DICHIARAZIONE E PAGAMENTO DELL'IMPOSTA SULLA TRASFERIMENTO DEI BENI

MOBILI E ALLA PRESTAZIONE DI SERVIZI

NUMERO DE DECLARACION

SIGNOR CONTRIBUENTE
10 001 8
REPUBBLICA DI EL SALVADOR
MINISTERO DELLA FINANZA LA DICHIARAZIONE DEVE ESSERE REDATTA ESCLUSIVAMENTE IN
DIREZIONE GENERALE DELLE IMPOSTE INTERNE DOLLARI DEGLI STATI UNITI D'AMERICA US $ F07 V4
PERIODO TRIBUTARIO COMPILARE QUESTO RICHIAMO SOLO SE È UNA MODIFICA DELLA DICHIARAZIONE
MES ANNO
Numero di dichiarazione che modifica 55 1
02 12 2012 5
A. IDENTIFICAZIONE DEL CONTRIBUENTE
1 04 NIT Nome Commerciale della Casa Madre
0 6 1 4 - 2 1 1 18 9 - 1 2 3 - 1 3 09
2 22 Primer Apellido / Razón o Denominación Social INDUSTRIAS LA CONSTANCIA, S.A DE C.V
3 11 Secondo Cognome 12 Nomi 13 NRC 1234501-2 6
4 14 Actividad Económica Principal Produzione e commercializzazione di bevande 16 Tel. 2221-3311 7
B. OPERACIONES DEL MES ACQUISTI VENDITE
5 Acquisti Interni Esenti o non Soggetti 65 + 5 Vendite interne esenti 85 + 6

6 Importazioni Esenti e Non Soggette 70 + 0Vendite interne non soggette 86 + 8

Importazioni Registrate (Fuera Región Vendite gravate per conto di terzi
7 75 + 2 88 + 4
Centroamericana) non domiciliati
Esportazioni (Fuera Regione
8 Internazioni Gravate (Regione Centroamericana) 76 + 0 90 + 1
Centroamericana)
9 Acquisti Interni Imponibili 80 + 30.645,54 $ 4Exportazioni (Regione Centroamericana) 91 + 5
Devoluciones, Rebajas, Descuentos u altre $ 185,84 Vendite effettuate a Zone Franche e
10 81 - 7 93 + 7
Deductions sulle Acquisti Depositi per Perfezionamento Attivo
Vendite Interna Gravadas con 27.008,99 $
11 95 + 3
Ricorda, devi compilare il dettaglio dei Documenti Legali Emessi, Comprovante di Credito Fiscale
12 Anulados, Extraviados y/o Elaborados por Imprenta en el PeriodoVentas Internas Gravadas con Factura 96 + 9
Tributario che dichiara, secondo il retro di questo modulo. Resi, Sconti, Riduzioni o
13 97 - 8
altre Detrazioni sulle Vendite
SUMA DE COMPRAS: 100 = $30,831.38 1 SUMA DE VENTAS: 105 = $ 27,008.99 0
14
15 Vendite Gravate per Conto di Terzi Domiciliati (non deve essere inclusa nella somma della casella
