RENCANA PROGRAM KERJA

BADAN USAHA MILIK DESA

“GAJI BARU”

DESA GAJI KECAMATAN KEREK KABUPATEN TUBAN

Sekretariat : Jln. Raya Gaji No. 982 a
Telephone : 081330627669
 RENCANA PROGRAM KERJA

Rencana Program Kerja terdiri dari minimal bab-bab sebagaimana daftar

berikut:

LEMBAR PENGESAHAN RENCANA PROGRAM KERJA

BAB I PROFIL BUM DESA
A. Visi Misi
B. Struktur organisasi dan daftar SDM
C. Kepemilikan Modal
1) Penyertaan Modal Awal
2) Penyertaan Modal Desa
3) Penyertaan Modal Masyarakat

BAB II EVALUASI KINERJA TAHUN SEBELUMNYA

A. Kondisi Internal
1. Kondisi Sumber Daya Manusia
2. Perkembangan Usaha BUM Desa dan Unit Usaha BUM Desa
3. Progres Kerja Sama Usaha dan Kerja Sama Non-Usaha
4. Kondisi Keuangan
B. Kondisi Eksternal
1. Tantangan Usaha
2. Potensi
3. Peluang
4. Prospek Usaha

BAB III RENCANA KERJA

A. Sasaran Perusahaan
B. Strategi dan Kebijakan
C. Rencana Kerja
a) Matrik Rencana Kerja
b) Proyeksi Laba-Rugi Tahun Mendatang
c) Proyeksi Beban Pokok Penjualan Tahun Mendatang
d) Proyeksi Neraca Tahun Mendatang
e) Proyeksi Arus Kas Tahun Mendatang
f) Proyeksi Investasi dan Sumber Pembiayaan Tahun Mendatang
g) Proyeksi Tingkat Kesehatan Perusahaan Tahun Mendatang

BAB IV INDIKATOR KINERJA KUNCI PELAKSANA OPERASIONAL

Berikut format Rancangan Rencana Program Kerja/ Rencana Program Kerja
secara terperinci:

BAB V RENCANA KERJA SAMA

A. Rencana Kerja Sama Usaha
B. Rencana Kerja Sama Nonusaha

BAB VI RENCANA KEGIATAN DAN KEBUTUHAN

Rencana kegiatan dan kebutuhan disusun sebelum penambahan modal
kepada BUM Desa/BUM Desa Bersama
 BAB I
PROFIL BUM DESA

A. Visi dan Misi

Visi :
MEWUJUDKAN DESA MANDIRI DENGAN MENGEMBANGKAN
POTENSI DESA MELALUI BUMDES GAJI BARU GAJI.

Misi :
1. Mengembangkan Bumdes sebagai lokomotif kegiatan
perekonomian dan Pemberdayaan masayarakat desa untuk
meningkatkan kesejahteraan masyarakat Desa Gaji dalam
mewujudkan kemandirian di segala bidang.
2. Meningkatkan pendapatan asli desa (PADes) Desa Gaji untuk
meningkatkan pembangunan dan peningkatan pelayanan
masyarakat Desa.
3. Menggali dan memperdayakan potensi Desa untuk di daya
gunakan dalam upaya peningkatan kesejahteraan masyarakat.
4. Memperkuat kelembagaan dan memperluas jaringan kerja melalui
kerjasama baik secara internal maupun eksternal dengan desa
berbagai potensi masyarakat dan berbagai pihak serta bersinergi
dengan lembaga – lembaga pemerintah guna memperkokoh
perekonomian desa Gaji

B. Struktur organisasi dan daftar SDM

Struktur Organisasi BUM Desa

 Daftar SDM BUM Desa

No Nama Jabatan
1 COLINA RATNA YUNITA Penasihat (Kepala Desa)
2 Ketua Pengawas
SUPRIANTO, [Link]
3 Sekretaris Pengawas
AZIZATUN NI’MAH
4 Anggota Pengawas
KASMAT
5 Anggota Pengawas
ACHMAD NUR HIDAYAT
6 Anggota Pengawas
BUDIANTO
7 Direktur
ABU NASIR
8 Sekretaris
SETYO RISYUNI
9 Bendahara
SODIKUN
10 H. SHOLIHIN, SH Kepala Unit Usaha Air Minum
11 M. THOIYIB Kepala Unit Usaha Penyewaan Stand

C. Kepemilikan Modal
1) Penyertaan Modal Awal
Modal awal BUMDes Gaji Baru Gaji senilai Rp. 20.000.000,- (Dua
Puluh Juta Rupiah) serta diberikan serah terima tanah dan
bangunan senilai 202.000.000 (Dua Ratus Dua Juta Rupiah) Berupa
Gedung Stand Pujasera dari Pemerintah Desa Gaji yang merupakan
CSR dari PT. Semen Indonesia, Tbk

2) Penyertaan Modal Desa

Penyertaan modal dari desa senilai Rp. 20.000.000,- (Dua Puluh Juta
Rupiah).

