RENCANA PROGRAM KERJA

Rencana Program Kerja terdiri dari minimal bab-bab sebagaimana daftar berikut:

LEMBAR PENGESAHAN RENCANA PROGRAM KERJA

BAB I PROFIL BUM DESA

A. Visi & Misi
B. Struktur organisasi dan daftarSDM
C. KepemilikanModal
1) Penyertaan ModalAwal
2) Penyertaan ModalDesa
3) Penyertaan ModalMasyarakat

BAB II EVALUASI KINERJA TAHUN SEBELUMNYA

A. KondisiInternal
1. Kondisi Sumber DayaManusia
2. Perkembangan Usaha BUM Desa dan Unit Usaha BUMDesa
3. Progres Kerja Sama Usaha dan Kerja SamaNon-Usaha
4. KondisiKeuangan
B. KondisiEksternal
1. TantanganUsaha
2. Potensi
3. Peluang
4. ProspekUsaha

BAB III RENCANA KERJA

A. SasaranPerusahaan
B. Strategi danKebijakan
C. Rencana Kerja
a) Matrik Rencana Kerja
b) Proyeksi Laba-Rugi TahunMendatang
c) Proyeksi Beban Pokok Penjualan TahunMendatang
d) Proyeksi Neraca TahunMendatang
e) Proyeksi Arus Kas TahunMendatang
f) Proyeksi Investasi dan Sumber Pembiayaan TahunMendatang
g) Proyeksi Tingkat Kesehatan Perusahaan TahunMendatang

BAB IV INDIKATOR KINERJA KUNCI PELAKSANA OPERASIONAL

A. Keuangan dan Pasar
B. Fokus Pelanggan
C. Fokus Efektifitas Produk dan Proses
D. Fokus Tenaga Kerja
E. Kepemimpinan, Tata Kelola & Tanggung jawab Kemasyarakatan
F. Agen Pembangunan

BAB V RENCANA KERJA SAMA

A. Rencana Kerja SamaUsaha
B. Rencana Kerja SamaNonusaha

BAB VI RENCANA KEGIATAN DAN KEBUTUHAN

Rencana kegiatan dan kebutuhan disusun sebelum penambahan
modal kepada BUMDesa.
 RENCANA PROGRAM KERJA
(Status BUMDesa Dasar/Berkembang/Maju/Mandiri)

Rencana Program Kerja terdiri dari minimal bab-bab sebagaimana daftar berikut:

LEMBAR PENGESAHAN RENCANA PROGRAM KERJA

BAB I
PROFIL BUM DESA

A. Visi
Menjadi pendorong tumbuhnya usaha ekonomi desa dan kesejahteraan
masyarakat Desa ……………. melalui pengembangan usaha ekonomi,
peningkatan kapasitas, kompetensi sumberdaya dan kelembagaan

Misi

 Memanfaatkan potensi sumber daya manusia yang ada di desa sebagai

aset penggerak ekonomi lokal;
 Mendorong Tumbuhnya Inisiatif Dan Inovasi Produk Lokal, Sehingga
Memiliki Daya Saing Yang Tinggi Baik Pada Tingkat Nasional, Regional
Maupun lokal;
 Meningkatkan Kompetensi Dan Daya Saing Usaha Pedesaan Secara
Mandiri Dan Profesional;
 Mewujudkan Sinergi Dan Jejaring Antar BUMDES Dan Usaha Lain Dalam
Meningkatkan Hubungan Yang Saling Menguntungkan;
 Meningkatkan ketahanan ekonomi dengan menggalakkan usaha
ekonomi kerakyatan melalui program setrategis di bidang produksi
pertanian, pemasaran, usaha kecil dan menengah, serta pariwisata
 Meningkatkan partisipasi masyarakat dalam pembangunan sehingga
dapat menumbuh kembangkan kesadaran dan kemandirian dalam
pembangunan desa yang berkelanjutan;
 Menciptakan suasana yang aman dan tertib dalam kehidupan
bermasyarakat;
 Menciptakan masyarakat desa yang dinamis, sejahtera dan berbudaya;
 Menciptakan lapangan kerja bagi masyarakat kurang mampu yang ada
didesa;
 Pengembangan usaha ekonomi melalui usaha simpan pinjam dan usaha
sektor riil;
 Mengembangkan jaringan kerjasama ekonomi dengan berbagai pihak;
 Memfasilitasi kebutuhan masyarakat dalam pemenuhan kebutuhan
pokok;
 Memanfaatkan potensi sumber daya desa yang belum optimal;
 Mengakomodasi kegiatan ekonomi yang dikelola secara parsial dan
kurang berkembang;
 Membangkitkan kegiatan ekonomi kecil dan menengah lewat
pengembangan berbagai kerajinan industri rumah tangga;
 Membantu mengelola program pembangunan desa terutama dalam
rangka pengentasan kemiskinan dan pengembangan usaha ekonomi
perdesaan;
 Meningkatkan pendapatan masyarakat; dan
 Meningkatkan pendapatan asli desa.
B. Struktur organisasi dan daftar SDM

Daftar SDM MUSYAWARAH DESA

1. Komisaris :……………………….
2. Pengawas :……………………….
3. Direktur :……………………….
4. Sekretaris :………………………
5. Kepala Unit Usaha : a…………………
PENASEHAT
b………………..
KEPALA DESA
c……………….
LERANKULON

DIREKTUR PENGAWAS
.
HARIS AMRULLAH EDY SUABGYO
C. Kepemilikan Modal
1) Penyertaan Modal Awal
Modal awal BUM Desa bersumber dari APB Desa sebagaimana
SEKRETARIS
Peraturan Desa ……………… Nomor 13 Tahun BENDAHARA
2016 tentang
PRIYO ARIYANTO ALI SUTOPO
Penetapan Modal Dasar dan Penyertaan Modal Desa pada
Badan Usaha Milik Desa sebesar Rp. ……………………………..

