Collegio politecnico di Entoto

LAVORI DI CONTABILITÀ BÁSICA LIVELLO II

Unità di Competenza: Sviluppare e Utilizzare un Personale
Budget

Titolo del Modulo: Sviluppare e utilizzare il Budget Personale

Codice LG: EIS BAW2 MO8LO1 LG- 01

Codice TTLM: EIS BAW2 M08 TTLM 0919V1

Obiettivo di apprendimento
Analizzare e discutere il budgeting come strumento finanziario
2. Sviluppa un budget personale
3. Implementare e monitorare il budget personale

0
LO1 Analizzare e discutere il budget come strumento finanziario

Scheda informativa – 1 Panoramica sul budgeting

1.1. Introduzione al budget

Cos'è un budget?

Un budget è un documento finanziario utilizzato per prevedere il reddito e le spese futuri.

Un budget è un piano espresso in importi in dollari che funge da mappa per attuare un'organizzazione
obiettivi, strategie e assunzioni.
Un'azienda potrebbe avere un budget maestro o un piano di profitto per l'anno in arrivo. Il budget maestro
includerà un bilancio preventivostato patrimonialeAll'interno del budget master ci sarà
budget operativi come un budget di vendita, budget di produzione, budget di marketing, budget amministrativo

bilancio e bilanci per i dipartimenti. Inoltre ci sarà un bilancio di cassa e un bilancio capitale
bilancio delle spese.
Il budget si riferisce a un calcolo di tutti i redditi e le spese previsti per un periodo di tempo (ad es. su un)
su base settimanale o mensile) mostrando tutte le proiezioni rispetto al reddito e alle spese effettive per il periodo

e monitoraggio delle variazioni

La maggior parte delle persone associa la parola "bilancio" all'approvazione, al rifiuto o alla discussione su vari
i bilanci. I contribuenti richiedono che i governi pianifichino l'uso efficace delle loro tasse guadagnate con fatica

importi e budget non solo consentono ai governi di pianificare la spesa, ma consentono anche ai contribuenti di

vedere esattamente dove e come vengono spesi i loro soldi.

La maggior parte delle organizzazioni aziendali utilizza i bilanci per concentrarsi sulle operazioni e sulle finanze dell'azienda.

I budget evidenziano potenziali problemi e vantaggi precocemente, consentendo alla direzione di prendere provvedimenti.

per evitare questi problemi o utilizzare i vantaggi con saggezza. Quindi, un budget è uno strumento che aiuta

manager sia nella pianificazione che nelle funzioni di ruolo.

Il budget è un'espressione quantitativa dei flussi di denaro in entrata e in uscita per determinare se
il piano finanziario raggiungerà gli obiettivi organizzativi. Il budgeting è il processo di preparazione dei budget.

I bilanci aiutano i manager nel loro ruolo non solo guardando avanti, ma anche guardando
all'indietro. I budget, ovviamente, si occupano di ciò che i manager pianificano per il futuro. Tuttavia, trattano anche

può essere usato per valutare ciò che è accaduto in passato. I budget possono essere utilizzati come riferimento che

consente ai manager di confrontare le prestazioni effettive con le prestazioni stimate o desiderate.

1
1.2 Il ruolo del budget
È un modo semplice per rendere l'informazione finanziaria accessibile a tutte le persone nell'organizzazione che
è necessario utilizzarlo. Ogni membro o personale dovrebbe sapere quanti soldi sono disponibili per cosa
parte del tuo lavoro.
Ti aiuta a capire esattamente quanto costerà il tuo lavoro e quali limitazioni hai in modo che
i tuoi piani possono essere resi più realistici.

Chiarisce dove hai lacune e dove hai bisogno di fare più raccolta fondi. Aiuta anche a scrivere fondi-
proposte di raccolta basate su costi realistici.
Tutti i bilanci finanziari devono essere redatti in termini di budget in modo che sia più facile essere
trasparente e responsabile e garantire che nessun denaro venga speso per costi che non hai
preventivato per.

Aiuta i membri o i membri esecutivi o la direzione a monitorare le spese durante il

anno e per garantire che sia in linea con gli importi di bilancio - il monitoraggio dovrebbe avvenire ogni
un mese o due e dovrebbe essere in base alle categorie di bilancio.
It makes reporting to members or funders much easier since the expenditure can be compared to
gli importi che hai effettivamente preventivato.