108 3
105)
C. IMPUESTOS DECLARADOS EN EL MES CREDITOS DEBITI
Débitos per Vendite: Documento di Credito
16 Remanente Credito del Periodo Precedente 110 + 2
Fiscale
135 + $ 3,511.17 5
Reintegro Credito Fiscale IVA per Esportazioni(En
17 il periodo durante il quale è stata notificata la risoluzione 115 - 4 Debito per Vendite: Fatture 140 + 0
Debiti per Vendite: Giustificativo di
18 Credito Importazioni 125 + 1Liquidazione con Prova di Credito 141 + 9
Fiscale
Debiti per Vendite: Giustificativo di
19 Credito per Internazioni 126 + 5 142 + 3
liquidazione con Fattura
Debito per Restituzione, Sconti, Disc. o
20 Credito per Importazione di Servizi 127 + 3 143 - 2
altre Deductions sulle Vendite
21 Credito per Ritenuta IVA a Non Residenti 128 + 9
22 Credito acquisti interni gravati 130 + $ 3,983.92 3 El IVA es el Impuesto che pagano i
23
Credito per Restituzione, Sconti, Riduzioni o altri
131 - $ 24,16 6
Salvadoregni quando ti comprano beni o
Deductions sulle Acquisti
Credito IVA per Proporzionalità Mensile (No
Servizi.
24 132 - 0
Deducibile dal Debito
Credito IVA per Regolazione di Proporzionalità Annuale
25
(Risulta Superiore a Quanto Effettivamente Deducibile)
133 + 2 DICHIARA CORRETTAMENTE
Credito IVA x Regolazione di Proporzionalità Annuale (Se
26 134 - 7
Risulta Inferiore al Efficacemente Deducibile
27 SOMMA DEI CRÉDITI: 145 = $ 4.008,08 2 SUMA DE DEBITOS: 150 = 3.511,17 € 4
D. DETERMINAZIONE DELL'IMPOSTO
Portare a Riga 155, Se la Somma dei Crediti è Maggiore della Somma dei Portare a Riga 160, se la Somma dei Debiti è Maggiore della Somma dei Crediti
28 Debiti.
Crediti Residui Prossimi
29 155 4.008,08 € 6 Imposta Determinata 160 + 1
Periodo
30 Percezione Anticipo a Conto effettuata al Dichiarato 161 + 6 Õ 2% Effettuate con Carte di Credito / Debito
31 Ritenuta IVA effettuata al Dichiaratore 162 + 7
32 Percezione IVA effettuata al Dichiaratore 163 + 9
33 Eccedenza d'Imposta Periodo Precedente 164 + 0
34 Imposta IVA per Operazioni del Periodo secondo Dichiarazione che Modifica 165 + 3
35 Saldi Totali a Favore del Contribuente (Casella 161+162+163+164+165) 166 - 6

