PERBANDINGAN CARA ANALISIS TINGKAT
KESEHATAN BPR DENGAN LPD
Terdapat perbedaan diantaranya yang paling jelas adalah
sebagai berikut:
Dalam menganailisis faktor kualitas aktiva produktif, BPR
mengukurnya dengan cara menghitung rasio KAP (Kualitas
Aktiva Produktif) dan PPAP (Penyisihan Penghapusan Aktiva
Produktif) sedangkan LPD mengukurnya dengan cara
menghitung KAP (Kualitas Aktiva Produktif) dan CPRR
(Cadangan Piutang Ragu-Ragu).
PERBANDINGAN CARA ANALISIS TINGKAT
KESEHATAN BPR DENGAN LPD
Rumus dari KAP adalah: APD/AP x 100% dimana APD adalah Aktiva
Produktif Diklasifikasikan dan AP adalah Aktiva Produktif.
APD dalam BPR adalah sebagai berikut :
• 50% x Baki Debet Aktiva Produktif tergolong Kurang Lancar
• 75% x Baki Debet Aktiva Produktif tergolong Diragukan
• 100% x Baki Debet Aktiva Produktif tergolong Macet
Sedangkan APD dalam LPD adalah sebagai berikut:
• 0% x Pinjaman yang diberikan tergolong Lancar
• 50% x Pinjaman yang diberikan tergolong Kurang Lancar
• 75% x Pinjaman yang diberikan tergolong Diragukan
• 100% x Pinjaman yang diberikan tergolong Macet
Untuk AP, pada BPR terdiri atas Kredit yag diberikan dan Penempatan
pada bank lain (kecuali giro) sedangkan pada LPD terdiri atas jumlah
pinjaman yang diberikan dan antar bank aktiva.
A. Lampiran yang Berisi Data untuk Menilai Kesehatan LPD
Desa Adat Kedonganan
1. Modal
a) Modal inti
No Jenis Nominal Bobot Jumlah
1 Modal disetor - 100% -
2 Modal donasi 112.569 100% 112.569
3 Modal cadangan 51.775.465 100% 51.775.465
4 Laba tahun lalu yang belum dibagi - 60%
5 Laba tahun berjalan 11.597.185 50% 5.798.593
6 Rugi tahun lalu -100%
7 Rugi tahun berjalan -100%
Total Modal Inti 57.686.627
b) Modal Pelengkap
No Jenis Nominal Bobot Jumlah
1 Cad. Penyusutan Aktiva Tetap & Inventaris 3.789.833 100% 3.789.833
2 CPPR, maks 1,25% x ATMR 7.322.972 100% 7.322.972
3 Modal Titipan Desa Pakraman - 100%
Total Modal Pelengkap 11.112.805
2. ATMR
No Jenis Nominal Bobot Jumlah
1 Kas 635.978 0% -
2 a. Antar Bank Aktiva 68.818.715 20% 13.763.743
b. Antar bank Aktiva Macet 100% -
3 Pinjaman yang Diberikan 206.062.795 100% 206.062.795
4 Aktiva Tetap dan Inventaris 2.114.874 100% 2.114.874
5 Aktiva Lain/Rupa-rupa Aktiva 60.206.193 100% 60.206.193
Total ATMR 282.147.605
3. Aktiva Produktif
a) Pinjaman yang diberikan
No Jenis Nominal Bobot Jumlah
1 Lancar 191.811.486 0% -
2 Kurang Lancar 7.793.817 50% 3.896.909
3 Diragukan 5.947.886 75% 4.460.915
4 Macet 509.606 100% 509.606
Jumlah pinjaman yang Diklasifikasikan 8.867.429
b) Antar Bank Aktiva (ABA)
N Jenis
o
1 ABA 68.818.715 0% -
2 ABA Macet 100% -
Jumlah antar Bank Aktiva -
4. CPRR
No Klasifikasi Pinjaman yang diberikan Nominal Bobot Jumlah
1 Lancar 191.811.486 0,5% 959.057
2 Kurang Lancar 7.793.817 10% 779.382
3 Diragukan 5.947.886 50% 2.973.943
4 Macet 509.606 100% 509.606
Total CPRR yang Wajib Dibentuk 5.221.988
CPRR yang Dibentuk 7.322.972
5. Likuiditas
No Jenis Nominal
1 Kas 635.978
Aktiva Antar Bank -
2 Giro -
3 Tabungan 45.153.715
4 Deposito 23.665.000
Total 59.454.693
No Jenis Nominal No Jenis Nominal
1 Tabungan 141.563.318
1 Tabungan 141.563.318
2 Deposito 118.170.230
2 Deposito 118.170.230
3 Pinjaman ditrima -
3 Kewajiban Segera - 4 Modal Inti 57.686.627
5 Titipan 7.296.816
4 Titipan 7.296.816
Total 324.716.991
Total 267.030.364
Pinjaman yang Diberikan 206.062.795
B. Menghitung Tingkat Kesehatan LPD Desa Adat
Kedonganan
• Perhitungan kesehatan usaha LPD Desa Adat Kedonganan tahun 2017 diukur berdasarkan
rasio CAMEL (Capital, Assets, Management, Earning, Liquidity).
