

13.3.5 A manutenção do Rol deverá tomar por base as publicações oficiais das UG,
que tratam das responsabilidades atribuídas aos agentes, de acordo com o estabelecido
no RADA.

13.3.6 Para efeito de padronização, no âmbito do COMAER, as naturezas de

responsabilidade a serem utilizadas pelas UG são exclusivamente as seguintes:

a) 100 - Ordenador de Despesas;

b) 103 - Ordenador de Despesas por delegação;

c) 110 - Responsável pela Conformidade de Registro de Gestão (ACI) –

apenas para UG EXEC;

d) 132 - Dirigente Máximo da Unidade Jurisdicionada (UJ) que apresenta as

Contas (Comandante/Chefe/Diretor);

e) 138 - Responsável pelos atos de gestão financeira (Gestor de Finanças);

f) 301 - Responsável pelo almoxarifado - bens de estoque (Gestores de

Material de Intendência, Aeronáutico, de Controle do Espaço Aéreo, do
PRVF, Bélico, Farmacológico etc.);

g) 303 - Gestor de Licitações;

h) 306 - Responsável pela gestão do patrimônio - Bens Móveis (Gestor de

Registro);

i) 325 - Gestor de imóveis funcionais (PNR - Prefeito de Aeronáutica);

MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

j) 326 - Gestor de transportes (gestor ou agente executor);

k) 342 - Gestor de Pessoal (gestor ou agente executor);

l) 394 - Responsável pela gestão do patrimônio - Bens Imóveis (Gestor de

Imóveis);

m) 924 - Gerente de programa;

n) 926 - Coordenador de ação/PPA

13.3.7 ATUALIZAÇÃO DO ROL DE RESPONSÁVEIS

[Link] INCLUSÃO E ALTERAÇÃO DE DADOS DE AGENTE NO ROL DE

RESPONSÁVEIS

[Link].1 A atualização do Rol de Responsáveis será feita com uso das transações
ATUAGENTE (inclusão e alteração) e CONAGENTE/PF4 (consulta e alteração).

[Link].2 Na inclusão de agente responsável no Rol (ATUAGENTE), além dos dados

pessoais exigidos na transação, a UG deverá preencher os seguintes campos, de acordo
as orientações abaixo:

a) “Natureza Resp.”: natureza constante da lista do item 13.3;

b) “E-mail do agente”: endereço eletrônico funcional;

c) “Sequencial”: virá preenchido com 001 e o campo só pode ser editado

para as naturezas “múltiplas”;

d) “Tipo”: preencher com T - Titular, S - Substituto ou I - Interino

(substituição interina ou eventual), conforme o caso;

e) “Designação” (DOCUMENTO/DATA/DATA DOU): dados relativos à

assunção do cargo correspondente;

f) “Exoneração” (DOCUMENTO/DATA/DATA DOU): dados relativos à

passagem do cargo correspondente; e

g) “Nome do cargo ou função”: função exercida pelo agente.

Observações:

a) a data de assunção e de exoneração de cargo envolvendo agentes

vinculados a uma natureza de responsabilidade (substituto e substituído)
pode ser a mesma;

b) o “Tipo S” - Substituto deve ser utilizado para os agentes que figurem

efetiva e permanentemente como substituto ao longo de um exercício ou
período de um exercício, por força de dispositivo legal ou necessidade
administrativa da UG (Exemplo: Gestor de Finanças e Gestor de Finanças
Substituto);
MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

c) o “Tipo I” - Interino deve ser utilizado para as substituições eventuais e

interinas por afastamento do Titular ou do Substituto (Exemplo: Gestor de
Material de Intendência - Titular e Gestor de Material de Intendência
designado para substituição eventual por motivo férias do titular - Interino);

d) todas as UG CRED e as UG EXEC do COMAER, por ocasião das

passagens de comando e das substituição de gestores, deverão manter
atualizados o Rol de Responsáveis, bem como a tabela de UG do SIAFI, a
qual poderá ser consultada por meio da transação “CONUG”. Cabe ressaltar,
que a atualização da tabela da UG, com uso da transação “ATUUG”,
somente será permitida por um dos seguintes agentes, desde que possuam o
perfil “EXECUTOR”: Ordenador de Despesas (titular ou substituto) ou Gestor
de Finanças (titular ou substituto). O Rol de Responsáveis deverá ser
atualizado pelo Agente de Controle Interno ou por outro usuário SIAFI
designado, cadastrado na própria UG, com perfil “EXECUTOR”.

