DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ................................................................................ i

LEMBAR PENGESAHAN ........................................................................ ii
KATA PENGANTAR ............................................................................... iii
DAFTAR ISI .......................................................................................... iv
BAB I PROFIL BUM DESA ............................................................. 00
A. Visi Misi ............................................................................ 00
B. Struktur organisasi dan daftar SDM .................................. 00
C. Kepemilikan Modal ............................................................ 00
1) Penyertaan Modal Awal ................................................ 00
2) Penyertaan Modal Desa ............................................... 00
3) Penyertaan Modal Masyarakat ..................................... 00
BAB II EVALUASI KINERJA TAHUN SEBELUMNYA ......................... 00
A. Kondisi Internal ................................................................ 00
1) Kondisi Sumber Daya Manusia .................................... 00
2) Perkembangan Usaha BUM Desa dan Unit Usaha BUM
Desa ............................................................................ 00
3) Progres Kerja Sama Usaha dan Kerja Sama Non-Usaha 00
4) Kondisi Keuangan........................................................ 00
B. Kondisi Eksternal .............................................................. 00
1) Tantangan Usaha ........................................................ 00
2) Potensi ........................................................................ 00
3) Peluang ....................................................................... 00
4) Prospek Usaha............................................................. 00
BAB III RENCANA KERJA ............................................................... 00
A. Sasaran Perusahaan ......................................................... 00
B. Strategi dan Kebijakan ...................................................... 00
C. Rencana Kerja ................................................................... 00
1) Matrik Rencana Kerja .................................................. 00
2) Proyeksi Laba-Rugi Tahun Mendatang ......................... 00
3) Proyeksi Beban Pokok Penjualan Tahun Mendatang .... 00
4) Proyeksi Neraca Tahun Mendatang .............................. 00
5) Proyeksi Arus Kas Tahun Mendatang ........................... 00
6) Proyeksi Investasi dan Sumber Pembiayaan Tahun
Mendatang .................................................................. 00
7) Proyeksi Tingkat Kesehatan Perusahaan Tahun
Mendatang .................................................................. 00
BAB IV INDIKATOR KINERJA KUNCI PELAKSANA OPERASIONAL .. 00
Berikut format Rancangan Rencana Program Kerja/ Rencana
Program Kerja secara terperinci:

iv BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
BAB V RENCANA KERJA SAMA ..................................................... 00
A. Rencana Kerja Sama Usaha .............................................. 00
1) Pihak-Pihak ................................................................. 00
2) Sumber Daya yang Dikerjasamakan ............................ 00
3) Besaran Investasi ........................................................ 00
4) Bentuk Kerjasama ....................................................... 00
5) Proyeksi Keuangan dan Pembagian Hasil Usaha .......... 00
B. Rencana Kerja Sama Nonusaha
1) Pihak-Pihak ................................................................. 00
2) Sumber Daya yang Dikerjasamakan ............................ 00
3) Kebutuhan Biaya ......................................................... 00
4) Bentuk Kerjasama ....................................................... 00
5) Proyeksi Keuangan dan Pembagian Hasil Usaha .......... 00
BAB VI RENCANA KEGIATAN DAN KEBUTUHAN ............................. 00
A. Usaha/Barang/Jasa yang Akan Dikembangkan ................ 00
B. Kebutuhan dari Usaha/Barang/Jasa ................................ 00
C. Rencana Lokasi ................................................................. 00
D. Kebutuhan Tenaga Kerja ................................................... 00
E. Analisis Persaingan Usaha ................................................ 00
F. Strategi Pemasaran ........................................................... 00
G. Perkiraan modal usaha ..................................................... 00
H. Perkiraan perhitungan keuntungan usaha ........................ 00
I. Alokasi Laba Usaha ........................................................... 00
J. Perkiraan Return on Investment ........................................ 00
K. Kesimpulan tentang usaha ................................................ 00
BAB VII ANALISIS KEUANGAN ......................................................... 00
A. Komparasi Laporan Laba Rugi........................................... 00
B. Komparasi Aset Lancar ..................................................... 00
C. Komparasi Neraca ............................................................. 00
BAB VIII PENUTUP ........................................................................... 00

v BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
 1
PROFIL BUM DESA
A. VISI MISI BUM DESA
1). Visi
Terwujudnya kesejahteraan masyarakat Desa Tanah Hitam melalui
pengembangan usaha ekonomi dan pelayanan umum BUM Desa BERKAH
JAYA
2). Misi
1. Mengembangkan BUM Desa sebagai penggerak kegiatan
perekonomian dan pemberdayaan masyarakat desa untuk
meningkatkan kesejahteraan masyarakat desa Tanah Hitam.
2. Meningkatkan Pendapatan Asli Desa Tanah Hitam untuk
meningkatkan pembangunan desa.
3. Mengoptimalkan dan memberdayakan potensi desa untuk
didayagunakan dalam upaya meningkatkan kesejahteraan
masyarakat.
4. Memperkuat kelembagaan dan memperluas jaringan kerja melalui
kerjasama, baik secara internal maupun eksternal desa dengan
berbagai potensi masyarakat dan berbagai pihak serta bersinergi
dengan lembaga-lembaga pemerintah guna memperkokoh
perekonomian Desa Tanah Hitam.

