Apa Itu Risiko Operasional?

Definisi:
Risiko operasional adalah risiko kerugian yang timbul dari kegagalan proses internal,
manusia, sistem, atau kejadian eksternal. Ini mencakup berbagai jenis risiko seperti
kesalahan manusia, penipuan, kegagalan sistem teknologi, atau bencana alam yang
mempengaruhi operasional perusahaan.
Contoh risiko operasional:
o Sistem teknologi yang gagal
o Kesalahan dalam proses manual
o Penipuan internal atau eksternal
o Kepatuhan regulasi yang tidak memadai
o Gangguan fisik seperti bencana alam
Mengidentifikasi Risiko Operasional
Langkah-langkah dalam identifikasi:
1. Analisis Proses Bisnis:
Memahami proses operasional yang ada dan mengidentifikasi potensi kegagalan
atau ketergantungan pada satu titik (bottleneck).
2. Review Data Historis:
Melihat kejadian risiko sebelumnya, insiden, atau masalah yang pernah terjadi
untuk mencegah pengulangan.
3. Wawancara & Kuesioner:
Melibatkan karyawan dalam wawancara atau survei untuk mengungkapkan
potensi risiko dalam proses yang mereka kerjakan sehari-hari.
4. Audit Internal:
Audit menyeluruh dapat membantu dalam mengidentifikasi kelemahan sistem dan
proses yang bisa menimbulkan risiko.
5. Analisis SWOT:
Identifikasi risiko operasional berdasarkan kekuatan, kelemahan, peluang, dan
ancaman yang dihadapi perusahaan.
Mengukur Risiko Operasional
Pendekatan dalam pengukuran risiko:
1. Frekuensi & Dampak (Severity):
Mengukur seberapa sering risiko terjadi (frekuensi) dan seberapa besar kerugian
yang diakibatkan (dampak). Matriks risiko bisa digunakan untuk memetakan
tingkat risiko:
 Tingkat Frekuensi: Sangat jarang, jarang, sering, sangat sering.
 Tingkat Dampak: Rendah, menengah, tinggi, sangat tinggi.
2. Key Risk Indicators (KRIs):
KRIs adalah metrik yang memberikan indikasi awal tentang potensi terjadinya
risiko operasional. Misalnya, tingkat absen yang tinggi di departemen keuangan
bisa menjadi indikator risiko kesalahan operasional.
 3. Risk Control Self-Assessment (RCSA):
Proses ini melibatkan tim manajemen dalam mengidentifikasi dan menilai risiko
di area operasi mereka masing-masing secara berkala.
4. Value-at-Risk (VaR):
Untuk risiko yang lebih terstruktur, VaR dapat digunakan untuk mengukur risiko
kerugian finansial yang terjadi akibat kegagalan operasional dalam periode waktu
tertentu.
Memantau Risiko Operasional
Metode Pemantauan:
1. Sistem Pengendalian Internal:
Membangun pengendalian internal yang kuat seperti kebijakan pembagian tugas,
otorisasi, dan verifikasi untuk memantau dan memitigasi risiko.
2. Audit Berkelanjutan:
Audit berkala atau berkelanjutan membantu mendeteksi perubahan atau
kelemahan baru dalam proses operasional. Ini bisa dilakukan secara manual atau
dengan software otomatis.
3. Pelaporan Insiden:
Menerapkan sistem pelaporan insiden di mana setiap kegagalan atau anomali
dalam operasi dilaporkan segera dan diinvestigasi untuk mencegah masalah lebih
lanjut.
4. Pemantauan Key Risk Indicators (KRIs):
Mengawasi indikator risiko utama yang telah diidentifikasi sebelumnya secara
berkala. Perubahan dalam indikator ini dapat memberi peringatan dini sebelum
risiko operasional besar terjadi.
5. Penerapan Teknologi Risk Management:
Menggunakan teknologi dan perangkat lunak manajemen risiko (seperti
Governance, Risk, and Compliance atau GRC tools) untuk mengumpulkan data,
melacak insiden, dan memantau risiko secara real-time.
