KHIPU CASI PRATICI DI CONTA

01) In ufficio della Banca si deposita in contante nel conto corrente

CONTO CONTABILE ASSOCIATO ALL'OPERAZIONE

CODICE DENOMINACIÓN

1111 scatola
1111,01 ufficio principale
1111.01.01 banconote e monete
2111 obbligazioni a vista
2111,01 deposito su conto corrente
20-05-2016 deposito in contante in cta. Cte.

02) Il R.P. N° 05 riceve in contante S/. 5.000,00 da depositare

CONTO CONTABILE ASSOCIATO ALL'OPERAZIONE

CODICE DENOMINACIÓN

1111 scatola
1111,01 ufficio principale
1111.01.01 banconote e monete
2112 obbligazioni per conto di risparmio
2112.01 deposito di risparmio attivi
2112.01.01 persona fisica e giuridica privata senza scopo di lucro
x-xx-2016 deposito in contante su cta. di risparmio

03) Il cliente della Banca preleva in contante dal suo Conto di Risparmio US

CONTO CONTABILE ASSOCIATO ALL'OPERAZIONE

CODICE DENOMINACIÓN

2122 obbligazioni per conto di risparmio

2122,01 deposito di risparmio attivo
2122.01.01 persona fisica e giuridica privata senza scopo di lucro
1121 scatola
1121,01 ufficio principale
1121.01.01 biglietti e monete
x-xx-2016 per il ritiro del conto di risparmio del cli.

04) Il Ricevitore Pagatore Nº 10 dell'ufficio della Banca riceve depositi

CONTO CONTABILE ASSOCIATO ALL'OPERAZIONE

CÓDIGO DENOMINACIÓN
 1121 scatola
1121,01 ufficio principale
1121.01.01 biglietti e monete
2122 obbligazioni per conto di risparmio
2122,01 deposito di risparmio attivi
2122.01.01 persona fisica e giuridica privata senza scopo di lucro
x-xx-2016 deposito in contante in cta. Cte.

05) Il R.P. N° 10, determina alla chiusura del giorno un avanzo di S/. 1.700

CONTO CONTABILE ASSOCIATO ALL'OPERAZIONE

CODICE DENOMINAZIONE

1111 cassa
1111.01 ufficio principale
1111.01.01 banconote e monete
2912 soprante di cassa
2912,01 soprante di cassa

x-xx-2016 sobrante di cassa del giorno

06) Il R.P. N° 03 alla chiusura della giornata determina una mancanza in cassa di S/
Il giorno dopo il R.P. N° 03, deposita in contante S/. 2.000,00 e per

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO DENOMINACIÓN

1918 operación en tramite

1918.02 mancanza di cassa
1111 scatola
1111,01 ufficio principale
1111.01.01 biglietti e monete
x-xx-2016 mancante di cassa Nª 03
1111 scatola
1111,01 ufficio principale
1111.01.01 banconote e monete
1517 conti da ricevere vari
1517,02 adelanto al personale
1918 operazione in corso
1918.02 faltante de caja
x-xx-2016 regolarizzazione di Nª 03

07) La Oficina principale Deposita in contante in nuovi soles S/. 180,

CONTO CONTABILE ASSOCIATO ALL'OPERAZIONE

 CODICE DENOMINAZIONE

1112 banca centrale di riserva del perù

1112.01 conto ordinario
1111 scatola
1111,01 ufficio principale
1111.01.01 billetes y monedas
x-xx-2016 deposito in contante in cta. Ordinaria BCR

08) L'Ufficio della Banca deposita in contante nel Conto Ordinario

CONTO CONTABILE ASSOCIATO ALL'OPERAZIONE

CODICE DENOMINAZIONE

1122 banco centrale di riserva del perù

1122.01 conto ordinario
1121 cassa
1121,01 ufficio principale
1121.01.01 banconote e monete
x-xx-2016 deposito in contante in cta. Ordinaria BCR

09) L'Ufficio della Banca ritira dal suo conto ordinario del B.C.R. la somma

CONTO CONTABILE ASSOCIATO ALL'OPERAZIONE

CODICE DENOMINACIÓN

1111 scatola
1111,01 ufficio principale
1111.01.01 banconote e monete
1112 banco centrale di riserva del perù
1112,01 conto corrente
x-xx-2016 prelievo di cta. Ordinaria BCR

