SOAL STUDI KASUS SPT MASA PPN (E-FAKTUR DUMMY TARIF 11%)

(JIKA SOAL DIRASA TIDAK LENGKAP, SILAKAN BERASUMSI SENDIRI)

Identitas PKP:

- PT. SINCHAN adalah perusahaan yang didirikan pada tanggal 11 Januari 2016 dengan NPWP:
[Link]-999.000 dan sejak tanggal 1 Januari 2017 dikukuhkan sebagai PKP. Saat ini, PT.
SINCHAN bergerak di bidang perdagangan dengan nomor KLU 60052.

- Produk yang dijual oleh PT. SINCHAN adalah: Produk A @Rp1.000.000, Produk B @Rp1.500.000, dan
Produk C @Rp2.000.000.

- Direktur PT. SINCHAN bernama VALENTINA ROSSA dengan NPWP: [Link]-001.000.

- PT. SINCHAN berkedudukan di Jl. Pahlawan Bertopeng Blok Matahari No. 11 Kioto RT. 001 RW. 014
Jakarta dengan Nomor telepon/Fax: (021) ISI DENGAN NIM, dan HP: ISI DENGAN NO. HP ANDA,
Kodepos: 50000, email: ptsinchan@[Link].

- Nomor seri faktur pajak dari DJP dimulai dari 000-23.00000XXX (ganti XXX dengan tiga digit terakhir
pada NIM) s/d 000-23.00000375.

Berikut ini adalah transaksi yang dimiliki oleh PT. SINCHAN selama bulan Desember 2023:

Tanggal Transaksi
01/12/2023 Penjualan 100 unit Produk A kepada PT. Insani (NPWP: [Link]-025.000) secara
tunai.
10/12/2023 Penyerahan jasa pengangkutan kepada PT. Insani (NPWP: [Link]-025.000)
dengan nilai penggantian Rp10.000.000.
11/12/2023 Penjualan 150 unit produk C kepada PT. Cahaya (NPWP: [Link]-432.000) secara
kredit.
16/12/2023 Impor bahan baku dengan nilai pembelian $20.000, asuransi 10% dari nilai pembelian,
dan biaya pengangkutan $2.000. Kurs $1 = Rp15.540.
19/12/2023 Sumbangan 12 unit produk A bagi korban bencana alam yang diserahkan melalui program
Tali Kasih PT. Dana Abadi (NPWP: [Link]-005.000), diketahui profit margin untuk
produk A adalah 20%.
20/12/2023 Melakukan ekspor 200 produk A, 100 produk B, dan 50 produk C ke Summer Ltd.
dengan nilai ekspor Rp450.000.000,00.
21/12/2023 Melakukan penyerahan 300 unit produk C kepada Bendaharawan Pemerintah Pemda
DKI Jakarta (NPWP: [Link]-005.000).
22/12/2023 Membeli alat tulis kantor dari CV. Pena (NPWP: [Link]-025.000) dengan nilai
Rp7.950.000 (termasuk PPN).
24/12/2023 Membayar jasa konsultasi kepada KAP Angkasa (NPWP: [Link]-432.000)
senilai Rp38.500.000 (termasuk PPN).
28/12/2023 Menerima retur (NR No. 23/XII/23) atas penjualan dari PT. Cahaya (NPWP:
[Link]-432.000) senilai Rp14.000.000.
NTPN 145167189ABC0003 jika terjadi PPN kurang bayar.
Berikut ini adalah tata cara install aplikasi e-Faktur:
1. Periksa sistem operasi komputer yang akan digunakan dengan cara klik Control Panel → System and
Security → System. Lakukan pemeriksaan untuk memastikan apakah komputer:
• Menggunakan sistem operasi Windows/ Linux/ Mac OS
• Sistem operasi berjalan pada 32 bit atau 64 bit
2. Unduh aplikasi e-Faktur dan sesuaikan dengan sistem operasi komputer.
3. Ekstrak seluruh file dalam satu folder.
Catatan:
Untuk aplikasi e-Faktur versi trial, Anda perlu mempersiapkan komputer dengan spesifikasi
teknis minimal sebagai berikut:
a. Processor Intel Atom
b. Memory 1GB RAM
c. Kapasitas penyimpanan hard disk 15 GB
d. Monitor/ layar VGA dengan minimal resolusi layar 1024x768
e. Mouse
f. Keyboard

Berikut ini adalah langkah-langkah untuk melakukan registrasi aplikasi e-Faktur:

1. Jalankan aplikasi e-Faktur dengan cara klik [Link] pada folder aplikasi.
2. Aplikasi akan menampilkan pilihan koneksi database. Pilih local database kemudian klik connect.
3. Isi NPWP dengan benar.
4. Klik Open pada Sertifikat User lalu cari folder penyimpanan Sertifikat User. Pilih Sertifikat Elektronik
kemudian klik Open, maka akan tampil form Passphrase Certificate. Passphrase adalah password/
kode yang dimasukkan PKP pada saat meminta Sertifikat Elektronik ke KPP. Isi dengan benar dan klik
OK.
5. Isi Kode Aktivasi sesuai dengan kode aktivasi yang PKP gunakan untuk meminta Nomor Seri Faktur
Pajak ke KPP.
6. Klik Register, maka akan diminta memasukan Captcha dan Password (password yang digunakan oleh
PKP untuk meminta Nomor Seri Faktur Pajak ke KPP.
7. Klik Submit.
8. Registrasi aplikasi e-Faktur selesai dilakukan.