Strategi Mitigasi Risiko Operasional
Pencegahan:
Melakukan langkah-langkah proaktif seperti pelatihan karyawan, penguatan sistem IT,
dan pengembangan kebijakan serta prosedur yang jelas untuk mengurangi kemungkinan
risiko terjadi.
Transfer Risiko:
Asuransi adalah cara untuk mentransfer risiko operasional tertentu, seperti risiko fisik
akibat bencana alam.
Kontrol dan Pengawasan:
Memastikan ada kebijakan kontrol yang jelas, terutama dalam hal pembagian tugas dan
otorisasi, untuk mencegah terjadinya penipuan atau kesalahan operasional.
Respon Cepat Terhadap Insiden:
Menerapkan prosedur tanggap darurat untuk meminimalisir dampak risiko yang sudah
terjadi.
Mitigasi risiko operasional adalah serangkaian tindakan yang dirancang untuk mengurangi atau
mengelola risiko yang terkait dengan operasi bisnis sehari-hari, termasuk kegagalan manusia,
sistem, proses, atau kejadian eksternal. Mitigasi risiko ini bertujuan untuk meminimalkan
dampak yang mungkin timbul jika risiko tersebut terjadi. Berikut adalah beberapa strategi
mitigasi risiko operasional yang dapat diterapkan:
Penguatan Sistem Pengendalian Internal
Desain dan implementasi kontrol internal yang efektif:
Membuat kebijakan, prosedur, dan mekanisme kontrol yang tepat untuk memastikan
bahwa setiap proses dijalankan sesuai dengan standar. Ini mencakup pembagian tugas,
verifikasi transaksi, otorisasi yang tepat, dan audit rutin.
Pemisahan Tugas (Segregation of Duties):
Memastikan bahwa tidak ada satu individu yang memiliki kontrol penuh atas seluruh
proses penting. Ini mengurangi risiko penipuan dan kesalahan operasional.
Otorisasi dan Persetujuan:
Menetapkan prosedur untuk otorisasi dan persetujuan transaksi atau keputusan penting
untuk mencegah penyalahgunaan kewenangan.
Penggunaan Teknologi dan Otomatisasi
Sistem Otomasi Proses:
Mengurangi risiko kesalahan manusia dengan otomatisasi proses bisnis penting, seperti
akuntansi, pelaporan, dan manajemen inventaris.
Backup dan Pemulihan Sistem IT:
Menyediakan sistem cadangan (backup) data dan proses pemulihan bencana (disaster
recovery) untuk memitigasi risiko kehilangan data atau gangguan operasional akibat
kegagalan sistem teknologi.
Keamanan Cyber (Cybersecurity):
Mengamankan sistem teknologi dari serangan siber dan kebocoran data melalui
penggunaan firewall, enkripsi data, otentikasi multi-faktor, dan pemantauan sistem secara
berkala.
Pelatihan dan Pengembangan Karyawan
Pelatihan Berkala:
Memberikan pelatihan rutin kepada karyawan tentang prosedur operasional yang aman,
serta tentang kebijakan perusahaan yang relevan, seperti kebijakan kepatuhan
(compliance) dan anti-penipuan.
Penilaian Kompetensi:
Mengidentifikasi dan mengevaluasi kompetensi karyawan untuk memastikan mereka
mampu melaksanakan tugasnya dengan baik dan sesuai standar.
Sistem Penilaian Kinerja:
Menerapkan sistem penilaian kinerja yang mengidentifikasi karyawan yang berisiko
rendah dan tinggi untuk memastikan mereka yang bertanggung jawab atas fungsi kritis
dapat dipercaya dan terlatih dengan baik.
Rencana Tanggap Darurat (Contingency Planning)
 Business Continuity Plan (BCP):
Menyiapkan rencana kelangsungan bisnis yang mencakup langkah-langkah yang harus
diambil dalam menghadapi gangguan operasi, seperti bencana alam atau kegagalan
sistem IT, untuk meminimalkan dampak terhadap operasi.
