SISTEM AKUNTANS
Nama perusahaan JURNAL PENERIMAAN
dan periode KAS BUKU
PENANGGUNG JURNAL PENGELUARAN
KAS
JAWAB LAPORAN
BUKU
JURNAL MEMORIAL /
DAFTAR REKENING UMUM
TANSI SEDERHANA
BUKU BESAR NERACA
BUKU BANTU PERHITUNGAN HASIL
USAHA
Create by Irfan Fatoni, Indah Dewi Nurhayati and Apris Tri Mar
ACA
GAN HASIL
AHA
wi Nurhayati and Apris Tri Mariyono
2013
SISTEM AKUNTANSI SEDER
UNTUK KOPERASI
NAMA PERUSAHAAN : AVI STUDIO
PERIODE AKUNTANSI : 01 Januari 2025
31 Desember 2025
NEXT
financial
accounting
asset
Create
ANSI SEDERHANA
KOPERASI
S/D
NEXT
Create by: Irfan Fatoni Bersama Indah Dewi Nurhayati
2013
DAFTAR REKENING
NO NAMA REKENING POS SALDO AWAL
REK. DEBET KREDIT
1 AKTIVA
10 Aktiva Lancar D
101 Kas D
102 Kas Kecil D
103 Bank D
104 D
105 D
106 Piutang Kepada Anggota D
107 Piutang Kepada Non Anggota D
108 Piutang Kepada Pengurus D
109 Piutang Bunga Kepada Anggota D
110 Piutang Bunga Kepada Non Anggota D
111 Piutang Simpanan Wajib Anggota D
112 Piutang Simpanan Pokok Anggota D
113 Piutang Lain-lain D
114 Cadangan Kerugian Piutang k
115 Persediaan Barang Dagangan D
D
D
118 D
12 Aktiva Tetap D
121 Tanah D
122 Bangunan D
123 Kendaraan D
124 Inventaris Kantor D
125 Akumulasi Penyusutan Bangunan K
126 Akumulasi Penyusutan kendaraan K
127 Akumulasi Penyusutan Inventaris Kantor K
13 Aktiva Lain D
131 D
2 KEWAJIBAN
20 Hutang Lancar
201 Simpanan Anggota K
202 Simpanan Non Anggota K
203 Simpanan Suka Rela K
204 Beban Yang Harus Di Bayar K
205 Hutang Dagang K
206 Hutang Dana-Dana K
207 K
208 K
209 K
21 Hutang Jangka Panjang K
211 K
212 K
213 K
214 K
215 K
216 K
3 MODAL K
30 Kekayaan Bersih K
301 Simpanan Pokok K
302 Simpanan Wajib K
303 Modal Sumbangan/Donasi K
304 Cadangan Yang Dibentuk (Umum) K
305 Simpanan Wajib Khusus K
306 Cadangan Risiko K
307 Modal Penyertaan K
308 K
309 SHU Sampai Dengan Bulan Lalu K
310 SHU Bulan Berjalan K
4 PENDAPATAN
41 Pendapatan Operasional
411 Pendapatan Jasa Piutang Anggota K
412 Pendapatan Jasa Piutang Non Anggota K
413 Pendapatan Provisi K
414 Pendapatan Administrasi K
415 K
416 K
42 Pendapatan Non Operasional
421 K
422 K
5 BIAYA
51 Biaya Operasional D
511 Biaya Bunga Simpanan Anggota D
512 Biaya Bunga Simpanan Non Anggota D
513 Biaya Bunga Pinjaman D
514 Biaya Provisi Pinjaman D
515 Biaya Administrasi Pinjaman D
516 Biaya Gaji Karyawan D
517 Biaya Pemakaian Perlengkapan kantor D
518 Biaya Air, Listrik dan Telpon D
519 Biaya Penghapusan Piutang Tidak tertagih D
520 Biaya Rapat Pengurus dan Pengawas D
521 Biaya Rapat Anggota D
522 Biaya Penyusutan Bangunan D
523 Biaya Penyusutan Kendaraan D
524 Biaya Penyusutan Inventaris dan Peralatan D
525 D
526 D
527 D
528 D
529 D
530 D
531 D
532 Beban Operasional Lain-lain D
56 Beban Non Oprasional
561 D
562 D
9 Rekening Penutup
911 Ikhtisar Laba Rugi D
0 0
DAFTAR REKENING BUKU BANTU
NO NAMA REKENING
SALDO AWAL
REK. DEBET
106,001 Piutang Ibu A
106,002 Piutang Ibu B
108.01 YYYY
BANTU MEN
SALDO AWAL U
POS REK.
KREDIT
106
106
108
NAMA REKENING Rek
TGL BLN THN Debet
JURNAL PENERIMAAN KAS
Rek DEBET KREDIT NOMER BUKTI
Kredit Rp. Rp. MENU
NERIMAAN KAS
101
NAMA REKENING Rek
TGL BLN THN Debet
JURNAL PENGELUARAN KAS
Rek DEBET KREDIT NOMER BUKTI
Kredit Rp. Rp.