3) Penyertaan Modal Masyarakat

Belum ada penyertaan modal dari masyarakat.
BAB II EVALUASI KINERJA TAHUN SEBELUMNYA
A. Kondisi Internal
1. Kondisi Sumber Daya Manusia
Desa sebenarnya tidak miskin potensi tetapi persoalan utama adalah
sumber daya manusia. Pengelola BUM Desa butuh orang-orang yang kreatif
agar produknya diterima masyarakat. Modal bukan menjadi persoalan
dalam pengelolaan BUM Desa, namun dana dan sarana menjadi percuma
jika pengelolanya tidak kreatif dan tidak memahami bisnis.

Dalam mengelola BUM Desa persoalan utama adalah menyatukan visi misi
antara pengelola, pemerintah Desa, dan masyarakat. Karena keberadaan
BUMDesa sangat tergantung perhatian dari pemerintah Desa. Jika ditilik
kembali tujuan dari pendirian BUM Desa salah satunya adalah untuk
membuka lapangan kerja. Oleh karena itu pengelolaan BUM Desa baiknya
diutamakan diserahkan kepada masyarakat Desa yang belum memiliki
pekerjaan tetap dengan tetap memperhatikan kualitas dari calon pengelola
tersebut beserta persyaratan lainnya sesuai yang ditetapkan dalam
AD/ART BUM Desa.

BUMDes Gaji Baru Gaji mempunyai titik kelemahan dalam hal manajemen.
Pelaksana operasional harus memiliki wawasan atau pengetahuan
mengenai desa dari berbagai aspek, seperti geografis, budaya, sosial
ekonomi dan potensi wilayah. Pelaksana operasional juga harus memiliki
jaringan dan hubungan baik dengan stakeholder.

2. Perkembangan Usaha BUM Desa dan Unit Usaha BUM Desa

- Uraian Perkembangan Usaha Penyewaan Stand Pujasera

Unit usaha ini berupa penyewaan stand pujasera yang terdiri dari
bangunan utama dengan 8 stand penjual yang terletak di tempat
strategis dengan fasilitas lengkap dan area parkir yang luas. Biaya
sewa dari kegiatan usaha ini sebesar Rp. 1.000.000,-
/stand/tahun. Usaha ini mengalami peningkatan seiring dengan
perkembangan waktu dan memudahkan masyarakat
- Uraian Perkembangan Usaha Air Minum

Unit usaha ini berupa penyediaan air minum atau air bersih yang
masih dikelola oleh Himpunan Penduduk Pemakai Air Minum
(HIPPAM) Tirto Binangun yang nantinya akan dimasukan dalam
unit usaha BUMDes Gaji Baru Gaji.

- Adapun unit usaha yang lain seperti ayam petelur, pasar desa dan
penjualan batik sebenarnya sudah direncanakan untuk jangka
panjang namun masih dalam analisis dan juga agar terfokuskan
pada unit usaha yang sudah merjalan lebih dulu.

3. Progres Kerja Sama Usaha dan Kerja Sama Non-Usaha

Bumdes Gaji Baru Gaji Dalam menjalankan usahanya bekerjasama
dengan: (Masyarakat desa, PKK, Home industri dan Karang Taruna,
terutama untuk penyediaan sarana pemasaran produk unggulan
desa
 4. Kondisi Keuangan

Kondisi keuangan hingga saat ini bulan Oktober tahun 2024 BUM Des
Gaji Baru Gaji adalah sebagai berikut:
a. Modal, yang terdiri dari penyertaan modal desa sebesar
Rp. 20.000.000 dan penyertaan modal masyarakat sebesar Rp. 0;
b. Utang sebesar Rp. 0;
c. Piutang sebesar Rp. 0;
d. hasil usaha sebesar Rp. 0

