LAYANAN PAJAK NASIONAL

GERENCIA DISTRITAL CBBA

POA 2015
PERINTAH PEMERIKSAAN EKSTERNAL 0008OFE0015
CONTRIBUYENTE (RAZON SOCIAL) GLORIA GARCIA TENORIO
NIT 1020255025

PROGRAM FISKALISASI

PAJAK PERTAMBAHAN NILAI

(IVA)

OBJETIVO GENERAL

Memeriksa tingkat pemenuhan kewajiban perpajakan yang terkait dengan Pajak Pertambahan Nilai (PPN).

OBJETIVOS ESPECIFICOS
KEWAJIBAN FORMAL

1) Memeriksa keberadaan faktur yang diterbitkan di alamat pajak

2) Memastikan bahwa semua faktur memenuhi aspek teknis yang ditetapkan oleh norma
3) Memeriksa bahwa buku pembelian-penjualan PPN memenuhi persyaratan norma yang ditetapkan.
4) Memeriksa bahwa buku pembelian-penjualan PPN telah mencatat secara menyeluruh operasi dari tempat usaha.
5) Memverifikasi keberadaan buku penjualan kecil hari itu dan buku distribusi nota fiskal.
6) Verifikasi bahwa pernyataan pajak pertambahan nilai (PPN) telah diajukan dalam batas waktu yang ditentukan
sesuai dengan norma, sarana, tempat, kondisi, dan tenggat waktu yang ditetapkan.
7) Verifikasi pengiriman informasi melalui modul perbankan

REF. REF. WAKTU PELAKSANAAN SUPERVISI

Nº PROSEDUR
OBJ. P/T ESTIMADO TANDA TANGAN TANGGAL TANDA TANGAN
FECHA
NOTA FISIKAL
1 Memastikan bahwa perusahaan memiliki
permohonan dosis
2 Verifikasi jumlah faktur
dicetak dan/atau diterbitkan oleh wajib pajak,
sesuai dengan yang diizinkan oleh SIN
3 Memeriksa bahwa nota pajak berada
dengan benar diaktifkan dosisnya oleh
bagian dari percetakan yang diizinkan pada saat ini
pengiriman faktur atau nota fiskal.
4 Verifikasi bahwa faktur atau nota pajak
dikeluarkan secara berurutan dan
dalam batas waktu penerbitan
5 Verifikasi bahwa faktur yang diterbitkan memenuhi
dengan format, informasi dan lain-lain
aspek teknis yang ditetapkan dalam norma
spesifik.
6 Memeriksa kepemilikan di tempat tersebut
komersial Sertifikat Aktivasi
Dosificación o Sertifikat
Langganan yang mengaktifkan penerbitan
Faktur (Kantor Pusat dan/atau Cabang)
7 Memeriksa kepemilikan buku cek
faktur atau nota pajak di dalam
 LAYANAN PAJAK NASIONAL
GERENCIA DISTRITAL CBBA
POA 2015
ORDEN FISKALISASI EKSTERNAL 0008OFE0015
CONTRIBUYENTE (RAZON SOCIAL) GLORIA GARCIA TENORIO
NIT 1020255025