1 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
B. STRUKTUR ORGANISASI DAN DAFTAR SDM
1). Bagan Organisasi

MUSYAWARAH DESA

PENGAWAS
PENASEHAT
1. Ketua : Harmadi
Kepala Desa
2. Anggota : Darlan Masri

3. Anggota : Erison

DIREKTUR

Wiko Julian Efendi

SEKRETARIS BENDAHARA

Jannatun Na’ima Yeni Herlina

2). Daftar SDM BUM Desa

NO. NAMA JABATAN

1. DEDI MAYURAT Penasihat
2. HARMADI Pengawas
3. DARLAN MASRI Pengawas
4. ERISON Pengawas
5. WIKO JULIAN EFENDI Direktur
6. JANNATUN NA’IMA Sekretaris
7. YENI HERLINA Bendahara

2 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
C. KEPEMILIKAN MODAL
1). Penyertaan Modal Awal
a. Modal awal pendirian BUM Desa BERKAH JAYA berasal dari APBDes
Desa Tanah Hitam Kecamatan Padang Jaya Kabupaten Bengkulu
Utara Tahun Anggaran 2016, yang dialokasikan sebesar
Rp.60.003.027,91 (enam puluh juta tiga ribu dua puluh tujuh rupiah
sembilan puluh satu sen).
b. Penambahan modal BUM Desa BERKAH JAYA berasal dari APBDes
Desa Tanah Hitam Kecamatan Padang Jaya Kabupaten Bengkulu
Utara Tahun Anggaran 2017, yang dialokasikan sebesar
Rp.100.000.000,- (seratus juta rupiah).

2). Penyertaan Modal Desa

Modal awal pendirian BUM Desa BERKAH JAYA berasal dari
APBDes Desa Tanah Hitam Kecamatan Padang Jaya Kabupaten
Bengkulu Utara Tahun Anggaran 2016 dan APBDes Desa Tanah Hitam
Kecamatan Padang Jaya Kabupaten Bengkulu Utara Tahun Anggaran
2017, yang berjumlah sebesar Rp.160.003.027,91 (seratus enam puluh
juta tiga ribu dua puluh tujuh rupiah sembilan puluh satu sen).

3). Penyertaan Modal Masyarakat

Sampai tahun 2025 ini BUM Desa BERKAH JAYA belum ada
penyertaan modal yang bersumber dari masyarakat.

3 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
EVALUASI KINERJA TAHUN SEBELUMNYA
2
A. KONDISI INTERNAL
1). Kondisi Sumber Daya Manusia
Ditahun sebelumnya kepengurusan BUM Desa belum berjalan
dengan baik. Diharapkan ditahun 2025 dan seterusnya kepengurusan
bisa berjalan lebih baik. Secara kualitas SDM BUM Desa BERKAH JAYA
akan terus ditingkatkan melalui pelatihan-pelatihan yang diadakan
Pemerintah dan pihak lain. Dalam hal kuantitas jumlahnya sudah sesuai
dengan kebutuhan BUM Desa Berkah Jaya.

Peningkatan
Tingkat
No Uraian Jumlah kapasitas yang
Pendidikan
pernah di ikuti
1 Penasihat 1 SLTA
2 Direktur 1 SLTA
3 Sekretaris 1 SLTA
4 Bendahara 1 SLTA
5 Kepala Unit Usaha 1 SLTA
6 Pengawas 3 SLTA

2). Perkembangan Usaha BUM Desa dan Unit Usaha BUM Desa
Pada awal pendirian BUM Desa BERKAH JAYA Desa Tanah Hitam
berusaha di bidang PAM Desa, Bidang Pariwisata dan Bidang Simpan
Pinjam. Namun dalam perkembangan usaha masih belum berjalan
dengan baik sehingga masih sangat dibutuhkan bimbingan/pembinaan
untuk meningkatkan kapasitas sumber daya manusia baik dari
pengelola maupun masyarakat.

3). Progres Kerja Sama Usaha dan Kerja Sama Non-Usaha

Sampai saat ini BUM Desa BERKAH JAYA belum melakukan
kerjasama usaha dan kerjasama non-usaha dengan pihak manapun.
Namun direncanakan kedepannya BUM Desa BERKAH JAYA akan
bekerja sama dengan pihak ketiga.