B. Kondisi Eksternal

1. Tantangan Usaha

Strategi Menghadapi
Tantangan Usaha Kondisi Harapan
Tantangan
1 Banyaknya toko modern bumdes bisa bersaing Pelayanan cepat dan
mudah, harga bersaing
2 Kwalitas dan Kwantitas Daya beli meningkat Promosi dan COD
Product
3 Pemasaran Product Peningkatan omzet 1. Ada Pelatihan
penjualan teknik/strategi
pemasaran product
2. Kerja sama dengan
berbagai pihak dan ada
dukungan dr stakeholder
terkait.
[Link] media
online (twiter, FB, WA, IG,
Toko On line)
4 Distribusi Penjualan Pelayan mudah, cepat dan Buat Aplikasi dan ada
info market sarana pengiriman
5 Kurang dukungan Modal Penguatan Modal, BKK Mencari investor
atau dapat hibah CSR

Dengan semakin banyaknya toko modern, diharapkan BUMDesa Gaji

Baru Gaji masih tetap bisa bersaing dengan para kompetitor. Strategi
yang bisa dilakukan adalah dengan meningkatkan kualitas dan kuantitas
produk

2. Potensi

Strategi Memanfaatkan
No Potensi Kondisi Harapan
Potensi
1 Pertanian Petani menjual hasil BUMDesa menampung
pertaniannya dengan hasil pertanian
harga tinggi Masyarakat untuk
menstabilkan harga
2 Home industri RT Menampung hasil olahan 1. BUMDesa sebagai
product unggulan desa Distributor
2. Mengadakan pameran
product
3 SDM SDM yg Profesional dan 1. Pelatihan Peningkatan
mencapai tujuan SDGs kapasitas SDM
4 Product Icon Desa [Link] menarik,
Unggulan/Prudes [Link] kompetitif,
 [Link],
[Link] product bagus
[Link] melalui medsos
5 SDA Destinasi Wisata [Link] potensi alam
[Link]
[Link]
[Link] selfi

Bumdes sudah mempunyai usaha pertokoan, namun belum berkembang.

Diharapkan, usaha tersebut bisa meningkat omzet penjulannya. Strategi
yang dilaksanakan adalah dengan meningkatkan promosi product,
tempat yang nyaman, bersih, memaximalkanhasil home industri RT,
pelayananramahdancepatkepada masyarakat sehingga BUMDesa mampu
menyerap tenaga kerja di Desa dan mendukung program Kementerian
Desa SDGs 1 yaitu Desa tanpa kemiskinan, SDGs 2 Desa Tanpa
Kelaparan, SDGs 5 Keterlibatan Perempuan Desa dan SDGs 8
Pertumbuhan Ekonomi Desa Merata.

3. Peluang

Strategi Memanfaatkan
No Peluang Kondisi Harapan
Peluang
1 Pasar Desa Ada perputaran ekonomi 1. memberikan peluang
di desa masyarakat utk menyewa
kios
2. ada peluang bagi
masyarakat untuk
menjual hasil panen dan
product
2 Sumber Daya Manusia Pengelolaan BUMDesa 1. Pelatihan SDM
lebih profesional 2. Seminar
3 Lokasi Strategis [Link] promosi product [Link] media online
lebih mudah [Link] ramah dan
2. Akses mudah di cepat
jangkau [Link] ongkir barang
[Link] nyaman dan
bersih
[Link] product jual
bagus
4 SDA Wisata Desa [Link] konsep
wisata

Peluang Bumdesa Gaji Baru Gaji dalam mengembangkan usahanya sangat

terbuka lebar. Hal ini dapat dilihat dari masyarakat banyak yang membutuhkan
barang untuk kebutuhan sehari-hari. Bumdesa akan membuat strategi agar
masyarakat mau membeli di toko Bumdesa dengan diskon atau potongan harga
kepada para pembeli.
4. Prospek Usaha

Strategi Memanfaatkan
Prospek Usaha Kondisi Harapan
Prospek Usaha
1 Pembayaran On Line Bumdesa menambah kerjasama dengan BRI,
usaha layanan kantor pos, Finance,
multipaymen Samsatdll
2 Pertokoan ATK Kebutuhan masyarakat Harga diskon dan COD,
dan sekolah terpenuhi pelayanan cepat,
product lengkap
3 Persewaan Alat Pesta Kebutuhan hajatan Harga diskon, Respon
tersedia cepat dan ramah,
desain bersaing
4 Perdagangan Catring Kebutuhan masya dan Pelayanan cepat, harga
dan snack perkantoran tersedia bersaing, variasi menu
5 Peternakan Pengembangan usaha menjalin mitra usaha
BUMDesa dgn pihak 3
6 Pengelolaan Sampah Masalah sampah desa 1. Pelatihan
teratasi pengelolaan sampah
[Link]
sampah jd kerajinan
3. Membuat jaringan
penjualan product