Un buon budget può anche aiutare a evitare sprechi. Quando ogni importo è calcolato con attenzione, è facile
per vedere come vengono spesi i tuoi soldi e decidere se stai facendo spese inutili
spesa

1.3 spiega i benefici e gli scopi del budgeting

1.3.1 I principali vantaggi della pianificazione di bilancio sono i seguenti:

Il budget costringe i manager a pensare in anticipo formalizzando le loro responsabilità nella pianificazione.
2. La pianificazione del budget fornisce aspettative definite che sono il miglior quadro per valutare le fasi successive.

prestazione.
3. La pianificazione aiuta i manager a coordinare i loro sforzi, affinché gli obiettivi dell'organizzazione
come un tutto corrisponde agli obiettivi delle sue parti.

4. Il budgeting aiuta a motivare i dipendenti.

5. I vantaggi dei budget sono:

2
 6. Come parte essenziale del processo di gestione, i budget costringono alla pianificazione, facendo sì che le persone all'interno

un'organizzazione pensa al futuro. Una procedura di bilancio formale con scadenze specificate
costringe i responsabili delle operazioni a deviare la loro attenzione dalle attività quotidiane e a ottenere

fino a completare il budget.

7. I budget promuovono principi essenziali di comunicazione e coordinamento. Questo può essere visto come
applicare l'evidente, ma la procedura formale farà sì che la funzione vendite parli con le operazioni
e/o funzione di assistenza clienti.
8. I budget sono una guida per l'azione.

1.3.2 Lo Scopo di un Bilancio Personale

Scambiarsi i voti è un'esperienza eterea. Molto meno romantico è scoprire che "i due diventeranno
un'azienda" significa anche una fusione di redditi e spese congiunti. Se il solo pensiero di tenere traccia
on spending makes you shudder, the purpose of a personal budget for two can seem restrictive – even
oppressivo – che connota taccagneria e persino frugalità miserabile. Tuttavia, ci sono molte ragioni
perché è fondamentale fare un budget e seguirlo. Uno dei motivi più importanti è che tu e il tuo partner
avere sicurezza finanziaria nel tuo futuro.

A. Segui il denaro

Lo scopo più ovvio di un budget personale è permettere a te e al tuo partner di vedere dove vanno i soldi.
Il modo convenzionale di preparare un budget è sommare sia le tue spese fisse che quelle variabili e
vedendo come questi elementi si allineano rispetto al vostro reddito congiunto. Le spese fisse sono per lo più quelle
oltre al tuo ruolo, come l'affitto, i prestiti studenteschi, l'assicurazione auto, le bollette, i soldi che metti nei risparmi
e altre spese che puoi prevedere con un ragionevole grado di accuratezza.

Riduci il Debito

La coppia che gioca insieme paga insieme - questa è una lezione difficile da imparare quando si guarda a un
un budget che cresce vertiginosamente con debiti di carte di credito non pagati. Un altro scopo di un budget personale è di
illustra quanto stai spendendo per rimborsare debiti non garantiti

[Link] la Pace

Fare un budget ora previene conflitti coniugali in seguito, riducendo le litigate inutili su chi ha speso
i soldi – e perché?

Un Futuro Sicuro

Sebbene eventi fondamentali come l'acquisto di una casa, la formazione di una famiglia o il pensionamento dal proprio lavoro possano
sembrare anni luce lontano, un budget è un requisito assoluto per aiutarti a raggiungere obiettivi finanziari a lungo termine
sicurezza.

1.4 Controllo di Bilancio

3
Il controllo di bilancio è il sistema di controllo dei costi attraverso i bilanci. La pianificazione del bilancio è quindi solo una parte di

il controllo di bilancio. Il Controllo di Bilancio è definito come "l'istituzione di budget relativi a

responsabilità degli esecutivi di una politica e il continuo confronto tra il reale e il budgetato
risultati, sia per garantire tramite azione individuale l'obiettivo della politica sia per fornire una base per il suo
revisione

Di seguito sono alcune delle caratteristiche del controllo di bilancio:

Stabilisci un budget o un obiettivo di prestazione per ciascun dipartimento o funzione dell'organizzazione.