36 Eccedenza d'Imposta per il Prossimo Periodo (Casella 166-160 Se Risultato

= Positivo) 167 2
37Totale Imposta per Operazioni del Periodo (Casella 160-166 Se Risultato Positivo) 168 = 2

38 Percezione IVA effettuata nel Periodo dal Dichiaratore 169 + 5

39 Ritenuta IVA a Terzi Domiciliati effettuate dal Dichiarante 170 + 3
40 Percezione di Impto. (Emittenti o Amministratori Carta di Credito/Debito)
171 + 7 Õ Effettuate durante il periodo dal Dichiaratore
41Totale delle ritenute e/o percezioni effettuate dal dichiarante 187 = 5
42 Retenzioni e/o Percezioni del Periodo secondo Dichiarazione che Modifica 188 - 6
43 Eccedenza per pagamento indebito o in eccesso (richiedere per iscritto)
189 = 7 Õ (Casella 188–187 Si Risultato Positivo)
44Totale Imposta per Ritenute e Percezioni del Periodo (Casella 187-188 Se Risultato Positivo) 190 = 4

Multa Percezione 1% Ritenzione Percezione 2% Imposta

45
(Attenuata) 192 1 193 3 199 5 194 4 Totale 195 + 6
46 Interessi 196 + 8
 DETTAGLIO DEI DOCUMENTI LEGALI EMESSI, ANNULLATI E smarriti NEL PERIODO CHE DICHIARA
RANGO TOTALE DEI DOCUMENTI EMESSI DETTAGLIO DEI DOCUMENTI SMARRITI NEL PERIODO CHE
Tipo de Documentos F NEL PERIODO CHE DICHIARA G DETALLE DE DOCUMENTOS ANULADOS EN EL PERIODO QUE DECLARA H DICHIARA
DEL Nº AL Nº NÚMERO DE DOCUMENTOS NÚMERO DE DOCUMENTOS
210 0 250 5 410 1 410 1 410 1 375 5 375 5 375 5
1 Fatture 210 0 250 5 410 1 410 1 410 1 375 5 375 5 375 5
210 0 250 5 410 1 410 1 410 1 375 5 375 5 375 5
212 9 252 7 412 3 412 3 412 3 377 4 377 4 377 4
Fattura 212 9 252 7 412 3 412 3 412 3 377 4 377 4 377 4
2
Semplificata
212 9 252 7 412 3 412 3 412 3 377 4 377 4 377 4
214 2 254 0 414 6 414 6 414 6 379 7 379 7 379 7
Certificato di 214 2 254 0 414 6 414 6 414 6 379 7 379 7 379 7
3
Credito
214 2 254 0 414 6 414 6 414 6 379 7 379 7 379 7
216 4 256 2 416 8 416 8 416 8 381 8 381 8 381 8
4 Nota di Rimessa 216 4 256 2 416 8 416 8 416 8 381 8 381 8 381 8
216 4 256 2 416 8 416 8 416 8 381 8 381 8 381 8
218 6 258 4 418 2 418 2 418 2 383 3 383 3 383 3
5 Nota di Credito 218 6 258 4 418 2 418 2 418 2 383 3 383 3 383 3
218 6 258 4 418 2 418 2 418 2 383 3 383 3 383 3
220 1 260 6 420 5 420 5 420 5 385 5 385 5 385 5
6 Nota de Débito 220 1 260 6 420 5 420 5 420 5 385 5 385 5 385 5
220 1 260 6 420 5 420 5 420 5 385 5 385 5 385 5
222 3 262 1 422 0 422 0 422 0 387 9 387 9 387 9
Comprovante di 222 3 262 1 422 0 422 0 422 0 387 9 387 9 387 9
7
Retenzione
222 3 262 1 422 0 422 0 422 0 387 9 387 9 387 9
224 5 264 3 424 7 424 7 424 7 389 2 389 2.389 2
Ricevuta di 224 5 264 3 424 7 424 7 424 7 389 2 389 2 389 2
8
Liquidazione
224 5 264 3 424 7 424 7 424 7 389 2 389 2 389 2
225 4 265 7 425 3 425 3 425 3 390 8 390 8 390 8
Documento
9 Contabile di 225 4 265 7 425 3 425 3 425 3 390 8 390 8 390 8
Liquidazione 225 4 265 7 425 3 425 3 425 3 390 8 390 8 390 8
226 8 266 6 426 9 426 9 426 9 391 0 391 0 391 0
Biglietti di
10 Macchine 226 8 266 6 426 9 426 9 426 9 391 0 391 0 391 0
Registratori 226 8 266 6 426 9 426 9 426 9 391 0 391 0 391 0
227 3 267 9 427 0 427 0 427 0 392 5 392 5 392 5
Factura de 227 3 267 9 427 0 427 0 427 0 392 5.392 5 392 5
11
Esportazione
227 3 267 9 427 0 427 0 427 0 392 5 392 5 392 5