10) Si ritira in contante USA Dollari $ 300.000,00 dal Conto Ordi

CONTO CONTABILE ASSOCIATO ALL'OPERAZIONE

CÓDIGO DENOMINAZIONE

1121 scatola
1121,01 ufficio principale
1121.01.01 banconote e monete
1122 banco centrale di riserva del perù
1122,01 conto ordinario
x-xx-2016 prelievo dal conto. Ordinario BCR
11) Il conto presso la Banca Centrale di Riserva del Peru ha generato a
Il primo giorno lavorativo del mese successivo si riceve dalla Banca Centrale

CONTO CONTABILE ASSOCIATO ALL'OPERAZIONE

CODICE DENOMINAZIONE

1118 rendimenti maturati del disponibile

1118,02 banco centrale di riserva del Perù
5111 interessi e rendimenti per disponibilità
5111,02 interessi e rendimenti per depositi presso la banca centrale di
5111.02.01 conto ordinario
x-xx-2016 int. Da riscuotere al BCR
1122 banco centrale di riserva del Perù
1122,01 contabilità ordinaria
1118 rendimenti maturati del disponibile
1118,02 banco centrale di riserva del perù
5111 interessi e rendimenti su disponibili
5111.02 interessi e rendimenti per depositi presso la banca centrale di
5111.02.01 conto ordinario
x-xx-2016 int. Nota di accredito del BCR degli int. Maturati.

12) Durante il mese per i depositi nel Conto Ordinario del Ban
Interessi da riscuotere a favore della Banca S/. 7.500,00 importo che ancora
Il primo giorno lavorativo del mese successivo si riceve dalla Banca Centrale

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO DENOMINAZIONE

1118 rendimenti maturati sul disponibile

1118,02 banco centrale di riserva del perù
5111 interessi e rendimenti su disponibili
5111,02 interessi e rendimenti per depositi presso la banca centrale di
5111.02.01 conto ordinario
x-xx-2016 int. Da riscuotere al BCR
1122 banco centrale di riserva del perù
1122,01 conto ordinario
5111 interessi e rendimenti su disponibili
5111.02 interessi e rendimenti per depositi presso la banca centrale di
5111.02.01 conto ordinario
1118 rendimenti maturati del disponibile
1118.02 banco centrale di riserva del Perù
x-xx-2016 int. Nota di accredito del BCR degli int. Maturati.

13) L'ufficio della banca trasferisce dal Conto Ordinario che mantiene
 CONTO CONTABILE ASSOCIATO ALL'OPERAZIONE

CODICE DENOMINAZIONE

2111 obbligazioni a vista

2111,01 Deposito in conto corrente
1112 banco centrale di riserva del perù
1112,01 conto ordinario
x-xx-2016 prelievo di conto. Ordinaria BCR

14) Nella banca durante il giorno sono stati ricevuti depositi.

Depó Altri
S/. S/.
siti
Conte Banchi
a Banca del
7.000,00 4.500,00
Corrie
Conte Nazione
nte
come di Banco di
3.000,00 3.200,00
Risparmiare Credito
o Bunco
2.300,00
Interbancario
10.000,00 10.000,00

Il giorno dopo si ricevono nella Camera di Compensazione assegni a n

Assegni girati dai clienti della banca S/. 5.800,00
CONTO CONTABILE ASSOCIATO ALL'OPERAZIONE

CÓDIGO DENOMINACIÓN

1115 cambio
1115.01 locale
1115.01.01 obbligazioni immediate
2111 obbligazioni a vista
2111.01 depositi in conti correnti
2112 obbligazioni per conti di risparmio
2112.01 depositi di risparmio attivi
2112.01.01 persone fisiche e giuridiche private senza fini di lucro
x-xx-2016 depositi con assegno
2111 obbligazioni a vista
2111.01 depositi in conti correnti
1115 cambio
1115.01 locale
1115.01.01 obbligazioni immediate
x-xx-2016 assegni a nostro carico ricevuti nella camera d

15) Durante il giorno l'ufficio della Banca ha ricevuto Deposito in Conto

Depó Altri
USA $ USA $
siti Banchi
Racconta Banca di
1.000,00
a Credito
2.800,00
Corrie Bunco
nte 1,800.00
Interbancario