[Link] COMPLEMENTO DE NATUREZA DE RESPONSABILIDADE

[Link].1 O complemento de natureza de responsabilidade é utilizado para as

naturezas “múltiplas”, e tem por finalidade agregar dados relativos à função do agente
que o diferenciam de outro responsável de mesma “natureza” (CONNATRESP).

[Link].2 Os complementos de natureza serão inseridos no SIAFI com uso da

transação ATUCOMPNAT, devendo ser atribuído a cada um deles um número
“sequencial” correspondente à sequência de utilização da natureza “múltipla” em
questão.

[Link].3 Preliminarmente à inclusão de responsável no Rol (transação ATUAGENTE)

com uso de natureza de responsabilidade “múltipla”, a partir do número sequencial 002, a
UG deverá incluir o complemento da natureza na transação ATUCOMPNAT.

[Link].4 Na transação ATUCOMPNAT deverão ser preenchidos os campos

“Complemento” e “Motivo”.

[Link].5 As consultas aos complementos de naturezas de responsabilidade podem

ser feitas com uso da transação CONCOMPNAT.

[Link] CONFERÊNCIA MENSAL DO ROL DE RESPONSÁVEIS

[Link].1 Mensalmente, no momento do envio do DGC (Demonstrativo gerencial de

Custos), as UG EXEC Apoiadoras e UG Credoras deverão informar à SUCONT-1, no
sistema AEC – SEFA, que o rol de responsáveis do SIAFI encontra-se atualizado no
tocante aos agentes responsáveis pela execução do exercício corrente. Além disso, as
UG EXEC deverão informar se os usuários cadastrados no AEC (Aplicativo Eletrônico de
Contas) correspondem aos atuais gestores do exercício corrente.

Início
MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

13.4 ACOMPANHAMENTO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

13.4.1 O prêmio “Destaque na Execução Orçamentária, Financeira e Contábil do

Comando da Aeronáutica”, o qual evidencia a UG EXEC com melhor desempenho nas
atividades de competências da Diretoria de Economia e Finanças da Aeronáutica
(DIREF), conforme Portaria DIREF nº11/SUCONT-2, de 17 de junho de 2019, é
subsidiado pelo Grau de “Performance” Orçamentária, Financeira e Contábil (GPOFC), o
qual é composto pelos Grau de “Performance” Contábil (GPC), o Grau de “Performance”
Financeira (GPF) e o Indicador de Eficiência nas Aquisições (IEA).

13.4.2 Como base para a avaliação do GPC das UG EXEC plenas, a DIREF elegeu
o Roteiro de Acompanhamento Contábil (RAC), dentre os instrumentos disponíveis para
o acompanhamento da execução das Unidades do COMAER no SIAF.

13.4.3 ROTEIRO DE ACOMPANHAMENTO CONTÁBIL (RAC)

[Link] O Roteiro de Acompanhamento Contábil (RAC) consiste de uma lista de itens

de verificações da execução das UG EXEC, que abrange os seguintes aspectos:

a) Aderência às instruções deste Manual;

b) Atendimento às instruções específicas da DIREF/SUCONT;

c) Identificação de saldos irrisórios indevidos;

d) Identificação de saldos invertidos;

e) Avaliação das classificações contábeis;

f) Verificação de classificações indevidas em contas do tipo “99” (Outras);

g) Inconsistências contábeis;

h) Desequilíbrio de equações contábeis do SIAFI; e

i) Conformidade de Registro de Gestão.

[Link] O RAC será aplicado pela SUCONT permanentemente e terá como principais
subsídios as transações BALANCETE, CONRAZAO, CONDESAUD e CONCONFREG.