I-DETTAGLIO DELLE STAMPERIE CHE HANNO ELABORATO DOCUMENTI LEGALI NEL MESE
NOME DEL PROPRIETARIO, RAGIONE O DENOMINAZIONE SOCIALE DELLA STAMPERIA CHE NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN NUMERO DI AUTORIZZAZIONE DI
NOMBRE COMERCIAL DE LA IMPRENTA
ELABORO I DOCUMENTI TRIBUTARIA (NIT) IMPRENTA
1 261 9 382 5 490 8 270 3
2 261 9 382 5 490 8 270 3
3 261 9 382 5 490 8 270 3
4 261 9 382 5 490 8 270 3
5 261 9 382 cinque
490 8 270 3
6 261 9 382 5 490 8 270 3
Nota: Se lo spazio è insufficiente, aggiungere un allegato mantenendo la struttura di questo riquadro.
 ISTRUZIONI PER COMPILARE
ILMODULO"DICHIARAZIONEEPAGAMENTODELLIM
' POSTASULLATRASFERENZADB
IENIMMOBILE
ISULLAPRESTAZIONEDS
IERVIZI"
INDICAZIONI GENERALI
1- Leggere attentamente le istruzioni generali, compilare il modulo a macchina o a mano con caratteri stampatelli leggibili (non sarà accettato se redatto in carattere corsivo).
2- LUOGO, TERMINE PER LA PRESENTAZIONE E IL PAGAMENTO DELLA DICHIARAZIONE. Le dichiarazioni possono essere presentate presso: La Direzione Generale di Tesoreria, presso la Direzione
Generale delle Imposte Dirette, nelle banche e altre istituzioni finanziarie autorizzate dal Ministero delle Finanze, in una qualsiasi delle uffici di queste istituzioni
deve essere effettuato nel paese e deve avvenire entro i primi 10 giorni lavorativi del mese successivo al periodo tributario corrispondente.
3- Al momento di presentare la dichiarazione dovrà esibire la tessera di iscrizione nel Registro dei Contribuenti (IVA)
4- Non sarà accettata la dichiarazione che sia incompleta senza i dati identificativi del contribuente e del periodo tributario; la mancata osservanza di questi può comportare
multe.
5- Per una maggiore facilità nel calcolo delle multe e degli interessi stabiliti alle righe 45 e 46, puoi recarti agli uffici che l'Amministrazione Tributaria ha a
disposizione o Centri Express e richiedere l'assistenza necessaria.
Anote nella casella 02 il periodo tributario corrispondente alle operazioni del mese che dichiara o che modifica. Utilizzare solo numeri arabi con due cifre;
per esempio per marzo del 2005, dovrà registrare Mese: 03, Anno: 2005. Se si tratta di una dichiarazione modificativa annoti il numero della dichiarazione che modifica, nella
casella 55.
SECCIÓN A: IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE
Linea 1: Anote en la casilla 04 el NIT del contribuyente y en la casilla 09 el Nombre Comercial de la Casa Matriz.
Linea 2: Anota nella casella 22 il Primo Cognome se è persona naturale o Ragione / Denominazione Sociale del Contribuente
Linea 3: Annota nelle caselle 11 e 12 il secondo cognome e il nome rispettivamente; e nella casella 13 il NRC del contribuente.
Linea 4: Annota nella casella 14 l'attività economica svolta dal contribuente e nella casella 16 il numero di telefono del contribuente.
SEZIONE B: OPERAZIONI DEL MESE
COLONNE DI ACQUISTI E VENDITE:
Linea 5: Registra nella casella 65, il valore netto degli Acquisti Interni Esenti o Non Soggetti e nella casella 85, il valore netto delle Vendite Interne Esenti.
Linea 6: Registra nella casella 70, il valore delle Importazioni Esenti e Non Soggette e nella casella 86, il valore delle Vendite Interne Non Soggette (Secondo considerazione
dettagliata nell'Art. 66 comma 7 della Legge IVA.
Linea 7: Registra nella casella 75, il valore netto delle Importazioni Imponibili Realizzate Fuori dell'Area Centroamericana e nella casella 88, il valore netto delle Vendite
Registrate per conto di terzi non domiciliati.
Linea 8: Registra nella casella 76 il valore netto delle internazioni soggette a tassazione effettuate all'interno dell'Area Centroamericana e nella casella 90, il valore netto delle esportazioni.
Fuori dalla Regione Centroamericana.
Línea 9: Registra nella casella 80, il valore totale degli Acquisti Interni Tassati e nella casella 91, il valore netto delle Esportazioni all'interno della Regione Centroamericana.
Linea 10: Registrare nella casella 81, il valore totale delle Restituzioni, Sconti, Sconti, o altre Detrazioni che diminuiscono la base imponibile su acquisti tassati che
