SCHEDA MANAGER
MANAGER FINANZIARIO
Ogni organizzazione per operare ha bisogno di risorse finanziarie. È
compito del Manager Finanziario conoscere sempre l’ammontare
del denaro di cui si può disporre e sapere dove rivolgersi in caso di
necessità. Il Manager Finanziario deve inoltre aggiornare costantemente
il Consiglio di Amministrazione così che possa prendere decisioni più
ponderate, verificare che l’attività produca profitto e che ci siano fondi
sufficienti per far fronte alle spese.
L’IMPORTANZA
DEL TUO RUOLO NELL’IMPRESA JA
Come Manager Finanziario dell’Impresa JA devi:
Coordinare con il Direttore Operativo il controllo delle emissioni delle azioni
Registrare tutte le transazioni finanziarie
Prevedere il flusso di cassa e gestire i controlli di cassa e di credito
Controllare i movimenti bancari
Effettuare pagamenti, compresi i salari e le commissioni, entro le
scadenze previste
Assistere alla valutazione delle scorte
Preparare il piano finanziario sulla distribuzione dei profitti
Controllare i progressi e assicurare la distribuzione degli utili
Accordarti sui prezzi e ottimizzare il margine dei profitti
Preparare il conto economico, lo stato patrimoniale e la relazione di
liquidazione
/ 16
SCHEDA MANAGER
MANAGER FINANZIARIO
LE ABILITÀ
DA SVILUPPARE
Il tuo ruolo di Manager Finanziario dell’Impresa JA ti richiede di
sviluppare le seguenti abilità:
Approccio innovativo alla gestione finanziaria e delle risorse
Capacità di analisi e previsione
Capacità comunicativa
Capacità di lavorare in gruppo
Accuratezza e ordine nella presentazione dei rapporti
Affidabilità nella gestione del denaro
IL TIPO DI IMPRESA JA
DA REALIZZARE
È importante che tu e i tuoi compagni condividiate la mission
dell’Impresa JA. All’avvio dell’Impresa JA dovete fissare chiaramente gli
obiettivi sulla base dei seguenti criteri:
Soddisfazione del cliente
Gestione efficiente delle risorse
Attenzione all’ambiente e alla società
Redditività
Qualità
Cercate di gestire l’Impresa JA in modo innovativo, cercando costantemente
opportunità di miglioramento continuo e risoluzione dei problemi.
/ 17
SCHEDA MANAGER
MANAGER FINANZIARIO
I COMPITI
DEL DIRETTORE OPERATIVO
per cominciare...
APRIRE IL CONTO CORRENTE
Decidi con i tuoi compagni e con il docente coordinatore se aprire un
conto corrente presso la banca oppure valutate altre forme di gestione del
denaro, come ad esempio una carta prepagata. Recati in una filiale vicina
alla scuola e informati sui requisiti richiesti, i servizi inclusi, i costi, etc.
ORGANIZZARE LA FINANZA AZIENDALE
Collabora con il Direttore Operativo per il collocamento delle azioni.
Registra i ricavi della vendita delle azioni nel modulo Entrate che trovi
nella lezione Strumenti di gestione. Accertati di aver ben compreso
il funzionamento dell’IVA. Chiedi al docente coordinatore e all’esperto
d’azienda di aiutarti.
DETERMINARE I LIVELLI RETRIBUTIVI
In collaborazione con il Manager delle Risorse Umane, calcola la
somma che l’Impresa JA può e deve pagare per salari, stipendi e
commissioni. Concorda entro breve i livelli retributivi con il Consiglio di
Amministrazione e allega il verbale della riunione alla documentazione
sulle retribuzioni.
Fai in modo che il Manager di Produzione e il Manager delle Risorse
Umane ti inviino ogni mese il numero delle ore di lavoro e/o produzione
e delle vendite per prevedere l’ammontare dei pagamenti.
/ 18
SCHEDA MANAGER
MANAGER FINANZIARIO
STABILIRE I PREZZI
Con il Manager di Produzione calcola e registra l’ammontare
complessivo dei costi fissi e variabili. Organizza con il Manager delle
Vendite e il Marketing Manager una riunione per discutere del prezzo di
vendita del prodotto/servizio e calcolate quante unità sarà necessario
vendere per raggiungere il punto di pareggio (modello Break Even
Point). Presentate le vostre decisioni al Consiglio di Amministrazione per
l’approvazione.
