PT HANAFI BROTHER

NERACA
PER 31 DESEMBER 2020
Aset Lancar Kewajiban Lancar
Kas dan Setara Rp2,496,730,000 Utang Usaha Pihak Ketiga
Piutang Usaha Pihak Ketiga Rp2,246,000,000 Jumlah Kewajiban Lancar
Persediaan Rp1,400,000,000
Beban Dibayar Dimuka Rp48,000,000 Kewajiban Tidak Lancar
Jumlah Aset Lancar Rp6,190,730,000 Utang Bank

Aset Tetap Ekuitas

Aktiva Tetap Lainnya Rp6,172,000,000 Modal Saham
(-) Akumulasi Penyusutan -Rp1,954,050,000 Laba Ditahan Tahun Lalu
Nilai Buku Rp4,217,950,000 Laba Ditahan Tahun Ini
Jumlah Ekuitas
Total Aset Rp10,408,680,000 Total Kewajiban dan Ekuitas
 Rp800,000,000
Rp800,000,000

Rp200,000,000

Rp2,000,000,000
Rp5,195,608,000
Rp2,213,072,000
Rp9,408,680,000
Rp10,408,680,000
 DAFTAR ASET TETAP TAHU

Masa Manfaat
Nama Tahun Perolehan Harga Perolehan
Komersil (Tahun)
1. Harta Berwujud
Mebeler Kantor Jul-15 Rp26,000,000 5
Sepeda Motor Jan-16 Rp60,000,000 5
Peralatan Kantor Jan-15 Rp78,000,000 5
Komputer dan Printer Jan-16 Rp25,000,000 5
Peralatan Pabrik 1 Jul-13 Rp240,000,000 10
Peralatan Pabrik 2 Jan-17 Rp450,000,000 10
Mesin-Mesin Pabrik Jan-13 Rp250,000,000 10
Mobil Truk Jul-14 Rp125,000,000 10
Mobil Truk Jul-15 Rp190,000,000 10
Mobil Truk Jan-16 Rp288,000,000 10
Mobil Truk Dec-16 Rp300,000,000 10

2. Tanah dan Bangunan

Tanah Jan-15 Rp500,000,000
Bangunan Kantor Jul-15 Rp1,240,000,000 25
Bangunan Pabrik Jan-15 Rp2,400,000,000 25
Total Aset Rp6,172,000,000
ASET TETAP TAHUN 2020

Masa Manfaat Beban Penyusutan

Metode Keterangan
Fiskal (Tahun) Komersial Fiskal

4 GL Rp5,200,000
4 GL Dijual 1 Jan 2020 Rp12,000,000
4 GL Rp15,600,000
4 GL Rp5,000,000
8 GL Rp24,000,000 Rp30,000,000
8 GL Rp45,000,000 Rp56,250,000
8 GL Rp25,000,000 Rp31,250,000
8 GL Rp12,500,000 Rp15,625,000
8 GL Rp19,000,000 Rp23,750,000
8 GL Rp28,800,000 Rp36,000,000
8 GL Rp30,000,000 Rp37,500,000

20 GL Rp49,600,000 Rp62,000,000
20 GL Rp96,000,000 Rp120,000,000
Rp367,700,000 Rp412,375,000
KOREKSI NEGATIF Rp44,675,000
5%% Bangunan Permanen
25% Kelompok 1
12.5% Kelompok 2
 REKONSILIASI FISKAL LAPO
PERIODE 2020

Uraian

1. Penjualan Bruto
Retur dan Potongan Penjualan
Penjualan Neto/Bersih

2. Harga Pokok Penjualan

Persediaan Awal
Harga Pokok Produksi (termasuk penyusutan aset pabrik Rp190.000.0000)
Tersedia Untuk Dijual
Persediaan Akhir
Total HPP
Laba Bruto Perusahaan

3. Biaya/Pengeluaran Operasional
Gaji, bonus dan honorarium
Makan dan Minum Pegawai
Beban Perjalanan Dinas
Penyusutan aset non pabrik
Beban Listrik, Air dan Telepon
Beban Bunga Pinjaman
Kerugian Piutang
Beban Promosi Penjualan
Perawatan Gedung dan Mesin
Premi Asuransi
Hadiah Undian
Beban Perizinan
PBB dan BPHTB
Beban Lain-Lain
Total Biaya Usaha
Laba Usaha

4. Penghasilan Diluar Usaha

Pendapatan Dividen-Perusahaan Afiliasi
Pendapatan Bunga Pinjaman-Pihak Berelasi
Pendapatan Sewa Bangunan-PT Retail
Pendapatan Sewa Kontainer-PT Amanda
Pendapatan Jasa Giro
Keuntungan Selisih Kurs Valuta Asing
Laba Penjualan Aset
Beban Administrasi Bank
Beban Perawatan Bangunan yang Disewakan
Total Penghasilan Diluar Usaha
Laba Usaha Total
REKONSILIASI FISKAL LAPORAN LABA/RUGI
PERIODE 2020