2)MANAGER USAHA
enyertaan Modal Desa MANAGER USAHA MANAGER USAHA

Penyertaan Modal Desa pada Badan Usaha Milik Desa,

adalahsebagaiberikut :

NO KEDUDUKAN DALAM TIM NAMA KET

1. Penasihat (Komisaris) ......................
2. Pelaksana Operasional
- Direktur ......................
- Sekretaris ......................
- Bendahara ......................
- Manager
Usaha............. ......................
- Manager
Usaha............. ......................

3. Pengawas
- Ketua ......................
- Wakil Ketua ......................
merangkap anggota
- Sekretaris ......................
merangkap anggota
- Anggota ......................
C. KEPEMILIKAN MODAL

a. APBDesaTahun2016 (Awal) sebesarRp……………..

b. APBDesaTahun2017 sebesarRp…………….

c. APBDesaTahun2018 sebesarRp……………..

d. BKK Pusat 2019 sebesarRp…….

e. BKK Prov 2020 sebesarRp…….

3) Penyertaan Modal Masyarakat

Sampai tahun 2020 penyertaan modal yang bersumber dari masyarakat
Rp …………………………

a. Kelompok A tahun 2018 sebesarRp ……

b. Kelompok B tahun 2019 sebesarRp …..

c. Dst…..
 BAB II

EVALUASI KINERJA TAHUN SEBELUMNYA

A. Kondisi Internal
1. Kondisi Sumber DayaManusia(Contoh bisa di kreasi sendiri)
Desasebenarnyatidakmiskinpotensitetapipersoalanutamaadalahsumbe
r daya manusia. Pengelola BUM Desa butuh orang-orang yang
[Link]
ndalampengelolaan BUM Desa, namun dana dan sarana menjadi
percuma jikapengelolanya tidak kreatif dan tidak memahami bisnis.
Dalam mengelolaBUM Desa persoalan utama adalah menyatukan visi
misi antara pengelola,pemerintah desa, dan masyarakat. Karena
keberadaan BUM Desa
sangattergantungperhatiandaripemerintahdesa.

Jumlah SDM Bumdes..... sebanyak....orang, dengan latar belakang

pendiidkan sebagai berikut:
a. Lulusan SLTA sebanyak... orang
b. Lulusan Sarjana Ekonomi sebanyak orang

2. Perkembangan Usaha BUM Desa dan Unit Usaha BUMDesa

a. Uraian Perkembangan Usaha Simpan Pinjam (Jasa Keuangan)

Usaha Simpan pinjam (jasa keuangan) sudah berjalan selama ...
tahun dengan total aset Rp....... dan telah memberikan PAD pada
tahun 2020 sebesar Rp....(jelaskanterkaitkondisiBUMDesa)

b. Uraian Perkembangan Usaha Pertokoan

Usaha Pertokoan sudah berjalan selama ... tahun dengan total aset
Rp....... dan telah memberikan PAD pada tahun 2020 sebesar Rp....

c. Uraian Perkembangan Usaha ...........

Usaha ...... sudah berjalan selama ... tahun dengan total aset
Rp....... dan telah memberikan PAD pada tahun 2020 sebesar Rp....

3. Progres Kerja Sama Usaha dan Kerja Sama Non-Usaha

Bumdes.... Dalammenjalankanusahanya bekerjasama dengan:

(Masyarakat desa, PKK, Home industri dan Karang Taruna, terutama
untuk penyediaan sarana pemasaran produk unggulan desa, selain itu
juga BUMDesa........juga bekerja sama dengan pihak 3)
a. BRI/BNI/JATIM (Lakupandai)
Kerjasama dengan.... sejak.... dengan usaha jasa keuangan yang
meliputi tarik tunai, setor tunai, multi payment .....
b. Kantor Pos
......................................................................
c. Pertamina
.....................................................................
d. TokoElectronik …………………
Dst…….
 4. Kondisi Keuangan

(Uraian mengenai kondisi keuangan setahun terakhir meliputi

permodalan, utang, piutang, hasil usaha dan perkembanganasset.)
Kondisi keuangan akhir tahun 2020 Bumdesa.... adalah sebagai
berikut:
a. Modal, yang terdiri dari penyertaan modal desa sebesar Rp....
dan penyertaan modal masyarakat sebesar Rp.....
b. Utang sebesar Rp..... , terdiri dari utang kepada Bank BRI
sebesar Rp.... dan utang kepada .... sebesar Rp....
c. Piutang sebesar Rp.....
d. hasil usaha sebesar Rp.... dari usaha...., usaha..... dan usaha.....
e. perkembanganasset, yang semula di awal tahun 2020
sebesar...., pada akhir tahun 2020 sebesar Rp.....