Confronta le performance effettive con il budget.
Accertare le ragioni della differenza tra la performance reale e quella prevista
Prendere le opportune misure correttive affinché si possa raggiungere il rendimento del budget.
Il controllo di bilancio è uno degli strumenti molto importanti della pianificazione e del controllo. Comporta una costante
confronto delle prestazioni effettive con gli obiettivi di bilancio dell'impresa. Molte imprese falliscono perché
di mancanza di pianificazione. Pianificando, molti problemi e pericoli vengono anticipati che l'azienda deve affrontare.
faccia.

1.4.1 Controllo di Bilancio Basato sulle Funzioni Gestionali

Gli obiettivi del controllo di bilancio possono essere spiegati sotto tre aspetti - Pianificazione, Coordinamento e
Controllo. Questi tre obiettivi sono così interconnessi che non è possibile discutere uno senza l'altro.
altro.

1) Pianificazione. Un bilancio fornisce un piano d'azione dettagliato per un'azienda su un periodo definito.
Piani dettagliati relativi alla produzione, vendite, requisiti di materie prime, esigenze di lavoro, pubblicità
e performance delle promozioni di vendita, attività di ricerca e sviluppo, aggiunte di capitale, ecc.
sono redatti. Pianificando, molti problemi sono previsti molto prima che si presentino e soluzioni
possono essere ricercati attraverso uno studio attento. Quindi, la maggior parte delle emergenze aziendali può essere evitata da

pianificazione. In breve, il budgeting costringe la direzione a pensare in anticipo - ad anticipare e prepararsi per il
condizioni anticipate.
2)Coordinamento. Il budgeting aiuta i manager a coordinare i propri sforzi in modo che gli obiettivi di
l'organizzazione nel suo complesso si armonizza con l'obiettivo delle sue parti. Pianificazione efficace e
l'organizzazione contribuisce molto a raggiungere la coordinazione. Dovrebbe esserci coordinazione nel
budget dei vari dipartimenti. Ad esempio, il budget delle vendite dovrebbe essere in coordinamento con il
budget di produzione. Allo stesso modo, il budget di produzione dovrebbe essere preparato in coordinamento con il
budget di acquisto, e così via.
3) Controllo. Il controllo è necessario per garantire che i piani e gli obiettivi stabiliti nei bilanci siano
essere raggiunto. Il controllo, così come applicato al bilancio, è uno sforzo sistematizzato per mantenere la gestione
informato se le prestazioni pianificate stanno venendo archiviate o meno.

Scheda Informativa – 2 TIPI DI BUDGET

4
Quattro principali tipi di bilanci/Metodi di bilancio

1. Budgeting incrementale: -Il budgeting incrementale prende le cifre effettive dell'anno scorso e aggiunge o sottrae
una percentuale per ottenere il budget dell'anno corrente. È il metodo di budgeting più comune perché
è semplice e facile da capire. Il budget incrementale è appropriato da utilizzare se il principalecosto
autistinon cambia di anno in anno. Tuttavia, ci sono alcuni problemi nell'utilizzare il metodo:

È probabile che perpetui inefficienze. Ad esempio, se un manager sa che c'è un

opportunità di aumentare il suo budget del 10% ogni anno, semplicemente coglierà quell'opportunità per raggiungere
un budget più grande, senza mettere impegno nella ricerca di modi per ridurre i costi o risparmiare.
È probabile che ciò porti a un margine di bilancio. Ad esempio, un manager potrebbe esagerare le dimensioni del
budget di cui il team ha effettivamente bisogno in modo che appaia che il team sia sempre sotto budget.
È probabile che ignori anche i fattori esterni che influenzano l'attività e le prestazioni. Ad esempio, ci sono molto
altoinflazionenei costi di input certi. Il budget incrementale ignora qualsiasi fattore esterno e
si assume semplicemente che il costo crescerà di, ad esempio, il 10% quest'anno.

2. Activity-based budgeting:-Activity-based budgeting is a budgeting dall'alto verso il basso approccio che

determina la quantità di input necessari per supportare gli obiettivi o i risultati stabiliti dall'azienda. Per
esempio, un'azienda stabilisce un obiettivo di produzione di 100 milioni di dollari in entrate. L'azienda dovrà prima
determinare le attività che devono essere intraprese per raggiungere l'obiettivo di vendita, e poi scoprire i costi di
eseguire queste attività.

3. Budgeting della proposta di valore: - Nella budgeting della proposta di valore, il budgeter considera quanto segue
questions:

Perché questo importo è incluso nel bilancio?

