MATERI PRAKTIK ACCURATE ONLINE

Oleh
Divisi Edukasi PT Ultima Tekno Solusindo (UTS)
 1.1 INFORMASI PERUSAHAAN

PT Surya Furniture sebagai perusahaan yang bergerak di bidang penjualan Furniture,

perusahaan berdiri sejak 2016. Semakin berkembangnya bisnis yang dijalankan, maka
per 01 Januari 2019, Manajemen memutuskan untuk menggunakan ACCURATE Online
untuk proses pencatatan akuntansi operasional perusahaan.
Sebelum berpindah ke dalam sistem ACCURATE Online, Accounting Dept telah
menyiapkan beberapa daftar dan laporan yang dibutuhkan dalam file excel (.xls) untuk
data persiapan awal. Untuk Data excel bisa didownload pada link berikut ini:
[Link]/excel-surya

Informasi Perusahaan:
Keterangan
Nama Perusahaan PT Surya Furniture
Level Distribusi Distribusi
Bidang Usaha Others (Lainnya)
Telepon 021 - 420 3351
Faksimili 021 - 420 3420
Email admin@[Link]
Tanggal Mulai/Tutup Buku (Cut 31 Desember 2018
Off)
Periode Akuntansi Januari - December
Alamat Perusahaan Jl. Kelapa Gading Utara
Kota DKI Jakarta
Kode Pos 14360

Kebijakan akuntansi:

Umum:
1. Beberapa pelanggan dan pemasok masih menggunakan SGD dalam
bertransaksi dengan Perusahaan.
2. Perusahaan adalah Pengusaha Kena Pajak yang memungut dan membayar
PPN.
3. Aset Perusahaan diakui dalam pencatatan perusahaan.

Penjualan:
1. Penawaran Penjualan dibuat dan dikirimkan kepada Pelanggan.
2. Retur penjualan sebagai pengurang nilai piutang berlaku untuk barang yang
rusak (cacat).
3. Perusahaan menghitung dan membayar komisi salesman.
2
 4. Perusahaan mengirimkan barang melalui jasa pengiriman.
5. Perusahaan memberikan syarat dan tenggang waktu pelunasan kepada
pelanggan.

Pembelian:
1. Bagian Gudang membuat Permintaan Barang atas barang yang ingin diajukan
pembelian.
2. Bagian Accounting membuat PO (Purchase Order) kepada pemasok yang
terpilih.
3. Dalam proses pembelian barang, proses pengirimannya diproses oleh
pemasok lain (Forwarder).

Persediaan:
1. Gudang yang dimiliki perusahaan: 2 (Depan & Belakang).
2. Perusahaan memiliki kegiatan memproduksi/merakit barang.
3. Metode perhitungan nilai persediaan: FIFO.

Lainnya
1. Perusahaan tidak mencatat biaya dan beban operasional per departemen

Akun Perkiraan:
1. Perusahaan akan menggunakan Daftar Akun Perkiraan yang dimiliki.

I. Daftar Akun

Kode Akun Tipe Mata

Perkiraan Induk Nama Akun Uang
1100 Kas dan Bank BANK
1101 1100 Kas BANK
110101 1101 Kas IDR BANK IDR
110102 1101 Kas SGD BANK SGD
1102 1100 Bank BANK
110201 1102 Bank Mandiri IDR BANK IDR
110202 1102 Bank Mandiri SGD BANK SGD
1103 Piutang Usaha AREC
110301 1103 Piutang Usaha IDR AREC IDR
110302 1103 Uang Muka Pembelian IDR AREC IDR
110303 1103 Piutang Usaha SGD AREC SGD
110304 1103 Uang Muka Pembelian SGD AREC SGD
1104 Persediaan Barang INTR
1114 Persediaan Dalam Proses INTR
1124 Persediaan Barang Klaim INTR
1105 Barang Terkirim INTR
1106 PPN Masukan OCAS
1107 Aset Lancar Lainnya OCAS
110701 1107 Asuransi Dibayar Dimuka OCAS

3
 110702 1107 PPN Lebih Bayar OCAS
1108 Transaksi Aktiva Tetap OCAS
1201 Aset Tetap FASS
120101 1201 Tanah FASS
120102 1201 Gedung FASS
120103 1201 Peralatan FASS
1202 Akumulasi Penyusutan DEPR
120201 1202 Akum Penyust Gedung DEPR
120202 1202 Akum Penyust Peralatan DEPR
2101 Hutang Usaha APAY
210101 2101 Hutang Usaha IDR APAY IDR
210103 2101 Hutang Usaha SGD APAY SGD
210102 2101 Uang Muka Penjualan IDR APAY IDR
210104 2101 Uang Muka Penjualan SGD APAY SGD
2102 PPN Keluaran OCLY
2103 Hutang Barang Belum Tertagih OCLY
2104 Kewajiban Lancar Lainnya OCLY
210401 2104 Hutang Biaya OCLY
210402 2104 PPN Kurang Bayar OCLY
2105 Hutang PPh 21 OCLY
2201 Kewajiban Jangka Panjang LTLY
220101 2201 Hutang Bank LTLY
3000 Modal EQTY
300001 3000 Equitas Saldo Awal EQTY
300002 3000 Laba Ditahan EQTY
300003 3000 Modal Pribadi EQTY IDR
4101 Penjualan REVE
4201 Retur Penjualan REVE
4301 Diskon Penjualan Barang REVE
4401 Diskon Penjualan REVE
440101 4401 Diskon Penjualan IDR REVE IDR
440102 4401 Diskon Penjualan SGD REVE SGD
5101 Beban Pokok Penjualan COGS
5201 Beban Angkut Pembelian COGS
5999 Selisih Barang Diterima COGS
6101 Beban Operasional EXPS
610101 6101 Beban Gaji EXPS
610102 6101 Beban sewa EXPS
610103 6101 Beban Listrik, Air & Telepon EXPS
610104 6101 Beban Komisi Penjualan EXPS
6102 Beban Penyusutan EXPS
610201 6102 Beban Penyust Gedung EXPS
610202 6102 Beban Penyust Peralatan EXPS
610203 6102 Beban Penyust Kendaraan EXPS
6103 Beban Asuransi EXPS
6999 Beban Operasional Lainnya EXPS
7101 Beban Lain-lain OEXP
7201 Laba/Rugi Terealisasi OEXP
720101 7201 Laba/Rugi Terealisasi IDR OEXP
720102 7201 Laba/Rugi Terealisasi SGD OEXP
7202 Laba/Rugi Belum Terealisasi OEXP
720201 7202 Laba/Rugi Belum Terealisasi IDR OEXP
Laba/Rugi Belum Terealisasi
720202 7202 SGD OEXP

4
 8101 Pendapatan Lain-lain OINC

Perintah :
o Lengkapi data excel yang telah disediakan kemudian Import seluruh data dan
saldo awal Akun dari informasi yang tersedia.
o Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database,
pada tahapan konfirmasi Impor Data.

II. Daftar Pemasok

Mata Uang No. Faktur Saldo Awal
Nama Saldo Awal
Saldo Saldo per Tanggal
Pemasok Umum IDR
PT. Mulia Abadi IDR Rp 12.000.000 INV-MA-9128 03/12/2018
PT. Indah Jaya IDR Rp 7.650.000 IJ/INV-7728 19/12/2018
IDR Rp 8.150.000 SF/16/1287 30/11/2018
PT Sentra Furniture
SGD $ 150 SF/16/2928 15/12/2018
Onna Furniture
$ 125 Onna-115 04/12/2018
LTD SGD
Perintah :
o Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database,
pada tahapan konfirmasi Impor Data.

IV. Daftar Pelanggan

Mata Uang No. Faktur Saldo Awal
Nama Saldo Awal
Saldo Saldo per Tanggal
Pelanggan
IDR
Umum
CV Berkah Abadi IDR Rp 2.286.000 6789 15/12/2018
CV Berkah Abadi SGD $ 275 8990 21/12/2018
CV Utama Jaya IDR Rp 11.789.000 9786 22/11/2018
Rp 8.725.000 11245 28/11/2018
PT Sentosa IDR
Rp 5.200.000 3390 10/12/2018
Perintah :
o Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database,
pada tahapan konfirmasi Impor Data.

V. Daftar Barang
Kategori persediaan : (1) Kursi(2)Meja
Gudang : (1) Depan (2) Belakang
Kategor
Nama Barang Kuantitas Nilai Satuan Satuan Gudang
i
20 Depan
Kursi Kursi Kerja 100.000 pcs
10 Belakang
20 Depan
Kursi Kursi Bar 54.000 pcs
10 Belakang
20 Depan
Kursi Kursi Santai 98.000 pcs
10 Belakang

5
 20 Depan
Meja Meja Kerja 175.000 pcs
10 Belakang
20 Depan
Meja Meja Bundar 110.000 pcs
10 Belakang
20 Depan
Meja Meja Persegi 110.000 pcs
10 Belakang

Note: Seluruh transaksi penjualan dan pembelian, Perusahaan menggunakan

PPN 10%
Perintah :
o Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database,
pada tahapan konfirmasi Impor Data.

V. Kategori Aset Tetap

Kategori Aset
Tetap
Tanah
Gedung
Peralatan
Perintah :Inputlah Kategori Aset pada Accurate

VI. Daftar Aset Tetap

Tanggal Beli & umur aset
Nama Qty Pakai tahun jumlah
Jl. Kelapa Gading
Raya 1 5-Jan-17 0 525.000.000
Rukan 3 Lantai 1 10-Mar-17 20 672.000.000
AC Sharp 3 5-May-17 5 12.480.000
Komputer 5 5-May-17 5 34.200.000
Informasi mengenai Aset Tetap:
1. Seluruh Aset Tetap disusutkan dengan metode Garis Lurus kecuali Tanah (Tidak
Disusutan).
2. Seluruh Aset Tetap merupakan Aktiva Tetap Pajak.
3. Seluruh Aset Tetap memiliki Akun Sumber Dana yang sama: 30001 - Ekuitas Saldo
Awal.
4. Detail alokasi akun untuk masing-masing Tipe Aset Tetap, sebagai berikut:
Tanah Akun Aset: 120101 Tanah
Akun Aset: 120102 Gedung
Gedung Akun Akum. Penyusutan: 120201 Akum Penyust Gedung
Akun Biaya: 610201 Beban Penyust Gedung
Akun Aset: 120103 Peralatan
Peralatan Akun Akum. Penyusutan: 120202 Akum Penyust
Peralatan
Akun Biaya: 610202 Beban Penyust Peralatan

Perintah : Lengkapi data excel yang telah disediakan kemudian Import seluruh data dan
saldo awal Aktiva Tetap dari informasi yang tersedia.