[Link] no fechamento do Mês de Referência, conforme tabela do Item [Link], a

UG não poderá apresentar qualquer inversão de saldo, quando realizada a consulta
das contas contábeis pela transação BALANCETE, no SIAFI, com exceção das de Sub-
Repasse ou de Repasse a Programar (contas contábeis [Link].[Link] e
[Link].[Link]).

[Link].1 Para realização da consulta de saldos invertidos, na transação BALANCETE,

no SIAFI, a UG deverá incluir os seguintes dados: Código/Gestão da UG, Conta Contábil
[Link].0.00.00, Nível de Desdobramento 7, Mês de Referência, conforme tabela do Item
[Link], e opção de saldo 2 - somente valores invertidos.
MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

13.4.4 GRAU DE “PERFORMANCE” CONTÁBIL (GPC)

[Link] O Grau de “Performance” Contábil (GPC) é o índice da avaliação mensal de

cada UG EXEC plena, atribuído com base na aplicação do RAC. O grau máximo
corresponde a 100%, índice que diminui à medida que a UG recebe penalizações em
relação aos itens verificados.

[Link] A UG poderá acompanhar as inconsistências contábeis que impactam na

redução do GPC no sistema AEC-SEFA, por meio da aba “Relatório GPC”.

[Link] O Detalhamento do GPOFC da UG EXEC Plena poderá ser acessado no site

eletrônico da DIREF/SEFA.

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 MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13A
DEMONSTRATIVO DE CONCILIAÇÃO DE BENS MÓVEIS PERMANENTES (BMP), DE
USO DURADOURO E DE DEPRECIAÇÃO ACUMULADA

DEMONSTRATIVO DE CONCILIAÇÃO DE BENS MÓVEIS PERMANENTES (BMP), DE USO DURADOURO E DE DEPRECIAÇÃO ACUMULADA

MÊS E ANO DE REFERÊNCIA XX/20XX

UG (CÓDIGO/NOME):
SALDO FINAL NO MÊS (DEP. ACUML.)
SALDO FINAL NO MÊS (BEM)
CONTA CONTÁBIL [Link].1.01.00
DESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBIL (Escrituração) CONTA CONTÁBIL UG EXEC E CRED SILOMS (A) SIAFI (B) - UG EXEC DIFERENÇA (A-B) SILOMS ( C) SIAFI (D) DIFERENÇA (C-D)
120XXX
APARELHOS DE MEDICAO E ORIENTACAO [Link].1.01.01 120XXX
120XXX
(1) TOTAL
120XXX
APARELHOS E EQUIPAMENTOS DE COMUNICACAO [Link].1.01.02 120XXX
120XXX
(2) TOTAL
120XXX
EQUIPAM/UTENSILIOS MEDICOS,ODONTO,LAB E HOSP [Link].1.01.03 120XXX
120XXX
(3) TOTAL
SEGUEM EXEMPLOS DE CONTAS CONTÁBEIS (ESCRITURAÇÃO), EXISTENTES NOS SISTEMAS SIAFI E SILOMS, A SEREM
PREENCHIDAS
APARELHO E EQUIPAMENTO P/ESPORTES E DIVERSOES [Link].1.01.04 120XXX
EQUIPAMENTO DE PROTECAO, SEGURANCA E SOCORRO [Link].1.01.05 120XXX
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS INDUSTRIAIS [Link].1.01.06 120XXX
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS ENERGETICOS [Link].1.01.07 120XXX
... ...
BENS MOVEIS EM ELABORACAO [Link].1.07.01 120XXX
IMPORTACOES EM ANDAMENTO - BENS MOVEIS [Link].1.07.02 120XXX
ADIANTAMENTOS PARA INVERSOES EM BENS MOVEIS [Link].1.07.03 120XXX
ALMOXARIFADO DE INVERSOES FIXAS [Link].1.07.04 120XXX
ESTOQUE INTERNO [Link].1.08.01 120XXX
ESTOQUE DE DISTRIBUICAO [Link].1.08.02 120XXX
BENS MOVEIS A REPARAR [Link].1.08.03 120XXX
BENS MOVEIS EM REPARO [Link].1.08.04 120XXX
ARMAMENTOS [Link].1.09.00 120XXX
SEMOVENTES [Link].1.10.00 120XXX
BENS MOVEIS A ALIENAR [Link].1.99.01 120XXX
... ... ...
MATERIAL DE USO DURADOURO [Link].1.99.10 120XXX
(XX) TOTAL
NOTAS EXPLICATIVAS
OBSERVAÇÕES QUANTO ÀS DIFERENÇAS APURADAS (Natureza da divergência e providências adotadas):
Além de justificar as diferenças nos saldos patrimoniais (Saldo Final no mês (BEM)), justificar também as diferenças da coluna Depreciação.
exemplo:
A diferença de R$ XX,XX na conta [Link].[Link] – Mobiliário em geral é decorrente de (...) tendo sido regularizada na data de xx/xx/xx por meio da 20XXPA0000XX/20XXNS0000XX;
E a diferença de - R$ XX,XX na depreciação da conta [Link].[Link]– Equipamentos hidráulicos e elétricos é decorrente de (...) tendo sido regularizada na data de xx/xx/xx por meio da
20XXPA0000XX/20XXNS0000XX.
OBSERVAÇÕES
Deverão constar todas as contas contábeis (tipo de bem) existentes em quaisquer dos sistemas citados ou outro sistema de controle que possa existir na UG. Neste caso, relatar a existência do sistema no campo
de Notas Explicativas.