L'articolo crea valore per i clienti, il personale o altri stakeholder?
Il valore dell'oggetto supera il suo costo? Se no, allora c'è un'altra ragione per cui il costo è
giustificato?

Il budgeting della proposta di valore è davvero una mentalità per assicurarsi che tutto ciò che è incluso nel
il bilancio crea valore per l'azienda. Il budgeting della proposta di valore mira a evitare spese inutili
spese – anche se non è mirato con la stessa precisione a quel obiettivo come la nostra opzione di bilancio finale, il bilancio basato su zero
budgeting

4. Budgeting a zero base: - Come uno dei metodi di budgeting più comunemente usati,zero-based
budgetinginizia con l'assunzione che tutti i budget dei dipartimenti siano zero e debbano essere ricostruiti da
improvvisato. I manager devono essere in grado di giustificare ogni singola spesa. Nessuna spesa è automaticamente
"okayed". Il budgeting basato su zero è molto rigido, mirato ad evitare qualsiasi spesa che non sia
considerato assolutamente essenziale per il funzionamento (profittabile) di successo dell'azienda. Questo tipo di base-
Il budgeting verso l'alto può essere un modo molto efficace per "rivoltare le cose".

L'approccio basato su zero è utile quando c'è un'urgenza nel contenimento dei costi, ad esempio,
in una situazione in cui un'azienda sta attraversando una ristrutturazione finanziaria o un'importante crisi economica o di mercato
recessione che richiede di ridurre drasticamente il budget.
5
 Il budgeting basato su zero è più adatto per affrontare i costi discrezionali piuttosto che i costi operativi essenziali.
costi. Tuttavia, può essere un approccio estremamente dispendioso in termini di tempo, quindi molte aziende lo utilizzano solo in questo modo.
approccio occasionalmente

Autocontrollo
1. "I bilanci sono principalmente uno strumento utilizzato per limitare le spese." Sei d'accordo? Spiega.
2. In che modo la pianificazione strategica, la pianificazione a lungo termine e il bilancio dei capitali differiscono?

3. I budget di capitale sono piani per gestire il debito a lungo termine e le azioni ordinarie. "Sei d'accordo?"
Spiega.
4. Perché la performance prevista è migliore della performance passata come base per giudicare i risultati effettivi?
5. Quali sono i principali benefici del budgeting?
6. "Le dichiarazioni Performa sono quelle dichiarazioni preparate in concomitanza con budget continui."
you agree? Explain?
7. Elenca quattro caratteristiche del controllo di bilancio.
Scheda Informativa 1. 2 Preparazione del Bilancio Operativo e del Bilancio Finanziario per il Mercandising
Affari
Il budget principale è un riassunto dei piani di un'azienda che stabilisce obiettivi specifici per vendite, produzione,
distribuzione e attività di finanziamento. Di solito si conclude in un bilancio di cassa, un reddito previsto
dichiarazione e un bilancio budgetato. In breve, rappresenta un'espressione complessiva di
i piani della direzione per il futuro e come questi piani devono essere realizzati.

COMPONENTI DI UN BUDGET MASTER

I termini usati per descrivere specifici programmi di bilancio variano da un'organizzazione all'altra. Tuttavia,
la maggior parte dei budget master ha elementi comuni. Il budget master usuale per un'azienda non manifatturiera
l'azienda ha i seguenti componenti:

A. Bilancio operativo

1. Budget di vendita 4. Budget delle spese operative

2. Budget acquisti 5. Stato patrimoniale preventivo

3. Budget dei costi delle merci vendute

B. Budget finanziario

1. Bilancio di capitale

2. Budget di cassa

3. Stato patrimoniale preventivato

Le due parti principali di un budget master sono il budget operativo e il budget finanziario.
il budget operativo si concentra sul conto economico e sui suoi allegati. Anche se a volte

6
chiamato piano di profitto, un budget operativo può mostrare una perdita prevista, o addirittura essere utilizzato per budgetizzare

expenses in an organization or agency with no sales revenues.

In contrast, thefinancial budgetfocuses on the effects that the operating budget and other plans (such
come i budget per investimenti e i rimborsi del debito influenzeranno la liquidità.

Oltre al budget principale, ci sono innumerevoli forme di budget speciali e rapporti correlati.
ad esempio, un rapporto potrebbe dettagliare obiettivi e finalità per miglioramenti nella qualità o nella soddisfazione del cliente
durante il periodo di bilancio.