6
Setelah tahapan impor data persiapan awal perusahaan di ACCURATE Online selesai,
beberapa hal yang perlu dilakukan sebelum memulai pencatatan transaksi periode
Januari 2019:
1. Lakukan proses akhir bulan (31 Desember 2018), rate SGD: Rp 9,800.
2. Mencocokkan saldo awal dengan saldo akhir yang ada pada laporan manual.
Berikut ini :

7
 Fitur Pembelian

Tanggal 2 Januari 2019

Bagian gudang mengajukan permintaan pembelian barang, sebagai berikut:

Kts Tanggal Diminta
Nama Barang
8
Meja Persegi 10 3 Jan 2019
Meja Bundar 20 3 Jan 2019
Meja Kerja 10 3 Jan 2019

Note : Persediaan (Inventory) | Permintaan Barang (Purchase Requisition)

Tanggal 3 Januari 2019

Perusahaan membuat PO atas permintaan pembelian dari bagian gudang kepada PT

Sentra Furnituredan PT. Indah Jaya dengan detail sebagai berikut :

Pemesanan kepada PT Sentra Furniture :

Kts Harga/barang
Nama Barang
Meja Bundar 20 Rp 95.000,-
Pemesanan kepada PT Indah Jaya :
Kts Harga/barang
Nama Barang
Meja Persegi 10 Rp 77.000,-
Meja Kerja 10 Rp 88.000,-
Info: Tanggal diharapkan dapat diterima : 4 Januari 2019

Note : Pembelian (Purchase) | Pesanan Pembelian (Purchase Order)

Tanggal 4 Januari 2019

Perusahaan menerima barang yang dipesan dari PT Sentra Furniture pada tanggal 3
Januari 2019. Barang yang dikirimkan adalah sebagai berikut :

Kts Gudang
Nama Barang
Meja Bundar 20 Depan
Nomor Surat Jalan :9095dan Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

Note : Pembelian (Purchase) | Penerimaan Barang (Receive Item)

Tanggal 5 Januari 2019

Perusahaan menerima barang sekaligus tagihannya atas barang yang dipesan kepada

9
PT Indah Jaya pada tanggal 3 Januari 2019. Dengan detail sebagai berikut :

Kts Harga/ Pcs

Nama Barang
Meja Persegi 10 Rp 77.000
Meja Kerja 10 Rp 88.000
Info:
 Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.
 Barang dimasukkan ke gudang Depan
 Nomor Faktur Pembelian : INV-Indah/010

Note : Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice)

Tanggal 6 Januari 2019

Perusahaan melunasi hutang kepada PT Indah Jaya untuk nomor faktur :IJ/INV-7728.
Pembayaran dilakukan dengan cek Bank Mandiri IDR nomor GR0095 dan jatuh tempo
12/01/2019

Note : Pembelian (Purchase) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)

Tanggal 8 Januari 2019

Perusahaan menerima tagihan dari PT Sentra Furniture atas penerimaan barang

tanggal 4 Januari 2019. Nomor faktur Pembelian :Sentra-017.

Barang yang dibeli dikirim menggunakan vendor Jasa angkut yaitu Armada Express
(buat vendor baru dengan mata uang IDR). Namun hingga barang diterima tagihan atas
biaya angkut tersebut belum diketahui oleh perusahaan. Untuk itu perusahaan membuat
asumsi atas biaya angkut tersebut yaitu sebesar Rp 500,000.
Biaya ongkos angkut ini akan menambah harga pokok pembelian dan dibayarkan ke
Armada Express

Note : Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice)

Tanggal 9 Januari 2019

Perusahaan menerima tagihan dari Armada Express atas jasa pengiriman barang yang
dipesan kepada PT Sentra Furniture tanggal 8 Januari 2019. Nomor Faktur Pembelian
dari Angkutan Utama adalah AE1007 dan nilai yang ditagihkan sebesar Rp 475,000.

Note : Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice)

10
Tanggal 10 Januari 2019

Perusahaan melakukan deposit kepada PT Mulia Abadi Sebesar Rp 7.500.000,-

(termasuk pajak) dengan nomor faktur DP/1818. Pembayaran dilakukan dengan transfer
menggunakan Bank Mandiri IDR.
Deposit ini nantinya akan digunakan oleh Perusahaan untuk mengurangi nilai faktur
pembelian

Note : Pembelian (Purchase) | Uang Muka Pembelian (Purchase Down Payment)

Quiz :Berapakah sisa uang di Bank Mandiri IDR Perusahaan setelah adanya transaksi
ini?

Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Histori Bank (Bank History)

Tanggal 11 Januari 2019

Perusahaan melakukan pesanan pembelian kepada PT Mulia Abadi dengan detail

sebagai berikut ini :
Kts Harga/barang
Nama Barang
Kursi Bar 250 Rp 50.000

Note : Pembelian (Purchase) | Pesanan Pembelian (Purchase Order)

Tanggal 12 Januari 2019

Perusahaan menerima barang sekaligus tagihan atas pesanan pembeliannya pada

tanggal 11 Januari 2019. Barang dimasukkan ke gudang Depan. Nomor Faktur
Pembelian yang diterima adalah Faktur-Jan/906. Atas tagihan ini perusahaan
menggunakan deposit yang sudah diberikan sebelumnya untuk mengurangi nilai
fakturnya.

Note : Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice)

Tanggal 12 Januari 2019

Perusahaan meretur 1 set Kursi Bar yang dibeli kepada PT Mulia Abadi dengan faktur
nomor Faktur-Jan/906. Kursi tersebut diretur dikarenakan cacat dan tidak bisa dijual
kembali. Kursi Bar yang diretur dikeluarkan dari gudang Depan.

11
Note : Pembelian (Purchase) | Retur Pembelian (Purchase Return)

Quiz :Berapakah sisa nilai Hutang Usaha IDR Perusahaan setelah adanya transaksi
ini?

Note : Buku Besar (General Ledger) | Akun Perkiraan (Chart of Account)

Tanggal 13 Januari 2019

Perusahaan melakukan pembelian secara tunai kepada Pemasok Umum dengan
informasi barang sebagai berikut :
Kts Harga/barang
Nama Barang
Meja Kaca 100 Rp 85.000

Atas pembelian ini perusahaan melakukan pembayaran melalui transfer Bank Mandiri
IDR
Info:
 Buat Item baru melalui Persediaan (Inventory) | Barang & Jasa (Item)
o Kategori Barang : Meja
o Nama Barang : Meja Kaca
o Jenis Barang : Persediaan
o Satuan : Pcs
o Def. Hrg. Jual Satuan #1 : Rp 375.000
o Pajak : PPN 10%
 Barang dimasukkan ke gudang Depan
 Nomor Faktur Pembelian : 08791

Note : Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) | Pembayaran

Pembelian (Purchase Payment)

Tanggal 13 Januari 2019

Perusahaan melunasi hutang kepada PT Mulia Abadi untuk nomor faktur :INV-MA-
9128. Pembayaran dilakukan dengan Cek Bank Mandiri IDR dengan nomor cek
GR0098 dan tanggal jatuh tempo 31 Januari 2019. Untuk pelunasan yang dilakukan
hanya sebagian yaitu sebesar Rp 10.000.000,-

Note : Pembelian (Purchase) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)

Tanggal 14 Januari 2019

12
Perusahaan melakukan pembelian kepada CV Sumber Kayu dimana pada pembelian
ini perusahaan menerima faktur dan melunasinya terlebih dahulu, kemudian barang
baru dikirimkan setelahnya. Untuk detailnya sebagai berikut :

Kts Harga/barang Diskon

Nama Barang
Kursi Kerja 100 Rp 100.000 15%
Kursi Santai 50 Rp 80.000
Atas pembelian ini, Perusahaan melakukan pembayaran melalui transfer dari Bank
Mandiri IDR.
Kemudian barang baru akan diterima pada tanggal 15 Januari 2019.

Info: Nomor Faktur Pembelian : Sumber/2019-776

Note:
 Aktifkan fitur Pembelian untuk "Tagihan Dimuka (Mendahului Terima Barang)" =
Pengaturan (Setting) | Perferensi (Preference) | Fitur (Feature) | Pembelian
(Purchase)
 Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) | Pembayaran
Pembelian (Purchase Payment)
 Buat Vendor Baru dengan mengetik nama pada kolom Pemasok (Vendor)

Tanggal 15 Januari 2019

Perusahaan menerima barang atas pembelian pada tanggal 14 Januari 2019dengan

nomor SJ1010. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Dan barang
dimasukkan ke gudang Depan

Note : Pembelian (Purchase) | Penerimaan Barang (Receive Item)

Tanggal 16 Januari 2019

Perusahaan melakukan klaim atas pembelian tanggal 14 Januari 2019 kepada CV

Sumber Kayu untuk Kursi Santai sebanyak 1 Pcs. Dan barang dikeluarkan dari gudang
Depan. Klaim ini dilakukan karena ada bagian Kursi Santai yang rusak.