Responsável Conferido Aprovo

Gestor de Registro Agente de Controle Interno Agente Diretor

MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13B
DEMONSTRATIVO DE CONCILIAÇÃO DE BENS INTANGÍVEIS E DE AMORTIZAÇÃO ACUMULADA

DEMONSTRATIVO DE CONCILIAÇÃO DE BENS INTANGÍVEIS E DE AMORTIZAÇÃO ACUMULADA

MÊS E ANO DE REFERÊNCIA XX/20XX

UG (CÓDIGO/NOME):
SALDO FINAL NO MÊS (AMORT. ACUML.)
SALDO FINAL NO MÊS (BEM)
CONTA CONTÁBIL [Link].1.01.00
DESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBIL (Escrituração) CONTA CONTÁBIL UG EXEC E CRED SILOMS (A) SIAFI (B) - UG EXEC DIFERENÇA (A-B) SILOMS ( C) SIAFI (D) DIFERENÇA (C-D)
120XXX
SOFTWARES (COM VIDA UTIL DEFINIDA) [Link].1.01.01 120XXX
120XXX
(1) TOTAL
120XXX
SOFTWARES COM VIDA UTIL INDEFINIDA [Link].1.02.01 120XXX
120XXX
(2) TOTAL

PREENCHER COM AS CONTAS CONTÁBEIS (ESCRITURAÇÃO), COM SALDO NOS SISTEMAS SIAFI E SILOMS.

SOFTWARES EM FASE DE DESENVOLVIMENTO [Link].1.02.02 120XXX

IMPORTACOES EM ANDAMENTO [Link].1.02.03 120XXX
SOFTWARES A ALIENAR [Link].1.02.09 120XXX
SOFTWARES NÃO LOCALIZADOS [Link].1.99.00 120XXX

(XX) TOTAL
NOTAS EXPLICATIVAS
OBSERVAÇÕES QUANTO ÀS DIFERENÇAS APURADAS (Natureza da divergência e providências adotadas):
Além de justificar as diferenças nos saldos patrimoniais (Saldo Final no mês (BEM)), justificar também as diferenças da coluna amortização.
exemplo:
A diferença de R$ XX,XX na conta [Link] – Software é decorrente de (...) tendo sido regularizada na data de xx/xx/xx por meio da 20XXPA0000XX/20XXNS0000XX;
E a diferença de - R$ XX,XX na amortização da conta [Link]– Sotware é decorrente de (...) tendo sido regularizada na data de xx/xx/xx por meio da 20XXPA0000XX/20XXNS0000XX.

OBSERVAÇÕES
Deverão constar todas as contas contábeis (tipo de bem) existentes em quaisquer dos sistemas citados ou outro sistema de controle que possa existir na UG. Neste caso, relatar a existência do sistema no campo
de Notas Explicativas.