LO2 Sviluppa un budget personale

2.1 Passaggi per la preparazione del bilancio personale

Passo 1, Pianifica di trascorrere da due settimane a un mese per imparare dove e come stai spendendo
i tuoi soldi. Se segui una routine costante, due settimane dovrebbero essere abbastanza tempo, ma se i tuoi giorni sono più
caotico, prendi un mese.

Passo 2, Registra tutte le tue spese giornaliere - anche quei viaggi pomeridiani al distributore automatico dell'ufficio.
può sembrare noioso, ma il semplice atto di annotare ogni volta che ti separi dai tuoi soldi guadagnati con fatica
può essere sufficiente a ridurre la spesa eccessiva.

Passo 3, Elenca le tue spese e somma un totale mensile per ciascuna. Ad esempio, il totale di tutte le tue
Le ricevute di benzina saranno una buona media per ciò che spendi al mese per rifornire la tua auto. Potresti essere
sorpreso da alcuni totali. Questi sono le tue spese mensili dopo bollette e affitto o mutuo.

Passo 4, considera quali spese puoi eliminare o ridurre. Forse puoi farti quella pedicure ogni
due settimane invece di ogni venerdì, o forse puoi ridurre i caramel macchiato a soli due o
tre giorni a settimana, piuttosto che ogni mattina.

Tutti i redditi e le spese per un periodo di sei mesi sono registrati per aiutare a stimare la spesa
requisiti
Un foglio di calcolo per registrare tutte le informazioni sul budget è ottenuto o sviluppato e stabilito per
registrare il reddito e le spese per un periodo di tempo rilevante
Tutte le fonti di reddito e le spese fisse regolari e le spese variabili per il periodo specificato sono
identificati e elencati in un budget personale utilizzando il foglio di calcolo del budget
Le spese totali registrate vengono sottratte dal reddito totale per determinare un bilancio in surplus o in deficit
per il periodo specificato
Le ragioni di un bilancio deficitario vengono esplorate se rilevanti e i modi per ridurre le spese o aumentare
redditi vengono indagati
L'allocazione dei fondi in eccesso verso il risparmio e il raggiungimento degli obiettivi finanziari identificati viene esplorata

I diversi gruppi che possono fare un budget possono includere le famiglie

governi

7
 individuals:
singolo anziano
sposato studenti
tourists, travelers

Le diverse fasi della vita possono includere:

in avvicinamento e durante la pensione

acquistare la tua prima casa
traslocare da casa
iniziare a studiare una famiglia.

Gli obiettivi finanziari possono includere: accumulare una somma prestabilita di denaro entro una data specificata nel futuro.
ai fini di:
acquisto di beni
finanziamento delle vacanze, spese educative, ristrutturazioni domestiche e altre spese future note
stabilire un deposito per un investimento come una casa o una proprietà da investimento
puntare a ripagare i debiti esistenti e essere liberi da debiti
stabilire un piano di risparmio regolare, gestire responsabilmente le entrate e le spese e evitare
difficoltà finanziarie.
Gli ostacoli che potrebbero impedire il raggiungimento degli obiettivi finanziari possono includere:

essere disoccupati, particolarmente disoccupati di lungo periodo

entrate insufficienti per permettersi articoli che sono al di là dei mezzi dell'individuo
circostanze inaspettate come:
perdere un lavoro
ammalarsi e non poter lavorare.
I comportamenti e le competenze richiesti per un budgeting di successo possono includere: spese controllate
approccio disciplinato al denaro
abilità organizzative
competenze di registrazione

Un foglio di calcolo può

essere semplice o complesso a seconda dell'entità delle finanze dell'individuo

avere una sezione per registrare tutti i soldi ricevuti come reddito e un'altra sezione per le spese entrambi
variabile e fissa
ha una sezione per registrare la differenza tra entrate e spese per il periodo, essendo questa la
situazione finanziaria di surplus o deficit per il periodo.

Le fonti di reddito possono includere: interessi sugli investimenti, dividendi

proventi dalla vendita di beni
benefit di sicurezza sociale, pensioni, indennità, assistenza per i bambini

8
stipendi, commissioni, bonus, mance.