Bumdesa Gaji Baru Gaji sudah punya usaha pertokoan. Apabila usaha
pertokoan dikembangakan dengan membuka layanan multi payment,
maka Bumdesa Gaji Baru Gaji memiliki prospek yang bagus untuk
semakin berkembang. Strateginya adalah dengan menjalin kerjasama
dengan Instansi/Perusahaan.
BAB III RENCANA KERJA
A. Sasaran Perusahaan
Sasaran perusahaan secara garis besar adalah menjadikan BUM
Desa Gaji Baru Gaji sebagai perusahaan yang sehat dan memiliki
kredibilitas tinggi dengan dukungan modal, sumber daya manusia dan
budaya perusahaan yang kokoh. Disamping itu juga melakukan
optimalisasi sumber daya yang dimiliki agar BUM Desa memberikan
kepuasan kepada semua stakeholder.

Sasaran Kinerja/Absolut target Tahun 2025 sesuai sesuai dengan

hasil Musyawarah Desa Tanggal 09 Bulan Januari Tahun 2024 :

Total Aset : 0 Rupiah

Total Ekuitas : 0 Rupiah
Laba Bersih Tahun Berjalan : 6.400.000 Rupiah
Capital Expenditure : 800.000 Rupiah
Kontribusi terhadap PADes : 3.200.000 Rupiah

B. Strategi dan Kebijakan

Strategi untuk mencapai tujuan dan sasaran BUM Desa adalah
sebagai berikut:
a. Meningkatkan kinerja Bumdes melalui pengembangan unit usaha
b. Mendorong kemampuan dan kemandirian masyarakat dalam
berwirausaha
c. Meningkatkan pengembangan destinasi, promosi wisata dan Kerjasama
dengan pihak lain (untuk Bumdes yang mempunyai usaha wisata)
d. Penguatan Modal BUMDesa
e. Menjalin kemitraan dengan Dinas Kabupaten dan pihak lain dalam
pemasaran product (Toko luar desa, supermarket dll)
f. Membentuk Tim Marketing
g. Membuat market On Line
h. Kunjungan Rutin ke Mitra Usaha
i. Pendataan Kebutuhan Masyarakat
j. Pelayanan Jasa Pesan Antar (Praktis dan Mudah)
k. Harga dan Kwalitas bersaing
l. Memaximalkan Media Online (FB, WA, IG, Twiter dll)

Kebijakan untuk mencapai tujuan dan sasaran BUM Desa adalah

sebagai berikut:
a. Capacity building yang akan dilakukan melalui perubahan pola pikir,
strategi dan peningkatan pengelolaan oleh manajemen Bumdes
b. Peningkatan dan pengembangan produk unggulan desa
c. Penguatan jejaring penjualan, pelayanan cepat dan ramah,
pendataankebutuhan masyarakat serta akses mudah di jangkau dan
penguatan permodalan
d. Pengembangan destinasi wisata yang edukatif berbasis pemberdayaan
masyarakat
e. Penerapan anggaran berbasis kinerja berdasarkan prioritas usaha dan
efisiensi anggaran
f. Menjalin kerja sama dengan perhutani atau dengan pihak lain
g. Pengembangan usaha berbasis teknology
h. Menampung hasil panen dan home industri warga desa
i. Pengelolaan dan Controling Administrsi secara rutin dan berkala
C. Rencana Kerja
a) Matrik Rencana Kerja