B. Kondisi Eksternal

1. TantanganUsaha

Strategi Menghadapi
Tantangan Usaha Kondisi Harapan
Tantangan
1 Banyaknya toko bumdes bisa Pelayanancepatdanm
modern bersaing udah, hargabersaing
2 Kwalitas dan Daya beli meningkat Promosi dan COD
Kwantitas Product
3 Masa Pandemi Covid Dunia usaha segera
Promosi melalui
19 normal media online
4 Pemasaran Product Peningkatan omzet1. Ada Pelatihan
penjualan teknik/strategi
pemasaran product
2. Kerja sama dengan
berbagai pihak dan
ada dukungan dr
stakeholder terkait.
[Link]
media online (twiter,
FB, WA, IG, Toko On
line)
5 Distribusi Penjualan Pelayan mudah, cepat Buat Aplikasi dan ada
dan info market sarana pengiriman
6 Kurang dukungan Penguatan Modal, BKK Mencari investor
Modal atau dapat hibah CSR
(uraian mengenai tantangan usaha, kondisi yang diharapkan dan
strategi menghadapi tantangan usaha)
Dengan semakin banyaknya toko modern, diharapkan Bumdesa... masih
tetap bisa bersaing dengan para kompetitor. Strategi yang bisa dilakukan
adalah dengan meningkatkan kualitas dan kuantitas produk
2. Potensi(Desa)

Strategi
No Potensi Kondisi Harapan
Memanfaatkan
Potensi
1 Pertanian Petanimenjualhasilpert BUMDesamenampung
aniannyadenganhargat hasilpertanianmasyara
inggi katutkmenstabilkanhar
ga
2 Home industri RT Menampung hasil 1. BUMDesa sebagai
olahan product Distributor
unggulan desa 2. Mengadakan
pameran product
3 SDM SDM yg Profesional dan 1. Pelatihan
mencapai tujuan SDGs Peningkatan kapasitas
SDM
4 Product Icon Desa [Link] menarik,
Unggulan/Prudes [Link] kompetitif,
[Link],
[Link] product
bagus
[Link] melalui
medsos
5 SDA Destinasi Wisata [Link] potensi
alam
[Link]
[Link]
[Link] selfi

(uraian mengenai potensi, kondisi yang diharapkan dan strategi

pemanfaatan potensi)di bawah ini sekedar contoh

Bumdes sudah mempunyai usaha pertokoan, namun belum

berkembang. Diharapkan, usaha tersebut bisa meningkat omzet
penjulannya. Strategi yang dilaksanakan adalah dengan meningkatkan
promosi product, tempat yang nyaman, bersih, memaximalkanhasil
home industri RT, pelayananramahdancepatkepada
masyarakatsehinggaBUMDesamampumenyeraptenagakerja di
Desadanmendukung program KementerianDesa SDGs 1
yaituDesatanpakemiskinan, SDGs 2 DesaTanpaKelaparan, SDGs 5
KeterlibatanPerempuanDesadan SDGs 8
PertumbuhanEkonomiDesaMerata

3. Peluang(Usaha)

Strategi Memanfaatkan
No Peluang Kondisi Harapan
Peluang
1 Persewaan Molen MembantuDesadanM memberikan
asyarakatdalampemb hargasewaygrendahb
angunan agiwargaDesaygmeny
ewa
 2 Pasar Desa Ada perputaran 1. memberikan
ekonomi di desa peluang masyarakat
utk menyewa kios
2. ada peluang bagi
masyarakat untuk
menjual hasil panen
dan product
3 Sumber Daya Manusia Pengelolaan 1. Pelatihan SDM
BUMDesa lebih 2. Seminar
profesional
4 Lokasi Strategis [Link] promosi [Link] media online
product lebih mudah [Link] ramah dan
2. Akses mudah di cepat
jangkau [Link] ongkir barang
[Link] nyaman dan
bersih
[Link] product jual
bagus
5 SDA Wisata Desa [Link] konsep
wisata

(uraian mengenai peluang, kondisi yang diharapkan dan strategi

pemanfaatan peluang)

Peluang Bumdesa..... dalam mengembangkan usahanya sangat terbuka

lebar. Hal ini dapat dilihat dari masyarakat banyak yang membutuhkan
barang untuk kebutuhan sehari-hari. Bumdesa akan membuat strategi
agar masyarakat mau membeli di toko Bumdesa dengan diskon atau
potongan harga kepada para pembeli.

4. Prospek Usaha

Strategi
Prospek Usaha Kondisi Harapan
Memanfaatkan
Prospek Usaha
1 Pembayaran On Line Bumdesa menambah kerjasama dengan
usaha layanan BRI, kantor pos,
multipaymen Finance, Samsatdll
2 Pertokoan ATK Kebutuhan Harga diskon dan
masyarakat dan COD, pelayanan
sekolah terpenuhi cepat, product
lengkap
3 Persewaan Alat Pesta Kebutuhan hajatan Harga diskon,
tersedia Respon cepat dan
ramah, desain
bersaing
4 Perdagangan Catring Kebutuhan masya dan Pelayanan cepat,
dan snack perkantoran tersedia harga bersaing,
variasi menu
5 Peternakan Pengembangan menjalin mitra
usaha BUMDesa usaha dgn pihak 3
6 Pengelolaan Sampah Masalah sampah 1. Pelatihan
desa teratasi pengelolaan sampah
2. Memaximalkan
sampah jd kerajinan
3. Membuat jaringan
penjualan product
(uraian mengenai prospek usaha, kondisi yang diharapkan dan strategi
pemanfaatan prospek usaha)
Bumdesa.... sudah punya usaha pertokoan. Apabila usaha pertokoan
dikembangakan dengan membuka layanan multi payment, maka
Bumdesa.....memiliki prospek yang bagus untuk semakin berkembang.
Strateginya adalah dengan menjalin kerjasama dengan ....
 BAB III
RENCANA KERJA

A. Sasaran Perusahaan

Sasaran perusahaan secara garis besar adalah menjadikan BUM Desa …

sebagai perusahaan yang sehat dan memiliki kredibilitas tinggi dengan
dukungan modal, sumber daya manusia dan budaya perusahaan yang
kokoh. Disamping itu juga melakukan optimalisasi sumber daya yang
dimiliki agar BUM Desa memberikan kepuasan kepada semua stakeholder.
Sasaran Kinerja/Absolut target Tahun … sesuai sesuai dengan hasil

Musyawarah Desa Tanggal …. Bulan …. Tahun ….:

Total Aset : ….
Total Ekuitas : ….
Laba Bersih Tahun Berjalan : ….
Capital Expenditure : ….
Kontribusi terhadap PADes : ….
KETERANGAN :
1. Aset ;
a. Aset Lancar : Uang Tunai, Piutang, Surat Berharga, Persediaan barang,
biaya di bayar di muka
b. Aset tidak Lancar : Gedung, tanah, mobil, mesin dll (Semua di nilai
dalam Rupiah)
2. Ekuitas : Hak sisa atas aset BUMDesa setelah di kurangi utang usaha,
contoh : pembelian barang senilai 1 jt dan di jual senilai 1,5jt maka sisa
500k merupakan hak BUMDesa yg di masukan pada pendapatan BUMDesa
3. Laba Bersih : Total pendapatan di kurangi biaya Operasional
4. Capital Expenditure : Penambahan modal khusus utk penambahan mesin
produksi/perawatan
5. Kontribusi PADesa : Besaran uang yg di berikan ke Pemdes sesuai dg AD &
ART

B. Strategi dan Kebijakan

Strategi untuk mencapai tujuan dan sasaran BUM Desa adalah sebagai
berikut:
a. Meningkatkan kinerja Bumdes melalui pengembangan unit usaha
b. Mendorong kemampuan dan kemandirian masyarakat dalam berwirausaha
c. Meningkatkan pengembangan destinasi, promosi wisata dan Kerjasama
dengan pihak lain (untuk Bumdes yang mempunyai usaha wisata)
d. Penguatan Modal BUMDesa
e. Menjalin kemitraan dengan Dinas Kabupaten dan pihak lain dalam
pemasaran product (Toko luar desa, supermarket dll)
f. Membentuk Tim Marketing
g. Membuat market On Line
h. Kunjungan Rutin ke Mitra Usaha
i. Pendataan Kebutuhan Masyarakat
j. Pelayanan Jasa Pesan Antar (Praktis dan Mudah)
k. Harga dan Kwalitas bersaing
l. Memaximalkan Media Online (FB, WA, IG, Twiter dll)
Dst.....
Kebijakan untuk mencapai tujuan dan sasaran BUM Desa adalah sebagai
berikut:
a. Capacity building yang akan dilakukan melalui perubahan pola pikir,
strategi dan peningkatan pengelolaan oleh manajemen Bumdes
b. Peningkatan dan pengembangan produk unggulan desa
c. Penguatan jejaring penjualan, pelayanan cepat dan ramah,
pendataankebutuhan masyarakat serta akses mudah di jangkau dan
penguatan permodalan
d. Pengembangan destinasi wisata yang edukatif berbasis pemberdayaan
masyarakat
e. Penerapan anggaran berbasis kinerja berdasarkan prioritas usaha dan
efisiensi anggaran
f. Menjalin kerja sama dengan perhutani atau dengan pihak lain
g. Pengembangan usaha berbasis teknology
h. Menampung hasil panen dan home industri warga desa
i. Pengelolaan dan Controling Administrsi secara rutin dan berkala.
A. Rencana Kerja(Contoh)

a) Matrik RencanaKerja

N PROGRAM/KEGIATAN ALOKASI SUMBER OUTPUT INDIKATOR WAKTU

O ANGGARAN KEBERHASILAN PELAKSANAAN
(RP.)
1 Peningkatan Kapasitas 30.000.000 APBDesa Peningkatan Peningkatan Tahun 2022-2023
Pengurus Lembaga pelayanan/ pengelolaan
BUMDesa kwalitas kinerja BUMDesa
a. Pelatihan management via BUMDesa
formal
b. Pelatihan Penatausahaan
BUMDesa
c. Study tiru
2 Peningkatan Sarpras 100.000.000 APBDesa Peningkatan Pengelolaan Tahun 2022-2023
BUMDesa pelayanan administrasi lebih
a. Pembangunan/ masyarakat baik dn tertata
pemeliharaan Gedung rapi
b. Pengadaan alat kerja
(komputer, meubeler dll)
3 Publikasi Product 50.000.000 BUMDesa Product Penambaham Tahun 2022-2023
a. Pemasangan iklan product BUMDesa pendapatan
BUMDesa semakin luas
b. Membuat website pemasaran
BUMDesa productnya
4 Kerjasama dengan pihak ke 50.000.000 BUMDesa Perluasan Penambahan Tahun 2022-2023
3 jejaring usaha pendapatan
a. BNI
b. Toko Elektronik
c. PT POS
d. Samsat
e. Pertades
5 Desa Wisata 200.000.000 CSR Pengembangan Penambahan Tahun 2022-2023
usaha pendapatan
b) Proyeksi Laba-Rugi TahunMendatang(apapun kegiatan usaha)

RKAP Tahun RKAP

Uraian (Produksi) %
Mendatang Terakhir
1 2 3 4=2:3
A. Beban Langsung Order
1. Biaya Bahan
2. Biaya Subkontraktor
3. Biaya Transport &
Packing
4. Biaya Sewa Alat (Genshet)
(@200x12)
5. Biaya Operasional
Lainnya
Sub Total A
B. Beban Tetap Produksi
1. Biaya Gaji/ Upah Langsung
(@500x12 bln)
2. Biaya Pabrik Tidak Langsung
( Listrik)
Sub Total B
Total :

RKAP tahun
RKAP Terakhir
Mendatang (TA (TA 2021)
Uraian %
2022)
Jumlah % Jumlah %
1 2 3 4 5 6=2:4
Penjualan (Dana 50.000.00 55.000.00
1 10 0.9
Bergulir) 0 0
Beban Pokok
0
Penjualan Laba Bruto