Autovalutazione

1. Differenziare tra un budget operativo e un budget finanziario.

2. Perché la previsione delle vendite è il punto di partenza per la pianificazione del budget?

3. Distinguere tra spese operative e uscite per spese operative.

4. Qual è l'obiettivo principale di un budget di cassa?

LO3 Implementare e monitorare il budget personale

3.1 Implementare e monitorare il budget personale

Il bilancio è seguito secondo piano per un periodo di tempo

Le spese e le entrate effettive per il periodo durante il quale viene attuato il budget sono registrate
e confrontato con le spese e il reddito previsti con eventuali differenze tra il budget e i dati reali
importi esaminati e il budget modificato dove necessario
Le spese variabili possono includere: manutenzione dell'auto
spese di soggiorno come:
cibo medico
abbigliamento
rimborsi di prestiti se il prestito è basato su tassi di interesse variabili
spese varie come:
regali intrattenimento
ricreazione multe
telefono cellulare
rimborso mutuo
servizi come:
acqua elettricità
gas telefono.
Le modalità per ridurre le spese possono includere: confrontare i prezzi per articoli essenziali
monitoraggio dell'uso delle utenze come elettricità, gas e acqua
ritornare a casa
ridurre le spese per articoli discrezionali come abbigliamento costoso, riviste, mangiare fuori
affitto condiviso

Suggerimenti utili per gestire il budget personale vengono discussi

La revisione continua del budget viene condotta per garantire che rimanga pertinente e per garantire gli aggiornamenti.
incorporato se necessario

Suggerimenti utili possono includere discussioni su come evitare di entrare in difficoltà finanziarie
come minimizzare le commissioni e le spese imposte dalle istituzioni finanziarie
9
 come utilizzare efficacemente il debito della carta di credito

i problemi degli acquisti impulsivi, particolarmente sotto pressione dei pari

modi per ridurre le spese o cambiare le abitudini di spesa negative.

Auto-valutazione: Inserisci la parola o la frase che completa meglio quanto segue:

1. Il processo di bilancio finanziario include i seguenti bilanci:

a. _______________

b. _______________

c. _______________

2. Il processo del budget master di solito inizia con il __________ budget.

3. Un budget _________ è un piano che viene revisionato mensilmente o trimestralmente, eliminando un periodo e aggiungendone un altro.

un altro.

La pianificazione strategica definisce il __________________.

3.2 Come calcolare il surplus o il deficit di bilancio

Le spese totali registrate sono sottratte dal reddito totale per determinare un surplus o un bilancio deficitario per
il periodo specificato.
Quindi, il reddito totale deve sempre essere superiore alla spesa totale per ottenere un surplus di bilancio

Ma, se il reddito totale è inferiore alla spesa totale, ciò può portare a un deficit di bilancio o a una carenza.

Reddito totale - spesa totale = surplus, carenza o risultato zero

Esempio 1
Kebede
Budget personale
Primo trimestre 2007
Reddito da Settembre Ottobre Novembre
-Salary ……………………. 5000 ……………….. 5000 ………………. 5000

- Allowance………………… 2500 ………………. 2000 ………………… 1500

- Bonuses …………………… 10000 ……………. 0 …………………….. 1000

- Rent ………………………... 500……………….. 500 ……………………. 500

10
 Spesa da Settembre Ottobre Novembre

Clothing ……………………………. 3000 …………… 2000 ……………….. 5000

Food at home ……………………… 5000 …………….. 4500 ………………… 4800

Assistenza sanitaria ………………………….. 900 ……………… 800 ………………… 400

Insurance ……………………………. 600 ……………... 600 …………………. 600

Food away from home ……………….. 500 ……………….. 700 ………………… 700

Other expense ……………………….. 1000 ……………… 1000 ………………. 1000

Task 1, determine kebede personal budget either surplus or deficit budget for each month by budget
formato tabella

Compito 2, in quale mese Kebede ha avuto una spesa più alta?

Soluzione
Compito 1, preparare il budget personale di Kebede per identificare un surplus o un deficit di budget

AtoKebede

Budget personale Primo trimestre 2009

Reddito da Settembre Ottobre Novembre

Stipendio 5000 5000 5000

Indennità 2500 2000 1500

Bonus 10000 0 1000

Affitto 500 500 500

Reddito totale 18000 7500 8000

Spesa da Settembre Ottobre Novembre

Abbigliamento 3000 2000 5000

Cibo a casa 5000 4500 4800

Assistenza sanitaria 900 800 400

Assicurazione 600 600 600

Cibo da asporto 500 700 700

11
Altra spesa 1000 100 1000

Spesa totale 11000 9600 12500

Surplus di bilancio 7000 -- --
Deficit di bilancio -- 2100 4500

Compito 2, Identificare la spesa maggiore di un mese dato

September total expenses = 11000

October total expenses = 9600

November total expenses = 12500

Quindi, le spese totali di novembre sono superiori alle spese di bilancio.