NO PROGRAM/KEGIATAN ALOKASI SUMBER OUTPUT INDIKATOR WAKTU

ANGGARAN KEBERHASILAN PELAKSANAAN
(RP.)
1 Peningkatan Kapasitas 3.000.000 APBDesa Peningkatan Peningkatan Tahun 2025-2026
Pengurus Lembaga BUMDesa pelayanan/ pengelolaan
a. Pelatihan management via kwalitas kinerja BUMDesa
formal BUMDesa
b. Pelatihan Penatausahaan
BUMDesa
c. Study tiru
2 Peningkatan Sarpras 2.000.000 APBDesa Peningkatan Pengelolaan Tahun 2025-2026
BUMDesa pelayanan administrasi lebih
a. Pembangunan/pemelihara masyarakat baik dn tertata
an Gedung rapi
b. Pengadaan alat kerja
(komputer, meubeler dll)
3 Publikasi Product 1.000.000 BUMDesa Product Penambaham Tahun 2025-2026
a. Pemasangan iklan product BUMDesa pendapatan
BUMDesa semakin luas
b. Membuat website pemasaran
BUMDesa productnya
4 Kerjasama dengan pihak ke 3 1.000.000 BUMDesa Perluasan Penambahan Tahun 2025-2026
a. BNI jejaring usaha pendapatan
b. Toko Elektronik
c. PT POS
d. Samsat
e. Pertades
5 Desa Wisata 200.000.000 CSR Pengembangan Penambahan Tahun 2025-2027
usaha pendapatan
 b) Proyeksi Laba-Rugi Tahun Mendatang
RKAP tahun RKAP Terakhir
Uraian mendatang %
Jumlah % Jumlah %
1 2 3 4 5 6=2:4
Penjualan
Beban Pokok Penjualan
Laba Bruto

Beban Usaha
Beban Administrasi dan Umum
Beban Penjualan
Jumlah Beban Usaha
Laba (Rugi) Usaha

Pendapatan (Beban) Lain-lain :

Pendapatan (Beban) Lain-lain
Beban Bunga
Laba (Rugi) Konsolidasi Sebelum Pajak

Pendapatan/Beban Pajak Penghasilan

Tahun Berjalan
Tangguhan

Laba Setelah Pajak

Pendapatan Konprehensif Lain
Laba (Rugi) Konprehensif Setelah Pajak

c) Proyeksi Beban Pokok Penjualan Tahun Mendatang

RKAP Tahun RKAP
Uraian %
Mendatang Terakhir
1 2 3 4=2:3
A. Beban Langsung Order
1. Biaya Bahan
2. Biaya Subkontraktor
3. Baiaya Transport & Packing
4. Biaya Sewa Alat
5. Biaya Operasional Lainnya
Sub Total A
B. Beban Tetap Produksi
1. Biaya Gaji/ Upah Langsung
2. Biaya Pabrik Tidak Langsung
Sub Total B
Total :
 d) Proyeksi Neraca Tahun Mendatang
RKAP Tahun RKAP
Uraian %
Mendatang Terakhir
1 2 3 4=2-3
ASET
Aset Lancar
Kas dan Setara Kas
Piutang Usaha
Piutang Pajak
Piutang Jangka Pendek Lainnya
Persediaan
Pembayaran Uang Muka
Jumlah Aset Lancar

Aset Tidak Lancar

Penyertaan
Aset Tetap
Aset Tidak Berwujud
Aset Lain-lain
Jumlah Aset Tidak Lancar
Jumlah Aset
LIABILITAS
Liabilitas Jangka Pendek
Utang Usaha
Utang Bank / Pihak ke III
Utang Bunga
Utang Pajak
Uang Muka Pemesanan
Beban yang Masih Harus dibayar
Utang Lain-lain
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek

Liabilitas Jangka Panjang

Utang Jangka Panjang
Kewajiban Imbalan Kerja
Kewajiban Pajak Tangguhan
Jumlah Leabilitas Jangka Panjang
JUMLAH LEABILITAS
EKUITAS
Modal Dasar RP.
Saham yang belum ditempatkan dan disetor RP.
PMN yang belum ditentukan statusnya
Penyertaan modal pemerintah
Penyertaan modal ex PPA
Cadangan Likudasi
Modal Hibah
Kepentingan nonpengendali
Selisih revaluasi aset tetap
Saldo defisit
Jumlah Ekuitas
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
 e) Proyeksi Arus Kas Tahun Mendatang
RKAP Tahun RKAP
Uraian %
Mendatang Terakhir
1 2 3 4=2:3
SALDO AWAL KAS DAN SETARA KAS
A. AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan
1. Piutang (Progress Proyek)
2. Lainnya
3. Pendapatan Lain-lain 8.000.000
Sub total Penerimaan 8.000.000
Pengeluaran
1. Biaya langsung order
2. Gaji & Upah 1.600.000
3. Biaya Tetap & lainnya
4. Biaya bunga
5. Pajak
Sub total pengeluaran 1.600.000
Surplus (Defisit) operasional
B. AKTIVITAS INVESTASI
Penerimaan
1. Optimalisasi Aset Tetap
Pengeluaran
1. Investasi Aset Tetap
2. Investasi Aset Tak Terwujud
Surplus (Defisit) Investasi
C. AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan
1. PMN - Equity
2. Pihak Ketiga/Perbankan
3. Lainnya
Sub total penerimaan
Pengeluaran
1. Utang pajak
2. Pemberhentian Karyawan
3. Kontribusi PAD 3.200.000
4. Utang Usaha Lama
5. Angsuran PT PPA
6. Pihak Ketiga/Perbankan
7. Beban Lain-lain
Sub total pengeluaran
Surplus (defisit) Pendanaan
Surplus (defisit) Perusahaan
SALDO AKHIR KAS & SETARA KAS 3.200.000