Note :
 Aktifkan fitur Klaim Pemasok melalui menu Preferensi (Preference)
 Pembelian (Purchase) | Klaim Pemasok (Supplier Claim)

13
Tanggal 17 Januari 2019

Perusahaan menerima barang atas klaim pembelian yang dilakukan pada tanggal 16
Januari 2019. Untuk Kursi Santai dimasukkan ke Gudang Depan.
Note :
 Setting akun "Selisih Nilai Persediaan" dengan akun Beban Pokok
Penjualan :
o Pengaturan (Setting) | Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan (Chart
of Account) | Klaim Pemasok (Supplier Claim)
 Pembelian (Purchase) | Klaim Pemasok (Supplier Claim)

Tanggal 18 Januari 2019

Perusahaan menerima informasi dari PT Sentra Furniture atas nomor rekening berikut
ini :
 Bank Mandiri : 918 818 1717 a.n PT Sentra Furniture
Dengan informasi ini, manajemen melakukan pencatatan nomor rekening tersebut ke
dalam Accurate Online

Note : Pembelian (Purchase) | Pemasok (Supplier)

Tanggal 19 Januari 2019

Perusahaan melunasi hutang kepada PT Sentra Furniture untuk nomor
faktur :SF/16/1287sebesar Rp 10.000.000,-. Pembayaran dilakukan dengan transfer ke
rekening Bank Mandiri IDR PT Sentra Furniture.
 Buat akun baru dengan tipe Other Current Asset dan nama akun
"KelebihanPembayaran"
Note : Pembelian (Purchase) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)

Tanggal 21 Januari 2019

Perusahaan melakukan pembelian secara tunai kepada Pemasok Umum dengan
informasi barang sebagai berikut :
Kts Harga/barang
Nama Barang
Meja Bundar 20 Rp 100.000
Atas pembelian ini perusahaan melakukan pembayaran melalui transfer Bank Mandiri
IDR
Info:
 Barang dimasukkan ke gudang Depan
 Nomor Faktur Pembelian : 12667

14
Note : Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) | Pembayaran
Pembelian (Purchase Payment)

Tanggal 22 Januari 2019

Perusahaan membuat PO kepada PT Sentra Furnituredengan detail sebagai berikut :

Kts Harga/barang
Nama Barang
Meja Bundar 20 Rp 95.000,-
Kursi Santai 30 Rp 98.000,-
Info:
 Tanggal diharapkan dapat diterima :23 Januari 2019.
 Atas pembelian ini, perusahaan memberikan DP sebesar Rp 2.000.000,-
(termasuk PPN) . Dengan nomor faktur DP/1819.
 DP dibayarkan melalui transfer Bank Mandiri IDR

Note : Pembelian (Purchase) | Pesanan Pembelian (Purchase Order)

Tanggal 23 Januari 2019

Perusahaan menerima barang yang dipesan dari PT Sentra Furniture pada tanggal 22
Januari 2019. Namun barang yang diterima hanya sebagian yaitu sebagai berikut :
Kts Gudang
Nama Barang
Meja Bundar 20 Depan
Nomor Surat Jalan :6675dan Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

Note : Pembelian (Purchase) | Penerimaan Barang (Receive Item)

Tanggal 24 Januari 2019

Perusahaan menerima sisa barang yang dipesan dari PT Sentra Furniture pada
tanggal 22 Januari 2019. Berikut ini informasi barang yang diterima :
Kts Gudang
Nama Barang
Kursi Santai 30 Depan
Nomor Surat Jalan :6690dan Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

Note : Pembelian (Purchase) | Penerimaan Barang (Receive Item)

Tanggal 25 Januari 2019

Perusahaan menerima tagihan atas barang yang diterima dari PT Sentra Furniture
pada tanggal 23 dan 24 Januari 2019. Dengan nomor Faktur Pembelian :

15
Inv-sentra/123

Note : Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice)

Tanggal 26 Januari 2019

Perusahaan melakukan pembelian kepada CV Sumber Kayu dimana pada pembelian

ini perusahaan menerima faktur dan melunasinya terlebih dahulu , kemudian barang
baru dikirimkan setelahnya. Untuk detailnya sebagai berikut :

Kts Harga/barang
Nama Barang
Meja Bundar 50 Rp 110.000
Meja Persegi 50 Rp 110.000
Meja Kaca 50 Rp 85.000

Nomor Faktur Pembelian :Sumber/2019-908. Atas pembelian ini, Perusahaan

mendapatkan Diskon Faktur sebesar Rp 1.250.000,- . Perusahaan melakukan
pembayaran dengan menggunakan cek Bank Mandiri IDR dengan nomor
cek :GR7878dengan jatuh tempo 6 Februari 2019.

Kemudian barang baru akan diterima pada tanggal 27 Januari 2019.

Note:
 Aktifkan fitur Pembelian untuk "Tagihan Dimuka (Mendahului Terima Barang)"
 Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) | Pembayaran
Pembelian (Purchase Payment)

Tanggal 27 Januari 2019

Perusahaan menerima barang atas pembelian CV Sumber Kayupada tanggal 26

Januari 2019. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Dan barang
dimasukkan ke gudang [Link] nomor surat jalan : 7780.

Note : Pembelian (Purchase) | Penerimaan Barang (Receive Item)

Tanggal 28 Januari 2019

Perusahaan melakukan pembelian secara tunai kepada Pemasok Umum dengan
16
informasi barang sebagai berikut :
Kts Harga/barang
Nama Barang
Kursi Kaca 100 Rp 72.000
Atas pembelian ini perusahaan melakukan pembayaran melalui transfer Bank Mandiri
IDR
Info:
 Buat Item baru melalui Persediaan (Inventory) | Barang & Jasa (Item)
o Kategori Barang : Kursi
o Nama Barang : Kursi Kaca
o Jenis Barang : Persediaan
o Satuan : Pcs
o Def. Hrg. Jual Satuan #1 : Rp 295.000
o Pajak : PPN 10%
 Barang dimasukkan ke gudang Depan
 Nomor Faktur Pembelian : 10023

Note : Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) | Pembayaran

Pembelian (Purchase Payment)

Fitur Penjualan

Tanggal 5 Januari 2019

Perusahaan melakukan penginputan nomor faktur Pajak yang dapat digunakan oleh
perusahaan yaitu

17
801-19.12131400 s.d 801-19.12131500

Note : Pengaturan (Setting) | Penomoran Pajak (Tax Numbering)

Tanggal 6 Januari 2019

Perusahaan mengirimkan penawaran penjualan kepada CV Berkah Abadi dengan

rincian harga:

Nama Barang Qty Harga/Pcs

Kursi Bar 20 170,000
Kursi Kerja 20 275,000
Kursi Santai 20 210,000

Note : Penjualan (Sales) | Penawaran Penjualan (Sales Quotation)

Tanggal 7 Januari 2019

Perusahaan menerima pesanan penjualan dari CV Berkah Abadi dengan nomor
PO :0074 atas penawaran penjualan yang diberikan pada tanggal 6 Januari 2019.

Atas pesanan ini, CV Berkah Abadi memberikan uang muka sebesar Rp 5.000.000,-
(termasuk pajak). Pembayaran dilakukan dengan transfer ke rekening Bank Mandiri
IDR.

Note : Penjualan (Sales) | Pesanan Penjualan (Sales Order)

Tanggal 8 Januari 2019

Perusahaan mengirimkan barang kepada CV Berkah Abadi atas pesanan penjualan
pada tanggal 7 Januari 2019. Barang dikeluarkan dari gudang Depan. Pengiriman
dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

Note : Penjualan (Sales) | Pengiriman Barang (Delivery Order)

Tanggal 9 Januari 2019

Perusahaan melakukan penagihan kepada CV Berkah Abadi atas pengiriman pesanan
pada tanggal 8 Januari 2019.

Note : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice)

Tanggal 10 Januari 2019

Penjualan secara Tunai kepada pelanggan umum dengan detail sebagai berikut :

18
 Qty Unit Price
Produk
Meja Kerja 15 450,000
Atas produk ini dikenakan biaya angkut sebesar Rp 100.000,- . Pembayaran langsung
diterima dengan transfer ke Bank Mandiri IDR.

Info :
 Biaya angkut yang ditagihkan akan ditampung ke akun 'Pendapatan Lain-Lain'
 Barang dikeluarkan dari gudang Depan

Note : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) | Penerimaan Penjualan

(Sales Receipt)

Tanggal 11 Januari 2019

Perusahaan menerima penjualan dari CV Utama Jaya dengan detail barang sebagai
berikut :
Qty Unit Price
Produk
Meja Bundar 10 Rp370.000
Meja Persegi 10 Rp 370.000
Atas penjualan ini, pelanggan melakukan pembayaran melalui transfer ke Bank Mandiri
IDR. Kemudian barang baru akan dikirim pada tanggal 12 Januari 2019.
Note :
 Aktifkan fitur Penjualan untuk "Faktur Dimuka (Mendahului Pengiriman)" =
Pengaturan (Setting) | Perferensi (Preference) | Fitur (Feature) | Penjualan
(Sales)
 Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) | Penerimaan Penjualan
(Sales Receipt)

Tanggal 12 Januari 2019

Perusahaan melakukan pengiriman barang atas penjualan tunai pada tanggal 11

Januari 2019. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Dan barang
dikeluarkan dari gudang Depan
Note : Penjualan (Sales) | Pengiriman Barang (Delivery Order)

Quiz :Berapakah sisa Pcs stok Meja Bundar Perusahaan setelah adanya transaksi ini?

Note : Persediaan (Inventory) | Barang & Jasa (Item)

Tanggal 13 Januari 2019

Perusahaan menerima retur dari CV Berkah Abadi atas faktur tanggal 9 Januari 2019.
Barang yang diretur adalah Kursi Bar sebanyak 1 Pcs karena barang cacat. Untuk

19
barang retur dimasukkan ke Gudang Depan.

Note : Penjualan (Sales) | Retur Penjualan (Sales Return)

Tanggal 14 Januari 2019

Perusahaan menerima pelunasan dari CV Utama Jaya atas invoice nomor 9786.
Pelunasan dilakukan dengan giro Bank Mandiri IDR nomor CG 898990 dan tanggal
cairnya 30 Januari 2019.