3.3 Confronto tra le spese e i redditi effettivi e le spese e i redditi di bilancio per l'allocazione di
bilancio
Risultati delle performance di bilancio

-Zero:- se il budget e la spesa e il reddito effettivi sono uguali (gli stessi)

Carenza di spesa: -Se il tuo budget è inferiore alla spesa effettiva

Surplus: -Se il nostro budget è superiore alla spesa effettiva

Carenza di entrate: -Se il nostro budget è maggiore della spesa reale

Surplus:-If your budget is less than actual income

Auto-Controllo -5 Prova scritta

Istruzioni: Rispondi a tutte le domande elencate di seguito. Usa il foglio delle risposte fornito nella pagina successiva:
1. spiega la differenza tra budget in surplus e budget in deficit?
[Link] i modi per ridurre le spese?
Example [Link] that [Link] has the following budgeted and actual income and expense
e salvando come segue

12
 budget del 1 settembre 30 settembre effettivo budget del 1 ottobre
Reddito 1600 birr 1600 birr 1600 birr
Spese di affitto 500 500 500
Spese per utenze 300 350 300
Pagamento educativo 200 250 200
Regalo e contributo 100 90 100
Salvataggio 200 200 200
Operazione domestica 300 280 300
Attività 1: - preparare le prestazioni di bilancio per il mese di settembre

Attività 2: - preparare l'allocazione del budget per il mese di ottobre

Risposta all'attività 1

budget del 1 settembre 30 settembre effettivo Prestazione del budget

(varianza)
Reddito 1600 birr 1600 birr Zero
Spese per affitto 500 500 Zero
Spesa per le utenze 300 350 Carenza di 50
Pagamento educativo 200 250 Carenza di 50
Regalo e contributo 100 90 Surplus di 10
Salvataggio 200 200 Zero
Operazione della casa 300 280 Eccedenza di 20
Carenza totale = 100
Surplus totale = 30
In generale, le prestazioni del budget personale di MrGemechu sono in deficit di 70 birr
Risposte all'attività due

Compito bilancio 1 ottobre Assegnazione Nuovo budget di allocazione

Per il 1 ottobre
Reddito 1600 birr (70 )Birr 1530
Spese di affitto 500 0 500
Spese per le utenze 300 Carenza di 50 birr 250
Pagamenti educativi 200 Scarsità di 50 birr 150
Regalo e contributo 100 Surplus di 10 birr 110
Saving 200 0 200
Operazione Casa 300 Surplus 20 320

Esempio 2 Assumi che MRX abbia il seguente budget di entrate e spese per il mese di ottobre 1

Budget delle attività per il 1 ottobre

13
 Income …………………….. 1200

Rent expense ………………... 400

Spese per utenze ………………. 200

Risparmiando ………………………… 200

Operazione della casa ……………… 200

Pagamento del prestito ……………….. 200

Entrate e spese effettive per il 30 ottobre

Attività ottobre effettiva

Income …………………….. 1200

Rent expense ………………... 400

Spese per le utenze ………………. 200

Salvataggio ... 200

Operazione della casa ……………… 200

Pagamento del prestito ……………….. 200

Budget del 1 novembre

Compito Ottobre attuale

Income …………………….. 1200

Rent expense ………………... 400

Spese per servizi ………………. 200

Salvando ………………………… 200

Operazione di casa ……………… 200

Pagamento del prestito ……………….. 200

Attività uno: preparare il rendimento del budget per ottobre?