Responsável Conferido Aprovo

Gestor de Registro Agente de Controle Interno Agente Diretor

21
 MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13C
DEMONSTRATIVO DE CONCILIAÇÃO DE BENS DE ESTOQUE (CONSUMO)

DEMONSTRATIVO DE CONCILIAÇÃO DE BENS DE ESTOQUE (CONSUMO)

MÊS E ANO DE REFERÊNCIA XX/20XX

UG (CÓDIGO/NOME):

SALDO FINAL NO MÊS (BEM)

DESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBIL (Escrituração) CONTA CONTÁBIL UG EXEC E CRED SILOMS (A) SIAFI (B) - UG EXEC DIFERENÇA (A-B)
120XXX
MATERIAIS DE CONSUMO [Link].1.01.00 120XXX
120XXX
(1) TOTAL
120XXX
MATERIAL CONS -ESTOQ INTERNO- PARA DISTRIBUIR [Link].1.02.01 120XXX
120XXX
(2) TOTAL
SEGUEM EXEMPLOS DE CONTAS CONTÁBEIS (ESCRITURAÇÃO), EXISTENTES NOS SISTEMAS SIAFI E SILOMS, A SEREM
PREENCHIDAS
MERCADORIAS PARA VENDA OU REVENDA [Link].1.01.01 120XXX
PRODUTOS ACABADOS [Link].1.01.00 120XXX
PRODUTOS EM ELABORACAO [Link].1.01.00 120XXX
MATERIAS-PRIMAS - ARMAZENS PROPRIOS [Link].1.01.00 120XXX
MATERIAS-PRIMAS - ARMAZENS DE TERCEIROS [Link].1.02.00 120XXX
ESTOQUES MERCADORIAS PARA REVENDA EM TRANSITO [Link].1.01.00 120XXX
MATERIAIS DE CONSUMO EM TRANSITO [Link].1.10.00 120XXX
... ...
ESTOQUE SOBRESSALENTES A ALIENAR [Link].1.02.00 120XXX
ESTOQUE SOBRESSALENTES EM REPARO [Link].1.03.00 120XXX
ESTOQUE SOBRESSALENTES A REPARAR [Link].1.04.00 120XXX
ALMOXARIFADO EM ELABORACAO [Link].1.08.00 120XXX
MATERIAIS A CLASSIFICAR [Link].1.09.00 120XXX
MERCADORIAS PARA DOACAO - ESTOQUE INTERNO [Link].1.03.01 120XXX
IMPORTACOES EM ANDAMENTO - ESTOQUES [Link].1.05.00 120XXX
... ... ...
(XX) TOTAL
NOTAS EXPLICATIVAS
OBSERVAÇÕES QUANTO ÀS DIFERENÇAS APURADAS (Natureza da divergência e providências adotadas):
Justificar as diferenças nos saldos patrimoniais (Saldo Final no mês (BEM)).
exemplo:
A diferença de R$ XX,XX na conta [Link].[Link] – Materiais de Consumo é decorrente de (...) tendo sido regularizada na data de xx/xx/xx por meio da
20XXPA0000XX/20XXNS0000XX.

OBSERVAÇÕES
Deverão constar todas as contas contábeis (tipo de bem) existentes em quaisquer dos sistemas citados ou outro sistema de controle que possa existir na UG. Neste
caso, relatar a existência do sistema no campo de Notas Explicativas.

Responsável Conferido Aprovo

Gestor de Registro Agente de Controle Interno Agente Diretor

22
MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13D
DEMONSTRATIVO SINTÉTICO DA EXECUÇÃO DE RESTOS A PAGAR NÃO
PROCESSADOS

DEMONSTRATIVO SINTÉTICO DA EXECUÇÃO DE RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS - UG

MÊS E ANO DE REFERÊNCIA ____/___

UG (CÓDIGO/NOME):
SALDO A
INSCRIÇÃO OU LIQUIDADOS A
ANO DA NE (A) PAGOS CANCELADOS BLOQUEADOS LIQUIDAR/EM
REINSCRIÇÃO PAGAR
LIQUIDAÇÃO
A (20XX) 950,00 150,00 500,00 60,00 58,00 182,00
A+ 1 500,00 100,00 120,00 30,00 10,00 240,00
A+ 2 450,00 60,00 50,00 10,00 10,00 320,00
A+ 3 800,00 300,00 200,00 10,00 10,00 280,00
TOTAL 2700,00 610,00 870,00 110,00 88,00 1022,00