pendirian
8 Periksa penerbitan faktur yang tepat waktu
atau faktur pajak dengan jumlah yang sama atau
lebih dari Rp. 5, untuk jumlah yang lebih kecil
ketika pembeli memintanya seharga Bs 5 atau
penerbitan faktur ringkasan untuk "Penjualan"
Menores del Día
Buku Pembelian dan Penjualan PPN
9 Verifikasi bahwa LCV–IVA serta yang lainnya
buku penjualan kecil harus diajukan dengan benar
dilipat, dijilid, dan dinotariskan.
10 Verifikasi apakah LCV–IVA, Buku Penjualan
Menores del Día dan Buku Distribusi dari
Faktur Pajak memenuhi format
didirikan oleh administrasi
Tributaria.
11 Verifikasi bahwa faktur tersebut ada
terdaftar secara kronologis y
korelasinya di LV-IVA dan inklusi
de anuladas o inutilizadas, asegurándose
bahwa yang asli berada di
arsip wajib pajak.
12 Verifikasi bahwa faktur yang
respalden el CF, harus terdaftar
secara kronologis di LC-IVA
13 Verifikasi pengiriman LCV–IVA oleh
periode fiskal atau pengelolaan tahunan menurut
sesuaikan dalam bentuk, cara, dan waktu
ditetapkan oleh norma spesifik yang berlaku.
Pernyataan Sumpah
14 Periksa keberadaan pernyataan
jurada di setiap periode fiskal dan/atau
perbaikan
15 Periksa penyampaian pernyataan
juradas dalam bentuk, media, waktu dan
condiciones establecidas.
16 Periksa bahwa pernyataan bersumpah
presentadas mengandung: kartu identitas
dan klarifikasi tanda tangan subjek pasif dan/atau
ketiga bertanggung jawab
BANCARISASI
17 Verifikasi pengiriman informasi
(Registro Auxiliar) melalui Modul
Bancarización dalam bentuk, cara, dan tenggat waktu
ditetapkan oleh norma spesifik yang berlaku.
 LAYANAN PAJAK NASIONAL
GERENCIA DISTRITAL CBBA
POA 2015
SURAT PERINTAH PENGAWASAN EKSTERNAL 0008OFE0015
CONTRIBUYENTE (RAZON SOCIAL) GLORIA GARCIA TENORIO
NIT 1020255025

TUJUAN KHUSUS
DEBER MATERIAL

1) Memverifikasi keberadaan dan integritas pendapatan yang dikenakan pajak telah dilaporkan.
2) Menentukan akurasi pembelian
3) Memverifikasi perhitungan aritmatika yang dilakukan oleh wajib pajak dalam surat pernyataan pajak.
4) Memeriksa pengalihan saldo yang menguntungkan bagi wajib pajak
5) Memverifikasi keberadaan dan akurasi saldo untuk pembayaran di muka.
6) Memverifikasi penetapan pajak dan aksesori yang sesuai

REF. REF. WAKTU PELAKSANAAN SUPERVISI

Nº PROSEDUR
OBJ. P/T DIPERKIRAKAN
TANDA TANGAN TANGGAL TANDA TANGAN
TANGGAL
1 Periksa apakah dalam manajemen yang diaudit ada
[Link]. dan/atau Perbaikan PPN
2 Mengidentifikasi dan mengklasifikasikan pendapatan
gravados, no gravados
3 Verifikasi bahwa semua faktur pajak
dikeluarkan telah dinyatakan dalam
integritas dan untuk jumlah yang benar
4 Tentukan perlakuan perpajakan dari
operasi pasar yang biasa seperti
ser:
Consumos milik sendiri penarikan
pribadi
Pengembalian pemutusan
dilakukan dalam periode
Diskon, bonus y
diskon yang diperoleh selama periode
Donasi
5 Saya melakukan uji coba global terhadap pendapatan dengan
el EERR.
6 Periksa penerapan yang benar dari
aliquota yang sesuai dengan 13% atas
dasar yang dikenakan pajak yang ditetapkan oleh norma

7 Melakukan silang nota fiskal dari

pemasok hapus wajib pajak
terpilih di fungsi a itu
dokumentasi yang disediakan oleh
kontribusi y
yang dipertimbangkan la
informasi terdaftar
8 Verifikasi bahwa faktur yang
mendukung kredit pajak dan memenuhi
dengan persyaratan keabsahan dan penuntutan
al periodo fiscal correspondiente como ser:
Dokumen asli.
Berita sido dengan benar
 Layanan Pajak Nasional
GERENCIA DISTRITAL CBBA
POA 2015
ORDEN FISKALISASI EKSTERNAL 0008OFE0015
CONTRIBUYENTE (RAZON SOCIAL) GLORIA GARCIA TENORIO
NIT 1020255025