Koreksi Fiskal
Menurut Komersial
Positif Negatif
Rp 17,031,600,000
-Rp 1,700,000,000.00
Rp 15,331,600,000

Rp 1,480,000,000
Rp 8,670,000,000 Rp 47,500,000
Rp 10,150,000,000
Rp 1,400,000,000 Rp 60,000,000
Rp 8,750,000,000
Rp 6,581,600,000

Rp 2,290,000,000 Rp 150,000,000
Rp 112,000,000 Rp 70,000,000
Rp 164,000,000 Rp 75,000,000
Rp 159,500,000 Rp 15,000,000 Rp 62,625,000
Rp 308,400,000 Rp 12,000,000
Rp 24,000,000
Rp 220,000,000 Rp 50,000,000
Rp 688,000,000 Rp 120,000,000
Rp 78,000,000
Rp 288,000,000 Rp 34,000,000
Rp 44,400,000
Rp 180,000,000 Rp 30,000,000
Rp 71,380,000
Rp 47,448,000 Rp 36,500,000
Rp 4,675,128,000
Rp 1,906,472,000

Rp 140,000,000
Rp 51,000,000
Rp 37,600,000
Rp 56,000,000
Rp 20,000,000
 Rp 4,000,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
-Rp 2,000,000
-Rp 3,000,000
Rp 306,600,000
Rp 2,213,072,000
 Menurut Fiskal Keterangan

Rp 17,031,600,000
-Rp 1,700,000,000
Rp 15,331,600,000

Rp 1,480,000,000
Rp 8,717,500,000
Rp 10,197,500,000
Rp 1,460,000,000
Rp 8,737,500,000
Rp 6,594,100,000

Rp 2,140,000,000
Rp 42,000,000
Rp 89,000,000
Rp 207,125,000
Rp 296,400,000
Rp 24,000,000
Rp 170,000,000
Rp 568,000,000
Rp 78,000,000
Rp 254,000,000
Rp 44,400,000
Rp 150,000,000
Rp 71,380,000
Rp 10,948,000
Rp 4,145,253,000
Rp 2,448,847,000

Rp 140,000,000
Rp 51,000,000
Rp 37,600,000
Rp 56,000,000
Rp 20,000,000
 Rp 4,000,000
Rp 6,000,000
-Rp 2,000,000
-Rp 3,000,000
Rp 309,600,000
Rp 79,208,353,000
c
 PT. HANAFI BROTHER
Perhitungan Pph Terutang Setahun 2020

Peredaran Usaha Rp 15,331,600,000.00

Penghasilan Kena Pajak Rp 2,755,447,000

Penghasilan Kena Pajak yang Mendapat Fasilitas

= Rp 4,800,000,000.00 / Peredaran Usaha Setahun x
= Rp 4,800,000,000.00 / Rp 15,331,600,000.00 x
= Rp 862,672,232.51

Penghasilan Kena Pajak yang Tidak Mendapat Fasilitas

= Penghasilan Kena Pajak - Penghasilan Kena Pajak yang Mendapat Fasilitas
= Rp 2,755,447,000.00 - Rp 862,672,232.51
= Rp 1,892,774,767.49

Pph Terutang
Atas Penghasilan Kena Pajak yang Mendapat Fasilitas
= 50 % x 25 % x Penghasilan Kena Pajak yang Mendapat Fasilitas
= 50% x 25% x Rp 862,672,232.51
= Rp 107,834,029.06

Atas Penghasilan Kena Pajak yang Tidak Mendapat Fasilitas

= 25% x Penghasilan Kena Pajak yang Tidak Mendapat Fasi
= 25% x Rp 1,892,774,767.49
= Rp 473,193,691.87

Jumlah Pph Terutang = Rp 107,834,029.06 +

= Rp 581,027,720.94
 R
ahun 2020

Penghasilan Kena Pajak

Rp 2,755,447,000.00

Mendapat Fasilitas

Mendapat Fasilitas

Tidak Mendapat Fasilitas

Rp 473,193,691.87
 PT HA
PERHITUNGAN PPH

PPh Terutang tahun 2016

Pengurangan
PPh 21
PPh 22
PPh 23
PPh 24
Total Kredit Pajak
Dasar Perhitungan PPh 25 tahun 2017

Besar PPh 25 per Bulan untuk Tahun Pajak 2021

= Rp 155,257,720.94 / 12
= Rp 12,938,143.41
 PT HANAFI BROTHER
HITUNGAN PPH 25 UNTUK TAHUN PAJAK 2020

Rp0
Rp403,500,000
Rp22,270,000
Rp0
Rp 581,027,720.94

Rp425,770,000
Rp 155,257,720.94