Note : Penjualan (Sales) | Penerimaan Penjualan (Sales Receipt)

Tanggal 15 Januari 2019

Untuk meningkatkan penjualan, perusahaan mempekerjakan salesman yaitu Bapak
Andi dengan komisi penjualan sebesar 3% untuk nilai penjualan antara Rp 300.000,-
sampai dengan Rp [Link],-
Note :
 Tambah Salesman : Perusahaan (Company) | Karyawan (Employee)
 Buat Komisi Penjualan : Penjualan (Sales) | Komisi Penjual (Sales
Commision)

Tanggal 16 Januari 2019

Bapak Andi berhasil menjual secara tunai kepada CV Utama Jaya dengan detail
sebagai berikut :
Nama Barang Kts
Meja Kerja 10
Meja Bundar 10
Meja Kaca 10
Barang dikeluarkan dari gudang Depan . Kemudian atas penjualan ini CV Utama Jaya
mendapatkan diskon faktur sebesar 2%. Penerimaan penjualan diterima melalui
transfer Bank Mandiri IDR.
Note : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) | Penerimaan Penjualan
(Sales Receipt)

Quiz :Berapakah nilai Komisi Salesman atas transaksi ini?

Note : Laporan (Reports) | Daftar Laporan (Report List) | Tenaga Penjual
(Salesman) | Ringkasan Komisi (Salesman Commission Summary)

Tanggal 17 Januari 2019

Bapak Andi berhasil menjual sejumlah barang kepada PT Sentosa secara kredit
dengan detail sebagai berikut :
Nama Barang Kts

20
 Meja Kaca 23
Barang dikeluarkan dari gudang Depan. Untuk Faktur langsung dikirim ke PT Sentosa
oleh kurir perusahaan dan sebagai gantinya perusahan menerima bukti Tukar Faktur
dari PT Sentosa.
Note :
 Aktifkan Fitur Tukar Faktur pada menu Preferensi (Preference)
 Input Faktur Penjualan : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales
Invoice)
 Input Tukar Faktur : Penjualan (Sales) | Tukar Faktur (Invoice Exchange)

Tanggal 20 Januari 2019

Perusahaan mendapatkan klaim barang rusak dari pelanggan PT Sentosa atas Meja
Kaca sebanyak 1 Pcs. Meja kaca diklaim karena ada cacat pada kaca tersebut
sehingga tidak dapat dijual kembali oleh PT Sentosa. Meja Kaca yang diklaim
dimasukkan ke Gudang Depan.

Note :
 Setting akun "Selisih Nilai Persediaan" dengan akun Beban Pokok
Penjualan :
o Pengaturan (Setting) | Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan (Chart
of Account) | Klaim Pelanggan (Customer Claim)
 Setting akun "Persediaan Klaim Pelanggan" dengan akun Persediaan Barang
Klaim :
o Pengaturan (Setting) | Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan (Chart
of Account) | Klaim Pelanggan (Customer Claim)
 Penjualan (Sales) | Klaim Pelanggan (Customer Claim)

Tanggal 21 Januari 2019

Perusahaan mengirimkan Meja Kaca yang baru kepada PT Sentosa dikarenakan

barang tersebut masih dalam masa garansi, sehingga pelanggan tidak dikenakan biaya.
Barang dikeluarkan dari gudang Depan.

Note : Pelanggan (Customer Claim) | Penjualan (Sales) | Klaim Pelanggan

(Customer Claim)

Tanggal 22 Januari 2019

Bapak Andi mengirimkan penawaran penjualan kepada CV Berkah Abadi dengan

rincian barang:

Nama Barang Qty

21
 Meja Bundar 30
Meja Persegi 20
Meja Kaca 30

Note : Penjualan (Sales) | Penawaran Penjualan (Sales Quotation)

Tanggal 23 Januari 2019

Perusahaan menerima pesanan penjualan dari CV Berkah Abadi dengan nomor

PO :0119 atas penawaran penjualan yang diberikan pada tanggal 22 Januari 2019.

Note : Penjualan (Sales) | Pesanan Penjualan (Sales Order)

Tanggal 24 Januari 2019

Perusahaan mengirimkan barang kepada CV Berkah Abadi atas pesanan penjualan

pada tanggal 23 Januari 2019. Barang dikeluarkan dari gudang Depan. Pengiriman
dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Namun barang yang dikirimkan hanya
sebagian dengan informasi sebagai berikut :

Nama Barang Qty

Meja Bundar 15
Meja Persegi 20
Meja Kaca 15

Note : Penjualan (Sales) | Pengiriman Barang (Delivery Order)

Tanggal 25 Januari 2019

Perusahaan mengirimkan sisa barang kepada CV Berkah Abadi atas pesanan
penjualan pada tanggal 23 Januari 2019. Barang dikeluarkan dari gudang Depan.
Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

Note : Penjualan (Sales) | Pengiriman Barang (Delivery Order)

Tanggal 26 Januari 2019

Perusahaan melakukan penagihan kepada CV Berkah Abadi atas pengiriman pesanan
pada tanggal 24 & 25 Januari 2019.

22
Note : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice)

Tanggal 26 Januari 2019

Perusahaan menerima deposit dari CV Utama Jaya Sebesar Rp 6.500.000,- (termasuk

pajak). CV Utama Jaya membayar melalui transfer ke rekening Bank Mandiri IDR.
Deposit ini nantinya akan digunakan oleh CV Utama Jaya untuk mengurangi nilai faktur
penjualan berikutnya

Note : Penjualan (Sales) | Uang Muka Penjualan (Sales Down Payment)

Quiz :Berapakah sisa uang di Bank Mandiri IDR Perusahaan setelah adanya transaksi
ini?

Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Histori Bank (Bank History)

Tanggal 27 Januari 2019

CV Utama Jaya melakukan pesanan penjualan kepada Perusahaandengan detail

sebagai berikut ini :

Kts
Nama Barang
Kursi Kerja 45
Kursi Bar 75

Note : Penjualan (Sales) | Pesanan Penjualan (Sales Order)

Tanggal 28 Januari 2019

Perusahaan mengirimkan barang sekaligus tagihan atas pesanan penjualan CV Utama

Jaya pada tanggal 27 Januari 2019. Barang dikeluarikan dari gudang Depan .Atas
tagihan ini CV Utama Jaya menggunakan deposit yang sudah diberikan sebelumnya
untuk mengurangi nilai fakturnya.

Note : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice)

23
Tanggal 28 Januari 2019

Perusahaan menerima penjualan dari CV Inti Makmur dengan detail barang sebagai
berikut :
Qty
Produk
Kursi Kaca 25
Kursi Bar 70
Atas penjualan ini, perusahaan memberikan Diskon Faktur sebesar 2%. Pelanggan
melakukan pembayaran melalui transfer ke Bank Mandiri IDR. Kemudian barang baru
akan dikirim pada tanggal 29 Januari 2019.

Note :
 Aktifkan fitur Penjualan untuk "Faktur Dimuka (Mendahului Pengiriman)"
 Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) | Penerimaan Penjualan
(Sales Receipt)
 Buat Pelanggan Baru dengan mengetik nama pada kolom Pelanggan
(Customer)

Tanggal 29 Januari 2019

Perusahaan melakukan pengiriman barang atas penjualan tunai pada tanggal 28

Januari 2019. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Dan barang
dikeluarkan dari gudang Depan

Note : Penjualan (Sales) | Pengiriman Barang (Delivery Order)

Tanggal 30 Januari 2019

Perusahaan menerima pelunasan dari PT Sentosa atas invoice nomor 11245 dan 3390.
Pelunasan dilakukan dengan giro Bank Mandiri IDR nomor CG 779001 dan tanggal
cairnya 10 Februari 2019.

Note : Penjualan (Sales) | Penerimaan Penjualan (Sales Receipt)

Tanggal 31 Januari 2019

Perusahaan menerima pelunasan dari CV Berkah Abadi atas invoice tanggal 9 Januari
2019. Pelunasan dilakukan dengan transfer Bank Mandiri IDR senilai Rp 15.000.000-.
Kelebihan bayar dikembalikan kepada CV Berkah Abadi dengan transfer kembali
melalui Bank Mandiri IDR.

Note :

24
  Penjualan (Sales) | Penerimaan Penjualan (Sales Receipt)
 Gunakan fitur ‘Retur Kredit’ untuk mengembalikan kelebihan pembayaran

Fitur Persediaan, Aset Tetap, Kas/Bank & Jurnal Umum

Tanggal 16 Januari 2019

Perusahaan memberikan produk secara Cuma-Cuma (gratis) ke beberapa pelanggan

perusahaan yang telah menjadi pelanggan setia perusahaan. Hal ini sebagai salah satu
bentuk pemasaran perusahaan. Produk yang diberikan adalah Kursi Santai sebanyak
15 Pcs, dikeluarkan dari gudang Depan.

Oleh karena itu, Bagian Accounting melakukan penyesuaian persediaan atas kegiatan
ini ke dalam akun "Beban Pemasaran".

Info : Buatlah Akun baru dengan informasi :

o Tipe Akun : Beban

25
 o Kode Perkiraan : 6104
o Nama Akun : Beban Pemasaran

Note :
 Buat Akun Baru : Buku Besar (General Ledger) | Akun Perkiraan (Chart of
Account)
 Tambahkan Akun Beban Pemasaran pada menu Pengaturan (Setting) |
Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan (Chart of Account) | Penyesuaian
Persediaan (Inventory Adjustment)
 Input Penyesuaian Persediaan : Persediaan (Inventory) | Penyesuaian
Persediaan (Inventory Adjustment)

Tanggal 17 Januari 2019

Mengadakan paket promo dengan detail sebagai berikut :

1. Nama paket promo: Paket Kerja
2. Satuan : Paket
3. Harga Paket Promo: Rp. 700,000/paket
4. Isi Paket Promo: 1 pcs Meja Kerja & 1 pcs Kursi Kerja
5. Paket dikenakan PPN 10%

Note : Persediaan (Inventory) | Barang& Jasa (Items)

Tanggal 18 Januari 2019

Pelanggan Umum tertarik untuk membeli secara tunai untuk "Paket Kerja" sebanyak 5
Paket. Pembayaran melalui Kas IDR. Barang dikeluarkan dari gudang Depan.
Note : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) | Penerimaan Penjualan
(Sales Receipt)

Quiz :Berapakah sisa uang Kas IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini?

Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Histori Bank (Bank History)

Tanggal 19 Januari 2019

Perusahaan menerima pesanan khusus dari pelanggan baru untuk memodifikasi warna
dari produk Kursi Santai sebanyak 10 Pcs. Dalam modifikasi ini ada biaya modifikasi
yang dikeluarkan yaitu Rp 250.000,-dan dialokasi sebagai akun Beban Operasional
Lainnya.

Informasi :

26
  Barang dikeluarkan dari Gudang Depan.
 Akun biaya pesanan : Persediaan Dalam Proses
 Pesanan tersebut akan diselesaikan ke produk berikut ini :

Nama Produk Jenis Barang PPN 10% Harga Jual

Kategori Barang
Kursi Kursi Pesanan Persediaan Yes Rp 950.000
Note : Jobcosting : Persediaan (Inventory) | Pekerjaan Pesanan (Jobcosting)

Tanggal 20 Januari 2019

Menyelesaikan pengerjaan pesanan khusus atas transaksi pesanan pada tanggal 19

Januari 2019. Diselesaikan ke produk berikut ini :

Kts Porsi Gudang Pajak

Produk
Kursi Pesanan 10 100 % Depan PPN 10%

Atas produk ini, perusahaan langsung mengirimkan barang sekaligus tagihannya

kepada PT Inti Furniture. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

Note :
 Buat Penyelesaian Pesanannya : Jobcosting : Persediaan (Inventory) |
Penyelesaian Pesanan (Jobcosting)
 Buat Faktur tagihan : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice)
 Buat Pelanggan Baru dengan mengetik nama pada kolom Pelanggan
(Customer)

Tanggal 20 Januari 2019

Perusahaan melakukan pemindahan barang dari gudang Belakang ke gudang Depan.

Untuk detail barangnya sebagai berikut :
Qty
Produk
Kursi Kerja 5
Meja Persegi 5

Note : Persediaan (Inventory) | Pemindahan Barang (Item Transfer)

Tanggal 21 Januari 2019

27
Mengadakan paket santai dengan detail sebagai berikut :
1. Nama paket promo: Paket Santai
2. Satuan : Paket
3. Harga Paket Promo: Rp. 550,000/paket
4. Isi Paket Promo: 1 pcs Meja Bundar & 1 pcs Kursi Santai
5. Paket dikenakan PPN 10%
Note : Persediaan (Inventory) | Barang& Jasa (Items)

Tanggal 22 Januari 2019

CV Berkah Abadi tertarik untuk membeli secara kredit untuk "Paket Santai" sebanyak
20 Paket. Barang dikeluarkan dari gudang Depan.

Note : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice)

Tanggal 23 Januari 2019

Saat melakukan pengecekan fisik di Gudang Belakang, Perusahaan menemukan

sebanyak 1 ‘Kursi Bar’ cacat akibat kelalaian petugas Gudang.
Oleh karena itu, Bagian Accounting melakukan penyesuaian persediaan atas kerugian
barang yang tidak dapat dijual tersebut ke dalam akun "Beban Barang Rusak".
Info : Buatlah Akun baru dengan informasi :
o Tipe Akun : Beban
o Kode Perkiraan : 6105
o Nama Akun : Beban Barang Rusak

Note :
 Buat Akun Baru : Buku Besar (General Ledger) | Akun Perkiraan (Chart of
Account)
 Tambahkan Akun Beban Barang Rusak pada menu Pengaturan (Setting) |
Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan (Chart of Account) | Penyesuaian
Persediaan (Inventory Adjustment)
 Input Penyesuaian Persediaan : Persediaan (Inventory) | Penyesuaian
Persediaan (Inventory Adjustment)

Quiz :Berapakahsisa stok Kursi Bar di gudang (Depan + Belakang) Perusahaan

setelah adanya transaksi ini?
Note : Persediaan (Inventory) | Barang & Jasa (Items)

Tanggal 24 Januari 2019

28
Manajemen memutuskan untuk menaikkan harga jual khusus untuk produk Kursi
Santai sebanyak 10%, dikarenakan adanya perubahan harga dari Pemasok. Untuk
harga baru ini akan efektif per 01 Februari 2019.

Note : Penjualan (Sales) | Penyesuaian Harga/Diskon (Price/Discount Adjustment)

Tanggal 25 Januari 2019

Perusahaan melakukan pembelian Aset secara tunai kepada Pemasok Umum dengan
nomor faktur AT-005, informasi lainya sebagai berikut :
 Nama : AC Changhong
 Tanggal Beli : 25 Januari 2019
 Tanggal Pakai : 25 Januari 2019
 Metode Penyusutan : Metode Garis Lurus
 Akun Aset : 120103 Peralatan
 Akun Akumulasi Penyusutan : 120202 Akum Penyust Peralatan
 Akun Beban Penyusutan : 610202 Beban Penyust Peralatan
 Kuantitas : 1 Unit
 Umur Aset : 5 Tahun
 Kategori Aset : Peralatan

Untuk pembeliannya dilakukan dengan transfer melalui Bank Mandiri IDR senilai Rp
8.400.000,- (tanpa PPN)

Note :
 Pembelian Aset Tetap : Faktur Pembelian | Pembelian Aset | Pembayaran
Pembelian
 Pencatatan Aset Tetap : Aset Tetap (Fixed Asset)

Tanggal 26 Januari 2019

Perusahaan melakukan pembelian Aset secara kredit kepada PT Sentra Furniture

dengan nomor faktur sentra-092, informasi lainya sebagai berikut :
 Nama : Laptop Samsung
 Tanggal Beli : 26 Januari 2019
 Tanggal Pakai : 26 Januari 2019
 Metode Penyusutan : Metode Garis Lurus
 Akun Aset : 120103 Peralatan
 Akun Akumulasi Penyusutan : 120202 Akum Penyust Peralatan
 Akun Beban Penyusutan : 610202 Beban Penyust Peralatan
 Kuantitas : 2 Unit
 Umur Aset : 5 Tahun

29
  Kategori Aset : Peralatan
 Harga perolehan : Rp 12.000.000 /unit

Untuk pembelian aset ini, perusahaan mencatat sebagai Hutang Usaha. (Tanpa PPN)

Note :
 Pembelian Aset Tetap : Faktur Pembelian | Pembelian Aset
 Pencatatan Aset Tetap : Aset Tetap (Fixed Asset)

Tanggal 27 Januari 2019

Perusahaan menjual 1 unitKomputer dengan harga jual Rp 4,250,000. Pembeli

mentransfer uang ke Bank Mandiri IDR. Untuk selisih nilai jualnya akan dialokasikan ke
akun “Rugi (Laba) Penghentian Aset Tetap”.

Info : Buatlah Akun baru dengan informasi :

o Tipe Akun : Beban Lainnya
o Kode Perkiraan : 7300
o Nama Akun : Rugi (Laba) Penghentian Aset Tetap

Note :
 Buat Akun Baru : Buku Besar (General Ledger) | Akun Perkiraan (Chart of
Account)
 Penghentian Aset Tetap : Aset Tetap (Fixed Asset) | Disposisi Aset Tetap
(Fixed Asset Disposal)

Tanggal 28 Januari 2019

Pengeluaran Kursi Kerja sebanyak 2 unit dari stok persediaan yang akan digunakan
oleh perusahaan sebagai kursi kerja karyawan di Kantor Pusat.

Note :
 Kursi dikeluarkan dari Gudang Depan
 Tambahkan Akun Transaksi Aktiva Tetap pada menu Pengaturan (Setting) |
Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan (Chart of Account) | Penyesuaian
Persediaan (Inventory Adjustment)
 Input Penyesuaian Persediaan : Persediaan (Inventory) | Penyesuaian
Persediaan (Inventory Adjustment)

Tanggal 29 Januari 2019

30
Mencatat aset tetap untuk 2 Unit Kursi Kerja yang diambil dari stock persediaan. Aset
tetap ini dinamakan dengan nama Kursi Kerja Kantor Pusat, masa manfaat 4 tahun,
disusutkan dengan Garis Lurus.

Note :
 Pencatatan Aset Tetap : Aset Tetap (Fixed Asset)

Tanggal 30 Januari 2019

Pembelian SGD sebesar $500 menggunakan Mandiri IDR dan langsung ditransfer ke
rekening Mandiri SGD. Atas transaksi ini, perusahaan dikenakan biaya administrasi
sebesar Rp 15.000,- (dialokasi ke dalam akun Beban Lain-Lain). Informasi nilai kurs
Rp10,050
Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Transfer Bank (Bank Transfer)
Pilih “Bank Pengirim” atas biaya administrasi yang dikenakan.

Tanggal 31 Januari 2019

Pencatatan bunga bank(dialokasi ke dalam akun Pendapatan Lain-Lain) bulan Januari

2019 yang diterima pada Bank Mandiri IDR perusahaan senilai Rp 150.000,-

Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Penerimaan(Deposit)

Tanggal 31 Januari 2019

Pencatatan biaya listrik air dan telepon, untuk pembayaranya dengan menggunakan
Bank Mandiri IDR. Nilai biaya yang dibayarkan yaitu Rp 1,750,000

Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Pembayaran(Payment)

Tanggal 31 Januari 2019

Pencatatan Biaya cetak brosur (dialokasi ke dalam akun Beban Pemasaran) untuk
keperluan Pemasaran perusahaan, untuk pembayaranya dengan menggunakan Bank
Mandiri IDR. Nilai biaya yang dibayarkan yaitu Rp 1,250,000

Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Pembayaran(Payment)

Tanggal 31 Januari 2019

Melakukan Pembayaran Hutang Biayayang terjadi pada bulan Desember 2018,

31
pembayaran menggunakan Bank Mandiri IDR. Nilai hutang biaya sebesarRp
12,500,000

Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Pembayaran(Payment)

Tanggal 31 Januari 2019

Perusahaan melakukan rekonsiliasi PPN Masukan dan PPN Keluaran periode Januari
2019.

Note : Buku Besar (General Ledger) | Jurnal Umum (Journal Voucher)

Quiz :Berapakahnilai PPN Kurang/Lebih Bayar Perusahaan untuk periode Januari

2019?

