KODE NAMA PERKIRAAN TIPE AKUN

111 Kas kecil HUTANG LANCAR

112 Kas Bank HUTANG LANCAR
113 Piutang Usaha HUTANG LANCAR
114 Sewa Dibayar Dimuka HUTANG LANCAR
115 Perlengkapan Kantor HUTANG LANCAR
121 Tanah HUTANG TETAP
122 Gedung HARTA TETAP
123 Akum Penyusutan Peralatan HARTA TETAP
124 Peralatan Kantor HARTA TETAP
125 Akum Penyusutan Peralatan Kantor HARTA TETAP
126 Kendaraan HARTA TETAP
127 Akum Penyusutan Kendaraan HARTA TETAP
211 Hutang Usaha HUTANG LANCAR
212 Hutang Gaji HUTANG LANCAR
213 Hutang Pajak HUTANG LANCAR
214 Hutang Kartu Kredit HUTANG LANCAR
215 Pendapatan Diterima Dimuka HUTANG LANCAR
221 Utang Hipotek HUTANG JANGKA PANJANG
301 Modal MODAL
401 Pendapatan Jasa PENDAPATAN
402 Pendapatan lain-lain PENDAPATAN
501 Biaya Gaji BEBAN
502 Biaya Transportasi & Akomodasi BEBAN
503 Biaya BEBAN
Biaya Air,Listrik dan Telepon
Telekomunikasi (Server,Dominan,software
504 dll) BEBAN
505 Biaya BEBAN
BebanOperasional
Perlengkapan (Catering,belanja
Kantor (Habis dapur,dll)
506 pakai:ATK,Kertas dll) BEBAN
507 Beban Lain-lain BEBAN
508 Beban Pajak BEBAN
 PT BIG SEJAHTERA
JURNAL UMUM

Total Debit IDR 998.158.097,77

Total Kredit IDR 998.158.097,77

Tanggal No Bukti Reff (Kode akun) Nama Akun

1/7/2021 112 Kas Bank
1/7/2021 124 Peralatan Kantor
1/7/2021 124 Peralatan Kantor
1/7/2021 124 Peralatan Kantor
1/7/2021 301 Modal
2/7/2021 111 Kas kecil
2/7/2021 112 Kas Bank
4/7/2021 124 Peralatan Kantor
4/7/2021 214 Hutang Kartu Kredit
Biaya Telekomunikasi
4/7/2021 504 (Server,Dominan,software
Biaya Telekomunikasi dll)
4/7/2021 504 (Server,Dominan,software dll)
4/7/2021 211 Hutang Usaha
Beban Perlengkapan Kantor (Habis
5/7/2021 506 pakai:ATK,Kertas dll)
Beban Perlengkapan Kantor (Habis
5/7/2021 506 pakai:ATK,Kertas
Beban Perlengkapan dll) Kantor (Habis
5/7/2021 506 pakai:ATK,Kertas
Beban Perlengkapandll) Kantor (Habis
5/7/2021 506 pakai:ATK,Kertas dll)
5/7/2021 112 Kas Bank
5/7/2021 112 Kas Bank
5/7/2021 402 Pendapatan lain-lain
8/7/2021 503 Biaya Air,Listrik dan Telepon
8/7/2021 112 Kas Bank
8/7/2021 503 Biaya Air,Listrik dan Telepon
8/7/2021 111 Kas kecil
8/7/2021 503 Biaya Air,Listrik dan Telepon
8/7/2021 111 Kas kecil
Biaya Operasional (Catering,belanja
9/7/2021 505 dapur,dll)
9/7/2021 214 Hutang Kartu Kredit
9/7/2021 124 Peralatan Kantor
9/7/2021 211 Hutang Usaha
9/7/2021 112 Kas Bank
9/7/2021 113 Piutang Usaha
9/7/2021 215 Pendapatan Diterima Dimuka
10/7/2021 112 Kas Bank
10/7/2021 401 Pendapatan Jasa
11/7/2021 211 Hutang Usaha
11/7/2021 112 Kas Bank
14/07/21 113 Piutang Usaha
14/07/21 401 Pendapatan Jasa
14/07/21 112 Kas Bank
14/07/21 401 Pendapatan Jasa
15/07/21 112 Kas Bank
15/07/21 215 Pendapatan Diterima Dimuka
19/07/21 113 Piutang Usaha
19/07/21 401 Pendapatan Jasa
22/07/21 112 Kas Bank
22/07/21 113 Piutang Usaha
23/07/21 502 Biaya Transportasi & Akomodasi
23/07/21 111 Kas kecil
23/07/21 502 Biaya Transportasi & Akomodasi
23/07/21 111 Kas kecil
23/07/21 112 Kas Bank
23/07/21 401 Pendapatan Jasa
23/07/21 112 Kas Bank
23/07/21 402 Pendapatan lain-lain
23/07/21 112 Kas Bank
23/07/21 402 Pendapatan lain-lain
25/07/21 507 Beban Lain-lain
25/07/21 111 Kas kecil
25/07/21 112 Kas Bank
25/07/21 113 Piutang Usaha
26/07/21 507 Beban Lain-lain
26/07/21 214 Hutang Kartu Kredit
26/07/21 214 Hutang Kartu Kredit
26/07/21 112 Kas Bank
30/07/21 501 Biaya Gaji
30/07/21 212 Hutang Gaji
30/07/21 112 Kas Bank
30/07/21 402 Pendapatan lain-lain
30/07/21 112 Kas Bank
30/07/21 402 Pendapatan lain-lain
30/07/21 508 Beban Pajak
30/07/21 213 Hutang Pajak
PT BIG SEJAHTERA
JURNAL UMUM

