Tanggal Tugas Uraian Aktivitas Temuan

14 Februari Pembuatan Jurnal Umum

19 Pembuatan Buku Besar
21 Pembuatan Neraca Saldo
26 Pencatatan Transaksi Penyesuaian
28 Pembuatan Laporan Keuangan
5 Maret Pembuatan Jurnal Pembalik
NOMOR
NAMA AKUN
AKUN
1000 AKTIVA
1100 AKTIVA LANCAR
1110 Kas dan Setara Kas
1111 Kas
1112 Kas di Bank
1120 Piutang
1121 Piutang Usaha
1130 Perlengkapan
1131 Bahan Habis Pakai
1140 Biaya Dibayar Dimuka
1141 Iklan Dibayar Dimuka
1142 Sewa dibayar dimuka

1200 AKTIVA TETAP

1210 Aktiva Tetap
1211 Peralatan kantor
1212 Peralatan Hotel
1213 Kendaraan
1220 Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap
1221 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
1222 Akumulasi Penyusutan Peralatan Hotel
1223 Akumulasi Kendaraan Kantor
1250 TANAH DAN BANGUNAN
1251 Tanah
1252 Bangunan
1261 Akumulasi Penyusutan Bangunan

2000 KEWAJIBAN
2100 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
2110 Kewajiban Lancar
2111 Utang Usaha
2112 Utang Gaji Karyawan

2200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

2210 Utang Bank
2211 Utang Bank Mandiri

3000 EKUITAS
3100 Modal
3200 Laba Ditahan
3300 Prive

4000 PENDAPATAN
4100 Pendapatan Usaha
4200 Diskon

5000 Biaya
5100 Biaya Gaji Karyawan
5200 Biaya Sewa Kendaraan
5300 Biaya Perlengkapan Kantor
5400 Biaya Iklan
5500 Biaya Penyusutan Kantor
5600 Biaya Penyusutan Peralatan Hotel
5700 Biaya Penyusutan Kendaraan
5800 Biaya Penyusutan Bangunan
 HASIL PEMERIKSAAN NERACA SALDO AWAL PERIODE
Kode Akun Nama Akun Saldo Sebelum Diperiksa Selisih
Debit Kredit Debit Kredit
1111 Kas Rp 95,500,000.00 Rp -
1112 Kas di Bank Rp 270,000,000.00 Rp -
1131 Bahan Habis Pakai Rp 6,000,000.00
1211 Peralatan Kantor Rp 45,900,000.00 Rp 3,600,000.00
1212 Peralatan Hotel Rp 225,000,000.00
1213 Kendaraan Rp 240,000,000.00
1251 Tanah Rp 500,000,000.00
1252 Bangunan Rp 1,000,000,000.00
2211 Hutang Bank Mandiri Rp 500,000,000.00
3100 Modal Rp 1,886,000,000.00
WAL PERIODE
Saldo Setelah Diperiksa Keterangan
Debit Kredit
Rp 95,500,000.00
Rp 270,000,000.00
Rp 6,000,000.00
Rp 49,500,000.00 Kurang Saji
Rp 225,000,000.00
Rp 240,000,000.00
Rp 500,000,000.00
Rp 1,000,000,000.00
Rp 500,000,000.00
Rp 1,886,000,000.00
 NISWASITA HOTEL & RESORT
NERACA SALDO
PERIODE 31 DESEMBER 2024

NO AKUN NAMA AKUN DEBIT

1111 Kas Rp 118,500,000.00
1112 Kas di Bank Rp 270,000,000.00
1121 Piutang Usaha Rp -
1131 Bahan habis pakai Rp 12,900,000.00
1141 Iklan Dibayar Dimuka Rp 6,000,000.00
1142 Sewa dibayar dimuka Rp -
1211 Peralatan Kantor Rp 49,500,000.00
1212 Peralatan Hotel Rp 225,000,000.00
1213 Kendaraan Rp 240,000,000.00
1221 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
1222 Akumulasi Penyusutan Peralatan Hotel
1223 Akumulasi Kendaraan Kantor
1251 Tanah Rp 500,000,000.00
1252 Bangunan Rp 1,000,000,000.00
1261 Akumulasi Penyusutan Bangunan
2111 Utang Usaha
2112 Utang Gaji Karyawan
2113 Pendapatan diterima dimuka
2211 Utang Bank Mandiri
3100 Modal
3200 Laba Ditahan
3300 Prive Rp 3,000,000.00
4100 Pendapatan Usaha
4200 Diskon Rp 2,500,000.00
5100 Biaya Gaji Karyawan Rp -
5200 Biaya Sewa Kendaraan Rp -
5300 Biaya Perlengkapan Kantor Rp -
5400 Biaya Iklan Rp -
5500 Biaya Penyusutan Kantor Rp -
5600 Biaya Penyusutan Peralatan Hotel Rp -
5700 Biaya Penyusutan Kendaraan Rp -
5800 Biaya Penyusutan Bangunan Rp -
JUMLAH Rp 2,427,400,000.00
 KREDIT