Allo stesso modo, la banca ritira dalla Camera di Compensazione assegni a

Assegni girati da clienti della banca USA $ 1,900.00

CONTO CONTABILE ASSOCIATO ALL'OPERAZIONE

CODICE DENOMINACIÓN

1125 cambio
1125,01 locale
1125.01.01 obbligazioni immediate
2121 obbligazioni a vista
2121.01 depositi in conti correnti
x-xx-2016 depositi con assegni
1121 scatola
1121.01 ufficio principale
1125 canje
1125.01 locale
1125.01.01 obbligazioni immediate
x-xx-2016 assegni a nostro carico ricevuti nella camera d

16) La Caja Municipale del Risparmio e Credito Cusco riceve un deposito

CONTO CONTABILE ASSOCIATO ALL'OPERAZIONE

CÓDICE DENOMINAZIONE

1116 Effetti di incasso immediato

1116,01 assegni
2112 Obbligazioni per conti di risparmio
2112,01 depositi di risparmio attivi
2112.01.01 persone fisiche e giuridiche private senza scopo di lucro
x-xx-2016 depositi di risparmio con assegno di bcp

17) La Caja Municipale di Risparmio e Credito Cusco deposita nel suo Cuen

CONTO CONTABILE ASSOCIATO ALL'OPERAZIONE

CÓDIGO DENOMINAZIONE

1113 banchi e altre aziende del sistema finanziario del paese

 1113,01 banchi
1116 effetti di incasso immediato
1116.01 assegno
x-xx-2016 depositi su N/cta. Cte. presso il BCP

18) La Banca Continental con data 15-04-2016, procede a cedere per

Scaduto il termine, la Banca Nazionale rimborsa alla Banca Cont

vensim5/14/2016
interes11129.17
aprile: 16 giorni = 5935,56
mayo:14 dias = 5193,61
30 giorni
banco continentale
CONTO CONTABILE ASSOCIATO ALL'OPERAZIONE

CÓDIGO DENOMINAZIONE

……………………………………………1……………………………………
1211 fondi interbancari
1211.01 baci
1112 banco centrale di riserva del Perù
1112,01 conto ordinario
x-xx-2016 fondo intervancario otorgato al Bco. Nazionale
……………………………………2……………………………………………
1218 rendimenti maturati da fondi interbancari
1218.01 banchi
5112 interessi e rendimenti per fondi interbancari
5112,01 banchi
30-04-2016 int. Pro cobrare mese di aprile (16 giorni)
……………………………………3……………………………………………
1112 banco centrale di riserva del Perú
1112,01 cuenta ordinaria
1211 fondi interbancari
1211,01 bacos
1218 rendimenti maturati da fondi interbancari
1218,01 banchi
5112 intereses y rendimientos por fondos interbancarios
5112.01 banchi
x-xx-2016 [Link] concesso a Bco. Nazionale

banco nazionale
CONTO CONTABILE ASSOCIATO ALL'OPERAZIONE

CÓDIGO DENOMINACIÓN

……………………………………………1……………………………………
 1112 banco centrale di riserva del Perù
1112.01 conto ordinario
2211 fondi interbancari
221101 banchi
x-xx-2016 fondo interbancario ricevuto del bco. continen
……………………………………2……………………………………………
4112 interessi e spese per fondi interbancari
4112.01 banchi
2218 spese da pagare per fondi interbancari
2218,01 banchi
30-04-2016 int. Da pagare mese di aprile (16 giorni)
……………………………………3……………………………………………
2211 fondi interbancari
221101 banchi
2218 spese da pagare per fondi interbancari
2218,01 banchi
4112 interessi e spese per fondi interbancari
4112.01 banchi
1112 banco central de reserva del peru
1112,01 conto ordinario
14-05-2016 [Link] rilasciato a Bco. Nazionale