4 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
4). Kondisi Keuangan
BUM Desa BERKAH JAYA Desa Tanah Hitam, berdiri pada tahun
2016 mendapat modal awal yang bersumber dari APBDes
Rp.60.003.027,91. di tahun 2016 dan Pada tahun 2017 BUM Desa
BERKAH JAYA Desa Tanah Hitam mendapatkan penambahan modal dari
Dana Desa sebesar Rp.100.000.000,-. Sehingga total keseluruhan modal
usaha BUM Desa adalah Rp.160.003.027,91. Usaha yang di
kembangkan BUM Desa adalah dibidang PAM Desa, Penyewaan barang,
jasa pariwisata dan simpan pinjam. Namun dikarenakan usaha yang
dilaksanakan mengalami kendala sehingga menyebabkan tidak
memperoleh keuntungan.

No Uraian Sampai Tahun 2024

1 Modal Awal APBDes tahun 2016 Rp. 60.003.027,91
Penambahan Modal APBDes
2 Rp.100.000.000
2017
3 Master plan 43.000.000
SPP 15.000.000

Kerugian Usaha -
JUMLAH Rp. 160.003.027,91

5 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
B. KONDISI EKSTERNAL
1). Tantangan Usaha
Strategi
No. Tantangan Usaha Kondisi Harapan Menghadapi
Tantangan
1. Sering terjadi Air PAM Desa Meningkatkan
kerusakan pada dapat tersalurkan aktivitas pengecekkan
pipa dengan baik ke secara lebih rutin
masyarakat
2. Belum Pengunjung Terus menggiatkan
memadainya wisatawan sosialisasi di media
infrastruktur yang POKDARWIS dan melakukan
tersedia dapat meningkat perbaikan
infrastruktur
penunjang lainnya
3. Masih kurangnya Barang yang Mensosialisasikan
kesadaran dari dipakai/disewaka kepada masyarakat
masyarakat untuk n dapat mengenai hak dan
mematuhi dikembalikan kewajiban yang harus
kesepakatan sewa dalam kondisi dipatuhi ketika
barang yang baik menggunakan barang
yang ada pada unit
usaha
4. Adanya peminjam Unit usaha Menerapkan sistem
yang simpan pinjam peminjaman dengan
pembayarannya dapat berjalan jaminan adanya
kurang lancar dengan baik anggunan

2). Potensi
Strategi
No. Potensi Kondisi Harapan Memanfaatkan
Potensi
BUM Desa Masyarakat
1. bisa Melakukan promosi
BERKAH JAYA memanfaatkan dan memberikan
sudah memiliki BUM Desa untuk layanan yang lebih
peminat yang mengembangkan baik.
1 cukup banyak di usaha.
masyarakat.
BUM Desa Setiap 2. tahun Melakukan promosi
BERKAH JAYA dapat dan memberikan
bergerak di bidang berkontribusi layanan yang lebih
2 perdagangan, jasa, dalam baik.
simpan pinjam dan penambahan
lainnya PADes.

6 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
3). Peluang
Strategi
No. Peluang Kondisi Harapan
Memanfaatkan
Peluang
Desa Tanah Hitam Diharapkan 1. dapat Melakukan promosi
memiliki potensi memberikan dan memberikan
Sumber Daya Alam layanan kepada layanan yang lebih
dan Sumber Daya masyarakat baik.
1 Manusia yang sehingga dapat
sangat baik memberikan
kontribusi dalam
meningkatkan
perekonomian
masyarakat Desa
Tanah Hitam.
Masyarakat Desa Diharapkan
2. dapat Melakukan promosi
2 Tanah Hitam memberikan dan memberikan
memiliki tingkat layanan dalam layanan yang lebih
kebiasaan yang penyediaan modal baik.
sangat tinggi dalam usaha kepada
kegiatan usaha masyarakat
simpan pinjam melalui kegiatan
usaha simpan
pinjam

4). Prospek Usaha

Strategi
No. Prospek Usaha Kondisi Harapan Memanfaatkan
Prospek Usaha
BUM Desa BUM Desa 1. BUM Desa BERKAH
BERKAH JAYA BERKAH JAYA JAYA dapat
memiliki usaha dapat melakukan kerjasama
yang sangat mengembangkan kepada pihak-pihak
produktif untuk usaha pada terkait.
dikembangkan bidang pertanian,
sehingga jika perdagangan
dilakukan barang dan jasa
pengelolaan yang lainnya.
lebih baik lagi akan
dapat
mempengaruhi
peningkatan
pendapatan BUM
Desa BERKAH
JAYA.