INSCRIÇÃO/REINSCRIÇÃO POR ANO DE EMISSÃO DE NE

A +3

A +2

A +1

A (20XX)

0,00 100,00 200,00 300,00 400,00 500,00 600,00 700,00 800,00 900,00 1.000,00

EXECUÇÃO DE RP NÃO PROCESSADOS

LIQUIDADOS A PAGAR
SALDO A 23%
LIQUIDAR/EM
LIQUIDAÇÃO
BLOQUEADOS
38%
3%

CANCELADOS PAGOS
4% ​ 32%
0%

PAGAMENTOS REALIZADOS

1.000,00

500,00 INSCRIÇÃO OU REINSCRIÇÃO

PAGOS

0,00
A (20XX) A +1 A +2 A +3

Responsável Ciente

Agente de Controle Interno Agente Diretor

PCASP
INSC OU REIN LIQ A PAGAR PAGOS CANCELADOS BLOQUEADOS SALDO
531110100 631300000 631400000 631910000 631510000 631100000
531110200 631980000 631520000 631200000
531210000 631990000
531220000
MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13E
DEMONSTRATIVO SINTÉTICO DA EXECUÇÃO DE RESTOS A PAGAR
PROCESSADOS

DEMONSTRATIVO SINTÉTICO DA EXECUÇÃO DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - UG

MÊS E ANO DE REFERÊNCIA ____/___

UG (CÓDIGO/NOME):
INSCRIÇÃO OU
ANO DA NE PAGOS CANCELADOS SALDO A PAGAR
REINSCRIÇÃO
A (20XX) 950,00 120,00 105,00 725,00
A+ 1 500,00 100,00 50,00 350,00
A+ 2 800,00 100,00 10,00 690,00
A+ 3 1.000,00 200,00 0,00 800,00
TOTAL 3250,00 520,00 165,00 2565,00

INSCRIÇÃO/REINSCRIÇÃO POR ANO DE EMISSÃO DE NE

A +3
A +2
A +1
A (20XX)

0,00 200,00 400,00 600,00 800,00 1.000,00 1.200,00

EXECUÇÃO DE RP PROCESSADOS
PAGOS
16%
CANCELADOS
5%

SALDO A PAGAR
79%

PAGAMENTOS REALIZADOS

1000

500 INSCRIÇÃO OU REINSCRIÇÃO

PAGOS

0
A (20XX) A +1 A +2 A +3

Responsável Ciente

Agente de Controle Interno Agente Diretor

PCASP
INSC OU REINSC PAGOS CANCELADOS SALDO
532200000 63220000 632910100 632100000
532100000
MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13F

DEMONSTRATIVO SINTÉTICO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13G

DEMONSTRATIVO SINTÉTICO DAS RECEITAS POR CÓDIGO DE

RECOLHIMENTO

DEMONSTRATIVO SINTÉTICO DAS RECEITAS POR CÓDIGO DE RECOLHIMENTO

MÊS E ANO DE REFERÊNCIA ____/___

UG (CÓDIGO/NOME):
MOVIMENTO LÍQUIDO NO MÊS ([Link].1.01.01)
CÓDIGO DE RECOLHIMENTO DA GRU
A-1 (Ano anterior) A (Ano de referência)
M M-1 M
Obs:Mês de Obs: Mês anterior Obs: Mês de
NÚMERO DESCRIÇÃO
referência no ano ao mês de referência
anterior. referência

TOTAL
NOTAS EXPLICATIVAS

OBSERVAÇÕES

Responsável Conferido Aprovo

Gestor de Finanças Agente de Controle Interno Agente Diretor

MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13H

CONTROLE DE ARRECADAÇÃO DE RECEITAS PRÓPRIAS - UG EXEC, CRED E

UG CONTROLE
MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13I

ACOMPANHAMENTO DO CRÉDITO PASSÍVEL DE

SOLICITAÇÃO E DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA - UG EXEC, UG CRED E UG CONTROLE

28
MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13J

DEMONSTRATIVO SINTÉTICO DE BENS DE ESTOQUE

DEMONSTRATIVO SINTÉTICO DOS BENS DE ESTOQUE

MÊS E ANO DE REFERÊNCIA XX/20XX

UG (CÓDIGO/NOME):