Note : Laporan (Reports) | Daftar Laporan (Report List) | Pajak (Tax) | Rekonsiliasi
PPN Lebih/Kurang Bayar

Tanggal 31 Januari 2019

Pencatatan atas biaya asuransi dibayar dimuka untuk 1 tahun yang dibayarkan pada
akhir periode Desember 2018.

Note : Buku Besar (General Ledger) | Jurnal Umum (Journal Voucher)

Quiz :Berapakah nilai Asuransi dibayar dimuka Perusahaan setelah adanya transaksi
ini?

Note : Laporan (Reports) | Daftar Laporan (Report List) | Keuangan (Financial) |

Neraca (Balance Sheet)

Tanggal 31 Januari 2019

Melakukan proses akhir bulan untuk periode Januari 2019.

Info: Informasi nilai kurs SGD 31 Januari 2019: Rp10,050.

Note : Perusahaan (Company) | Proses Akhir Bulan (Period End)

32
 Fitur PPh 23, PPh 4 Ayat 2, PPh 21
Note:
Gunakan Database Contoh "Retail Sample" yang tersedia pada Accurate Online.
Lengkapi menu Pengaturan | Preferensi:
 Perusahaan
Nama Perusahaan : PT Indah Lestari
Level Distribusi : Retailer
Bidang Usaha : Lainnya
Kabupaten : DKI Jakarta
 Pajak
Nama Perusahaan : PT Indah Lestari
 Informasi NPWP
PT Indah Lestari : [Link] – 999.000

33
Tanggal 25 Januari 2019

Perusahaan menerima sekaligus membayar tagihan atas jasa akuntansi dari LM

Consulting NPWP [Link] – 888.000 sebesar Rp2,000,000. Atas transaksi
tersebut dikenakan PPN dan PPh 23.
No faktur: LM125, pembayaran menggunakan Bank BCA IDR Jakarta.

Note :
1. Tambah akun baru pada “Buku Besar | Akun Perkiraan”dengan rincian:
a. 1109 - PPh 23 Penjualan, dengan tipe akun Aset Lancar Lainnya.
b. 2106 – PPh 23 Pembelian, dengan tipe akun Kewajiban Jangka Pendek.
2. Tambahinformasi PAJAK perusahaan pada “Perusahaan | Pajak“ dengan rincian:
a. Tipe Pajak: PPh 23
b. Tipe PPh 23: Jasa Akuntansi, Pembukuan, dan Atestasi Laporan
Keuangan
c. Akun Pajak Penjualan dialokasi pada akun PPh 23 Penjualan (prepaid)
d. Akun Pajak Pembelian dialokasi pada akun PPh 23 Pembelian (payable)
3. Tambah item baru kategori Jasa pada “Persediaan | Barang & Jasa”dengan
rincian:
a. 100010 – Jasa Akuntansi, Jenis Barang “Jasa”.
b. Isikan informasi Pajak PPN dan PPh 23 (Jasa Akuntansi) pada bagian
Penjualan / Pembelian.
c. Isikan akun “Beban Umum & Adm Lainnya” pada bagian Akun | Beban.
4. Tambah pemasok baru dengan nama“LM Consulting” pada saat membuat Faktur
Pembelian.
5. Pembelian | Faktur Pembelian | Pembayaran Pembelian.

Tanggal 26 Januari 2019

Perusahaan membayar PPh 23 yang terutang atas transaksi dengan LM Consulting.

Pembayaran menggunakan Bank BCA IDR Jakarta.

Note :

Kas & Bank | Pembayaran | Ambil PPh Pembelian

Tanggal 27 Januari 2019

Perusahaan menandatangani kontrak sewa ruko daerah Jakarta untuk 6 bulan dari
LAHM PropertiNPWP [Link] – 777.000 sebesar Rp. 24,000,000. Atas transaksi
tersebut dikenakan PPN dan PPh 4 (2).

No faktur: Lahm002, perusahaan melakukan pembayaran dimuka menggunakan Bank

BCA IDR Jakarta.

34
Note :
1. Tambah akun baru pada “Buku Besar | Akun Perkiraan”dengan rincian:
a. 1110 - PPh 4 (2) Penjualan, dengan tipe akun Aset Lancar Lainnya.
b. 2107 – PPh 4 (2) Pembelian, dengan tipe akun Kewajiban Jangka Pendek.
2. Tambahinformasi PAJAK perusahaan pada “Perusahaan | Pajak“ dengan rincian:
a. Tipe Pajak: PPh 4 (2)
b. Tipe PPh 4 (2): Persewaan Tanah
c. Akun Pajak Penjualan dialokasi pada akun PPh 4 (2) Penjualan (prepaid)
d. Akun Pajak Pembelian dialokasi pada akun PPh 4 (2) Pembelian (payable)
3. Tambah akun “Sewa Dibayar Dimuka Jakarta” pada menu Pengaturan |
Preferensi | Akun Perkiraan | Beban agar dapat dipilih sebagai alokasi akun
beban dibayar dimuka.
4. Tambah item baru kategori Jasa pada “Persediaan | Barang & Jasa”dengan
rincian:
a. 100011 – Sewa Ruko Jakarta, Jenis Barang “Jasa”.
b. Isikan informasi Pajak PPN dan PPh 4 (2)Persewaan Tanah pada bagian
Penjualan / Pembelian.
c. Isikan akun “Sewa Dibayar Dimuka” pada bagian Akun | Beban.
5. Tambah pemasok baru dengan nama“LahmProperti” pada saat membuat Faktur
Pembelian.
6. Pembelian | Faktur Pembelian | Pembayaran Pembelian.

Tanggal 28 Januari 2019

Perusahaan membayar PPh 4 (2) yang terutang atas transaksi dengan LahmProperti.
Pembayaran menggunakan Bank BCA IDR Jakarta.

Note :

Kas & Bank | Pembayaran | Ambil PPh Pembelian

Tanggal 30 Januari 2019

Perusahaan menerima & membayar tagihanatas jasa desain (pembuatan logo

perusahaan)dariALDO sebesar Rp2,000,000 (tidak dikenakan PPN). No Faktur: 00132.
Pembayaran menggunakan Bank BCA IDR Jakarta.

Atas transaksi ini, perusahaan mencatat PPh 21 terutang karenaALDO tidak memiliki
badan usaha.

Note :
1. Tambah pemasok ALDO sebagai penjual jasa orang pribadi pada menu
Pembelian | Pemasok. ALDO belum memiliki NPWP.
2. Tambah item Jasa Desain pada menu Persediaan | Barang & Jasa.
3. Pastikan informasi Pajak PPh 21 sudah dibuat pada menu Perusahaan | Pajak.

35
 4. Pembelian | Faktur Pembelian | Pembayaran Pembelian.

Tanggal 31 Januari 2019

Perusahaan membayar PPh 21 yang terutang atas transaksi dengan ALDO.

Pembayaran menggunakan Bank BCA IDR Jakarta.

Note :

Kas & Bank | Pembayaran | Ambil PPh Pembelian

Tanggal 15 Januari 2019

Perusahaan mencatat gaji untuk Manager Tokobernama Rita di bulan Januari 2019.
Jatuh tempo pembayaran tanggal 28 Jan 2019. Informasi gaji mengacu pada Tabel
Daftar Gaji Karyawan.

Note :
1. Pastikan telah melengkapi alokasi akun pada menu:
Pengaturan | Preferensi | Akun Perkiraan – Penggajian Karyawan
(Hutang PPh 21, Hutang Premi Pensiun, Hutang Premi Kesehatan).

2. Tambah informasi karyawan sesuai ‘Data Gaji Karyawan’ pada menu

Perusahaan | Karyawan.
3. Isikan pencatatan gaji karyawan pada menu Buku Besar | Pencatatan Gaji
4. Lengkapi alokasi akun Hutang Beban, Akun Hutang PPh, Hutang Premi Asuransi
pada bagian Info Lainnya.

Data Karyawan periode Januari 2019:

ID Karyawan, Nama Karyawan 111, RITA

Status Pekerja, Tanggal bergabung Pegawai Tetap, 05 Jan 2017

Posisi Manager Toko

NPWP, Status [Link]-407.000, TK / 0

36
 Data Gaji Karyawan (Rita) periode Januari 2019:

Gaji Rp 10.000.000

(Gaji/Pensiun atau THT/JHT)

Lembur Rp 2.000.000

(Tunjangan Lainnya, Uang lembur dan sebagainya)

Biaya Jabatan Rp 500.000

Ditanggung Perusahaan Iuran Pensiun: Rp

50.000
(Tunjangan Iuran Pensiun/THT/JHT dibayarkan
Pemberi Kerja) JHT : 3.7%

Ditanggung Perusahaan JKK : 0.24%

(Tunjangan Jaminan Kecelakaan Kerja, Jaminan JKM : 0.3%

Kematian)

Dibayar Karyawan Iuran Pensiun : 1%

(Iuran Pensiun/THT/JHT dibayarkan Pekerja) JHT : 2%

Tanggal 28 Januari 2019

Perusahaan membayar gaji karyawan Jan 2019 menggunakan Bank BCA IDR Jakarta.

Note: Kas & Bank | Pembayaran – Ambil Pencatatan Gaji – Pilih tipe Gaji Dibayarkan

TTanggal 31 Januari 2019

Perusahaan membayar PPh 21 terutang atas gaji karyawan bulan Januari

[Link] menggunakan Bank BCA IDR Jakarta.

NNote: Kas & Bank | Pembayaran – Ambil Pencatatan Gaji – Pilih tipe Pajak
37
Penghasilan

Tanggal 31 Januari 2019

Perusahaan membayar iuran BPJS Ketenagakerjaan a.n Rita periode Januari

[Link] menggunakan Bank BCA IDR Jakarta.

Note: Kas & Bank | Pembayaran – Ambil Pencatatan Gaji – Pilih tipe Pensiun /JKK/JKM

Fitur E-Faktur
PersiapanAwalAccurate Onlinedane-Faktur

1. Setting Regional and Language pada Komputer

 ControlPanel|Regionaland Language.
 Pastikan Format:Indonesia, DecimalSymbol:TandaKoma, dan Digit
GroupingSymbol: TandaTitik.

