Ritenuta d’acconto in Oracle
Cloud
Elenco Codici Ritenuta
Di seguito i codici ritenuta definiti in Oracle Cloud
Rate
Tax Rate Code Tax Rate Description Percenta
ge
IT_1041.ENASARCO ENASARCO 6,75
IT_1040.PROFESSIONISTI 20% PROFESSIONISTI AL 20% 20
IT_1038.AGENTI AL 23% SU 50% AGENTI AL 23% SU 50% 11,5
IT_1038.[Link] AL 23% SU 50% AGENTI IMMOBILIARI AL 23% SU 50% 11,5
IT_1038.[Link] AL 23% SU 20% AGENTI IMMOBILIARI AL 23% SU 20% 4,6
IT_1038.AGENTI AL 23% SU 20% AGENTI AL 23% SU 20% 4,6
IT_1041.OPERE INGEGNO 19% UTILIZZO OPERE DELL'INGEGNO AL 19% 19
IT_1041.OPERE INGEGNO-ES8% UTILIZZO OPERE DELL'INGEGNO - SPAGNA AL 8% 8
IT_1041.OPERE INGEGNO-US10% UTILIZZO OPERE DELL'INGEGNO - USA AL 10% 10
IT_1041.OPERE INGEGNO -UK8% UTILIZZO OPERE DELL'INGEGNO - INGHILTERRA AL 8% 8
IT_1041.OPERE INGEGNO-CA10% UTILIZZO OPERE DELL'INGEGNO - CANADA AL 10% 10
IT_1043.PROFESSIONISTI-LU10% PROFESSIONISTI ESTERI - LUSSEMBURGO AL 10% 10
IT_1036.UTILI - US 5% UTILI DISTRIBUITI - USA AL 5% 5
IT_1036.UTILI - UK 15% UTILI DISTRIBUITI - UK AL 15% 15
IT_1041.LICENZA D'USO-SE5% LICENZA D'USO - SVEZIA AL 5% 5
IT_1041.LICENZA D'USO-NL5% LICENZA D'USO - OLANDA AL 5% 5
IT_1043.[Link] 30% [Link] AL 30% 30
IT_1041.[Link]. 20% RITENUTA PER AMMINISTRATORE AL 20% 20
IT_1041.DIRITTI AUTORE-20%/75 DIRITTI D'AUTORE AL 20% SU 75% 15
IT_1041.LICENZA USO - BE 5% LICENZA D'USO - BELGIO AL 5% 5
IT_1043.ROYALTY - US 10% ROYALTY - USA AL 10% 10
IT_1031.INTERESSI - SG 12,5% INTERESSI - SINGAPORE AL 12,5% 12,5
IT_1031.INTERESSI - ES 12% INTERESSI - SPAGNA AL 12% 12
IT_1031.INTERESSI - UK 8% INTERESSI - INGHILTERRA AL 8% 8
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Anagrafica Fornitori
Abilitare il fornitore all’uso al calcolo della ritenuta selezionando i campi di cui sotto:
Abilitare Use Withholding tax a livello di testa fornitore
Abilitare lo stesso campo Use Withholding tax a livello di sede fornitore
Opzionalmente assegnare alla sede un codice ritenuta di default compilando il campo
Withholding Tax Group
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Affinchè siano stampati sulla Certificazione Unica per il sostituito compilare le seguenti
informazioni aggiuntive a livello di testata fornitore:
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Inserimento Fattura Proforma
Ai fini dei nostri esempi utilizzeremo la seguente Parcella.