7 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
 3
RENCANA KERJA
A. SASARAN USAHA
Sasaran kinerja BUM Desa BERKAH JAYA tahun 2025 adalah sebagai berikut:
Total Aset : Rp. 150.000.000,-
Total Ekuitas : Rp. 326.638.942,-
Laba Bersih Tahun Berjalan : Rp. 131.144.980,-
Kontribusi terhadap PADes : Rp. 39.343.494,-
Secara spesifik sasaran sebagai segmen pasar usaha BUM Desa BERKAH JAYA adalah
sebagai berikut:
1. Petani yang ada di Desa Tanah Hitam
2. Kelompok Tani
3. Pedagang dan penampung hasil mapnen

B. STRATEGI DAN KEBIJAKAN

Strategi untuk mencapai tujuan dan sasaran BUM Desa adalah
sebagai berikut:
a. Peningkatan modal BUM Desa.
b. Memperluas jaringan pemasaran
c. Meningkatkan kemampuan SDM
d. Meningkatkan pelayanan bagi konsumen
e. Menjalin kerjasama dengan pihak lain

Kebijakan dalam mencapai tujuan dan sasaran BUM Desa adalah

dengan memperbaiki manajemen usaha BUM Desa, peningkatan dan
pengembangan produk unggulan, penguatan jaringan, penggalian potensi
lokal dan akses terhadap pasar dan permodalan serta melakukan
penerapan anggaran berbasis kinerja berdasarkan prioritas usaha dan
efesiensi anggaran berbasis pada good corporate goverment (GCG).

8 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
C. RENCANA KERJA
1). Matrik Rencana Kerja
Waktu
Alokasi Anggaran Indikator
No. Program/Kegiatan Sumber Output Pelaksa
(Rp.) Keberhasilan
naan
1 Lembaga Keuangan
Mikro
2 Jasa Informasi
Pariwisata
3 Usaha Pembibitan 25.000.000 Dana BUM Desa Kerjasama Bumdesa Tahun
Kelapa Sawit dengan Mendapatkan 2025
BUMDESMA Bagi hasil
keuntungan
4 Pertanian Jagung 150.000.000 Dana BUM Desa Penambahan Tahun
Kegiatan 2025

9 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
2). Proyeksi Laba-Rugi Tahun Mendatang
A. Proyeksi Laba-Rugi Tahun Mendatang
RKAP tahun RKAP Terakhir
Uraian mendatang %
Jumlah % Jumlah %
1 2 3 4 5 6=2:4
Pendapatan Pembagianhasil usaha 134.570.830,- 1,5 87.830.000,- 1,09
Pendapatan bunga bank 3.500,- 8,9 390,- 0,01
Pendapatan Bruto 134.574.330,- 87.830.390,-

Beban Usaha
Beban Administrasi dan Umum 71.450.106,- 75,1 950.500,- 0,6
Beban Administrasi Bank 93.000,- 1,5 60.000,- 1
Jumlah Beban Usaha 71.543.106,- 1.010.500,-
Laba (Rugi) Usaha 63.031.224,- 86.819.890,-

Pendapatan (Beban) Lain-lain :

Pendapatan (Beban) Lain-lain
Beban Bunga
Laba (Rugi) Konsolidasi Sebelum Pajak

Pendapatan/Beban Pajak Penghasilan

Tahun Berjalan 179.089,- 1,5 117.822,- 1,06
Tangguhan

Laba Setelah Pajak Pendapatan 62.852.135,- 0,7 86.702.068,- 1,1

Konprehensif Lain
Laba (Rugi) Konprehensif Setelah Pajak 62.852.135,- 86.702.068,-

10 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
B. Proyeksi Neraca Tahun Mendatang
RKAP Tahun RKAP
Uraian %
Mendatang Terakhir
1 2 3 4=2-3
ASET
Aset Lancar
Kas 81.088.000,- 53.347.400,- 1,5
Kas Bank 133.930,- 88.112,- 1,5
Piutang Usaha 475.417.012,- 312.774.350,- 1,5
Piutang Pajak - - -
Piutang Jangka Pendek Lainnya - - -
Pembayaran Uang Muka - - -
Jumlah Aset Lancar 556.638.942,- 366.209.862,- 1,5
- - -
Aset Tidak Lancar - - -
Penyertaan - - -
Aset Tetap - - -
Aset Tidak Berwujud - - -
Aset Lain-lain - - -
Jumlah Aset Tidak Lancar - - -
Jumlah Aset 556.638.942,- 366.209.862,- 1,5
LIABILITAS
Liabilitas Jangka Pendek
Utang Usaha - - -
Utang Bank BRI / Pihak ke III - - -
Utang Bunga - - -
Utang Pajak - - -
Uang Muka Pemesanan - - -
Beban yang Masih Harus dibayar ,- - -
Utang Lain-lain - - -
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek - - -

Liabilitas Jangka Panjang

Utang Jangka Panjang - - -
Kewajiban Imbalan Kerja - - -
Kewajiban Pajak Tangguhan - - -
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang - - -
JUMLAH LIABILITAS 237.766.844,- 6.472.378,- 37
EKUITAS
Modal Dasar Dana Desa 2016 - 60.003.027,91-
Moda Dana Desa 2017 - 100.000.000
Modal Dana Desa 2025 100.000.000,-
Modal dari Laba SHU/Laba ditahan 87.727.118,- 2
Laba tahun berjalan 131.144.980,-
2