INFORMAÇÕES SOBRE OS ESTOQUES (1)

SALDOS
Saldo anterior [Link].0.00.00
Entradas (Movimento devedor no mês)
Saídas (Movimento credor no mês)
Saldo atual (1) [Link].0.00.00 -
DESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBIL CONTA CONTÁBIL SALDO ATUAL SALDO MÊS ANTERIOR
Mercadorias para venda ou revenda [Link].1.01.01
Produtos acabados [Link].1.01.00
Produtos em elaboração [Link].1.01.00
Matérias-primas (armazém de terceiros) [Link].1.02.00
Materiais de consumo em trânsito [Link].1.10.00
Materiais de consumo [Link].1.01.00
Estoque sobressalentes a alienar [Link].1.10.00
Estoque sobressalentes em reparo [Link].1.11.00
Estoque sobressalentes a reparar [Link].1.12.00
Mat. Consumo - Estoque interno p/ distribuir [Link].1.02.01
Mat. Cons. - Armazém de terceiro p/ distribuir [Link].1.02.02
Mercadorias p/ doação - Estoque interno [Link].1.03.01
Importação em andamento [Link].1.05.00
(1) TOTAL - -
NOTAS EXPLICATIVAS

OBSERVAÇÕES
(1) Deverá ser objeto de nota explicativa a diferença entre o TOTAL e o saldo atual da conta contábil [Link].0.00.00

Responsável Conferido Aprovo

Gestor de Registro Agente de Controle Interno Agente Diretor

29
MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13K

DEMONSTRATIVO CONSOLIDADO DE MATERIAL DE CONSUMO POR SETOR

DE ALMOXARIFADO
MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13L

DEMONSTRATIVO SINTÉTICO DA MOVIMENTAÇÃO DE BENS IMÓVEIS

MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13M

DEMONSTRATIVO SINTÉTICO DA MOVIMENTAÇÃO DE BENS INTANGÍVEIS

MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13N

DEMONSTRATIVO SINTÉTICO DA MOVIMENTAÇÃO DE BENS MÓVEIS

PERMANENTES
MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13O

CONTROLE DE PROCESSOS DE SUPRIMENTO DE FUNDOS

CONTROLE DE PROCESSOS DE SUPRIMENTO DE FUNDOS
MÊS E ANO DE REFERÊNCIA ____/___
UG (CÓDIGO/NOME):
VALOR SALDO NO SIAFI APLICAÇÃO PRAZO PARA SITUAÇÃO DA
CPF DETENTOR
CONCEDIDO (1) ([Link].1.02.00) (1)
INÍCIO TÉRMINO COMPROVAÇÃO COMPROVAÇÃO (2)

NOTAS EXPLICATIVAS

OBSERVAÇÕES
(1) Valores divergentes nos campos "VALOR CONCEDIDO" e "SALDO NO SIAFI ([Link].1.02.00)" serão objeto de Notas Explicativas.
(2) O campo "SITUAÇÃO DA COMPROVAÇÃO" deverá ser preenchido com as expressões "A COMPROVAR", "EM ANÁLISE", "APROVADO" e "NÃO APROVADO".
(3) O Suprimento de Fundos com prazo para comprovação expirado, na situação de "A COMPROVAR", será objeto de Nota Explicativa, além das medidas administrativas cabíveis.
(4) O Suprimento de Fundos na situação de "NÃO APROVADO" será objeto de Nota Explicativa, além das medidas administrativas cabíveis.
Responsável Conferido Aprovo

Agente de Controle Interno Agente Diretor

34
MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13P

DEMONSTRATIVO DA CONTA PARA DESPESAS SIGILOSAS

35
MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13Q

DEMONSTRATIVO DE COMPROVAÇÃO DE DÓLARES NORTE-AMERICANOS

MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13R
RESUMO DO FECHAMENTO MENSAL DAS DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS
RESUMO DO FECHAMENTO MENSAL DAS DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS - CABW MÊS/ANO