Rp -
Rp -
Rp -

Rp -
Rp 5,400,000.00
Rp -
Rp -
Rp 500,000,000.00
Rp 1,886,000,000.00
Rp -

Rp 36,000,000.00

Rp 2,427,400,000.00
 NISWASITA HOTEL & RESORT
BUKU JURNAL UMUM
PERIODE 31 DESEMBER 2024

Tanggal Nomor Bukti Nama Akun dan Keterangan Nomor Akun

1 Des 001/BKM/XII/2024 Kas 1111
Pendapatan Usaha 4100
(Pembayaran kamar A31 untuk tanggal 1-6 Desember 2024)
2 Des 001/BKK/XII/2024 Iklan dibayar dimuka 1141
Kas 1111
(Pembayaran biaya iklan Billboard untuk 6 bulan kedepan )
3 Des 002/BKM/XII/2024 Kas 1111
Pendapatan diterima dimuka 4300
(Pemesanan 5 kamar untuk tanggal 10-12 Dsember 2024)
3 Des 002/BKK/XII/2024 Bahan Habis Pakai 1131
Kas 1111
Utang Usaha 2111
(Membeli Habis Pakai perusahaan)
4 Des 003/BKM/XII/2024 Kas 1111
Pendapatan diterima dimuka 4300
(Pemesanan 5 kamar untuk tanggal 13-17 Dsember 2024)
7 Des 003/BKK/XII/2024 Prive 3300
Kas 1111
(Tuan Niswasita mengambil untuk pembayaran sewa mobil)
8 Des 004/BKM/XII/2024 Kas 1111
Diskon 5% 4200
Pendapatan diterima dimuka 4100
Pendapatan Usaha
(Pelunasan atas pemesanan 5 kamar pada tanggal 10-12)
12 Des 005/BKM/XII/2024 Kas 1111
Diskon 10% 4200
Pendapatan diterima dimuka 4100
 Pendapatan Usaha
(Pelunasan atas pemesanan 5 kamar pada tanggal 13-17)
19 Des 004/BKK/XII/2024 Utang Usaha 2111
Kas 1111
(Pelunasan Pembelian Bahan Habis Pakai)
JUMLAH
 Hal :
Debit Kredit
Rp 6,000,000.00
Rp 6,000,000.00

Rp 6,000,000.00
Rp 6,000,000.00

Rp 4,500,000.00
Rp 4,500,000.00

Rp 6,900,000.00
Rp 650,000.00
Rp 6,250,000.00

Rp 5,000,000.00
Rp 5,000,000.00

Rp 3,000,000.00
Rp 3,000,000.00

Rp 5,000,000.00
Rp 500,000.00
Rp 4,500,000.00
Rp 10,000,000.00

Rp 13,000,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 5,000,000.00
 Rp 20,000,000.00

Rp 850,000.00
Rp 850,000.00

Rp 62,250,000.00 Rp 62,250,000.00
 NISWASITA HOTEL & RESORT
BUKU BESAR
PERIODE 31 DESEMBER 2024
Nomor Akun 1111
Nama Akun Kas

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
1 Des Jurnal Umum 1 Rp 6,000,000.00
2 Des Jurnal Umum 1
3 Des Jurnal Umum 1 Rp 4,500,000.00
3 Des Jurnal Umum 1
4 Des Jurnal Umum 1 Rp 5,000,000.00
7 Des Jurnal Umum 1
8 Des Jurnal Umum 1 Rp 5,000,000.00
12 Des Jurnal Umum 1 Rp 13,000,000.00
19 Des Jurnal Umum 1

Nomor Akun 1112

Nama Akun Kas di Bank

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
Nomor Akun 1121
Nomor Akun Piutang Usaha