1. Capital
Modal Inti+Modal Pelengkap
CAR = x 100%
ATMR
[Link]
= x 100%
[Link]
= 24,38 %
• Metode perhitungan nilai dan bobot :
Ratio−12
Nilai/Bobot = 81 + ( ) = Y = Y x 25% = Skor
0,1
24,38−12
Nilai/Bobot = 81 + ( ) = 204,5 = 204,5 x 25% = 25 (sudah skor maksimal)
0,1
Aktiva Produktif yang Diklasifikasikan
a) KAP = x 100%
Aktiva Produktif
[Link]
= x 100%
[Link]
= 3,23 %
• Metode perhitungan nilai dan bobot :
20− Ratio
Nilai/Bobot = ( ) = Y = Y x 25% = Skor
0,15
20−3,23
Nilai/Bobot = ( ) = 111,8 = 111,8 x 25% = 25 (sudah skor maksimal)
0,15
[Link] (CPPR)
b) CPPR = x 100%
[Link] CPPR yang Wajib Dibentuk
[Link]
= x 100%
[Link]
= 140,23 %
• Metode perhitungan nilai dan bobot :
Nilai/Bobot = Rasio x 1 = Y = Y x 10% = Skor
Nilai/Bobot = 140,23 x 1 = 140,23 = 140,23 x 10% = 10
(sudah skor maksimal)
3. Management
Penilaian manajemen berdasarkan 25 pertanyaan manajemen dimana masing-masing
pertanyaan diberi 0
s/d 4. Penilaian manajemen LPD Desa Adat Kedonganan sebesar 83 (terlampir), karena
bobot dari
manajemen 10 maka nilai skornya 8,3
4. Earning
Laba Tahun Berjalan
a) ROA = x 100%
Rata−rata Asset
[Link]
= x 100%
[Link]
= 3,51 %
• Metode perhitungan nilai dan bobot :
Ratio
Nilai/Bobot = ( 0,025 ) = Y = Y x 10% = Skor
3,51
Nilai/Bobot = ( 0,025 ) = 140,35 = 140,35 x 10% = 10 (sudah
skor maksimal)
Biaya Oprasional
b) BOPO = x 100%
Pendapatan Operasional
[Link]
= x 100%
[Link]
= 70,93 %
• Metode perhitungan nilai dan bobot :
100− Ratio
Nilai/Bobot = ( 0,25
) = Y = Y x 10% = Skor
100− 70,93
Nilai/Bobot = ( ) = 116,29 = 116,29 x 10% = 10 (sudah skor maksimal)
0,25
5. Liquidity
Alat Likuiditas
a) Cash Ratio = x 100 %
Hutang Lancar
[Link]
= x 100%
[Link]
= 26,01 %
• Metode perhitungan nilai dan bobot :
Ratio
Nilai/Bobot = ( ) x 1 = Y = Y x 5% = Skor
0,05
26,01
Nilai/Bobot = ( ) x 1 = 520,2 = 520,2 x 5% = 5 (sudah skor maksimal)
0,05
Pinjaman yang Diberikan
b) LDR = x 100 %
Dana yang diterima+modal inti
[Link]
= x 100 %
[Link]
= 63,46%
• Metode perhitungan nilai dan bobot :
Nilai/Bobot = (115 – Ratio) x 4 = Y = Y x 5% = Skor
Nilai/Bobot = (115 – 63,46) x 4 = 206,16 = 206,16 x 5% = 5 (sudah skor maksimal)