DEFINIZIONE DEL BILANCIO PREVENTIVO
Ricevute le informazioni necessarie dal Manager di Produzione e dal
Manager delle Vendite, fai una prima stima del livello delle vendite
con il Marketing Manager. Prepara un Conto Economico e uno Stato
Patrimoniale di previsione (modello Bilancio di previsione) e un ipotetico
Flusso di Cassa (modello Flusso di cassa).
nel corso delle attività…
REGISTRAZIONE OPERAZIONI ORDINARIE E STRAORDINARIE
Nel corso dell’anno di operatività dell’Impresa JA, utilizza gli appositi
allegati che trovi nella lezione Strumenti di gestione per le seguenti
operazioni:
Entrate per la registrazione delle entrate che possono avvenire o
in contanti, oppure, se avete aperto un conto corrente o una carta
prepagata con IBAN, anche con un bonifico
Uscite per i pagamenti in contanti, compresi i prelievi su conto corrente
bancario
Crediti per la vendita di merci a credito; successivamente il saldo
dell’importo si deve registrare sul modulo Entrate
/ 19
SCHEDA MANAGER
MANAGER FINANZIARIO
Debiti per l’acquisto di merci a credito; successivamente il saldo
dell’importo si deve registrare sul modulo Uscite.
VERIFICA DELLE SCRITTURE CONTABILI
È di fondamentale importanza verificare la correttezza delle scritture
contabili di base.
Ogni mese controlla l’esattezza dei totali delle singole colonne del
modulo Entrate
Ogni mese controlla l’esattezza dei totali delle singole colonne del
modulo Uscite
Ogni mese controlla che i crediti non ancora riscossi registrati nel
modulo Crediti corrispondano
Ogni mese controlla che i debiti insoluti registrati nel modulo Debiti
corrispondano
Se eseguirai regolarmente queste verifiche, il tuo lavoro sarà più semplice e
soprattutto non avrai difficoltà a far quadrare i conti.
VERIFICA DEL BILANCIO MENSILE
Compila ogni mese e prima della liquidazione il Bilancio di verifica
mensile che troverai nella lezione Strumenti di gestione. Verifica
che i totali delle colonne del dare e dell’avere corrispondano. Il tuo
compito principale è quello di dare i giusti suggerimenti al Consiglio
di Amministrazione e potrai farlo solo se terrai con precisione la
contabilità.
/ 20
SCHEDA MANAGER
MANAGER FINANZIARIO
CONTO ECONOMICO E STATO PATRIMONIALE
I documenti relativi al Conto Economico e allo Stato Patrimoniale vanno
preparati prima della liquidazione. Trascrivi i totali del Bilancio di Verifica
Mensile nel Conto Economico (modello Conto Economico nella lezione
Strumenti di gestione) o, secondo il caso, nello Stato Patrimoniale
(modello Stato Patrimoniale nella lezione Strumenti di gestione).
Per dare consigli e orientare le scelte del Consiglio di Amministrazione
devi essere concreto e capace di spiegare gli eventuali problemi relativi
al Flusso di Cassa con chiarezza.
verso l’ultima fase…
AVVIARE I PRELIMINARI PER LA LIQUIDAZIONE
Il Consiglio di Amministrazione deve stabilire la data di cessazione
dell’attività e della riunione che deciderà la distribuzione degli utili.
Informa il Consiglio di Amministrazione delle giacenze di magazzino che
devono essere vendute.
Prepara una bozza di Conto Economico e Stato Patrimoniale che mostri
il risultato della gestione. Proponi diverse opzioni per l’assegnazione di
eventuali utili considerando l’imposta sugli utili, le diverse percentuali di
dividendi, etc.
/ 21
SCHEDA MANAGER
MANAGER FINANZIARIO
Illustra al Consiglio di Amministrazione le quattro voci in cui può essere
suddiviso l’utile:
Imposta sugli utili
Bonus agli studenti
Dividendi agli azionisti
Donazioni a scopo benefico
Ricorda che non è consentito destinare eventuali eccedenze a favore
dell’Impresa JA che la tua scuola costituirà il prossimo anno.
CONTI FINALI
Prepara il Conto Economico e lo Stato Patrimoniale finali, comprendendo
l’imposta sugli utili, i dividendi, le eventuali donazioni a scopo benefico, etc.
LIQUIDAZIONE
Verifica che non ci siano ordini in sospeso, crediti e debiti. Concorda con
il Direttore Operativo il rimborso del Capitale Sociale agli azionisti e il
pagamento dei dividendi stabiliti.
Effettua le donazioni.
Registra le vendite di ogni giacenza o attrezzatura e ogni altra transazione.
Chiudi il conto corrente bancario appena tutti gli eventuali bonifici sono
stati incassati.
Predisponi, a conclusione dei lavori, il Rapporto di Liquidazione (modello
Rapporto di liquidazione nella lezione Strumenti di gestione) e fallo
controfirmare al Dream Coach.
/ 22