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
3 Des Jurnal Umum 1 Rp 5,500,000.00
4 Des Jurnal Umum 1 Rp 15,000,000.00
8 Des Jurnal Umum 1
12 Des Jurnal Umum 1

Nomor Akun 1131

Nomor Akun Bahan Habis Pakai

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
3 Des Jurnal Umum 1 Rp 6,900,000.00
30 Des Jurnal Penyesuaian 1

Nomor Akun 1141

Nama Akun Iklan dibayar dimuka

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
2 Des Jurnal Umum 1 Rp 6,000,000.00
22 Des Jurnal Penyesuaian 1

Nomor Akun 1142

Nomor Akun Sewa dibayar dimuka

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal

Nomor Akun 1211

Nomor Akun Peralatan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
Nomor Akun 1212
Nomor Akun Peralatan Hotel

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal

Nomor Akun 1213

Nama Akun Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal

Nomor Akun 1221

Nomor Akun Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
Tanggal Keterangan Ref Debit
1 Des Saldo Awal
24 Des Jurnal Penyesuaian 1

Nomor Akun 1222

Nomor Akun Akumulasi Penyusutan Peralatan Hotel

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
24 Des Jurnal Penyesuaian 1

Nomor Akun 1223

Nomor Akun Akumulasi Kendaraan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
24 Des Jurnal Penyesuaian 1
Nomor Akun 1251
Nama Akun Tanah

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal

Nomor Akun 1252

Nama Akun Bangunan

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
Nomor Akun 1261
Nama Akun Akumulasi Penyusutan Bangunan

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal

Nomor Akun 2111

Nama Akun Utang Usaha

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
3 Des Jurnal Umum 1
19 Des Jurnal Umum 1 Rp 850,000.00

Nomor Akun 2112

Nama Akun Utang Gaji Karyawan

Tanggal Keterangan Ref Debit

 1 Des Saldo Awal
21 Des Jurnal Penyesuaian 1

Nomor Akun 2113

Nama Akun Pendapatan diterima dimuka

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
3 Des Jurnal Umum 1
4 Des Jurnal Umum 1
8 Des Jurnal Umum 1 Rp 4,500,000.00
12 Des Jurnal Umum 1 Rp 5,000,000.00

Nomor Akun 2211

Nama Akun Utang Bank Mandiri

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
Nomor Akun 3100
Nama Akun Modal

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
31 Des Jurnal Penutup 1
31 Des Jurnal Penutup 1 Rp 3,000,000.00

Nomor Akun 3200

Nama Akun Laba Ditahan

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
Nomor Akun 3300
Nama Akun Prive

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
7 Des Jurnal Umum 1 Rp 3,000,000.00
31 Des Jurnal Penutup 1

Nomor Akun 3400

Nama Akun Ikhtisar Laba Rugi

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
31 Des Jurnal Penutup 1
31 Des Jurnal Penutup 1 Rp 35,350,000.00
31 Des Jurnal Penutup 1 Rp 650,000.00

Nomor Akun 4100

Nama Akun Pendapatan Usaha

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
 1 Des Jurnal Umum 1
8 Des Jurnal Umum 1
12 Des Jurnal Umum 1
31 Des Jurnal Penutup 1 Rp 36,000,000.00

Nomor Akun 4200

Nama Akun Diskon

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
7 Des Jurnal Umum 1 Rp 2,500,000.00
31 Des Jurnal Penutup 1

Nomor Akun 5100

Nama Akun Biaya Gaji Karyawan

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
21 Des Jurnal Penyesuaian 1 Rp 17,500,000.00
31 Des Jurnal Penutup 1
Nomor Akun 5200
Nama Akun Biaya Sewa Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal

Nomor Akun 5300

Nama Akun Biaya Perlengkapan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal

Nomor Akun 5400

Nama Akun Biaya Iklan

Tanggal Keterangan Ref Debit

 1 Des Saldo Awal
22 Des Jurnal Penyesuaian 1 Rp 1,000,000.00
31 Des Jurnal Penutup 1

Nomor Akun 5500

Nama Akun Biaya Penyusutan Peralatan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
24 Des Jurnal Penyesuaian 1 Rp 825,000.00
31 Des Jurnal Penutup 1

Nomor Akun 5600

Nama Akun Biaya Penyusutan Peralatan Hotel

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
24 Des Jurnal Penyesuaian 1 Rp 1,875,000.00
31 Des Jurnal Penutup 1
Nomor Akun 5700
Nama Akun Biaya Penyusutan Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
24 Des Jurnal Penyesuaian 1 Rp 2,500,000.00
31 Des Jurnal Penutup 1