Beban Usaha 3.500.000 3.500.000

Beban Administrasi
dan Umum Beban 500.000 500.000
Penjualan
Jumlah Beban Usaha
1.000.000 1.000.000
Laba (Rugi) Usaha

Pendapatan (Beban)
Lain-lain :
Pendapatan (Beban) 0
Lain-lain Beban
Bunga
Laba (Rugi)
Konsolidasi Sebelum 0
Pajak

Pendapatan/Beban
Pajak Penghasilan 0
Tahun Berjalan
10.000.00
Dana Tangguhan
0

Surplus (lababersih) 1.000.000 1.000.000

 c) Proyeksi Neraca Tahun Mendatang

RKAP
RKAP Tahun
Uraian Terakhi %
Mendatang
r
1 2 3 4=2-3
ASET
Aset Lancar
Kas dan Setara Kas Piutang Usaha 65.000.
65.000.000 0
Piutang Pajak 000
Piutang Jangka Pendek Lainnya
0
Persediaan
Pembayaran Uang Muka Jumlah Aset Lancar 0

Aset Tidak Lancar Penyertaan 0

Aset Tetap 0
Aset Tidak Berwujud Aset Lain-lain 0
Jumlah Aset Tidak Lancar Jumlah Aset 0
LIABILITAS
Liabilitas Jangka Pendek Utang Usaha 0
Utang Bank / Pihak ke III Utang Bunga 0
Utang Pajak 0
Uang Muka Pemesanan 0
Beban yang Masih Harus dibayar Utang 4.000.0
4.000.000
Lain-lain 00
4.000.0
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 4.000.000
00

Liabilitas Jangka Panjang Utang Jangka

Panjang Kewajiban Imbalan Kerja Kewajiban
Pajak Tangguhan
Jumlah Leabilitas Jangka Panjang
JUMLAH LEABILITAS
EKUITAS 61.000.000

Modal Dasar RP. 61.000.000

Saham yang belum ditempatkan dan disetor
RP. PMN yang belum ditentukan statusnya
Penyertaan modal pemerintah
Penyertaan modal ex PPA Cadangan
Likudasi Modal Hibah
Kepentingan nonpengendali Selisih
revaluasi aset tetap Saldo defisit
Jumlah Ekuitas
61.000.
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 61.000.000
000

d) Proyeksi Arus Kas TahunMendatang

 RKAP Tahun RKAP
Uraian Mendatan %
Terakhir
g
1 2 3 4=2:3
SALDO AWAL KAS DAN SETARA
KAS
A. AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan
1. Piutang (Progress Proyek) 55.000.000 1
2. Lainnya
3. Pendapatan Lain-lain
Sub total Penerimaan 55.000.000 1
Pengeluaran
1. Biaya langsung order
2. Gaji & Upah 3.500.000
3. Biaya Tetap & lainnya 500.000
4. Biaya bunga
5. Pajak
Sub total pengeluaran 4.000.000
Surplus (Defisit)
51.000.000
operasional
A. AKTIVITAS INVESTASI
Penerimaan
1. Optimalisasi Aset Tetap
Pengeluaran
1. Investasi Aset Tetap 0
2. Investasi Aset Tak
0
Terwujud
Surplus (Defisit) Investasi 0
B. AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan
1. PMN – Equity(Penyertaan
60.000.000
modal)(APBDesa)
2. Pihak Ketiga/Perbankan 0
3. Lainnya 0
Sub total
101.000.000
penerimaan
Pengeluaran
1. Utang pajak 0
2. Pemberhentian Karyawan 0
3. Utang PT Sugico 0
4. Utang Usaha Lama 0
5. Angsuran PT PPA 0
6. Pihak Ketiga/Perbankan 0
7. Beban Lain-lain 0
Sub total
101.000.000
pengeluaran
Surplus (defisit) Pendanaan 60.000.000
Surplus (defisit) Perusahaan 1.000.000
SALDO AKHIR KAS & SETARA
101.000.000
KAS
e) Proyeksi Investasi dan Sumber Pembiayaan TahunMendatang

RENCANA INVESTASI TAHUN ……… KONSOLIDASIAN

RKAP Tahun RKAP

NO Uraian %
Mendatang Terakhir
 1 2 3 4 5=2:3
Aset Tetap 3.000.00
I 5.000.000
Berwujud(Laptop) 0
1 Tanah 0
Gedung dan
2 0
Perlengkapannya
3 Mesin dan Peralatan 0
4 Kendaraan 0
5 Peralatan kantor 0

II Aset Tidak Terwujud

1 Software
2 Lisensi/ Sertifikat
Software Desain
3
Enginering
4 Training

Total
:

PROYEKSI SUMBER DAN PENGGUNAANDANATAHUNKONSOLIDASIAN

RKAP Tahun RKAP

NO Uraian %
Mendatang Terakhir
1 2 3 4 5=2:3
I Aset Tetap Berwujud
1. Laba (Rugi) Setelah
Pajak
2. Penyusutan &
Amortisasi
3. Tambahan Aset
Lain-lain
Sub Total Sumber Dana
II PENGGUNAAN DANA
1. Investasi Aset
Tetap
2. Investasi Aset Tidak
Berwujud
3. Tambahan Aset
Lain-lain
Sub total Penggunaan Dana
Penambahan
III
(Pengurangan) Modal Kerja
f) Proyeksi Tingkat Kesehatan Perusahaan TahunMendatang
 BAB IV
INDIKATOR Terti RKAP Tahun RKAP
KINERJA URAIAN nggi Mendatang Terakhir
KUNCI Sk Nil Sk Nil Sk
Nilai
or ai or ai or
I. ASPEK KEUANGAN
a. Laba / Rugi
1. R O E (%)
2. R O I (%)
3. TMS / TA (%)
SUB TOTAL a
b. PERPUTARAN
1. PERPUTARANTOTAL ASET
(%)
2. RASIO LANCAR (%)
3. RASIO KAS (%)
4. PERIODE PENARIKAN (HARI)
5. PERPUTARAN PERSEDIAAN
(HARI)
SUB TOTAL b
TOTAL I (a+b)