le
hanno realizzato i fornitori nel periodo dichiarato e nella casella 93, il valore netto delle Vendite effettuate a Zone Franche e a Depositi per
Perfezionamento Attivo (DPA).
Linea 11: Registra nella casella 95, il valore netto delle Vendite Interne Tassate effettuate con Fatture di Credito Fiscale.
Riga 12 Registra nella casella 96, il valore netto delle Vendite Interne Imponibili effettuate con Fatture.
Riga 13 Registrare nella casella 97, il valore dei Rimborsi, Ribassi, Sconti, o altre Deductions che Riducano la Base Imponibile sulle Vendite Tassate che
ha realizzato ai suoi clienti nel periodo che dichiara.
SUMAS:Línea: 14 Registra nella casella 100, il totale che risulta dalla somma aritmetica dei valori registrati nelle caselle 65, 70, 75, 76, 80 e 81; e nella casella 105 il
somma totale risultante dalla somma aritmetica dei valori registrati nelle caselle 85, 86, 88, 90, 91, 93, 95, 96 e 97.
Linea 15 Registra nella casella 108, il valore netto delle Vendite effettuate per conto di terzi domiciliati, che non devono essere incluse nella somma della casella 105 (Per
Commissionari, Consolatari e Mandatari
SEZIONE C: TASSE DICHIARATE NEL MESE
COLONNE DI CREDITI E DEBITI FISCALI:
Linea 16: Registrare nella casella 110, il valore del Rimanente di Credito Fiscale, secondo la dichiarazione del mese precedente e nella casella 135, il valore del Debito Fiscale, secondo
Comprobanti di Credito Fiscale Registrati nel libro delle Vendite ai Contribuenti.
Linea 17: Registra nella casella 115, il valore del Rimborso (Restituzione) del Credito Fiscale IVA per Esportazioni, potrà dichiararlo solo nel periodo in cui è stato notificato il
Risoluzione e nella casella 140, il valore del Debito Fiscale, secondo Fatture o Documenti Legali Equivalenti Registrati nel Libro delle Vendite ai Consumatori.
Riga 18: Registra nella casella 125, il valore del Credito Fiscale per le Importazioni Tassate e nella casella 141, il valore del Debito Fiscale, secondo i Giustificativi di Liquidazione
por Vendite Effettuate con Ricevuta di Credito Fiscale.
Linea 19: Registrati nella casella 126, il valore del Credito Fiscale per le Importazioni effettuate (Importazioni dell'Area Centroamericana) e nella casella 142, il valore del Debito
Fiscale, secondo i Giustificativi di Liquidazione per Vendite Effettuate con Fatture
Linea 20: Registra nel campo 127, il valore del Credito Fiscale per le Importazioni di Servizi effettuate durante il periodo dichiarato e nel campo 143, il valore del
Debito Fiscale proveniente da Restituzioni, Riduzioni, Sconti, o altre Deductions che ha effettuato ai suoi clienti su Vendite.
Linea 21: Registra nella casella 128, il valore del Credito Fiscale derivante dalle Ritenute IVA effettuate a Non Domiciliati durante il periodo che dichiari.
Linea 22: Registra nella casella 130, il valore del Credito Fiscale per gli Acquisti Interni Tassati.
Linea 23: Registra nella casella 131, il valore del Credito Fiscale per le Restituzioni, Sconti, Sconti, o altre Deductions sulle Purchases Imponibili che hai effettuato a
i fornitori nel periodo che dichiara.
Linea 24: Registra nella casella 132, il valore dell'Aggiustamento Mensile al Credito Fiscale Non Deductibile del Debito, proveniente dall'applicazione della proporzionalità.
Riga 25: Registrare nella casella 133, il valore dell'adeguamento annuale al credito d'imposta derivante dall'applicazione della proporzionalità, quando il risultato sia superiore al
effettivamente Dedotto.
Linea 26: Registra nella casella 134, il valore dell'Aggiustamento annuale al Credito Fiscale derivante dall'applicazione della proporzionalità, quando il Risultato è Inferiore a
effettivamente Dedotto.
SUME: Riga: 27: Registrare nella casella 145, il risultato della somma aritmetica dei valori registrati nelle caselle 110, 115, 125, 126, 127, 128, 130, 131, 132, 133 e 134; e
nella casella 150 il totale che risulta dalla somma aritmetica dei valori registrati nelle caselle 135, 140, 141, 142 e 143.
SEZIONE D: DETERMINAZIONE DELL'IMPOSTO