f) Proyeksi Investasi dan Sumber Pembiayaan Tahun Mendatang

RENCANA INVESTASI TAHUN 2025 KONSOLIDASIAN

RKAP Tahun RKAP

NO Uraian %
Mendatang Terakhir
1 2 3 4 5=2:3
I Aset Tetap Berwujud
1 Tanah
2 Gedung dan Perlengkapannya
3 Mesin dan Peralatan
4 Kendaraan
5 Peralatan kantor

II Aset Tidak Terwujud

1 Software
2 Lisensi/ Sertifikat
3 Software Desain Enginering
4 Training

Total :
 PROYEKSI SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA TAHUN 2025 KONSOLIDASIAN

RKAP Tahun RKAP

NO Uraian %
Mendatang Terakhir
1 2 3 4 5=2:3
I Aset Tetap Berwujud
1. Laba (Rugi) Setelah Pajak
2. Penyusutan & Amortisasi
3. Tambahan Aset Lain-lain
Sub Total Sumber Dana
II PENGGUNAAN DANA
1. Investasi Aset Tetap
2. Investasi Aset Tidak Berwujud
3. Tambahan Aset Lain-lain
Sub total Penggunaan Dana
III Penambahan (Pengurangan) Modal Kerja

g) Proyeksi Tingkat Kesehatan Perusahaan Tahun Mendatang

RKAP Tahun
Tertinggi RKAP Terakhir
URAIAN Mendatang
Nilai Skor Nilai Skor Nilai Skor
I. ASPEK KEUANGAN
a. Laba / Rugi
1. R O E (%)
2. R O I (%)
3. TMS / TA (%)
SUB TOTAL a
b. PERPUTARAN
4. PERPUTARAN TOTAL ASET (%)
5. RASIO LANCAR (%)
6. RASIO KAS (%)
7. PERIODE PENARIKAN (HARI)
8. PERPUTARAN PERSEDIAAN (HARI)
SUB TOTAL b
TOTAL (a+b)