II. ASPEK OPERASIONAL

1. PENINGKATAN PERMINTAAN (%)
2. PRESENTASE KAPASITAS
PRODUKSI (%)
3. PERTUMBUHAN PENDAPATAN &
JUMLAH PRODUK TERJUAL (%)
TOTAL II

[Link] ADMINISTRASI
1. LAPORAN PERHITUNGAN
TAHUNAN
2. RANCANGAN RKAP
3. LAPORAN PERIODIK
4. KINERJA PKBL
- EFEKTIFITAS
PENYALURAN
- TINGKAT
KOLEKTIBILITAS
TOTAL III
TOTAL SKOR
TINGKAT KESEHATAN
PERUSAHAAN
PELAKSANA OPERASIONAL

RKAP RKAP
NO INDIKATORSATUAN FORMUL Tahun Terakhir
KPI A Mendatan
g
TARGETBOBOTCAPAIAN NILAI
(%)
(NILAI)

A. KEUANGAN & PASAR 2 2

 Pertumbu Penjualan th berjalan x
han % 100 % Penjualan th
Pendap sebelumnya
atan
dan
Jumlah
Produk
Terjual
Pertumbuha % Penjualan th berjalan x
n aset 100 % Penjualan th
sebelumnya
DST.

2 1
B. FOKUS PELANGGAN
Loyalit % Jumlah pelanggan yang sama dg
as thn sblmnya x 100% Jumlah
Pela pelanggan thn sblmnya
ngg
an
Meningka % Pesanan Masuk th
tkan berjalan x 100%
Pesan Pesanan Masuk th
an sebelumnya
DST.
C. FOKUS EFEKTIFITAS PRODUK DAN PROSES 1 1

Investasi % Realisasi Program Investasi th

berjalan x 100% Rencana
Program Investasi th berjalan
Tingkat Total Penjualan
Pemenu % x 100%
han Total Order
Pesa Masuk
nan

DST.
D. FOKUS TENAGA KERJA 1 6

10 Peningkatan Realisasi jml karyawan

Kompet % memperoleh sertifikasi x
ensi 100% Rencana jml karyawan
Pega memperoleh sertifikasi
wai
11 Produktifit Laba Kotor x 100 %
% Biaya Usaha (tidak termasuk
beban bunga)
as
Usaha
12 DST.
1 1
E. KEPEMIMPINAN, TATA KELOLA & TANGGUNG JAWAB
KEMASYARAKATAN
13 Penyampaia
n Jumlah Laporan yang
Laporan % disampaikan kepada
Elektroni
k (Portal Kementerian BUMN
BUMN) Lengkap & Tepat waktu
x 100% Total Laporan
yang disampaikan
14 Indeks GCG SKOR
Hasil Penilaian Implemntasi
GCG > Hasil Penilaian
tahun sebelumnya

15 DST.

1 1
F. AGEN PEMBANGUNAN
16 Tenaga
Kerja
Lokal Realisasi jml tenaga kerja
untuk
Proyek lokal proyek di daerah x
di %
Daera 100% Total tenaga kerja
h
proyek di daerah
17 TKDN
Produk
/ KPI Total Pengadaan
Outco Barang Lokal x
me 100% Total
% Pengadaan
Barang Lokal dan
Import
18 DST.
 BAB V
RENCANA KERJA SAMA

A. Rencana Kerja Sama Usaha

Rencana kerja sama usaha sekurang-kurangnya menjelaskan

mengenai pihak-
pihakyangakanbekerjasama,sumberdayayangakandikerjasamakan, besaran
nilai investasi, bentuk kerja sama, dan proyeksi keuangan dan pembagian
hasilusaha.

1. Pihak-Pihak

Pihak BUM Desa Pihak 2

1. Suplier product 1. Gudang
[Link] Product [Link]
Kewajiban [Link] [Link] aman
4. Bahan Baku tersedia 4. Product jual
tersedia
Dst dst
1. Menerima 1. membayar hasil
pembayaran pihak 2 penjualanke pihak 1

[Link] HPP(Harga 2.M e n g a j u k a n

Hak Pokok Penjualan) penawaran Harga
3. Menerima 3. memberikan saran
saran/informasi perbaikan product
perbaikan product 4. menyetujui
4. Jangka waktu waktu perjanjian
5. Cara Pembayaran 5. menyetujui
6. Penyeleseian sistem
perselisihan pembayaran
6. meyepakati
cara perselisihan
Dst dst

2. Sumber Daya yang Dikerjasamakan

Sumber Daya Lokas kedudukan hukum/ Peruntukan

i kepemilikan/penguas dalam Kerja
aan Sama
Tanah Kas Desa... Tanah Kas Desa Kantor
Desa BUMDesa/Pem
seluas … asaran
Bangunan Desa... Milik Desa Persewaan
seluas … Gedung
Resepsi
Mesin … Desa... Milik Desa Persewaan
sejumla jasa atau alat
h…
unit
Kendaraan Desa... Milik Desa Operasional
BUMDesa
3. Besaran Investasi

No Kebutuhan Biaya Peruntukan Pihak yang

Menanggung Biaya
Rp.300.000.000 Pengembangan usaha ke Desa
2 yaitu Desa Mart
Rp. 50.000.000 Pembelian Bibit Pisang Desa
Rp. 50.000.000 Pembelian bibit kambing Desa
Total Rp.
400.000.000

4. Bentuk KerjaSama
 sewa-menyewa,
 kerja samapemanfaatan,
 bangun gunaserah,
 bangun serahguna,
 pengembangan layanan atau fiturusaha.