19) Il B.C.P. con data 01-04-2016, dà istruzioni alla Banca Centrale

de su conto ordinario US $ 700.000,00, alla Banca Progreso nella mod
Con data 25-04-2016 la Banca Progresso cancella il Fondo Interbanca
T.C.:3.31 TV:3,33

vensim4/30/2016
interes6642.16
abril:30dias = 6642,16

banco BCP
CONTO CONTABILE ASSOCIATO ALL'OPERAZIONE

CODICE DENOMINACIÓN

……………………………………………1……………………………………
1221 fondi interbancari
1221,01 bacos
1122 banco centrale di riserva del peru
1122.01 conti ordinari
x-xx-2016 fondo interbancario concesso al Bco. progresso
……………………………………2……………………………………………
1228 rendimenti maturati da fondi interbancari
1228,01 banchi
 2928 operazioni in corso
2928,09 altre
30-04-2016 int. Da riscuotere mese di aprile (30 giorni)
……………………………………3……………………………………………
1918 operazioni in corso
1918.01 compra vendita M.E. - cambi
5112 interessi e rendimenti da fondi interbancari
5112,01 banchi
x-xx-2016 $6642.16T.C. 3.31
……………………………………4……………………………………………
1122 banco centrale di riserva del Perù
1122,01 cuenta ordinaria
1221 fondi interbancari
1221,01 bacos
1228 rendimenti maturati da fondi interbancari
1228,01 banchi
25-04-2016 cancellazione [Link] concessa a Bco. progresso

banco PROGRESO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO DENOMINAZIONE

……………………………………………1……………………………………
1122 banco centrale di riserva del peru
1122,01 conto ordinario
2221 fondi interbancari
2221.01 banchi
x-xx-2016 fondo interbancario recepcionato del Bco. BCP
……………………………………2……………………………………………
2928 operazioni in corso
2928,09 altre
2228 gastos por pagar de fondos interbancarios
2228,01 banchi
30-04-2016 int. Da pagare mese di aprile (30 giorni)
……………………………………3……………………………………………
4112 interessi e spese per fondi interbancari
4112,01 banchi
1918 operazioni in corso
1918.01 compra vendita M.E. - cambi
x-xx-2016 $6642.16T.C. 3.31
……………………………………4……………………………………………
2221 fondi interbancari
2221,01 banchi
2228 spese da pagare per fondi interbancari
2228,01 banchi
1122 banco centrale di riserva del perú
1122,01 conto ordinario
24-04-2016 [Link] ricevuto da Bco. BCP
ABILITÀ BANCARIA – CATEGORIA 11 E CATEGORIA 1
nte S/. 51.600,00

MOVIMENTO
DEVE HABER
S/. 51.600,00 S/. 51.600,00
S/. 51,600.00

S/. 51.600,00

nella Conto di Risparmio del cliente

MOVIMENTO
DEVE HABER
S/. 5.000,00 S/. 5.000,00
S/. 5.000,00

S/. 5.000,00

SA $ 5.000,00

MOVIMENTO
DEVE HABER
5000$. 00000 5000$. 00000
5000$. 00000

5000$. 00000

in contante nel Conto Corrente per US $. 8.900,00

MOVIMENTO
DEVE HABER
8900$. 00000 8900$. 00000
 8900$. 00000

8900$. 00000

0.00

MOVIMIENTO
DEVE AVERE
S/. 1.700,00 S/. 1.700,00
S/. 1.700,00

S/. 1.700,00

/. 3.000,00.
Il saldo richiede un anticipo sulla sua retribuzione.

MOVIMIENTO
DEVE HABER
S/. 6.000,00 S/. 6.000,00
S/. 3.000,00

S/. 3.000,00

S/. 2.000,00

S/. 1.000,00

S/. 3.000,00

,000.00 sul Conto Ordinario del B.C.R.

MOVIMENTO
DEVE HABER
S/. 180.000,00 S/. 180.000,00
S/. 180.000,00

S/. 180.000,00

che mantengono nel B.C.R per USA $ 500.000,00

MOVIMENTO
DEBE AVERE
500000$. 00000 500000$. 00000
500000$

500000$. 00000

ma di S/. 90.000,00.

MOVIMENTO
DEVE HABER
S/. 90.000,00 S/. 90.000,00
S/. 90.000,00

S/. 90.000,00

inaria del B.C.R.