II. ASPEK OPERASIONAL

1. PENINGKATAN PERMINTAAN (%)

2. PRESENTASE KAPASITAS PRODUKSI
(%)
3. PERTUMBUHAN PENDAPATAN &
JUMLAH PRODUK TERJUAL (%)
TOTAL II

III. ASPEK ADMINISTRASI

1. LAPORAN PERHITUNGAN TAHUNAN
2. RANCANGAN RKAP
3. LAPORAN PERIODIK
4. KINERJA PKBL
- EFEKTIFITAS PENYALURAN
- TINGKAT KOLEKTIBILITAS
TOTAL III
TOTAL SKOR
TINGKAT KESEHATAN PERUSAHAAN
 BAB IV INDIKATOR KINERJA KUNCI PELAKSANA OPERASIONAL
RKAP Tahun
RKAP Terakhir
Mendatang
NO INDIKATOR KPI SATUAN FORMULA
BOBOT (%)
TARGET (NILAI) CAPAIAN NILAI
A. KEUANGAN & PASAR 22.0 22.7
1 Pertumbuhan Penjualan th berjalan x 100 %
Pendapatan dan Penjualan th sebelumnya
%
Jumlah
Produk Terjual
2 Pertumbuhan aset Penjualan th berjalan x 100 %
% Penjualan th sebelumnya
3 DST.
B. FOKUS PELANGGAN 22.0 18.6
4 Loyalitas Jumlah pelanggan yang sama dg thn sblmnya x 100%
% Jumlah pelanggan thn sblmnya
Pelanggan
5 Meningkatkan Pesanan Masuk th berjalan x 100%
%
Pesanan Pesanan Masuk th sebelumnya
6 DST.
C. FOKUS EFEKTIFITAS PRODUK DAN PROSES 18.0 12.0
7 Investasi Realisasi Program Investasi th berjalan x 100%
%
Rencana Program Investasi th berjalan
8 Tingkat Total Penjualan x 100%
Pemenuhan % Total Order Masuk
Pesanan
9 DST.
D. FOKUS TENAGA KERJA 15.0 6.0
10 Peningkatan Realisasi jml karyawan memperoleh sertifikasi x 100%
Kompetensi % Rencana jml karyawan memperoleh sertifikasi
Pegawai
11 Produktifitas Laba Kotor x 100 %
% Biaya Usaha (tidak termasuk beban bunga)
Usaha
12 DST.
E. KEPEMIMPINAN, TATA KELOLA & TANGGUNG JAWAB KEMASYARAKATAN 15.0 11.3
13 Penyampaian Jumlah Laporan yang disampaikan kepada
Laporan Elektronik % Kementerian BUMN Lengkap & Tepat waktu x 100%
(Portal BUMN) Total Laporan yang disampaikan
14 Indeks GCG Hasil Penilaian Implemntasi GCG > Hasil Penilaian tahun
SKOR sebelumnya
15 DST.
F. AGEN PEMBANGUNAN 10.0 19.6
16 Tenaga Kerja Lokal Realisasi jml tenaga kerja lokal proyek di daerah x 100%
untuk Proyek di % Total tenaga kerja proyek di daerah
Daerah
17 TKDN Produk / KPI Total Pengadaan Barang Lokal x 100%
Outcome
% Total Pengadaan Barang Lokal dan Import
18 DST.
BAB V RENCANA KERJA SAMA
A. Rencana Kerja Sama Usaha

RENCANA KERJA SAMA USAHA

Rencana kerja sama usaha sekurang-kurangnya menjelaskan mengenai

pihak-pihak yang akan bekerja sama, sumber daya yang akan dikerjasamakan,
besaran nilai investasi, bentuk kerja sama, dan proyeksi keuangan dan
pembagian hasil usaha.

1. Pihak-Pihak

Pihak BUM Desa Pihak 2

1. Suplier product 1. Gudang
[Link] Product [Link]
Kewajiban [Link] [Link] aman
4. Bahan Baku tersedia 4. Product jual
tersedia
Dst dst
1. Menerima pembayaran 1. membayar hasil
pihak 2 penjualanke pihak 1

[Link] HPP(Harga 2.M e n g a j u k a n

Hak Pokok Penjualan) penawaran Harga
3. Menerima 3. memberikan saran
saran/informasi perbaikan product
perbaikan product 4 . m e ny e t uj ui
4. Jangka waktu waktu perjanjian
5. Cara Pembayaran 5. m e ny e t uj ui
6. Penyeleseian sistem
perselisihan pembayaran
6. meyepakati
ca ra per selisi ha n
Dst dst

2. Sumber Daya yang Dikerjasamakan

Sumber Daya Lokasi kedudukan hukum/ Peruntukan dalam

kepemilikan/penguasaan Kerja Sama
Bangunan Desa Gaji Milik Desa Persewaan
seluas 950 Gedung
m2 Resepsi
Bangunan Desa Gaji Milik Desa Gaji Mart
seluas 75
m2

3. Besaran Investasi

No Kebutuhan Biaya Peruntukan Pihak yang

Menanggung Biaya
Rp. 200.000.000 Pengembangan usaha CSR/Desa
yaitu Gaji Mart
Total Rp. 200.000.000

4. Bentuk Kerja Sama

• sewa-menyewa,
• kerja sama pemanfaatan,
• bangun guna serah,
 • bangun serah guna,
• pengembangan layanan atau fitur usaha.

5. Proyeksi Keuangan dan Pembagian Hasil Usaha

B. Rencana Kerja Sama Nonusaha

RENCANA KERJA SAMA NON-USAHA

Rencana kerja sama non-usaha sekurang-kurangnya menjelaskan

mengenai pihak pihak yang akan bekerja sama, sumber daya yang akan
dikerjasamakan, besaran nilai investasi/kebutuhan biaya, dan bentuk kerja
sama

6. Pihak-Pihak

Pihak BUM Desa Pihak ….