Disaster Recovery Plan (DRP):
Menyusun strategi untuk pemulihan cepat setelah kejadian yang mengganggu operasi,
termasuk pemulihan infrastruktur IT, sistem data, dan komunikasi.
Simulasi dan Latihan Tanggap Darurat:
Melakukan latihan dan simulasi secara berkala untuk memastikan bahwa karyawan dan
manajemen siap merespons dengan cepat dalam situasi darurat.
Asuransi untuk Transfer Risiko
Asuransi Risiko Operasional:
Mengambil polis asuransi yang relevan untuk melindungi perusahaan dari kerugian
akibat risiko operasional, seperti kerusakan properti, kegagalan sistem IT, atau klaim
kewajiban hukum.
Asuransi Cyber dan Teknologi:
Mengamankan perlindungan dari risiko yang terkait dengan serangan cyber, kebocoran
data, atau gangguan teknologi.
Audit Internal dan Eksternal
Audit Internal Rutin:
Melakukan audit operasional secara berkala untuk menilai apakah kebijakan, prosedur,
dan pengendalian yang ada telah dijalankan dengan baik. Audit ini membantu mendeteksi
kelemahan dan risiko tersembunyi dalam operasi bisnis.
Audit Eksternal:
Memanfaatkan pihak eksternal untuk menilai keandalan dan kepatuhan terhadap
peraturan serta memberikan perspektif independen mengenai pengendalian risiko
operasional.
Penerapan Key Risk Indicators (KRIs)
Pemantauan KRIs:
Mengidentifikasi indikator risiko utama yang relevan untuk setiap proses operasional.
Pemantauan terus-menerus terhadap KRIs ini akan memberikan peringatan dini tentang
potensi masalah sebelum risiko menjadi kenyataan.
Sistem Peringatan Dini:
Menggunakan data dari indikator kunci untuk mendeteksi tanda-tanda awal masalah,
sehingga tindakan pencegahan dapat diambil lebih awal.
Peningkatan Kepatuhan (Compliance)
Penguatan Fungsi Kepatuhan:
Menjaga agar perusahaan selalu mematuhi peraturan dan regulasi industri, baik lokal
maupun internasional, serta memastikan bahwa kebijakan internal sesuai dengan regulasi
yang berlaku.
 Manajemen Risiko Hukum:
Melibatkan tim hukum internal atau eksternal untuk menilai risiko hukum dalam kontrak,
transaksi, dan operasi harian, guna menghindari potensi litigasi atau denda.
Evaluasi dan Pemantauan Berkelanjutan
Review Berkala:
Melakukan evaluasi berkala terhadap manajemen risiko operasional dan memastikan
bahwa strategi mitigasi yang diterapkan masih relevan dan efektif seiring dengan
perubahan dalam lingkungan bisnis dan regulasi.
Pembaharuan Sistem dan Proses:
Meninjau dan memperbarui kebijakan, prosedur, dan sistem teknologi secara rutin untuk
menyesuaikan dengan perubahan teknologi, bisnis, dan regulasi.
Komunikasi dan Pelaporan Risiko
Laporan Risiko Rutin:
Menyediakan laporan risiko yang teratur kepada manajemen puncak, dewan direksi, dan
pemangku kepentingan untuk memantau efektivitas mitigasi risiko dan tindakan yang
perlu diambil.
Transparansi dalam Pelaporan Insiden:
Membuat kebijakan untuk melaporkan insiden secara transparan dan memastikan bahwa
penyebab insiden diinvestigasi dengan baik untuk mencegah kejadian serupa di masa
mendatang.
Kesimpulan
 Risiko operasional keuangan adalah bagian integral dari manajemen risiko secara
keseluruhan.
 Mengidentifikasi, mengukur, dan memantau risiko secara berkala adalah kunci untuk
menjaga stabilitas dan keberlanjutan bisnis.
 Menggunakan indikator risiko kunci (KRIs), audit, serta teknologi manajemen risiko
dapat membantu perusahaan mengurangi risiko operasional dan meningkatkan efektivitas
pengelolaan risiko secara keseluruhan.