Línea 29: Registre en la casilla 155, el valor que resulte de restar a la casilla 145 la casilla 150, siendo éste el Remanente de Crédito Fiscal que podrá deducir en el mes
seguente, a condizione che il valore annotato nella casella 145 sia superiore al valore annotato nella casella 150; in caso contrario costituirà l'Imposta Determinata e il valore
si registrerà nel riquadro 160.
Linea 30: Registrare nella casella 161, il valore dell'IVA Anticipata a Conto, Percepita dagli Emittenti e/o Amministratori di Carte di Credito o Debito.
Linea 31: Registra nella casella 162, il valore della Ritenuta IVA effettuata dal GRANDE CONTRIBUTORE al Dichiaratore.
Linea 32: Registrare nella casella 163, il valore della Percezione IVA effettuata dal GRANDE CONTRIBUENTE al Dichiaratore.
Linea 33: Registra nella casella 164, il valore dell'eccedenza dell'imposta IVA dettagliato nella casella 167 della dichiarazione del periodo precedente.
Linea 34: Registrare nella casella 165, il valore pagato di Imposta per operazioni del periodo dettagliato nella casella 168 della dichiarazione che si sta modificando.
SUME:Linea: 35: Registrare nella casella 166, il risultato della somma dei valori registrati nelle caselle 161, 162, 163, 164 e 165.
Linea 36 e linea 37 Registra nella casella 167, il valore dell'Eccedenza d'Imposta per il Prossimo Periodo purché il valore annotato nella casella 166 sia superiore al valore
annotato nella casella 160; altrimenti costituirà il Totale dell'Imposta per operazioni del Periodo e il valore sarà registrato nella casella 168.
Linea 38: Registra nella casella 169, il valore dell'Imposta per la Percezione IVA che hai effettuato ad Altri Contribuenti dell'IVA durante il periodo che dichiari (questa casella si applica
solo per Grandi Contribuenti).
Linea 39: Registrare nella casella 170, il valore dell'IVA trattenuta ad altri contribuenti dell'imposta sul valore aggiunto effettuata durante il periodo dal dichiarante.
Linea 40: Registrare nella casella 171, il valore dell'Anticipo dell'IVA Percepito da parte degli Emittenti o Amministratori di Carte di Credito / Debito.
SUMAS:Linea: 41: Registra nella casella 187, il risultato della somma dei valori registrati nelle caselle 169, 170 e 171.
Linea 42: Registra nella casella 188, il valore delle Ritenute e/o Percezioni dell'Imposta sul IVA pagate nella dichiarazione che stai modificando.
Riga 43: Registra nella casella 189, il valore risultante dalla sottrazione della casella 188 dalla casella 187, sempre che il valore annotato nella casella 188 sia maggiore del valore annotato nella casella.
casella 187, valore che deve essere richiesto per iscritto affinché ne venga disposta la restituzione.
Linea 44: Registra nella casella 190, il valore risultante dalla sottrazione della casella 188 dalla casella 187, sempre che il valore annotato nella casella 187 sia maggiore del valore annotato nella
casella 188.
Línea 45: Registre en las casillas 192, 193, 199 y 194 las multas atenuadas que corresponda, las que serán calculadas por funcionarios de la Administración Tributaria, y en la
casella 195 dettagliare il totale della somma delle caselle 192, 193, 199 e 194.
Linea 46: Registrare nella casella 196, il totale degli interessi ordinari o moratori, per l'inadempimento del pagamento dello stesso entro il termine legale, secondo il calcolo
effettuato da funzionari dell'Amministrazione Tributaria.
Linea 47: Registrare nella casella 198, il risultato della somma delle caselle 168, 190, 195 e 196, che costituirà il TOTALE DA PAGARE.
SEZIONE E: AREA DI RICEZIONE DELLE DICHIARAZIONI.
Annota il nome e la firma del Contribuente, Rappresentante Legale o Procuratore, che dovrà firmare in qualità di responsabile dei dati dichiarati.
En ningún caso deberán firmar personas que no tengan la calidad de Contribuyente, Representante Legal o Apoderado del contribuyente.
SEZIONE F: DETTAGLIO DEI DOCUMENTI EMESSI NEL PERIODO DICHIARATO
Anotare l'intervallo totale della numerazione dei documenti legali emessi durante il periodo dichiarato, registrando i numeri di serie.
SEZIONE G: DETTAGLIO DEI DOCUMENTI ANNULLATI NEL PERIODO DICHIARATO.