Nomor Akun 5800

Nama Akun Biaya Penyusutan Bangunan

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
Nomor Akun 5900
Nama Akun Biaya Bahan Habis Pakai

Tanggal Keterangan Ref Debit

1 Des Saldo Awal
30 Des Jurnal Penyesuaian 1 Rp 9,150,000.00
31 Des Jurnal Penutup
 Kredit Saldo
Rp 95,500,000.00
Rp 101,500,000.00
Rp 6,000,000.00 Rp 95,500,000.00
Rp 100,000,000.00
Rp 650,000.00 Rp 99,350,000.00
Rp 104,350,000.00
Rp 3,000,000.00 Rp 101,350,000.00
Rp 106,350,000.00
Rp 119,350,000.00
Rp 850,000.00 Rp 118,500,000.00

Kredit Saldo
Rp 270,000,000.00
 Kredit Saldo
Rp -
Rp 5,500,000.00
Rp 20,500,000.00
Rp 5,500,000.00 Rp 15,000,000.00
Rp 15,000,000.00 Rp -

Kredit Saldo
Rp 6,000,000.00
Rp 12,900,000.00
Rp 9,150,000.00 Rp 3,750,000.00

Kredit Saldo
Rp -
Rp 6,000,000.00
Rp 1,000,000.00 Rp 5,000,000.00

Kredit Saldo
Rp -

Kredit Saldo
Rp 49,500,000.00
Kredit Saldo
Rp 225,000,000.00

Kredit Saldo
Rp 240,000,000.00
 Kredit Saldo
Rp -
Rp 825,000.00 Rp 825,000.00

Kredit Saldo
Rp -
Rp 1,875,000.00 Rp 1,875,000.00

Kredit Saldo
Rp -
Rp 2,500,000.00 Rp 2,500,000.00
Kredit Saldo
Rp 500,000,000.00

Kredit Saldo
Rp 1,000,000,000.00
 Kredit Saldo
Rp -

Kredit Saldo
Rp -
Rp 6,250,000.00 Rp 6,250,000.00
Rp 5,400,000.00

Kredit Saldo
 Rp -
Rp 17,500,000.00 Rp 17,500,000.00

Kredit Saldo
Rp -
Rp 4,500,000.00 Rp 4,500,000.00
Rp 5,000,000.00 Rp 9,500,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp -

Kredit Saldo
Rp 500,000,000.00
 Kredit Saldo
Rp 1,886,000,000.00
Rp 650,000.00 Rp 1,886,650,000.00
Rp 1,883,650,000.00

Kredit Saldo
Rp -
 Kredit Saldo
Rp -
Rp 3,000,000.00
Rp 3,000,000.00 Rp -

Kredit Saldo
Rp -
Rp 36,000,000.00 Rp 36,000,000.00
Rp 650,000.00
Rp -

Kredit Saldo
Rp -
Rp 6,000,000.00 Rp 6,000,000.00
Rp 10,000,000.00 Rp 16,000,000.00
Rp 20,000,000.00 Rp 36,000,000.00
Rp -

Kredit Saldo
Rp -
Rp 2,500,000.00
Rp 2,500,000.00 Rp -

Kredit Saldo
Rp -
Rp 17,500,000.00
Rp 17,500,000.00 0
Kredit Saldo
Rp -

Kredit Saldo
Rp -

Kredit Saldo
 Rp -
Rp 1,000,000.00
Rp 1,000,000.00 0

Kredit Saldo
Rp -
Rp 825,000.00
Rp 825,000.00 Rp -

Kredit Saldo
Rp -
Rp 1,875,000.00
Rp 1,875,000.00 Rp -
 Kredit Saldo
Rp -
Rp 2,500,000.00
Rp 2,500,000.00 Rp -

Kredit Saldo
Rp -
 Kredit Saldo
Rp -
Rp 9,150,000.00
Rp 9,150,000.00 Rp -
 NISWASITA HOTEL & RESORT
BUKU JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE 31 DESEMBER 2024