5. Proyeksi Keuangan dan Pembagian HasilUsaha

B. Rencana Kerja SamaNonusaha

Rencana kerja sama non-usaha sekurang-kurangnya menjelaskan

mengenai pihak pihak yang akan bekerja sama, sumber daya yang akan
dikerjasamakan, besaran nilai investasi/kebutuhan biaya, dan bentuk kerja
sama

6. Pihak-Pihak

Pihak BUM Desa Pihak ….

4. Menerima Aplikasi 4. memberi aplikasi
administrasi administrasi
5. m e n e r i m a [Link]
Kewajiban
pelatihan pelatihan
6.…. 6.….
Dst dst
4. menerima 4. pemberi
pengetahuan pengetahuan
5.…. 5.….
Hak
6.…. 6.….
Dst dst

7. Sumber Daya yangDikerjasamakan

Sumber Daya Lokas kedudukan hukum/ Peruntukan

i kepemilikan/ dalam
penguasaan Kerja Sama
Tanah Kas … … …
Desa
seluas …
Bangunan … … …
seluas …
Mesin … … … …
sejumla
h…
unit
dan … … …
seterusnya
…

8. KebutuhanBiaya

No Kebutuhan Biaya Peruntukan Pihak yang

Menanggung
Biaya
Rp. ….
Rp. ….
Rp. ….
Total Rp. …

9. Bentuk KerjaSama

 transfer teknologi, ilmu pengetahuan, seni dankebudayaan;

 peningkatan kapasitas sumber dayamanusia;
 bentuk kerja samalain.
 BAB VI

RENCANA KEGIATAN DAN KEBUTUHAN

Rencana kegiatan dan kebutuhan disusun sebelum

penambahan modal BUMDesa. Rencana kegiatan dan kebutuhan
serta analisis keuangan disampaikan untuk menjadi bahan
pengambilan keputusan atau persetujuan oleh musyawarah
desa/musyawarah antar desa terhadap kelayakan penambahan
modal BUM Desa. Rencana kegiatan dan kebutuhan sekurang-
kurangnya berisi hal-halberikut:
1. Usaha/Barang/Jasa yang AkanDikembangkan
Menerangkan produk yang hendak dikembangkan secara
terperinci.

(Usaha yang akan dikembangkan yaitu di bidang

perdagangan dan jasa meliputipembuatanToko Pusat oleh-
olehdenganpenyedianbeberapaprodukunggulan
Desayangakandikedepankan serta pelayanan kebutuhan
dasar dan ketahanan pangan masyarakat Desa)
2. Kebutuhan dariUsaha/Barang/Jasa
Menjelaskan mengenai kebutuhan yang akan digunakan
dalam usaha berikut jumlah kebutuhan dan perkiraan
harganya. Sebaiknya memisahkan catatan kebutuhan
peralatan pokok usaha dan kebutuhan penunjang usaha,
seperti ijin usaha, penyewaan aset, renovasi, dan
sebagainya.

No JenisBarang Kuantitas HargaSatuan Jumlah

1 PembuatanGedung 1unit 300.000.000 300.000.000;
Serbaguna -
2 Pembuatan kantor BUM 1unit 150.000.000 150.000.000;
Desa -
3 Persewaan alat Pesta 1paket 100.000.000 100.000.000;
-
4 Penyediaan ATV 3 unit 10.000.000 30.000.000;-

3. RencanaLokasi
Menjelaskanmengenaiperencanaanlokasiusahayangakandip
ilih berikut keunggulannya. Akan lebiih baik jika
memberikan alternatif pilihan lokasi beserta
analisiskeunggulannya.
 (Lokasi pertokoan yg sangat strategis, dekat dengan pusat
kota, sekolahan, dan perkantoran sehingga sangat mudah
untuk di kunjungi oleh pembeli dll..)

4. Kebutuhan TenagaKerja
Menjelaskan perencanaan tenaga kerja yang dibutuhkan
beserta kriteria tenaga kerja yang diharapkan. Perlu pula
diulas standar gaji untuk tiap-tiap pekerja. Perencanaan ini
berguna sebagai gambaran perkiraan kebutuhan tenaga
kerja dan perhitungan kebutuhan gaji setiapn bulannya.

(Perencanaan tenaga kerja sangat penting untuk

terwujudanya usaha yang sehatdan berjalan baik.
Perencanaan tenaga kerja adalah salah satu faktor yang
palingdasar dalam suatu usaha. Tapi dalam penentuan
tenaga kerja kita harus
memilikikriteriatertentusesuaidengankebutuhan)

Dengan beberapa kegiatan usaha yang akan dilaksanakan,

tenaga kerja yangdibutuhkan adalah 10 orang. Namun
dikarenakan adanya keterbatasan beberapahal,
memutuskan untuk sementara waktu yang terjun langsung
dalam
[Link]
tukkedepannyakebutuhantenagakerjaakandianalisasesuaid
enganperkembangankegiatanusaha
5. Analisis PersainganUsaha
Pelaksana operasional perlu mengamati pesaing beserta
keunggulan dan kekurangannya. Kemudian, perlu diulas
perencanaan strategi agar BUM Desa memiliki keunggulan
dibandingkan pesaing. Analisis persaingan usaha ini juga
disertai dengan rencana tindakan dan perhitungan biaya
dari pelaksanaan tindakan tersebut.