11 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
 Jumlah Ekuitas

318.872.098,- 160.003.027,91,- 1
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 556.638.942,- 366.209.862,- 1,5

C. Proyeksi Arus Kas Tahun Mendatang

RKAP Tahun RKAP
Uraian %
Mendatang Terakhir
1 2 3 4=2:3
SALDO AWAL KAS DAN SETARA KAS
A. AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan
- -
1. Piutang Bank
3.500,- 390,- 8,9
2. Bunga Tabungan 134.570.830,- 87.830.000,- 1,5
3. Pendapatan Lain-lain
Sub total Penerimaan 134.574.330,- 87.830.390,- 2
Pengeluaran
1. Biaya langsung order
2. Gaji & Upah
71.450.106,- 950.500,- 75,2
3. Biaya Operasional 93.000,- 60.000,- 1,5
4. Biaya bunga/Adm Bnk
5. Pajak
Sub total pengeluaran 71.543.106,- 1.010.500,- 70,8
Surplus operasional 63.031.224,- 86.819.890,- 0,7
B. AKTIVITAS INVESTASI
Penerimaan
1. Optimalisasi Aset Tetap - - -
- - -
Pengeluaran
- - -
1. Investasi Aset Tetap
2. Investasi Aset Tak Terwujud
Surplus (Defisit) Investasi - - -
C. AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan
1. Modal Dasar - 144.000.000,- -
2. Dana Desa 100.000.000,- 74.037.000,- 2
87.727.118,- 54.880.602,- 2
3. Modal dari Laba
138.911.824,- 86.819.890,- 2
4. Laba tahun berjalan
Sub total penerimaan 326.638.942,- 359.737.492,- 0,9

12 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
 Pengeluaran
A. Utang pajak - - -
B. Pemberhentian Karyawan - - -
230.000.000,- - -
C. Utang Bank BRI
- - -
D. Utang Usaha Lama - - -
E. Angsuran PT PPA - - -
F. Pihak Ketiga/Perbankan 7.766.844,- 6.472.370,- 2
G. Beban Lain-lain
Sub total pengeluaran 237.766.844,- 6.472.370,- 2
Surplus Pendanaan 88.872.098,- 353.265.122,- 1
Surplus Perusahaan 151.903.322,- 440.085.012,- 1
SALDO AKHIR KAS & SETARA KAS 81.088.000,- 53.347.400,- 2

D. Proyeksi Tingkat Kesehatan Perusahaan Tahun Mendatang

RKAP Tahun
Tertinggi RKAP Terakhir
URAIAN Mendatang
Nilai Skor Nilai Skor Nilai Skor
I. ASPEK KEUANGAN
a. Laba / Rugi
1. R O E (%) 0,24 0,03% 0,19 0,2% 0,24 0,3%
2. R O I (%) 0,18 0,1% 0,18 0,1% 0,18 0,1%
3. TMS / TA (%) 0,98 1% 0,57 0,6% 0,98 1%
SUB TOTAL a 1,4 1,13% 0,94 0,9% 1,40 1,4%
b. PERPUTARAN
4. PERPUTARAN TOTAL ASET (%) 0,45 0,5% 0,45 0,5% 0,29 0,3%
5. RASIO LANCAR (%) 2,42 2,4% 2,42 2,4% - -
6. RASIO KAS (%) 0,35 0,3% 0,35 0,3% - -
7. PERIODE PENARIKAN (HARI)

SUB TOTAL b 3,22 3,2% 3,22 3,2% 0,29 0,3%

TOTAL I (a+b) 4,62 4,33% 4,16 4,1% 1,69 1,7%

II. ASPEK OPERASIONAL

1,3% 1,28 1,3% 1,10 1,1%
1. PENINGKATAN NASABAH (%) 1,28
1,6% 1.53 1,6% 1,09 1,1%
2. PERTUMBUHAN PENDAPATAN 1,53

TOTAL II 2,81 2,9% 2,81 2,9% 2,19 2,2%

III. ASPEK ADMINISTRASI

1. LAPORAN PERHITUNGAN TAHUNAN 0,09 0,09% 0,09 0,09% 0,08 0,08%
2. RANCANGAN RKAP 0,21 0,2% 0,21 0,2% 0,91 0,9%
3. LAPORAN PERIODIK
4. KINERJA PKBL
- EFEKTIFITAS PENYALURAN 0,05 0,05% 0,05 0,05% 0,03 0,03%
- TINGKAT KOLEKTIBILITAS 0,43 0,4% 0,31 0,3% 0,43 0,4%
TOTAL III 0,78 0,74% 0,66 0,64% 1,45 1,41%

TOTAL SKOR 8,21 7,97% 7,63 7,64% 5,33 5,31%

TINGKAT KESEHATAN PERUSAHAAN

13 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
 4
INDIKATOR KINERJA KUNCI PELAKSANA
OPERASIONAL
RKAP RKAP
Tahun Mendatang Terakhir
Satua
No Indikator KPI FORMULA Bobot(%)
n Target Capaian Nilai
(Nilai)
A. KEUANGAN & PASAR 22.0 22.7
1. PertumbuhanPe % Penjualan th berjalan x 100 %
ndapatan dan Penjualan th sebelumnya
JumlahProduk
Terjual
2. Pertumbuhanas % Penjualan th berjalan x 100 %
et Penjualan th sebelumnya
3. dst.