MEN
ELUARAN KAS U
EN
U
NAMA REKENING Rek
TGL BLN THN Debet
JURNAL MEMORIAL
Rek
Kredit
DEBET
Rp.
KREDIT
Rp.
NOMER BUKTI
MEN
EMORIAL U
EN
U
AVI ST
BUKU B
NAMA REK. Piutang Ibu B
KODE REK. 106002
POS NOMER
NO. TANGGAL
JURNAL BUKTI
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
SALDO AKHIR
AVI STUDIO
BUKU BANTU MEN
Piutang Ibu B
U
106002
MUTASI
rekening
DEBIT KREDIT
SALDO AWAL Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
SALDO AKHIR
MEN
U
Rp -
SALDO
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
AVI STUD
BUKU BES
NAMA REK. Piutang Bunga Kepada Non Anggota
KODE REK. 110
POS NOMER
NO. TANGGAL
JURNAL BUKTI
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
SALDO AKHIR
AVI STUDIO
BUKU BESAR
Piutang Bunga Kepada Non Anggota
110
MUTASI
REKENING
DEBIT
SALDO AWAL Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
SALDO AKHIR
MENU
Rp -
MUTASI
SALDO
KREDIT
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp -
AVI STUDIO
NERACA
PER 31 Desember 2025
AKTIVA ### KEWAJIBAN
Aktiva Lancar ### Hutang Lancar
Kas -### Simpanan Anggota -
Kas Kecil -### Simpanan Non Anggota -
Bank -### Simpanan Suka Rela -
- -### Beban Yang Harus Di Bayar -
- -### Hutang Dagang -
Piutang Kepada Anggota -### Hutang Dana-Dana -
Piutang Kepada Non Anggota -### - -
Piutang Kepada Pengurus -### - -
Piutang Bunga Kepada Anggota -### - -
Piutang Bunga Kepada Non Anggota - Hutang Jangka Panjang
Piutang Simpanan Wajib Anggota - Jumlah Utang Lancar -
Piutang Simpanan Pokok Anggota -
Piutang Lain-lain -### Hutang Jangka Panjang
Cadangan Kerugian Piutang -### - -
Persediaan Barang Dagangan -### - -
- - Jumlah Utang Jangka Panjang
- - -
- - Jumlah Utang -
Jumlah Aktiva Lancar -
### MODAL
Aktiva Tetap ### Kekayaan Bersih -
Tanah -### Simpanan Pokok -
Bangunan -### Simpanan Wajib -
Kendaraan -### Modal Sumbangan/Donasi -
Inventaris Kantor -### Cadangan Yang Dibentuk (Umum) -
Akumulasi Penyusutan Bangunan -### Simpanan Wajib Khusus -
Akumulasi Penyusutan kendaraan -### Cadangan Risiko -
Akumulasi Penyusutan Inventaris Kantor -### Modal Penyertaan -
Aktiva Lain -### - -
- -### SHU Sampai Dengan Bulan Lalu -
### SHU Bulan Berjalan -
Jumlah Aktiva Tetap - Jumlah Kekayaan Bersih -
JUMLAH AKTIVA - JUMLAH UTANG DAN MODAL -
ALOR , ###
KETUA BENDAHARA PENGAWAS
Adibu Masae Nona Malese Adibu Masae
AVI STUDIO
PERHITUNGAN HASIL USAHA
Periode 01 Januari 2025 S/D 31 Desember 2025
PENDAPATAN
Pendapatan Operasional
Pendapatan Jasa Piutang Anggota -
Pendapatan Jasa Piutang Non Anggota -
Pendapatan Provisi -
Pendapatan Administrasi -
- -
- -
Jumlah Pendapatan -
BIAYA
Biaya Operasional
Biaya Bunga Simpanan Anggota -
Biaya Bunga Simpanan Non Anggota -
Biaya Bunga Pinjaman -
Biaya Provisi Pinjaman -
Biaya Administrasi Pinjaman -
Biaya Gaji Karyawan -
Biaya Pemakaian Perlengkapan kantor -
Biaya Air, Listrik dan Telpon -
Biaya Penghapusan Piutang Tidak tertagih -
Biaya Rapat Pengurus dan Pengawas -
Biaya Rapat Anggota -
Biaya Penyusutan Bangunan -
Biaya Penyusutan Kendaraan -
Biaya Penyusutan Inventaris dan Peralatan -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Beban Operasional Lain-lain -
Jumlah Beban Oprasional -
Beban Non Oprasional
- -
- -
Jumlah Beban Non Operasional -
Jumlah Beban -
Sisa Hasil Usaha Periode Berjalan -
ALOR , Wednesday, December 31, 2025
KETUA BENDAHARA PENGAWAS
Adibu Masae Nona Malese Adibu Masae
PENANGGUNG JAWAB LAPORAN
KETUA : Adibu Masae
BENDAHARA : Nona Malese
PENGAWAS : Adibu Masae
TANGGAL PELAPORAN : Wednesday, December 31, 2025
KOTA : ALOR
NEXT
NEXT
M
E
M
N
E
M
U
N
E
U
N
U