Untuk versi trial gunakan username dan password berikut:

Nama user: Admin
Password: 123
• Setup profil PKP dapat dilakukan pada menu Management Upload. Silakan isi identitas PKP secara
lengkap dan benar, lalu Simpan.
• Perekaman referensi nomor seri faktur pajak dapat dilakukan melalui menu Referensi → Rekam Range
Nomor Faktur → Isikan sesuai data secara benar → Rekam Nomor Faktur.
• Membuat Faktur Pajak Keluaran: pilih menu Faktur → Pajak Keluaran → Administrasi Faktur → Isikan
sesuai data secara benar → Simpan → Upload.
• Membuat Nota Retur Faktur Pajak Keluaran: pilih menu Faktur → Retur Pajak Keluaran →
Administrasi Nota Retur → lalu akan tampil Daftar Retur Faktur Pajak Keluaran → Rekam Retur untuk
menginput Retur Faktur Pajak Keluaran → Lengkapi form Retur Faktur → Simpan → Upload.
• Membuat Faktur Pajak Masukan: pilih menu Faktur → Pajak Masukan → Administrasi Faktur → Isikan
sesuai data secara benar → Simpan → Upload.
• Membuat Nota Retur Faktur Pajak Masukan: pilih menu Faktur → Retur Pajak Masukan →
Administrasi Nota Retur → lalu akan tampil Daftar Retur Faktur Pajak Masukan → Rekam Retur untuk
menginput Retur Faktur Pajak Masukan → Lengkapi form Retur Faktur → Simpan → Upload.
• Apabila PKP melakukan tansaksi ekspor maupun impor, gunakan Dokumen Lain untuk pencatatan
transaksi tersebut.
Pada bagian administrasi Faktur (baik masukan maupun keluaran) terdapat kolom status approval. Kolom
ini menjelaskan status approval:
1. Belum Approve (untuk Faktur Pajak yang belum di-upload/dilaporkan ke Direktorat Jenderal Pajak,
DJP).
2. Siap Approve (untuk Faktur Pajak yang sudah diupload (tidak dapat diubah), menunggu dilakukannya
start uploader pada menu management upload-upload faktur).
3. Approval Sukses (menunjukkan Faktur Pajak yang telah dilaporkan dan memperoleh persetujuan DJP).
4. Reject (menunjukkan Faktur Pajak yang ditolak sistem disebabkan hal tertentu misal Nomor seri Faktur
Pajak bukan jatah Pengusaha Kena Pajak, PKP).
5. Bukan Faktur e-Tax (merupakan status Approval khusus untuk Pajak Masukan yang diperoleh dari PKP
yang belum menggunakan e-Faktur).

Langkah-langkah membuat SPT Masa PPN melalui aplikasi e-Faktur:

1. Pilih menu SPT.
2. Pilih Posting, maka akan tampil form Posting Data Faktur. Pilih Masa Pajak, Tahun Pajak, dan
Pembetulan sesuai dengan SPT Masa PPN yang akan dibuat. Untuk Faktur Pajak Keluaran, faktur/retur
dengan status approval adalah Approval Sukses yang bisa diposting ke SPT. Sementara itu, untuk
Faktur Pajak Masukan, faktur/retur dengan status approval adalah Approval Sukses dan Bukan Faktur
ETax yang bisa diposting ke SPT. Posting bisa dilakukan berkali-kali untuk masa pajak yang sama
apabila ada perubahan, penambahan atau pengurang Faktur Pajak, retur, dan sebagainya.
3. Klik Cek Jumlah Dok PKPM, lalu klik Posting.
4. Apabila profil penandatangan SPT belum diisi, maka akan tampil notifikasi untuk melengkapi data Profil
PKP. Tunggu Proses Posting sampai muncul informasi bahwa data SPT berhasil dibentuk.
5. Untuk membuka SPT, pilih menu SPT kemudian pilih Buka SPT.
6. Klik Perbarui Tampilan jika daftar SPT belum muncul.
7. Apabila sudah muncul, klik baris SPT yang akan dibuka. Klik Buka SPT Untuk Diubah.
8. Selanjutnya lengkapi data SPT. Bila data sudah lengkap, klik Buat File CSV dan PDF SPT.