Dove:
771,96 Importi soggetti a Ritenuta 236,60 Importi non soggetti a Ritenuta
169,83 IVA 154,39 Ritenuta d’acconto
Importo Pagamento: 771,96 + 236,60 + 169,83 – 154,39 = 1024 €
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Al fine dell’inserimento della fattura proforma utilizzare le seguenti regole:
La Proforma sarà una Financial Invoice Non sarà confrontata con alcun Purchase Order
La Proforma va inserita con tipo documento di anticipo “Prepayment”
Va utilizzata una causale NO IVA “PREPAYMENT INVOICES” così da non farla apparire sui
registri IVA
Di seguito le 3 linee sul conto anticipi dello schema di pagina precedente; solo sulla prima
sarà assegnato il codice ritenuta mentre su nessuna ci sarà alcun codice IVA
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Fattura Professionisti di saldo
Al fine dell’inserimento della fattura di saldo utilizzare le seguenti regole:
La Fattura Professionisti potrà esser una fattura con ordine o alternativamente una
Financial Invoice
La Fattura Professionisti va inserita con tipo fattura “Standard”
Va utilizzata la causale IVA “IT STD INVOICE” così da farla apparire sui registri IVA
Le linee fattura non avranno assegnato alcun codice ritenuta mentre avranno i codici iva
appropriati
L’ultimo step della fattura professionisti e applicargli l’anticipo per portare il saldo fattura a
zero
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Il saldo fattura è ora zero e l’anticipo è applicato
Fattura Professionisti senza precedente proforma
Al fine dell’inserimento della fattura professionisti senza una precedente proforma utilizzare le
seguenti regole:
La Fattura Professionisti potrà esser alternativamente una Financial Invoice o una fattura
con Purchase Order
La Fattura Professionisti va inserita con tipo fattura “Standard”
Va utilizzata la causale IVA “IT STD INVOICE” così da farla apparire sui registri IVA
Sulle linee fattura sia il codice IVA che il codice ritenuta sono presenti
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Procedura controllo correttezza ritenuta inserita
Al fine di verificare se a tutte le fatture professionisti è stata applicata la ritenuta il workaround
proposto è il seguente:
Sottomettere il batch di pagamento utilizzando l’apposito template IT Professionals
Il primo step di pagamento sarà la selezione delle fatture da pagare
Aprire il batch esportando in excel le fatture selezionate inviandole all’owner del controllo
In alternativa scaricare il report fornito da Oracle di cui allego output
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Pagamento Pro-Forma / Fattura Professionisti
Il pagamento della fattura proforma (o della fattura del professionista nel caso di mancanza
Proforma) non presenta alcuna particolarità se non la possibilità di utilizzare un Gruppo di
pagamento specifico chiamato Professional che corrisponderà all’attuale P di JDE.
Overview post-pagamento
NB: nella maschera fattura o inserendo un pagamento singolo non c’è nessun campo che ci informi
della previsione circa la ritenuta applicata.
Mentre facendo un batch questa info è disponibile nella fase di selezione delle fatture da pagare
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Fattura Fittizia vs. Erario
Oracle Cloud, al pagamento della Fattura/Proforma ai professionisti genera in modo automatico un
documento No IVA di AP verso l’erario al fine di permettere di determinare più facilmente
l’importo del dovuto
La scadenza di queste fatture è il fine mese
Mentre il conto di Debito assegnato al fornitore Erario è quello qui di seguito:
Questi documenti andranno chiusi in Oracle con un pagamento manuale utilizzando il conto
corrente bancario di destinazione
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Reportistica Localizzazione Italiana
Oracle fornisce la lettera periodica per il professionista e una dichiarazione annuale sulla base della quale
costruire il modello 770
Withholding Tax Letter for Italy
Esempio Layout
Yearly Withholding Tax Report for Italy
Esempio Layout
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Reportistica Standard Withholding Tax
Oracle fornisce inoltre i seguenti report standard relativamente alla ritenuta fiscale
Payables Withholding Tax Report: fornisce una review dei documenti soggetti a ritenuta per un
determinato fornitore/periodo contabile. È disponibile nella versione Riepilogo per Fattura e Riepilogo per
fornitore
Esempio Output Riepilogo per Fornitore
Esempio Output Riepilogo per Fattura
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Payables Withholding Tax by Tax Authority Report: fornisce una review degli importi soggetti a ritenuta per
Tax Authority / Codice Ritenuta
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