1. Menerima Aplikasi 1. memberi aplikasi
administrasi administrasi
2. m e n e r i m a [Link]
Kewajiban
pelatihan pelatihan

Hak Menerima pengetahuan Pemberi pengetahuan

7. Kebutuhan Biaya

No Kebutuhan Biaya Peruntukan Pihak yang

Menanggung Biaya
Rp. 1.500.000 Pelatihan Peningkatan Kapasitas BUMDes / Desa
Pengurus dan Pengawas BUMDes

Total Rp. 1.500.000

8. Bentuk Kerja Sama

• transfer teknologi, ilmu pengetahuan, seni dan kebudayaan;

• peningkatan kapasitas sumber daya manusia;
• bentuk kerja sama lain.
 BAB VI
RENCANA KEGIATAN DAN KEBUTUHAN

Rencana kegiatan dan kebutuhan disusun sebelum penambahan modal

kepada BUM Desa/BUM Desa Bersama. Rencana kegiatan dan kebutuhan serta
analisis keuangan disampaikan untuk menjadi bahan pengambilan keputusan
atau persetujuan oleh musyawarah desa/musyawarah antar desa terhadap
kelayakan penambahan modal BUM Desa/BUM Desa Bersama. Rencana
kegiatan dan kebutuhan sekurang-kurangnya berisi hal-hal berikut:
1. Usaha/Barang/Jasa yang Akan Dikembangkan
Menerangkan produk yang hendak dikembangkan secara
terperinci.
2. Kebutuhan dari Usaha/Barang/Jasa
Menjelaskan mengenai kebutuhan yang akan digunakan dalam
usaha berikut jumlah kebutuhan dan perkiraan harganya. Sebaiknya
memisahkan catatan kebutuhan peralatan pokok usaha dan kebutuhan
penunjang usaha, seperti ijin usaha, penyewaan aset, renovasi, dan
sebagainya.
3. Rencana Lokasi
Menjelaskan mengenai perencanaan lokasi usaha yang akan dipilih
berikut keunggulannya. Akan lebih baik jika memberikan alternatif
pilihan lokasi beserta analisis keunggulannya.
4. Kebutuhan Tenaga Kerja
Menjelaskan perencanaan tenaga kerja yang dibutuhkan beserta
kriteria tenaga kerja yang diharapkan. Perlu pula diulas standar gaji
untuk tiap-tiap pekerja. Perencanaan ini berguna sebagai gambaran
perkiraan kebutuhan tenaga kerja dan perhitungan kebutuhan gaji
setiapn bulannya.
5. Analisis Persaingan Usaha
Pelaksana operasional perlu mengamati pesaing beserta
keunggulan dan kekurangannya. Kemudian, perlu diulas perencanaan
strategi agar BUM Desa memiliki keunggulan dibandingkan pesaing.
Analisis persaingan usaha ini juga disertai dengan rencana tindakan dan
perhitungan biaya dari pelaksanaan tindakan tersebut.
 FORMAT ANALISIS KEUANGAN

Komparasi Laporan Laba Rugi

Kenaikan (Penurunan)
Tahun (n+1) Tahun (n) Jumlah %
Penjualan
Retur dan Potongan Penjualan
Penjualan Bersih
HPP
Laba Kotor
Beban Penjualan
Beban Administrasi
Total Beban Operasional
Laba Operasi

Persentase kenaikan dalam penjualan bersih disertai dengan persentase kenaikan yang lebih
besar dalam harga pokok penjualan. Kenaikan harga pokok penjualan ini berdampak pada
turunnya laba kotor sebagai persentase penjualan. Beban penjualan meningkat secara
signifikan, dan beban administrasi sedikit meningkat. Secara keseluruhan, beban operasi
meningkat ..., sedangkan laba kotor meningkat hanya ... %.

Kenaikan dalam laba operasi dan dalam laba bersih bersifat menguntungkan. Akan tetapi, studi
mengenai beban dan analisis serta perbandingan tambahan baru dilakukan sebelum mencapai
kesimpulan mengenai penyebabnya.

Komparasi Aset Lancar

Kenaikan (Penurunan)
Tahun (n+1) Tahun (n) Jumlah %
Aset
Total Aset

Kewajiban
Kewajiban Lancara
kewajiban jangka panjang
total kewajiban

Ekuitas Pemegang Saham

Total ekuitas Pemegang Saham
Komparasi Neraca

Tahun (n+1) Tahun (n)

Jumlah % Jumlah %
Aset
Aset Lancar
Investasi Jangka Panjang
Aset Tetap (Bersih)
Aset Tak Terwujud
Total Aset

Kewajiban
Kewajiban Lancar
Kewajiban Jangka Panjang
Total Kewajiban

Ekuitas Pemegang Saham

Total ekuitas pemegang saham