Tanggal Nomor Bukti Nama Akun dan Keterangan Nomor Akun Debit
21 Des 001/BM/XII/2024 Biaya Gaji Karyawan 5100 Rp 17,500,000.00
Utang Gaji Karyawan 2112
(Penyesuaian Gaji Karyawan)
22 Des 002/BM/XII/2024 Biaya Iklan 5400 Rp 1,000,000.00
Iklan Dibayar Dimuka 1141
(Penyesuaian Biaya Iklan)
24 Des 003/BM/XII/2024 Biaya Penyusutan Peralatan Kantor 5500 Rp 825,000.00
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 1221
(Penyesuaian Penyusutan Peralatan Kantor)
24 Des 004/BM/XII/2024 Biaya Penyusutan Peralatan Hotel 5600 Rp 1,875,000.00
Akumulasi Penyusutan Peralatan Hotel 1222
(Penyesuaian Penyusutan Peralatan Hotel)
24 Des 005/BM/XII/2024 Biaya Penyusutan Kendaraan Kantor 5700 Rp 2,500,000.00
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Kantor 1223
(Penyesuaian Penyusutan Kendaraan Kantor)
30 Des 006/BM/XII/2024 Biaya Bahan Habis Pakai 5300 Rp 9,150,000.00
Bahan Habis Pakai 1131
(Penyesuaian Perlengkapan Kantor)
JUMLAH Rp 32,850,000.00
Hal :
Kredit

Rp 17,500,000.00

Rp 1,000,000.00

Rp 825,000.00

Rp 1,875,000.00

Rp 2,500,000.00

Rp 9,150,000.00

Rp 32,850,000.00
 NISWASITA H
KERTA
PERIODE 31 D
[Link] Nama Akun Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
Debit Kredit
1111 Kas Rp 118,500,000.00
1112 Kas di Bank Rp 270,000,000.00
1121 Piutang Usaha Rp -
1131 Bahan Habis Pakai Rp 12,900,000.00
1141 Iklan dibayar dimuka Rp 6,000,000.00
1142 Sewa dibayar dimuka Rp -
1211 Peralatan Kantor Rp 49,500,000.00
1212 Peralatan Hotel Rp 225,000,000.00
1213 Kendaraan Rp 240,000,000.00
1221 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp -
1222 Akumulasi Penyusutan Peralatan Hotel Rp -
1223 Akumulasi Kendaraan Kantor Rp -
1251 Tanah Rp 500,000,000.00
1252 Bangunan Rp 1,000,000,000.00
1261 Akumulasi Penyusutan Bangunan Rp -
2111 Utang Usaha Rp 5,400,000.00
2112 Utang Gaji Karyawan Rp -
2113 Pendapatan diterima dimuka Rp -
2211 Utang Bank Mandiri Rp 500,000,000.00
3100 Modal Rp 1,886,000,000.00
3200 Laba Ditahan Rp -
3300 Prive Rp 3,000,000.00
3400 Ikhtisar Laba Rugi
4100 Pendapatan Usaha Rp 36,000,000.00
4200 Diskon Rp 2,500,000.00
5100 Biaya Gaji Karyawan Rp -
5200 Biaya Sewa Kendaraan Rp -
5300 Biaya Perlengkapan Kantor Rp -
5400 Biaya Iklan Rp -
5500 Biaya Penyusutan Peralatan Kantor Rp -
5600 Biaya Penyusutan Peralatan Hotel Rp -
5700 Biaya Penyusutan Kendaraan Rp -
5800 Biaya Penyusutan Bangunan Rp -
5900 Biaya Bahan Habis Pakai Rp -
Rp 2,427,400,000.00 Rp 2,427,400,000.00
 NISWASITA HOTEL & RESORT
KERTAS KERJA
PERIODE 31 DESEMBER 2024
Penyesuaian Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Akun Nominal
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
Rp 118,500,000.00
Rp 270,000,000.00
Rp -
Rp 9,150,000.00 Rp 3,750,000.00
Rp 1,000,000.00 Rp 5,000,000.00
Rp -
Rp 49,500,000.00
Rp 225,000,000.00
Rp 240,000,000.00
Rp 825,000.00 Rp 825,000.00
Rp 1,875,000.00 Rp 1,875,000.00
Rp 2,500,000.00 Rp 2,500,000.00
Rp 500,000,000.00
Rp 1,000,000,000.00
Rp -
Rp 5,400,000.00
Rp 17,500,000.00 Rp 17,500,000.00
Rp - Rp -
Rp 500,000,000.00
Rp 1,886,000,000.00
Rp -
Rp 3,000,000.00