Periode Juli 2021

Keterangan Debit Kredit

Penambahan modal dan peralatan IDR 200.000.000,00
2 unit laptop IDR 30.000.000,00
2 unit AC IDR 10.000.000,00
1 unit printer IDR 5.000.000,00
IDR 245.000.000,00
Penarikan tunai IDR 20.000.000,00
IDR 20.000.000,00
Pembelian proyektor secara kredit IDR 5.500.000,00
IDR 5.500.000,00
Bayar server IDR 2.000.000,00
Bayar domain IDR 400.000,00
IDR 2.400.000,00
Membeli ATK berupa kertas A4 IDR 260.000,00
Membeli pulpen dan spidol IDR 150.000,00
Membeli stopmap IDR 200.000,00
Membeli amplop IDR 500.000,00
IDR 1.110.000,00
Penerimaan royalti animasi IDR 35.000.000,00
IDR 35.000.000,00
Membeli pulsa listrik IDR 1.000.000,00
IDR 1.000.000,00
Membayar tagihan telepon dan internet IDR 756.000,00
IDR 756.000,00
Membayar PDAM IDR 123.000,00
IDR 123.000,00
Belanja kebutuhan dapur IDR 957.500,00
IDR 957.500,00
Memesan 2 pasang meja kursi kantor IDR 2.744.000,00
IDR 2.744.000,00
DP 25% dari pesanan proyek animasi IDR 30.250.000,00
Menerima pesanan proyek animasi IDR 90.750.000,00
IDR 121.000.000,00
Penerimaan pendapatan jasa pelatihan IDR 20.000.000,00
IDR 20.000.000,00
Pembayaran tagihan server IDR 2.000.000,00
IDR 2.000.000,00
Pengiriman tagihan pelatihan 2D Art IDR 15.600.000,00
IDR 15.600.000,00
Penerimaan Pembayaran Pelatihan 3D IDR 27.500.000,00
IDR 27.500.000,00
Penerimaan pendapatan jasa yang belum dilakukan IDR 8.800.000,00
IDR 8.800.000,00
Penyesesaian pelatihan IDR 25.900.000,00
IDR 25.900.000,00
penerimaan biaya pelatihan dari SMK N1 IDR 15.600.000,00
IDR 15.600.000,00
Ongkos trasportasi ke PT. Haruki IDR 500.000,00
IDR 500.000,00
Akomodasi uang saku trainer IDR 400.000,00
IDR 400.000,00
Penerimaan pendapatan jasa PT. Haruki IDR 10.550.000,00
IDR 10.550.000,00
Penerimaan penghasilan ads aplikasi IDR 88.876.000,00
IDR 88.876.000,00
Penerimaan pembelian aplikasi IDR 122.415.877,00
IDR 122.415.877,00
Uang sumbangan organisasi masyarakat IDR 2.700.000,00
IDR 2.700.000,00
Penerimaan pelunasan proyek IDR 90.750.000,00
IDR 90.750.000,00
Pembelian buku referensi kerja IDR 450.000,00
IDR 450.000,00
Pembayaran kartu kredit IDR 6.000.000,00
IDR 6.000.000,00
Gaji karyawan yang belum dibayar IDR 89.000.000,00
IDR 89.000.000,00
Menerima bantuan insentif IDR 30.000.000,00
IDR 30.000.000,00
Penerimaan bunga rekening IDR 310.200,00
IDR 310.200,00
Pajak penghasilan yang belum dibayar IDR 5.215.520,77
IDR 5.215.520,77
 PT BIG SEJAHTERA
BUKU BESAR