Attività due: - preparare l'allocazione del budget per novembre

Soluzione per l'attività uno:-

Compito Budget ottobre 30 Ottobre Attuale Prestazione di bilancio

Income 1200 birr 1200 Zero

14
 Spese di affitto 400 400 Zero
Spese per utenze 200 180 Surplus di 20 birr
Salvataggio 200 180 Penuria di 20 birr
Operazione della casa 200 210 Scarsità di 10 birr
Pagamento del prestito 200 170 Surplus di 30 birr

Scarsità totale = 30 birr

Surplus totale = 50 birr
Bilancio delle performance di bilancio = 20 birr di surplus
Soluzione per l'attività due

Compito Budget di novembre Allocazione Nuova allocazione

bilancio
Reddito 1200 birr +20 birr 1220 birr
Spese di affitto 400 Zero 400
Spese per utenze 200 Surplus 200 220
Pagamento del prestito 200 Eccedenza 30 230
Salvataggio 200 Scarsità 20 180
Operazione casa 200 Carenza 10 190
Termini generali di questo modulo

Variabile Gamma
I diversi famiglie
gruppi che possono governments
il budget può individuals:
includere: singolo
sposato
anziano
studenti
turisti, viaggiatori.
Diverse fasi di in avvicinamento e durante la pensione
lifemay include: comprare la tua prima casa
trasferirsi da casa
iniziare una famiglia
studiare.
Obiettivi finanziari accumulare una certa somma di denaro entro una data specificata nel futuro per scopi di:
può includere: acquisto di beni
finanziamento delle vacanze, spese educative, ristrutturazioni domestiche e altri futuri noti
spese
stabilire un deposito per un investimento come una casa o un immobile da investimento
mirare a ripagare i debiti esistenti e essere senza debiti
stabilire un piano di risparmio regolare
gestire il reddito e le spese in modo responsabile e evitare difficoltà finanziarie.
Ostacoli che essere disoccupati, particolarmente disoccupati di lungo termine
potrebbe prevenire reddito insufficiente per permettersi articoli che sono al di là dei mezzi dell'individuo
obiettivi finanziari circostanze impreviste come:

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essere raggiunto perdere un lavoro
può includere: ammalarsi
non poter lavorare.
Comportamenti e spesa controllata
competenze richieste per approccio disciplinato al denaro
riuscito abilità organizzative
il budgeting potrebbe abilità di gestione dei registri.
includere:
Il budget si riferisce a: un calcolo di tutti i redditi e le spese previsti per un periodo di tempo (ad esempio settimanale o
base mensile)
mostrando tutte le proiezioni rispetto ai redditi e alle spese effettive per il periodo e monitorando
varianze.
Un foglio di calcolo essere semplice o complesso a seconda dell'estensione delle finanze dell'individuo
può Avere una sezione per registrare tutti i soldi ricevuti come reddito e un'altra sezione per le spese
sia variabile che fisso
avere una sezione per registrare la differenza tra entrate e spese per il periodo, questo essendo
la situazione finanziaria in surplus o deficit per il periodo.
Fonti di reddito interessi sugli investimenti, dividendi
può includere: proventi dalla vendita di attivi
prestazioni di previdenza sociale, pensioni, indennità, assistenza per i bambini
salari, commissioni, bonus, mance.
Spese fisse fees:
può includere: spese scolastiche e universitarie
penali bancarie
assicurazione
ripagamenti del prestito (se il prestito è basato su tassi di interesse fissi) come:
prestiti personali
prestiti auto
debiti da carta di credito
Schema di Contributo per l'Istruzione Superiore
trasporto pubblico
affitto
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riviste
newspapers . clubs

Spese variabili manutenzione dell'auto

può includere: spese di soggiorno come:
cibo
abbigliamento
medico
rimborsi del prestito se il prestito è basato su tassi d'interesse variabili
spese varie come:
regali
recreation
intrattenimento
fini
telefono cellulare

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 rate del mutuo
servizi come:
acqua
gas
elettricità
telefono.
Modi per ridurre confrontare i prezzi per articoli essenziali
spese potrebbero monitoraggio dell'uso delle utility come elettricità, gas e acqua
includere: tornare a casa
ridurre la spesa per articoli discrezionali come abbigliamento costoso, riviste, mangiare fuori
condivisione alloggio
utilizzando modalità di trasporto più economiche.

Modi per aumentare combinare il lavoro part-time con lo studio

reddito maggio indagare sull'idoneità per le indennità studentesche o altri contributi governativi pertinenti
includere: assumere un lavoro part-time o di lavoro stagionale.

Suggerimenti utili come evitare di entrare in difficoltà finanziarie

includere discussioni: come ridurre le commissioni e le spese imposte dalle istituzioni finanziarie
come utilizzare efficacemente il debito della carta di credito
i problemi degli acquisti impulsivi, in particolare sotto pressione dei pari
modi per ridurre le spese o cambiare abitudini di spesa negative.

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