dosifikasi oleh Administrasi

Tributaria, mencantumkan N.I.T dari
Subjek Pasif Penerima, N° dari
Fakturasi dan N° Otorisasi.
Simpan tanggal penerbitan dan ini
se berada dalam periode a
melunasi pajak.
Acredite la correspondencia del
Judul, mencantumkan NIT dari
pembeli en hilang pengeluaran
terkait dengan aktivitas yang dikenakan pajak
oleh IVA.
Consigne para Personas Naturales
minimalnya nama belakang pertama,
para Perusahaan Unipersonales
nama itu juga valid
komersial dan untuk Badan Hukum
nama perusahaan atau singkatan, kesalahan
kesalahan ortografi tidak akan membatalkan CF-
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dari faktur.

Jumlah yang ditagihkan dalam angka dan

harus sesuai.
Tidak hadirkan amandemen
coretan, penghapus tentang
posisi atau gangguan lainnya.
Hitung dengan informasi dari
transaksi sesuai dengan itu
didirikan en la hadir
Resolusi untuk Subjek Pasif
terkena oleh PPN.
Memiliki dukungan dari media
fehacientes pembayaran ketika yang
Faktur merujuk pada transaksi
lebih besar atau sama dengan Rp. 50.000.-
Kirimkan kode kontrol, hanya
ketika mode penagihan
membuat generasi data ini.
Terkait dengan aktivitas
gravada yang mengembangkan.
Terdaftar secara akuntansi dan menghitung
dengan dokumen pendukung dari
transaksi yang menunjukkan
pelaksanaan faktual dari kejadian
ekonomi, kecuali untuk
Subjek Pasif o Pihak Ketiga
Bertanggung jawab tidak diwajibkan untuk membawa
catatan akuntansi
9 Melakukan pembersihan dan pembatalan dari
kredit pajak dari faktur yang terdaftar di
 LAYANAN PAJAK NASIONAL
GERENCIA DISTRITAL CBBA
POA 2015
ORDEN FISKALISASI EKSTERNAL 0008OFE0015
CONTRIBUYENTE (RAZON SOCIAL) GLORIA GARCIA TENORIO
NIT 1020255025

buku pembelian PPN yang tidak

sesuai dengan jalur aktivitas
direkam dan/atau tidak memenuhi persyaratan
ditetapkan melalui resolusi yang dikeluarkan
oleh SIN
10 Tentukan perlakuan pajak dari
operasi pasar yang biasa seperti
ser
Pengembalian pembatalan yang diterima
pada periode
Diskon, bonus y
diskon yang diberikan pada periode
11 Melakukan perhitungan ulang para la
penentuan yang benar dari saldo yang menguntungkan
dari wajib pajak atau fiskus
12 Verifikasi penarikan saldo yang menguntungkan dari
wajib pajak dan keakuratan yang sama
a favor del contribuyente que hubiera sido
dideklarasikan dalam PPN
13 Melakukan perhitungan ulang untuk penentuan
benar dari pembaruan dari a
favor pajak berdasarkan
indikator ekonomi yang disediakan oleh
el BCB
14 Periksa apakah ada pembayaran muka
mencocokkan [Link]. asli dengan [Link].
perbaikan.
15 Verifikasi perhitungan pembayaran angsuran
(PAC) nilai saat ini pada tanggal
jatuh tempo, jika berlaku.
16 Verifikasi bahwa saldo yang tersedia dari
periode sebelumnya deduksikan dengan benar
tribut yang harus dibayar jika sesuai
17 Jika mengamati hutang pajak
periksa perhitungan pajak yang terlewat
pemeliharaan nilai, bunga dan
aplikasi denda
18 Verifikasi bahwa pajak atau utang
tributaria tertentu telah dibayarkan di
efektif atau dalam nilai
19 Cotejalah IVA-DF dengan LV-IVA,
Cotejakan IVA–CF dengan LC - IVA di
jika ada perbedaan, identifikasi yang
alasan di baliknya dan apakah sesuai
melanjutkan perhitungan perbaikan