Tanggal Reff (Kode akun) Nama Akun Debit

Kas kecil : 111

2/7/2021 111 Kas kecil IDR 20.000.000,00
8/7/2021 111 Kas kecil
8/7/2021 111 Kas kecil
23/07/21 111 Kas kecil
23/07/21 111 Kas kecil
25/07/21 111 Kas kecil
Kas kecil Total IDR 20.000.000,00
Kas bank : 112
1/7/2021 112 Kas Bank IDR 200.000.000,00
2/7/2021 112 Kas Bank
5/7/2021 112 Kas Bank
5/7/2021 112 Kas Bank IDR 35.000.000,00
8/7/2021 112 Kas Bank
9/7/2021 112 Kas Bank IDR 30.250.000,00
10/7/2021 112 Kas Bank IDR 20.000.000,00
11/7/2021 112 Kas Bank
14/07/21 112 Kas Bank IDR 27.500.000,00
15/07/21 112 Kas Bank IDR 8.800.000,00
22/07/21 112 Kas Bank IDR 15.600.000,00
23/07/21 112 Kas Bank IDR 10.550.000,00
23/07/21 112 Kas Bank IDR 88.876.000,00
23/07/21 112 Kas Bank IDR 122.415.877,00
25/07/21 112 Kas Bank IDR 90.750.000,00
26/07/21 112 Kas Bank
30/07/21 112 Kas Bank IDR 30.000.000,00
30/07/21 112 Kas Bank IDR 310.200,00
Kas Bank Total IDR 680.052.077,00
Piutang Usaha : 113
9/7/2021 113 Piutang Usaha IDR 90.750.000,00
14/07/21 113 Piutang Usaha IDR 15.600.000,00
19/07/21 113 Piutang Usaha IDR 25.900.000,00
22/07/21 113 Piutang Usaha
25/07/21 113 Piutang Usaha
Piutang Usaha Total IDR 132.250.000,00
Peralatan Kantor : 124
1/7/2021 124 Peralatan Kantor IDR 30.000.000,00
 1/7/2021 124 Peralatan Kantor IDR 10.000.000,00
1/7/2021 124 Peralatan Kantor IDR 5.000.000,00
4/7/2021 124 Peralatan Kantor IDR 5.500.000,00
9/7/2021 124 Peralatan Kantor IDR 2.744.000,00
Peralatan Kantor Total IDR 53.244.000,00
Hutang Usaha : 211
4/7/2021 211 Hutang Usaha
9/7/2021 211 Hutang Usaha
11/7/2021 211 Hutang Usaha IDR 2.000.000,00
Hutang Usaha Total IDR 2.000.000,00
Hutang Gaji : 212
30/07/21 212 Hutang Gaji
Hutang Gaji Total IDR -
Hutang Pajak : 213
30/07/21 213 Hutang Pajak
Hutang Pajak Total IDR -
Hutang Kartu Kredit :214
4/7/2021 214 Hutang Kartu Kredit
9/7/2021 214 Hutang Kartu Kredit
26/07/21 214 Hutang Kartu Kredit
26/07/21 214 Hutang Kartu Kredit IDR 6.000.000,00
Hutang Kartu Kredit Total IDR 6.000.000,00
Pendapatan Diterima Dimuka :215 Pendapatan Diterima
9/7/2021 215 Dimuka
Pendapatan Diterima
15/07/21 215 Dimuka
Pendapatan Diterima
Dimuka Total IDR -
Modal : 301
1/7/2021 301 Modal
Modal Total IDR -
Pendapatan Jasa : 401
10/7/2021 401 Pendapatan Jasa
14/07/21 401 Pendapatan Jasa
14/07/21 401 Pendapatan Jasa
19/07/21 401 Pendapatan Jasa
23/07/21 401 Pendapatan Jasa
Pendapatan Jasa Total IDR -
Pendapatan lain - lain
5/7/2021 402 Pendapatan lain-lain
23/07/21 402 Pendapatan lain-lain
23/07/21 402 Pendapatan lain-lain
30/07/21 402 Pendapatan lain-lain
30/07/21 402 Pendapatan lain-lain
Pendapatan lain-lain Total IDR -
Biaya Gaji : 501
30/07/21 501 Biaya Gaji IDR 89.000.000,00
 Biaya Gaji Total IDR 89.000.000,00
Biaya Transformasi & Akomodasi : 502Biaya Transportasi &
23/07/21 502 Akomodasi
Biaya Transportasi & IDR 500.000,00
23/07/21 502 Akomodasi
Biaya Transportasi & IDR 400.000,00
Akomodasi Total IDR 900.000,00
Biaya Air, Listrik dan Telepon :503
8/7/2021 503 Biaya Air,Listrik dan Telepon IDR 1.000.000,00
8/7/2021 503 Biaya Air,Listrik dan Telepon IDR 756.000,00
8/7/2021 503 Biaya
Biaya Air,Listrik
Air,Listrikdan
danTelepon
Telepon IDR 123.000,00
Total IDR 1.879.000,00
Biaya Telekomunikasi
Biaya Telekomunikasi (Server,Dominan,Software dll) :504
(Server,Dominan,software
Biaya Telekomunikasi
4/7/2021 504 dll)
(Server,Dominan,software IDR 2.000.000,00
Biaya Telekomunikasi
4/7/2021 504 dll)
(Server,Dominan,software IDR 400.000,00
dll) Total IDR 2.400.000,00
Biaya Operasional Kantor (Catering,belanja
Biaya dapur dll) :505
Biaya Operasional
Operasional
9/7/2021 505 (Catering,belanja
(Catering,belanja dapur,dll)
dapur,dll) IDR 957.500,00
Total IDR 957.500,00
Beban Perlengkapan Kantor (Habis pakai:ATK,Kertas
Beban Perlengkapandll) :506
Kantor
5/7/2021 506 (Habis
Beban pakai:ATK,Kertas
Perlengkapan Kantor dll) IDR 260.000,00
5/7/2021 506 (Habis
Beban pakai:ATK,Kertas
Perlengkapan Kantor dll) IDR 150.000,00
5/7/2021 506 (Habis
Beban pakai:ATK,Kertas dll) IDR 200.000,00
Beban Perlengkapan
Perlengkapan Kantor
Kantor
5/7/2021 506 (Habis pakai:ATK,Kertas
(Habis pakai:ATK,Kertasdll) dll) IDR 500.000,00
Total IDR 1.110.000,00
Beban Lain-lain:507
25/07/21 507 Beban Lain-lain IDR 2.700.000,00
26/07/21 507 Beban Lain-lain IDR 450.000,00
Beban Lain-lain Total IDR 3.150.000,00
Beban Pajak : 508
30/07/21 508 Beban Pajak IDR 5.215.520,77
Beban Pajak Total IDR 5.215.520,77
Grand Total IDR 998.158.097,77
 Kredit