(Persainganusahasangatbiasaterjadi,sebagaipelakuusahaper
lumepertimbangandanmengamatikeunggulandankelemahan
[Link]
persainganusahayangterjadi.)
 Pelakuusahayangterdapatdiperencanaanlokasiyangakandi
gunakanmemilikibeberapakekurangandiantatanya:
 Tempatyangkurangnyamandankekinian

 Kurangnyaprodukunggulanyangdipasarkan

 Kurangnya kendaraan ATV

Keunggulanpelakuusahalainnyaadalah:
 Keramahtamahanpenjualterhadappembeli
 Menunjukansisitradisionalisme (kearifanLokal)

untukmenyikapihaltersebutBUMDesamemilikibeberapastartegiseperti:
1. TempatyangnyamandankekiniandenganperkiraanbiayaRp. 60.000.000

2. PenyedianATV denganperkiraanbiayaRp.30.000.000

3. Penyediankulinerdanprodukunggulanyangberkualitassesuaidenganstandar,pe
rkiraanbiayaRp. 5.000.000,00

4. Memebuat spot-spot selvidantamanbungauntukkenyamanpengunjung

5. Dst…..

6. StrategiPemasaran(Deskripsikan)
Strategi pemasaran juga disertai perhitungan biaya pemasaran yang
dibutuhkan. Strategi pemasaran untuk usaha sebaiknya mengacu
pada:
 Strategi tempat (Place): meletakkan keunggulan pada lokasiusaha; (Display
Product jual yang menarik dan mudah di lihat dari berbagai sudut pandang)
 Strategi harga (price): berfokus pada keunggulanharga;(melakukan strategi
Promosi harga dengan cara melalui jejaring sosial media menawarkan harga
lebih terjangkau serta pelayanan cepat dan mudah)
 Strategi produk: mengutamakan keunggulan produk ataujasa;(Kwalitas dan
kuantitas lebih banyak,tahan lama,dan di packing dengan menarik agar
berani bersaing dengan Brand product lain)
 Strategi promosi: cara-cara promosi yang efektif untuk tiap-tiap
produk.(Promosi melalui semua media sosial dan bekerja sama
dengan toko, instnsi pemerintah, perkantoran, Membuat
[Link])
7. Perkiraan modalusaha
Menjelaskan perkiraan kebutuhan modal usaha, modal investasi dan
modal kerja secara terperinci.(Buat Rencana Anggaran Biaya/ RAB)
8. Perkiraan perhitungan keuntunganusaha
 Penentuan Harga Pokok Penjualan(HPP)
 Penentuan HargaJual
  Perkiraan LabaKotor
 Perkiraan LabaBersih
9. Alokasi LabaUsaha
Alokasi laba akan berbeda setiap bulannya bergantung pada
pemasukan, tetapi persentase alokasinya sama. Persentase alokasi
tidak selalu baku karena disesuaikan dengan kebutuhan pemilik usaha.
10. Perkiraan Return onInvestment
Secara sederhana, Return on Investment (ROI) adalah laba atas
investasi yang dihitung berdasarkan hasil pembagian dari pendapatan
yang dihasilkan dengan besaran modal yang ditanam. Dengan kata
lain, ROI juga berarti uang yang diperoleh atau hilang pada suatu
investasi.
Dalam hal ini, investasi dapat mengacu pada modal, aset, serta
anggaran biaya investasi. Yang perlu diperhatikan adalah apabila ROI
bernilai negatif, maka investasi tersebut harus dipertimbangkan
kembali sebab bernilai kerugian. Sebaliknya, ROI bernilai positif adalah
yang memberikan keuntungan dalam bisnis Anda.
11. Kesimpulan tentangusaha
Berisi narasi tentang usaha dan target-target yang ingin dicapai
oleh setiap tahun.

……………., ……………………..
Direktur BUMDesa................

(………………………….. )

Mengetahui
Penasehat BUMDesa

(ANDHIEN)
 FORMAT ANALISIS KEUANGAN

Komparasi Laporan Laba Rugi

Kenaikan
(Penurunan)
Tahun Tahun Jumlah %
(n+1) (n)
Penjualan
Retur dan Potongan
Penjualan
Penjualan Bersih
HPP
Laba Kotor
Beban Penjualan
Beban Administrasi
Total Beban Operasional
Laba Operasi

Persentase kenaikan dalam penjualan bersih disertai dengan persentase

kenaikan yang lebih besar dalam harga pokok penjualan. Kenaikan harga
pokok penjualan ini berdampak pada turunnya laba kotor sebagai
persentase penjualan. Beban penjualan meningkat secara signifikan, dan
beban administrasi sedikit meningkat. Secara keseluruhan, beban operasi
meningkat ..., sedangkan laba kotor meningkat hanya ... %.
Kenaikan dalam laba operasi dan dalam laba bersih bersifat
menguntungkan. Akan tetapi, studi mengenai beban dan analisis serta
perbandingan tambahan baru dilakukan sebelum mencapai kesimpulan
mengenai penyebabnya.

Komparasi Aset Lancar

Kenaikan
(Penurunan)
Tahun ( Tahun (n) Jumlah %
n+1)
Aset
Total Aset

Kewajiban
Kewajiban Lancara
kewajiban jangka
panjang
total kewajiban

Ekuitas Pemegang
Saham
Total ekuitas Pemegang
Saham
Komparasi Neraca

Tahun (n+1) Tahun (n)

Jumlah % Jumlah %
Aset
Aset Lancar
Investasi Jangka Panjang
Aset Tetap (Bersih)
Aset Tak Terwujud
Total Aset

Kewajiban
Kewajiban Lancar
Kewajiban Jangka Panjang
Total Kewajiban

Ekuitas Pemegang
Saham
Total ekuitas pemegang
saham