Empresa del Trópico

Libro Diario
Mes de diciembre
FECHA DESCRIPCION PARCIAL
Asiento contable No. 1
Diciembre 1, 2015 Efectivo
Caja 850,000.00
Bancos 450,000.00
Cuentas por cobrar
David Koper 100,000.00
Mario Sanabria 90,000.00
Amadeo Centenario 180,000.00
Inventarios
Equipo de Trasporte
Mobiliario y Equipo
Edificios
Publicidad Propaganda pagada por Anticipado
Cuentas por pagar
Santa Elena 270,000.00
Comercial Mónica 65,000.00
Prestamo por pagar
Gastos Acumulados por pagar
E.N.E.E 9,000.00
Hondutel 2,000.00
Agua San Pedro 3,000.00
Cable Visa 1,000.00
Impuestos Sobre la Renta por Pagar
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
Depreciación Acumulada Vehículos
Depreciación Acumulada Edificios
Capital
Para registrar asiento de apertura de
Empresas del Tropico.
Asiento contable No. 2
Diciembre 6, 2015 Equipo de Reparto
Efectivo
Caja 182,608.70
Bancos 462,608.70
Documentos por Pagar
Grupo Beta
Para registrar compra de automotor para
repartir mercaderia, Fact. No. 789
Asiento contable No. 3
Diciembre 6, 2015 Efectivo
Caja 569,250.00
Ventas
 Venta de mercaderias
Impuestos Sobre Compra-Venta
Para registrar venta de mercaderias según
factura No.2354-2390. 3,300 unidades a Lps.150.00
Asiento contable No. 4
Diciembre 6, 2015 Costos de Venta
Inventario
Para registrar salida de 3,300 unidades a
Lps. 50.00 precio de costo, Fact. 2354-2390.
Asiento contable No. 5
Diciembre 6, 2015 Gastos de Administración
Material de Aseo
Gastos de Venta
Material de Aseo
Efectivo
Caja
Para registrar compra de material de
aseo, según factura No.345 de Supermercado
El Proletario.
Asiento contable No. 6
Diciembre 6, 2015 Gastos de Administración
Compras de botes de agua
Efectivo
Caja
Para registrar la compra de 15 botellas de
agua, según factura No. 56 de Aguas Merendon.
Asiento contable No. 7
Diciembre 6, 2015 Impuesto Sobre la Renta por pagar
Efectivo
Caja
Para registrar pago de del Impuesto sobre
la Renta.
Asiento contable No. 8
Diciembre 6, 2015 Gastos de Administración
Papeleria y Útiles
Gastos de Ventas
Papeleria y Útiles
Efectivo
Caja
Para registrar compra de papeleria y utiles,
según factura No. 789 de Utiles de Honduras.
Asiento contable No. 9
Diciembre 6, 2015 Efectivo
Banco del Alba 707,346.78
Banco Antártida 471,564.52
Efectivo
Caja
Para registrar deposito de todo el efectivo
 que hasta ese día se encontaba en caja,
comprobante No. 222-42 y 698106.
Asiento contable No. 10
Diciembre 6, 2015 Efectivo
Banco del Alba 280,000.00
Banco Antártida 120,000.00
Prestamo por pagar
Banco del Alba
Para registrar prestamo No.1580, recibido
el día de hoy a un año plazo y una tasa de interes
del 32% anual.
Asiento contable No. 11
Diciembre 6, 2015 Compra
Mercaderias
Impuesto Sobre Compra-Venta
Efectivo
Banco del Alba
Cuentas por Pagar
Importadora Shanghái
Para registras compra de 3,609 unidades
(240,000.00/66.50) Factura No. 0013 de
Importadora Shanghái.
Asiento contable No. 12
Diciembre 12, 2015 Inventario
Inventario de Mercaderias
Costo de Ventas
Para registrar el ingreso de inventario de
3,609 unidades a Lps. 66.50 cada una.
Asiento contable No. 13
Diciembre 12, 2015 Gastos sobre Compras
Fletes
Efectivo
Banco del Alba
Para registrar traslado de mercaderia de
Puerto Cortes a San Pedro Sula, se pagó con
cheque No. 014 de Banco del Alba.
Asiento contable No. 14
Diciembre 12, 2015 Gastos sobre Compras
Acarreo y Estiba
Efectivo
Banco del Alba
Para registras pagó de acarreo y estibia al
Sr. Carlos Turcios, según cheque No. 015 de
Banco del Alba.
Asiento contable No. 15
Diciembre 12, 2015 Efectivo
Caja
Cuentas por cobrar
 Super Bodega Petoa
Ventas
Ventas de Mercaderias
Impuestos Sobre Compra-Venta
Para registrar venta 2,444 unidades a
Lps. 180 cada una según factura No.2391.
Asiento contable No. 16
Diciembre 12, 2015 Costos de Venta
Inventario
Para registrar venta 2,444 unidades a
Lps. 52.707116698 según información del
inventario.
Asiento contable No. 17
Diciembre 12, 2015 Deposito en Garantia
Fondo del deposito por Arrendamiento
Rentas Pagadas por Anticipado
Bodega para el almacenamiento de productos
Efectivo
Caja
Para registrar deposito dejado en garantia
quivalente a dos meses. Ademas pagó anticipado
de cuatro meses de renta.
Asiento contable No. 18
Diciembre 20, 2015 Anticipo Sobre Sueldos
Lucas Tolomeo Montes
Efectivo
Caja
Para registrar anticipación de sueldo
concedido este día.
Asiento contable No. 19
Diciembre 25, 2015 Efectivo
Banco del Alba
Efectivo
Caja
Para registrar deposito del efectivo existente
ese día.
Asiento contable No. 20
Diciembre 27, 2015 Efectivo
Banco Capitolio
Prestamo por pagar
Banco Capitolio
Para registrar prestamo No. 23-098, recibido
de hoy al 22% de interes a un plazo de 6 meses.
Asiento contable No. 21
Diciembre 28, 2015 Gastos de Administración
Sueldos Ordinarios
Gatos de Ventas
Sueldos Ordinarios
 Retención por Pagar
I.H.S.S 1,225.00
RAP 1,917.00
Anticipo sobre Sueldos
Lucas Tolomeo Montes
Efectivo
Banco del Alba
Para registrar pago de planilla
correspondiente al mes de diciembre 2015.
Asiento contable No. 22
Diciembre 28, 2015 Gastos de Administración
Gastos no deducibles. Aportaciones INFOP 703.00
Aportación Patronal IHSS. 2,112.28
Aportación Patronal RAP I.V.M. 907.61
Aportación fondo Reserva RAP 1,458.75
Gastos de Ventas
Gastos no deducibles. Aportaciones INFOP 575.00
Aportación Patronal IHSS. 1,623.56
Aportación Patronal RAP I.V.M. 568.72
Aportación fondo Reserva RAP 1,564.35
Gastos Acumulados por Pagar
IHSS 3,735.84
RAP I.V.M. 1,476.33
RAP Fondo de Reserva 3,023.10
INFOP 1,278.00
Para registrar aportaciones patronales
correspondiente al mes de diciembre 2015.
DEBE HABER