B. FOKUS PELANGGAN 22.0 18.6

1. LoyalitasPelang % Jumlah pelanggan yang sama dg
gan thn sblmnya x 100% Jumlah
pelanggan thn sblmnya
2. MeningkatkanP % Pesanan Masuk th berjalan x 100%
esanan Pesanan Masuk th sebelumnya
3. dst.
C. FOKUS EFEKTIFITAS PRODUK DAN PROSES 18.0 12.0
1. Investasi % Realisasi Program Investasi th
berjalan x 100% Rencana Program
Investasi th berjalan
2. Tingkat Total Penjualan x 100% Total Order
Pemenuhan % Masuk
Pesanan
3. dst.
D. FOKUS TENAGA KERJA 15.0 6.0
1. Peningkatan Realisasi jml karyawan memperoleh
Kompetensi % sertifikasi x 100% Rencana jml
Pegawai karyawan memperoleh sertifikasi
2. Produktifitas % Laba Kotor x 100 %
Usaha Biaya Usaha (tidak termasuk beban
bunga)
3. dst.
E. KEPEMIMPINAN, TATA KELOLA & TANGGUNG JAWAB 15.0 11.3
KEMASYARAKATAN
1. Penyampaian Jumlah Laporan yang disampaikan
Laporan % kepada Kementerian BUMN
Elektronik Lengkap & Tepat waktu x 100%
(Portal BUMN) Total Laporan yang disampaikan
2. Indeks GCG Skor Hasil Penilaian Implemntasi GCG >
Hasil Penilaian tahun sebelumnya
3. dst.

14 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
F. AGEN PEMBANGUNAN 10.0 19.6
1. Tenaga % Realisasi jml tenaga kerja lokal
KerjaLokal proyek di daerah x 100% Total
untukProyek di tenaga kerja proyek di daerah
Daerah
2. TKDN Produk / % Total Pengadaan Barang Lokal x
KPI Outcome 100% Total Pengadaan Barang
Lokal dan Import

15 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
 BAB IV
INDIKATOR KINERJA KUNCI
PELAKSANA OPERASIONAL

RKAP Tahun
RKAP Terakhir
Mendatang
NO INDIKATOR KPI SATUAN FORMULA
BOBOT (%)
TARGET (NILAI) CAPAIAN NILAI
A. KEUANGAN & PASAR 22.0 22.7
1 Pertumbuhan Pendapatan bruto th berjalan x 100 % 1,5 1,5% 1,09 1,1%
Pendapatan dan Pendapatanth sebelumnya
%
Jumlah
Produk Terjual
2 Pertumbuhan asset Aset th berjalan x 100 % 1,51 1,5% 1,10 1,1%
%
Aset th sebelumnya
B. FOKUS PELANGGAN 22.0 18.6
3 Loyalitas Jumlah pelanggan yang sama dg thn sblmnya x 100% Jumlah pelanggan 1,28 1,3% 1,10 1,1%
% thn sblmnya
Pelanggan
C. FOKUS EFEKTIFITAS PRODUK DAN PROSES 18.0 12.0
4 Investasi Realisasi Program Investasi th berjalan x 100% Rencana 0,88 0,8% 1,09 1,1%
%
Program Investasi th berjalan
D. FOKUS TENAGA KERJA 15.0 6.0
5 Peningkatan Realisasi jml karyawan memperoleh sertifikasi x 100% Rencana jml - - - -
Kompetensi % karyawan memperoleh sertifikasi
Pegawai
6 Produktifitas Usaha Laba Kotor x 100 % - - - -
% Biaya Usaha (tidak termasuk beban bunga)
E. KEPEMIMPINAN, TATA KELOLA & TANGGUNG JAWAB KEMASYARAKATAN 15.0 11.3
7 Penyampaian Laporan Jumlah Laporan yang disampaikan kepada - - - -
Elektronik (Portal % Kementerian BUMN Lengkap & Tepat waktu x 100%
BUMN) Total Laporan yang disampaikan
8 Indeks GCG Hasil Penilaian Implemntasi GCG > Hasil Penilaian tahun - - - -
SKOR
sebelumnya
F. AGEN PEMBANGUNAN 10.0 19.6
9 Tenaga Kerja Lokal Realisasi jml tenaga kerja lokal proyek di daerah x 100% - - - -
untuk Proyek di % Total tenaga kerja proyek di daerah
Daerah
10 TKDN Produk / KPI Total Pengadaan Barang Lokal x 100% - - - -
%
Outcome Total Pengadaan Barang Lokal dan Import