MOVIMENTO
DEVE HABER
300000$ 300000$. 00000
300000$. 00000

300000$. 00000
a favore della Azienda Bancaria Interessi maturati da riscuotere per
l di Riserva la Nota di Abbonamento per S/. 8.450,00 per gli interessi dovuti

MOVIMENTO
DEVE HABER
S/. 16.700,00 S/. 16,700.00
S/. 8.250,00

S/. 8.250,00

S/. 8.450,00

S/. 8.250,00

S/. 200,00

nco Centrale di Riserva del Perù ha generato

non è stato addebitato.
l di Riserva la Nota di Abbono per S/. 7.200,00 per gli interessi dovuti

MOVIMENTO
DEVE HABER
S/. 15.000,00 S/. 15.000,00
S/. 7.500,00

S/. 7.500,00

S/. 7.200,00

S/. 300,00

S/. 7.500,00

euro in B.C.R. alla Banca Nazionale la somma di S/. 7.000,00 per il conto
 MOVIMENTO
DEVE AVERE
S/. 7.000,00 S/. 7.000,00
S/. 7.000,00

S/. 7.000,00

su cheques di altri Banche della località per un totale di S/. 10.000,00 s

il nostro carico dei nostri clienti, elaborato in altre banche di

MOVIMENTO
DEVE HABER
S/. 15.800,00 S/. 15.800,00
S/. 10.000,00

S/. 7.000,00

S/. 3,000.00

S/. 5.800,00

S/. 5.800,00

a Corrente con Assegni di Altri Banchi della località per un totale di

 costo per i seguenti concetti

MOVIMENTO
DEVE AVERE
2800$. 0000,00 2800$. 0000,00
2800$. 0000,00

2800$. 0000.00

1900$. 0000.00

1900$. 0000.00

in Conto di Risparmio per S/. 18.000,00 con assegno a carico della Banca

MOVIMENTO
DEVE HABER
S/. 18.000,00 S/. 18.000,00
S/. 18.000,00

S/. 18.000,00

nta Corrente che mantiene nella Banca di Credito il Assegno di S/. 18,

MOVIMENTO
DEVE HABER
S/. 18.000,00 S/. 18,000.00
S/. 18.000,00
 S/. 18.000,00

intermedio del B.C.R. S/. 950.000,00 nella modalità di Fondo Interba

il Fondo Interbancario più gli Interessi pattuiti per interme

MOVIMENTO
DEVE HABER
S/. 1.917.064,73 S/. 1.917.064,73 S/. 0,00

S/. 950,000.00

S/. 950.000,00

S/. 5.935,56

S/. 5.935,56

S/. 961.129,17

S/. 950.000,00

S/. 5.935,56

S/. 5,193.61

MOVIMENTO
DEVE HABER
S/. 1,917,064.73 S/. 1,917,064.73 S/. 0,00
 S/. 950.000,00

S/. 950.000,00

S/. 5.935,56

S/. 5.935,56

S/. 950.000,00

S/. 5.935,56

S/. 5.193,61

S/. 961.129,17

l de Reserva del Perú, affinché proceda a cedere

dalità di Fondi Interbancari per un periodo di 30 giorni al tasso di
ario richiesto al BCP. Per intermedio del B.C.R.

MOVIMENTO
DEVE HABER
S/. 1.435.269,87 S/. 1.435.269,87 S/. 0,00

700000$. 0000

700000$. 0000

6642$. 16
 6642$. 16

S/. 21.985,55

S/. 21.985,55

706642$. 16

700000$.

6642$. 16

MOVIMENTO
DEVE HABER
S/. 1,435,269.87 S/. 1,435,269.87 S/. 0.00

700000$. 0000

700000$. 0000

6642$. 16

6642$. 16

S/. 21.985,55

S/. 21.985,55

700000$.

6642$. 16
706642$. 16
12
 S/. 8.250,00 importo che non è ancora stato incassato.
ingannati.

ingaggiati.

Corrente che mantiene.

secondo la destinazione e la provenienza Segue:

una località per il concetto seguente:

e USA $ 2.800,00 dollari, a seconda della destinazione e della provenienza.

o di Credito

,000,00
correntista al Banco Nazionale per un periodo di 30 giorni al tasso dell'1
edio del B.C.R.
 S/. 18.000,00

S/. 0,00

S/. 950,000.00

S/. 950.000,00

S/. 5.935,56

S/. 5.935,56

S/. 961.129,17

S/. 950.000,00

S/. 5.935,56

S/. 5,193.61

S/. 0,00
ente:
15% T.E.A.