1,300,000.00

370,000.00

1,500,000.00
550,000.00
85,000.00
1,000,000.00
70,000.00
335,000.00

300,000.00
15,000.00

37,000.00
16,830.00
181,500.00
22,000.00
3,967,670.00

1,400,000.00
645,217.40

754,782.60

569,250.00

495,000.00
 74,250.00

165,000.00
165,000.00

2,612.50

4,750.00

480.00

480.00

37,000.00
37,000.00

8,525.00

6,975.00

15,500.00

1,178,911.30

1,178,911.30
400,000.00

400,000.00

240,000.00

36,000.00
36,000.00

240,000.00

240,000.00

240,000.00

20,000.00

20,000.00

2,500.00

2,500.00

418,000.00

88,000.00
 440,000.00

66,000.00

128,816.19
128,818.19

20,000.00

40,000.00

60,000.00

1,500.00

1,500.00

356,500.00

356,500.00

570,000.00

570,000.00

70,300.00

57,500.00
 3,679.35

1,500.00

122,620.65

5,181.64

4,331.63

9,513.27
 Libro Mayor de Inventario al costo

Fecha Descripción
Diciembre 1, 2015 Saldo Inicial
Diciembre 6, 2015 Venta Sg./Fact. No.2354-2390, Bodega Colineña.
Diciembre 6, 2015 Compra Sg/Fact. No.0890 de importadora Shangaí.
Diciembre 12, 2015 Flete
Diciembre 12, 2015 Acarreo y Estiba.
Total precio de la compra
Diciembre 12, 2015 Venta Sg./Fact. No.2391, Bodega Poeta.
ario al costo Metodo de
Entradas / Compras Salidas / Ventas
Cantidad Precio Unitario Valor en Lps. Cantidad

3300
3609 66.50 240,000.00
20,000.00
2,500.00
3609 72.734829593 262,500.00
2444
 Metodo de Costo Promedio
Salidas / Ventas Saldos
Precio Unitario Valor en Lps. Cantidad Precio Unitario
30000 50.00
50.00 165,000.00 26700 50.00

30309 52.707116698
52.707116698 128,816.1932 27865 52.707116698
dos
Valor en Lps.
1,500,000.00
1,335,000.00

1,597,500.00
1,468,683.81