16 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
 BAB V
RENCANA KERJA SAMA

A. Rencana Kerja Sama Usaha

Di tahun 2025 BUM Desa BERKAH JAYA TANAH HITAM mulai
merintis kerjasama dengan pihak ketiga. Pihak yang dimaksud
adalah Bank BRI Cabang PADANG JAYA Kabupaten Bengkulu
Utara, berupa hutang untuk penambahan modal usaha sebesar
Rp. 230.000.000,-. Kerja sama usaha tersebut sudah
direalisasikan pada bulan maret 2025. Atas kerjasama disepakati
BUM Desa menyicil pembayaran hutangnya sebesar Rp.
5.401.600,- setiap bulan selama 4 (empat) tahun. Dari kerja sama
usaha BUM Desa BERKAH JAYA memperoleh tambahan
pendapatan sebesar Rp. 165.600.000,-, sedangkan pihak Bank
BRI mendapatkan keuntungan sebesar Rp. 29.276.800,-.
1. Pihak-Pihak

Pihak BUM Desa Bank BRI

1. Membayar cicilan 1. Memberikan pinjaman kredit

hutang setiap bulan sebesar Rp.230.000.000,-
Kewajiban sebesar Rp. 5.401.600,-
setiap bulan selama 4
(empat) tahun

1. Menerima pinjaman 1. Menerima pembayaran cicilan

hutang untuk hutang sebesar Rp. 5.401.600,-
penambahan modal setiap bulan selama 4 (empat)
Hak
usaha sebesar tahun dari BUM Desa BERKAH
Rp.230.000.000,- dari JAYA TANAH HITAM
Bank BRI

17 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
 2. Besaran Investasi

No Kebutuhan Peruntukan Pihak yang

Biaya Menanggung
Biaya
1. Rp. Penambahan modal Bank BRI
230.000.000,- usaha simpan pinjam
Total Rp.
230.000.000,-

3. Bentuk Kerja Sama

Bentuk kerja sama yang dilakukan antara BUM Desa
BERKAH JAYA TANAH HITAM dengan Bank BRI adalah
kerjasama pemanfaatan kredit program Kredit Usaha Rakyat
(KUR) BRI dalam pembinaan usaha kecil.

4. Proyeksi Keuangan dan Pembagian Hasil Usaha

Keuntungan BUM Keuntungan Bank

No Kebutuhan Biaya
Desa BRI
1. Rp. 230.000.000,- Rp. 165.600.000,- Rp. 29.276.800,-
Total Rp. 230.000.000,- Rp. 165.600.000,- Rp. 29.276.800,-

B. Rencana Kerja Sama Non-usaha

Untuk tahun 2025 BUM Desa BERKAH JAYA Desa TANAH
HITAM belum merencanakan kerja sama non-usaha dengan
pihak manapun dikarenakan terbatasnya dana untuk membiayai
kegiatan tersebut.

18 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
 BAB VI

RENCANA KEGIATAN DAN KEBUTUHAN

Pada tahun 2025 usaha yang dikembangkan oleh BUM Desa

BERKAH JAYA berfokus pada budidaya tanaman jagung, namun di
tahun 2025 sampai 2026 BUM Desa mempunyai Rencana kegiatan dan
kebutuhan yang disusun sebelum penambahan modal kepada BUM
Desa ditahun mendatang. Rencana kegiatan dan kebutuhan serta
analisis keuangan disampaikan untuk menjadi bahan pengambilan
keputusan atau persetujuan oleh musyawarah desa/musyawarah antar
desa terhadap kelayakan penambahan modal BUM Desa.
A. Usaha/Barang/Jasa yang Akan Dikembangkan
Usaha yang akan dikembangkan tahun 2025 yaitu di bidang
pertanian dan jasa meliputi Perdagangan hasil panen petani.
B. Kebutuhan dari Usaha/Barang/Jasa
Dalam menjalankan usaha pertanian tanaman jagung sebagai
berikut :

Harga
No. Jenis Barang Kuantitas Jumlah
Satuan

1 a. Benih Rp.
500 kg Rp.125.000,-
. Jagung 62.500.000,-

Rp.
b. Pupuk 2000 kg Rp. 15.000,-
30.000.000,-

Rp.
c. Obat obatan 1 Tahun Rp.25.000.000,-
25.000.000,-

d. Sarana Modal Rp. Rp.