CONTA EURO CONTA LIBRA CONTA DÓLAR CANADENSE CONTA DÓLAR CONTA FAER SEFA
Euro Dólar Libra Dólar Dólar CAN Dólar Dólar Dólar
1 Saldo Disponível nos Bancos 0,00

0,00
2 Saldo Bancário SILOMS
3 Cancelamento de PO's
4 Juros de investimento de Moedas
5 Contrapartida SILOMS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6 Compromissos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7 (+) PO Pendentes (exceto 149)
8 (+) Depósitos Terceiros s/ PO [Link].1.04.09 0,00
9 (+) Outros Consignatarios s/ PO [Link].1.01.99
10 (+) Crédito Disponível (exceto Fonte 0149) [Link].1.00.00
11 Numerário a Receber 0,00
12 (+) Provisão Recebida (exceto Fonte 0149) [Link].1.01.00
13 (+) Destaque Recebido (exceto Fonte 0149) [Link].2.01.01
14 (-) Subrepasse Recebido [Link].3.04.00
15 (-) Repasse Recebido [Link].2.12.04
16 (-) Subrepasse Diferido [Link].3.05.00
[Link].2.05.00
17 (-) Repasse Diferido [Link].2.01.00
[Link].4.01.02
[Link].4.02.01
18 (+) Limite de RP a Receber (exceto 149) [Link].4.03.00
[Link].0.00.00
19 (-) RP Cancelado (exceto 149) [Link].0.00.00
20 (+) Valores em Trânsito - UG Exterior [Link].1.06.06
21 (-) Outras variações cambiais [Link].1.02.00

22 Saldo Bancário SIAFI [Link].1.02.00 0,00

Disp. SILOMS - Saldo bancário SILOMS (valores nas moedas originais) -

DESEQUILIBRIO ENTRE BANCO E COMPROMISSOS NAS MOEDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Dif. Bancario
SIAFI e SILOMS (base taxas historicas das PO em moeda) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Obs:

NOME E POSTO NOME E POSTO NOME E POSTO

Gestor de Finanças Agente de Controle Interno Ordenador de Despesas

37
MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13S

DEMONSTRATIVO DE CONCILIAÇÃO BANCÁRIA COM O SIAFI

Observação: caso a Comissão do Exterior utilize conta em outra

moeda, poderá inserir nova coluna e sua respectiva correlação com
o Dólar Norte-Americano.

38
MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13T

TERMO DE CONFERÊNCIA DE COFRE

MÓDULO 13 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO CONTÁBIL NO SIAFI

ANEXO 13U

TABELA DE CONSOLIDAÇÃO DO DEMONSTRATIVO CREDITÍCIO-FINANCEIRO

CABW e CABE

CONSOLIDAÇÃO DO DEMONSTRATIVO CREDITÍCIO-FINANCEIRO - CAB

MÊS E ANO DE REFERÊNCIA ____/___

UG (CÓDIGO/NOME):
LINHA OPER. DISCRIMINAÇÃO VALOR
DIFERENÇA ENTRE DISPONIBILIDADE FINANCEIRA TOTAL E TOTAL DE
1 (+)
COMPROMISSO (QUADRO 1 do PCASP 15)
RESULTADO (QUADRO 2 do PCASP 15)
2 (+) RP A PAGAR (FONTE 149) + DESPESAS PAGAS DO EXERCÍCIO (FONTE 149) -
VARIAÇÃO CAMBIAL (EVENTO 591491)
TOTAL (QUADRO 3 do PCASP 15)
3 (-)
DDR A UTILIZAR NO MÊS "000"(CONTAS CORRENTES COM SALDO CREDOR)

4 (=) RESULTADO DCF CONSOLIDADO

NOTAS EXPLICATIVAS

Inserir no sistema de trâmite de arquivos.

OBSERVAÇÕES
(1) Será objeto de Nota Explicativa, o DCF Consolidado com resultado diferente de 0 (zero).

Responsável Conferido Aprovo

Gestor de Finanças Agente de Controle Interno Ordenador de Despesas