Rp 36,000,000.00 Rp 36,000,000.00
Rp 2,500,000.00 Rp 2,500,000.00
Rp 17,500,000.00 Rp 17,500,000.00 Rp 17,500,000.00
Rp - Rp - Rp -
 Rp - Rp -
Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00
Rp 825,000.00 Rp 825,000.00 Rp 825,000.00
Rp 1,875,000.00 Rp 1,875,000.00 Rp 1,875,000.00
Rp 2,500,000.00 Rp 2,500,000.00 Rp 2,500,000.00
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 9,150,000.00 Rp 9,150,000.00 Rp 9,150,000.00
Rp 32,850,000.00 Rp 32,850,000.00 Rp 2,450,100,000.00 Rp 2,450,100,000.00 Rp 35,350,000.00 Rp 36,000,000.00
Rp 650,000.00 Rp -
Rp 36,000,000.00 Rp 36,000,000.00
 Akun Riil
Debit Kredit
Rp 118,500,000.00
Rp 270,000,000.00
Rp -
Rp 3,750,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp -
Rp 49,500,000.00
Rp 225,000,000.00
Rp 240,000,000.00
Rp 825,000.00
Rp 1,875,000.00
Rp 2,500,000.00
Rp 500,000,000.00
Rp 1,000,000,000.00
Rp -
Rp 5,400,000.00
Rp 17,500,000.00
Rp -
Rp 500,000,000.00
Rp 1,886,000,000.00
Rp -
Rp 3,000,000.00
Rp - Rp -

Rp 2,414,750,000.00 Rp 2,414,100,000.00
Rp - Rp 650,000.00
Rp 2,414,750,000.00 Rp 2,414,750,000.00
 NAWASITA HOTEL & RESORT
Laporan Perubahan Ekuitas
Periode 31 Desember 2024

Modal, Tn Niwasita Hotel & Resort Rp 1,886,000,000.00

Laba Bersih, 31 Desember 2024 Rp 650,000.00
Prive, Niswanita Hotel & Resort -Rp 3,000,000.00
Penurunan pada Ekuitas Pemilik -Rp 2,350,000.00
Modal Niswanita Hotel & Resort, 31 Desember 2024 Rp 1,883,650,000.00
 NIWASITA HOTEL & RESORT
Laporan Laba Rugi
Periode 31 Desember 2024

Pendapatan Jasa :
Pendapatan Usaha Rp 36,000,000.00
Penjualan :
Diskon Penjualan -Rp 2,500,000.00
Rp 33,500,000.00
Beban :
Biaya Gaji Karyawan Rp 17,500,000.00
Biaya Iklan Rp 1,000,000.00
Biaya Penyusutan Kantor Rp 825,000.00
Biaya Penyusutan Peralatan Hotel Rp 1,875,000.00
Biaya Penyusutan Kendaraan Rp 2,500,000.00
Biaya Bahan Habis Pakai Rp 9,150,000.00
Total Beban Rp 32,850,000.00
Laba Bersih Rp 650,000.00
 NISWANITA HOTEL & RESORT
Laporan Posisi Keuangan
Periode 31 Desember 2024

Aset : Liabilitas :
Aset Lancar : Liabilitas Jangka Pendek :
Kas Rp 118,500,000.00 Utang Usaha
Kas di Bank Rp 270,000,000.00 Utang Gaji Karyawan
Bahan Habis Pakai Rp 3,750,000.00 Utang bank Mandiri
Iklan dibayar dimuka Rp 5,000,000.00 Jumlah Liabilitas
Jumlah Aset Lancar : Rp 397,250,000.00
Aset Tetap : Ekuitas Pemilik :
Peralatan Kantor Rp 49,500,000.00 Modal
Peralatan Hotel Rp 225,000,000.00 Jumlah Liabilitas dan Ekuitas
Kendaraan Rp 240,000,000.00
Tanah Rp 500,000,000.00
Bangunan Rp 1,000,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor -Rp 825,000.00
Akumulasi Penyusutan Peralatan Hotel -Rp 1,875,000.00
Akumulasi Penyusutan Kendaraan -Rp 2,500,000.00
Rp 48,675,000.00
Rp 223,125,000.00
Rp 237,500,000.00
Jumlah Aset Tetap : Rp 2,009,300,000.00
TOTAL ASET : Rp 2,406,550,000.00
angka Pendek :
Utang Usaha Rp 5,400,000.00
Utang Gaji Karyawan Rp 17,500,000.00
Utang bank Mandiri Rp 500,000,000.00
Rp 522,900,000.00