1. 4
prasarana perputaran 39.500.000,- 32.500.000,-

19 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
 penjualan penjualan

Rp.150.000.000,
Total
2. (1)
-

C. Rencana Lokasi
Dengan berbagai pertimbangan lokasi yang paling strategis adalah
daerah Tanah Haitam di areal persawahan dusun 1, Dikarenakan
lokasi tersebut sangat strategis, irigasi memadai dn hamparan sawah
luas cocok untuk budidaya jagung.
D. Kebutuhan Tenaga Kerja
Tenaga kerja yang dibutuhkan adalah 2 orang. Namun dikarenakan
adanya keterbatasan beberapa hal, maka untuk sementara waktu
pengelola BUM Desa yang langsung terjun menangani usaha
tersebut. Untuk kedepannya kebutuhan tenaga kerja akan dianalisa
sesuai dengan perkembangan kegiatan usaha.
E. Analisis Persaingan Usaha
Persaingan usaha sangat biasa terjadi, sebagai pelaku usaha perlu
mempertimbangkan dan mengamati keunggulan dan kelemahan
pelaku usaha lainnya. Sebagai pelaku usaha perlu disikapi
persaingan usaha yang terjadi. Pelaku usaha yang terdapat di lokasi
rencana usaha memiliki beberapa kekurangan, diantaranya :

 Gudang yang belum memadai

 Tempat Penjemuran paska panen yang kurang luas
Keunggulan pelaku usaha lainnya adalah :

 Lokasi budidaya yang sangat tepat dan subur

 Terbukannya pemasaran
Untuk menyikapi hal tersebut BUM Desa BERKAH JAYA memiliki
beberapa strategi seperti :

20 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
 1. Tempat yang nyaman .
2. Tempat parkir yang luas dan memadai
3. Melayani Konsumen dengan profesional.

F. Strategi Pemasaran
Strategi pemasaran dengan perhitungan biaya pemasaran yang
dibutuhkan mengacu pada :

 Strategi tempat (Place) : meletakkan keunggulan pada lokasi

usaha; Lokasi usaha terletak di area Balai Desa dekat dengan
Terminal merupakan tempat yang strategis dan luas
 Strategi harga (Price) : berfokus pada keunggulan harga ; Harga
yang terjangkau oleh semua kalangan pelaku ekonomi;
 Strategi produk : mengutamakan keunggulan produk atau jasa;
 Strategi promosi : melalui media sosial.

G. Perkiraan Modal Usaha

Modal usaha yang dibutuhkan di tahun 2025 sebesar Rp.
150.000.000,- .

H. Perkiraan Perhitungan Keuntungan Usaha

a. Usaha budidaya jagung
 Biaya Pokok produksi : Rp. 117.500.000,-
 Harga hasil panen : Rp.156..000.000,-
 Perkiraan Laba Kotor : Rp. 38.500.000,-
 Perkiraan Laba Bersih per bulan : Rp. 30.000.000,-

b. Usaha penjualan
 Harga Pokok Penjualan (HPP) : Rp. 32.500.000,-
 Harga hasil penjualan Jual : Rp. 51.000.000,-
 Perkiraan Laba Kotor : Rp. 17.500.000,-
21 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara
  Perkiraan Laba Bersih per bulan : Rp. 11.000.000,-

I. Alokasi Laba Usaha

Alokasi laba akan berbeda setiap bulannya, tergantung pada
pemasukan, tetapi persentase alokasi sama. Persentase alokasi
tidak selalu baku karena disesuaikan dengan kebutuhan pemilik
usaha.

J. Perkiraan Return on Investment

Secara sederhana, Return on Investment (ROI) adalah laba atas
investasi yang dihitung berdasarkan hasil pembagian dari
pendapatan yang dihasilkan dengan besaran modal yang ditanam.
Dengan kata lain, ROI juga berarti uang yang diperoleh atau hilang
pada suatu investasi.
Dalam hal ini, investasi dapat mengacu pada modal, aset, serta
anggaran biaya investasi. Yang perlu diperhatikan adalah apabila
ROI bernilai negatif, maka investasi tersebut harus dipertimbangkan
kembali sebab bernilai kerugian. Sebaliknya, ROI bernilai positif
adalah yang memberikan keuntungan dalam bisnis BUM Desa.
Dalam perhitungan ROI angka yang diperoleh BUM Desa BERKAH
JAYA TANAH HITAM bernilai positif yang berarti usaha yang
dijalankan memberikan keuntungan bagi BUM Desa.

K. Kesimpulan tentang usaha

BUM Desa BERKAH JAYA Desa TANAH HITAM mempunyai
program kerja pada tahun 2024-2026, yaitu membuat rencana
kegiatan penambahan usaha. Usaha yang akan dikembangkan yaitu
di bidang perdagangan dan jasa meliputi Budidaya tanaman Jagung,
Perdagangan hasil Jagung membutuhkan modal sebesar Rp.
150.000.000,- ; Diharapkan dengan bertambahnya bidang usaha
BUM DESA BERKAH JAYA Desa TANAH HITAM dapat berkontribusi

22 BUM DESA “Berkah Jaya” | Desa Tanah Hitam Kec. Padang Jaya Kab. Bengkulu Utara