38
2. Copyfoldere-Faktur Dummyke DesktopKomputer

 Download file-FakturDummy yang sesuai dengan bit komputer Anda. Pada Link
berikut ini : [Link]/efakturdummyAOL
 Cara mengecekbitkomputerAndadariStart|Computer, klik kanan Properties.
 Setelah diketahuibitkomputer Anda, copye-Fakturdummy64.

3. Login dan Database.

 Pastikan Anda telah memiliki login ke [Link] atau Accurate Online dan
membuat database kosong untuk simulasi
 Download data excel perusahaan disini : [Link]/excel-efaktur

ILUSTRASISOAL
INFORMASIPERUSAHAAN
NamaPerusahaan PT. SINCHAN
Jl. Pahlawan BertopengBlokMatahariNo.
AlamatPerusahaan
11Kioto, RT01 RW 14Jakarta 11440
Level Distribusi Retailer
TanggalMulai Data 31 Desember2018
MataUang(Default) Rupiah(IDR)
39
NoSeriFakturPajak
NPWP [Link]-999.000
[Link] [Link]-999.000
Tanggal PKP 01/12/2018
KodeCabang
JenisUsaha Perdagangan
KLUSPT(KlasifikasiLapanganUsaha) 51900
JatahNomorSeriPajak 900-19-00000001s/d900-19-00000050

Kebijakan akuntansi:

Umum:
 Beberapa pelanggan dan pemasok masih menggunakan USD dalam bertransaksi
dengan Perusahaan.
 Perusahaan adalah Pengusaha Kena Pajak yang memungut dan membayar PPN.

Penjualan:
 Perusahaan membuat penawaran harga kepada pelanggan
 Retur penjualan sebagai pengurang nilai piutang berlaku untuk barang yang
rusak (cacat).
 Perusahaan memberikan syarat dan tenggang waktu pelunasan kepada
pelanggan.

Pembelian:
 Bagian Accounting membuat PO (Purchase Order) kepada pemasok yang
terpilih.

Persediaan:
 Metode perhitungan nilai persediaan: FIFO.

Lainnya
 Perusahaan tidak mencatat biaya dan beban operasional per departemen

Akun Perkiraan:
 Perusahaan akan menggunakan Daftar Akun Perkiraan yang tersedia pada
Accurate.

Daftar Pemasok, Pelanggan, dan Barang & Jasa:

 Lakukan Impor Daftar Pemasok yang sudah tersedia
 Lakukan Impor Daftar Pelanggan yang sudah tersedia
 Lakukan Impor Daftar Barang yang sudah tersedia

4. Lengkapi informasi pajak perusahaan

SettingCompanyTax Information dapatdibuka darimenu Pengaturan | Preferensi |
Pajak.

40
5. Pastikan Nomor SeriPajak Sudah Terinput
 Klikmenu Pengaturan | Penomoran Pajak.

6. Pastikan pada Database sudah adaPajak Pertambahan Nilai

 Klikmenu Perusahaan | Pajak.

7. Memastikan Tipe Pajak Pelanggan dan Pemasok sudah terisi.

 Darimenu Penjualan | Pelanggan dan Pembelian | Pemasok.
 DoublekliknamaPelanggan / Pemasok.
 Cekpada tab Pajak.

41
 Contoh Pelanggan:

Contoh Pemasok :

[Link] Pajak dan Dasar Pengenaan Pajak pada Barang.

 Klikmenu Persediaan | Barang dan Jasa.
 Doubleklik nama barang, lalu masuk ke tab Penjualan / Pembelian.
 Pastikan pada bagian PPN telah diisi.
 Pastikan pada bagian Dasar Pengenaan PPN, juga diisi dengan presentase
nilai yang dijadikan dasar perhitungan PPN nya.
42
‘

[Link] Januari2019

43
 1. Pembelian Kredit
1.
Tanggal :2 Januari2019

NamaSupplier :EkaPutraCelluler
[Link] :PI.2019.01.00001
[Link] :PI/EPC/19/001
NomorSeriFakturPajak :010.900-19.00007651
TanggalFakturPajak :2Januari2019

Berikutdetailbarang yang dibeli:

Item Qty UnitPrice Disc/unit Total

Motorolla C330 10 Rp. 1.000.000 0 Rp.10.000.000
Nokia 3315 10 Rp. 1.200.000 0 Rp.12.000.000
Sub total Rp. 22.000.000
PPN10% Rp.2.200.000
Total Rp. 24.200.000

2. Pembelian DenganMendapatkan DiskonPerItem /Barang

Tanggal :3 Januari 2019

NamaSupplier :MitraPerkasa
[Link] :PI.2019.01.00002
[Link] :PI/MP/19/001
Nomor SeriFakturPajak :010.700-19.00000078
TanggalFakturPajak : 3Januari 2019
DiskonuntukMotorolla T190 : Rp 200.000 / unit
DiskonuntukNokia8310 Red : Rp 100.000 / unit
Berikutdetailbarangyangdibeli :
Item Qty UnitPrice Disc/unit Total
Motorolla T190 5 Rp. 1.200.000 Rp. 200.000 Rp. 5.000.000
Nokia 8310 Red 5 Rp. 1.500.000 Rp. 100.000 Rp. 7.000.000
Sub total Rp. 12.000.000
PPN10% Rp.1.200.000
Total Rp. 13.200.000

3. Pembelian DenganMendapatkan Diskon Total(Invoice)

44
 Tanggal :4 Januari2019
NamaSupplier :MitraPerkasa
[Link] :PI.2019.01.00003
[Link] :PI/MP/19/002
NomorSeriFakturPajak :010.700-19.00000079
TanggalFakturPajak :4Januari2019
DiskonTotal :Rp500.000

Berikutdetailbarangyangdibeli

Item Qty UnitPrice Disc/unit Total

MotorollaV60Series 5 Rp. 1.200.000 0 Rp. 6.000.000
Nokia 3350 5 Rp. 1.500.000 0 Rp. 7.500.000
Sub total 0 Rp. 13.500.000
Diskon Rp. 500.000
Sub totalSetelah Diskon Rp. 13.000.000
PPN10% Rp.1.300.000
Total Rp. 14.300.000

4. Pembelian DenganMenggunakan Uang Muka (Down Payment)

4.1 PembuatanPesananPembelian (Purchase Order)

Tanggal :6 Januari2019
NamaSupplier :MitraPerkasa
Berikutdetailbarangdalam pesanan pembelian :

Item Qty UnitPrice Disc/unit Total

Motorolla C330 5 Rp. 1.000.000 0 Rp. 5.000.000
Sub total 0 Rp. 5.000.000
PPN10% Rp. 500.000
Total Rp. 5.500.000

4. 2 Menerima Tagihan Uang Muka(Down Payment )

45
 Tanggal :6 Januari2019
NamaSupplier :MitraPerkasa
[Link] :PI.2019.01.00004
[Link] :PI/MP/19/003
NomorSeriFakturPajak :010.700-19.00000080
TanggalFakturPajak :6Januari2019

Item Qty UnitPrice Disc/unit Total

Uang Muka - - - Rp. 2.000.000
Sub total - Rp. 2.000.000
PPN10% Rp. 200.000
Total Rp. 2.200.000

4.3 Menerima Sisa Tagihan (DipotongUangMuka)

Tanggal :7 Januari2019
NamaSupplier :MitraPerkasa
[Link] :PI.2019.01.00005
[Link] :PI/MP/19/004
NomorSeriFakturPajak :010.700-19.00000081
TanggalFakturPajak :7Januari2019

Item Qty UnitPrice Disc/unit Total

Motorolla C330 5 Rp. 1.000.000 0 Rp. 5.000.000
Sub total 0 Rp. 5.000.000
PPN10% Rp.500.000
TotalSebelum DP Rp. 5.500.000
Uang Muka (DP) Rp.(2.200.000)
Total Rp. 3.300.000

46
 5. Pembelian MenggunakanMata Uang Asing(USD)

Tanggal :8 Januari2019
NamaSupplier : MOTOROLLA
[Link] :PI.2019.01.00006
[Link] :PI/MLA/19/001
NomorSeriFakturPajak :010.600-19.00000021
TanggalFakturPajak :8Januari2019
RateFaktur :Rp14.500
RateFiskal :Rp14.350

Item Qty UnitPrice Disc/unit Total

Motorolla V8088 Series 3 $1.300 0 $3.900
Nokia 6610 2 $1.200 0 $2.400
Sub total 0 $ 6.300
PPN10% $630
Total $ 6.930

6. ReturPembelian

Tanggal :9 Januari2019

NamaSupplier :EkaPutraCelluler
[Link] :PI/EPC/19/001
[Link] :PRT/01-19/001
[Link] :Dikosongkan karenamengikuti NomorRetur
TanggalFakturPajak :9Januari2019
Berikutdetailbarang yang diretur:
Item Qty UnitPrice Disc/unit Total
Motorolla C330 5 Rp. 1.000.000 0 Rp. 5.000.000
Nokia 3315 5 Rp. 1.200.000 0 Rp. 6.000.000
Sub total Rp. 11.000.000
PPN10% Rp.1.100.000
Total Rp. 12.100.000

47
CheckPoint Transaksi Pembelian !

- Bukamenu Laporan| Daftar Laporan | Daftar PPN / PPN BM Masukan.

- Isi tanggaldari1 Januari2019s.d 31Januari2019.