Rp 1,883,650,000.00
abilitas dan Ekuitas Rp 2,406,550,000.00
 NISWASITA HOTEL & RESORT
BUKU JURNAL PENUTUP
PERIODE 31 DESEMBER 2024

Tanggal Nomor Bukti Nama Akun dan Keterangan

Des 2024 31 007/BM/XII/2024 Pendapatan Usaha
Ikhtisar Laba Rugi
(Menutup akun pendapatan)

31 007/BM/XII/2024 Ikhtisar Laba Rugi

Diskon
Biaya Gaji Karyawan
Biaya Iklan
Biaya Penyusutan Kantor
Biaya Penyusutan Peralatan Hotel
Biaya Penyusutan Kendaraan
Biaya Bahan Habis Pakai
(Menutup Akun Biaya)

31 007/BM/XII/2024 Ikhtisar Laba Rugi

Modal, Niwasita Hotel & Resort
(Menutup Laba)

31 007/BM/XII/2024 Modal, Niwasita Hotel & Resort

Prive, Niwasita Hotel & Resort
(Menutup Prive)

NISWASITA HOTEL & RESORT

BUKU JURNAL PEMBALIK
PERIODE 31 DESEMBER 2024
Tanggal Nomor Bukti Nama Akun dan Keterangan
Jan-25 1 007/BM/XII/2024 Utang Gaji Karyawan
Biaya Gaji Karyawan
 TEL & RESORT
AL PENUTUP
SEMBER 2024

Nomor Akun Debit Kredit

Rp 36,000,000.00 Rp -
Rp 36,000,000.00

Rp 35,350,000.00
Rp 2,500,000.00
Rp 17,500,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 825,000.00
Rp 1,875,000.00
Rp 2,500,000.00
Rp 9,150,000.00

Rp 650,000.00
Rp 650,000.00

Rp 3,000,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 75,000,000.00 Rp 75,000,000.00

TEL & RESORT

L PEMBALIK
SEMBER 2024
Nomor Akun Debit Kredit
Rp 17,500,000.00
Rp 17,500,000.00
Hal :
 NISWASITA HOTEL & RESORT
NERACA SALDO PENUTUP
PERIODE 31 DESEMBER 2024

NO AKUN NAMA AKUN DEBIT KREDIT

1111 Kas Rp 118,500,000.00
1112 Kas di Bank Rp 270,000,000.00
1121 Piutang Usaha Rp -
1131 Bahan habis pakai Rp 3,750,000.00
1141 Iklan Dibayar Dimuka Rp 5,000,000.00
1142 Sewa dibayar dimuka Rp -
1211 Peralatan Kantor Rp 49,500,000.00
1212 Peralatan Hotel Rp 225,000,000.00
1213 Kendaraan Rp 240,000,000.00
1221 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp 825,000.00
1222 Akumulasi Penyusutan Peralatan Hotel Rp 1,875,000.00
1223 Akumulasi Kendaraan Kantor Rp 2,500,000.00
1251 Tanah Rp 500,000,000.00
1252 Bangunan Rp 1,000,000,000.00
1261 Akumulasi Penyusutan Bangunan Rp -
2111 Utang Usaha Rp 5,400,000.00
2112 Utang Gaji Karyawan Rp 17,500,000.00
2113 Pendapatan diterima dimuka Rp -
2211 Utang Bank Mandiri Rp 500,000,000.00
3100 Modal Rp 1,883,650,000.00
3200 Laba Ditahan Rp -
3300 Prive Rp -
3400 Ikhtisar Laba Rugi Rp -
4100 Pendapatan Usaha Rp -
4200 Diskon Rp -
5100 Biaya Gaji Karyawan Rp -
5200 Biaya Sewa Kendaraan Rp -
5300 Biaya Perlengkapan Kantor Rp -
5400 Biaya Iklan Rp -
5500 Biaya Penyusutan Kantor Rp -
5600 Biaya Penyusutan Peralatan Hotel Rp -
5700 Biaya Penyusutan Kendaraan Rp -
5800 Biaya Penyusutan Bangunan Rp -
5900 Biaya Bahan Habis Pakai Rp -
JUMLAH Rp 2,411,750,000.00 Rp 2,411,750,000.00
Analisis Laporan Keuangan DIV AKM