IDR 756.000,00
IDR 123.000,00
IDR 500.000,00
IDR 400.000,00
IDR 2.700.000,00
IDR 4.479.000,00

IDR 20.000.000,00
IDR 1.110.000,00

IDR 1.000.000,00

IDR 2.000.000,00

IDR 6.000.000,00

IDR 30.110.000,00

IDR 15.600.000,00
IDR 90.750.000,00
IDR 106.350.000,00
 IDR -

IDR 2.400.000,00
IDR 2.744.000,00

IDR 5.144.000,00

IDR 89.000.000,00
IDR 89.000.000,00

IDR 5.215.520,77
IDR 5.215.520,77

IDR 5.500.000,00
IDR 957.500,00
IDR 450.000,00

IDR 6.907.500,00

IDR 121.000.000,00
IDR 8.800.000,00
IDR 129.800.000,00

IDR 245.000.000,00
IDR 245.000.000,00

IDR 20.000.000,00
IDR 15.600.000,00
IDR 27.500.000,00
IDR 25.900.000,00
IDR 10.550.000,00
IDR 99.550.000,00

IDR 35.000.000,00
IDR 88.876.000,00
IDR 122.415.877,00
IDR 30.000.000,00
IDR 310.200,00
IDR 276.602.077,00
 IDR -

IDR -

IDR -

IDR -

IDR -

IDR -

IDR -

IDR -
IDR 998.158.097,77