48
 [Link] Januari 2019

1. Penjualan Kredit (Total Tidak Termasuk Pajak)

Tanggal :3 Januari2019
NamaPelanggan :MultiPhoneJaya
[Link] :SI.2019.01.00001
NomorSeriFakturPajak :010.900-19.00000001
TanggalFakturPajak :3Januari2019
Berikutdetailbarang yang dijual

Item Qty UnitPrice Disc Total

Motorolla C330 5 Rp. 1.500.000 0 Rp. 7.500.000
Motorolla T190 5 Rp. 1.700.000 0 Rp. 8.500.000
Sub total Rp. 17.000.000
PPN10% Rp.1.600.000
Total Rp. 17.600.000

2. Penjualan Normal(Total Termasuk Pajak)

Tanggal :3 Januari2019
NamaPelanggan :MekarSariPhone
[Link] :SI.2019.01.00002
NomorSeriFakturPajak :010.900-19.00000002
TanggalFakturPajak :3Januari2019

Item Qty UnitPrice Disc Total

Nokia 3315 3 Rp. 2.100.000 0 Rp. 6.300.000
Nokia 3350 2 Rp. 2.500.000 0 Rp. 5.000.000
Sub total Rp. 11.300.000
PPN10% Rp.1.027.272
Total Rp. 11.300.000

49
3. Penjualan DenganMemberikan DiskonPerItem/Barang

Tanggal :5 Januari2019
NamaPelanggan : [Link]

[Link] :SI.2019.01.00003
NomorSeriFakturPajak :010.900-19.00000003
TanggalFakturPajak :5 Januari2019
Berikutdetailbarang yang dijual :

Item Qty UnitPrice Disc Total

Motorolla C330 2 Rp. 1.500.000 Rp. 100.000 Rp. 2.800.000
Motorolla V60 Series 2 Rp. 2.300.000 Rp. 300.000 Rp. 4.000.000
Sub total Rp. 6.800.000
PPN10% Rp. 680.000
Total Rp. 7.480.000

4. Penjualan DenganMemberikan Diskon Faktur(Invoice)

Tanggal :5 Januari2019
NamaPelanggan :MekarSariPhone

[Link] :SI.2019.01.00004
NomorSeriFakturPajak :010.900-19.00000004
TanggalFakturPajak :5Januari2019
Berikutdetailbarang yang dijual :

Item Qty UnitPrice Disc Total

Nokia 3315 2 Rp. 2.100.000 - Rp. 4.200.000
Nokia 3350 2 Rp. 2.500.000 - Rp. 5.000.000
Sub total Rp. 9.200.000
Diskon Rp. 200.000 Rp. 200.000
Sub Totalsetelah diskon Rp. 9.000.000
PPN10% Rp.900.000
Total Rp. 9.900.000

50
5. Penjualan DenganMenggunakan Uang Muka(DownPayment)

5. 1PembuatanPesananPenjualan (Sales Order)

Tanggal :6 Januari2019
NamaPelanggan :CyberPhoneCenter
[Link] :PO/CPC/01-19-001
Dengan rincianbarangsebagaiberikut :

Item Qty UnitPrice Disc Total

MotorollaV60Series 2 Rp. 2.300.000 Rp. 4.600.000
Nokia 8310 Red 2 Rp. 2.600.000 Rp. 5.200.000
Sub total Rp. 9.800.000
PPN10% Rp. 980.000
Total Rp. 10.780.000

5. 2 Menerbitkan Tagihan Uang Muka(SalesInvoice[DP])

Tanggal :6 Januari2019
No. FakturPenjualan[DP] :SI.2019.01.00005
NomorSeriFakturPajak :010.900-19.00000005
TanggalFakturPajak :6Januari2019

Item Qty UnitPrice Disc Total

Uang Muka 1 Rp. 5.000.000 Rp. 5.000.000
Sub total Rp. 5.000.000
PPN10% Rp.500.000
Total Rp. 5.500.000

51
 5. 3 Menerbitkan Sisa Tagihan (DipotongUang Muka)

Tanggal :7 Januari2019

[Link] :SI.2019.01.00006

NomorSeriFakturPajak :010.900-19.00000006

TanggalFakturPajak :7Januari2019

Item Qty UnitPrice Disc Total

MotorollaV60Series 2 Rp. 2.300.000 Rp. 4.600.000
Nokia 8310 Red 2 Rp. 2.600.000 Rp. 5.200.000
Sub total Rp. 9.800.000
PPN10% Rp. 980.000
TotalSebelum Dikurangi DP Rp. 10.780.000
Uang Muka (DP) Rp. (5.500.000)
TotalSetelahdi kurangi DP Rp. 5.280.000

6. Penjualan MenggunakanMata UangAsing(USD)

Tanggal :8 Januari2019
NamaPelanggan : SuryaJayaElectric
NoFaktur :SI.2019.01.00007
NomorSeriFakturPajak :010.900-19.00000007
TanggalFakturPajak :8Januari2019
RateKomersial :Rp. 14.000,-
RateFiskal :Rp. 14.100,-

Item Qty UnitPrice Disc Total

MotorollaV60Series 2 $165 $330
Nokia 8310 Red 2 $185 $370
Sub total $ 700
PPN10% $70
Total $770

52
7. ReturPenjualan

TanggalReturPenjualan :9 Januari2019
NamaPelanggan :MultiPhoneJaya
[Link] :SI.2019.01.00001
urPenjualan :SRT.2019.01.00001

Item Qty UnitPrice Disc Total

Motorolla C330 1 Rp. 1.500.000 0 Rp. 1.500.000
Sub total Rp. 1.500.000
PPN10% Rp. 150.000
Total Rp. 1.650.000

8. PenjualanKepadaEndUser /Cash
Tanggal :9 Januari2019
NamaPelanggan :Cash IDR
NoFaktur :SI.2019.01.00008

Nomor SeriFakturPajak :-
(Kode danNSFP dapatberupa [Link], KodeNotaatau ditentukan
sendiriolehPKP PE)
TanggalFakturPajak : 9Januari 2019

Item Qty UnitPrice Disc Total

Motorolla C330 1 Rp. 1.500.000 0 Rp. 1.500.000
Sub total Rp. 1.500.000
PPN10% Rp. 150.000
Total Rp. 1.650.000

53
10. Penjualan Kepada Pelanggan Tanpa NPWP

Tanggal :28 Januari2019

NamaPelanggan :Toko Aneka
NoFaktur :SI.2019.01.00010
NomorSeriFakturPajak :010.900-19.00000008
TanggalFakturPajak :28Januari2019
Berikutdetailbarang yang dijual :

Item Qty UnitPrice Disc Total

Motorolla C330 1 Rp. 1.500.000 0 Rp. 1.500.000
Sub total Rp. 1.500.000
PPN10% Rp. 150.000
Total Rp. 1.650.000

11. Penjualan Kepada Pelanggan Tanpa NPWP

Tanggal :30 Januari2019

NamaPelanggan :Toko Makmur
NoFaktur :SI.2019.01.00011
NomorSeriFakturPajak :010.900-19.00000009
TanggalFakturPajak :30Januari2019

Berikutdetailbarang yang dijual :

Item Qty UnitPrice Disc Total

Motorolla T190 1 Rp. 1.700.000 0 Rp. 1.700.000
Sub total Rp. 1.700.000
PPN10% Rp. 170.000
Total Rp. 1.870.000

54
12. Penjualan Dengan DPP 10% (PPN 1 %)
Pastikan DPP pada informasi pajak item jasa sebesar 10%

Tanggal :30 Januari2019

NamaPelanggan : Multi Phone Jaya
NoFaktur :SI.2019.01.00012
NomorSeriFakturPajak :010.900-18.00000010
TanggalFakturPajak :30Januari2019
Berikutdetailbarang yang dijual :

Item Qty UnitPrice Disc Total

Jasa Expedisi 1 Rp. 500.000 0 Rp. 500.000
Sub total Rp. 500.000
PPN10% Rp. 5.000
Total Rp. 505.000

CheckPoint Penjualan !!

- Bukamenu Laporan | Daftar Laporan | Daftar PPN / PPN BM Keluaran.

- Isikantanggaldari1 Januari2019 sd 31Januari2019.

55
 Langkah–LangkahExport*.CSVdariAccurate Online

1. Export Data Master(Lawan Transaksi&Barang), Data TransaksiPenjualan,

danPembelian dari Accurate Online.
2. Dari menu Laporan | SPT Masa PPN / PPN BM, Tentukan Nomor
SPT Masa, Periode yang akan dilaporkan dan juga Tipe Pajak yang
akan diexport, apakah Pajak Keluaran, Masukan atau kedua-
duanya.

Contoh Tab Pajak Masukan

Contoh Tab Pajak Keluaran

56
 3. Dari tombol eFaktur, klik kemudian tentukan master transaksi,
barang, dan juga lawan transaksinya.

Contoh tampilan menu E-faktur yang bisa diekspor:

57
 Langkah–langkahImport*.CSVKee-Faktur

1. Buka folder e-Faktur Dummy yang sudah dicopy ke Desktop, lalu

jalankan file [Link](Application).
2. Login dengan :
a. Username :Admin
b. Password :123
3. Buatdan koneksikan DatabaseSinchan.
4. RekamJatahNomorSeriPajakyangdidapatdariDJPdarimenuReferensi,Ref
erensiNomor Faktur.

5. Masukkanjatah nomorseriyangdidapatdariDJP

58
6. Selanjutnya darimenu Referensi, lakukanImportmasterBarangdanLawanTransaksi.

7. Ambildarifolder DatabaseSinchan yangadapadaDesktop.

8. Lakukan langkahyangsama untukData LawanTransaksi.

59
9. Selanjutnya ImportData Fakturdarimenu Fakturdie-Faktur.

10. Ambilfile CSVdaritransaksifakturpajak keluaran.

11. Lakukan langkahyangsama untukPajakMasukan, ReturPajakKeluaran

danReturPajak Keluaran.

Note : Untuk Pelanggan dengan faktur pajak DIGUNGGUNG, maka kita

dapat melihat total DPP dan PPN nya melalui menu Laporan | Daftar
Laporan | Pajak | Faktur Penjualan SPT Masa PPN. Kemudian tambahkan
variable Penjualan kemudian buatlah total dari Grup pada Kode Dokumen.

60
12. Untuk dapat mengirimkan faktur pajak keluaran kepada pelanggan di Accurate
Online disediakan fitur Impor Faktur Pajak dan Email Faktur Pajak.

13. Masuk pada Administrasi Faktur di e-SPT, kemudian lakukan proses upload
agar mendapatkan approval dari DJP.

14. Setelah mendapat “Approval Sukses”, silakan export kedalam PDF dan letakan di
folder yang telah Anda tentukan.

15. Masuk ke Accurate Online, untuk kemudian melakukan Impor dan Email Faktur
Pajak.
61
Impor Faktur Pajak

Email Faktur Pajak

62