No Akun Nama Akun

111 Kas
112 Piutang
113 Asuransi Dibayar Dimuka
114 Sewa Dibayar Dimuka
115 Perlengkapan
121 Peralatan
1211 Akum. Peny. Peralatan
122 Kendaraan
1221 Akum. Peny. Kendaraan
123 Gedung
1231 Akum. Peny. Gedung
211 Hutang Usaha
212 Hutang Bank
213 Hutang Wesel
214 Hutang Bunga
215 Hutang Gaji
311 Modal Tn Sudarsono
312 Prive
411 Pendapatan Jasa
421 Pendapatan Lain-lain
511 Beban Asuransi
512 Beban Perlengkapan
513 Beban Iklan
514 Beban Peny. Peralatan
515 Beban Peny. Kendaraan
516 Beban Peny. Gedung
517 Beban Listrik
518 Beban Gaji
519 Beban Sewa
521 Beban Bunga
611 Ikhtisar Rugi Laba
SOAL AKUNTANSI PERUSAHAAN JASA

KAP Sudarsono & Rekan

Neraca Saldo
Per 30 November 2017
NO. AKUN Debet Kredit
111 Kas Rp25,900,000
112 Piutang Rp4,000,000
113 Asuransi Dibayar Dimuka Rp1,600,000
115 Perlengkapan Rp1,300,000
121 Peralatan Rp9,600,000
1211 Akum. Peny. Peralatan 1200000
122 Kendaraan 20,000,000
1221 Akum. Peny. Kendaraan 2,000,000
123 Gedung 170,000,000
1231 Akum. Peny. Gedung 8500000
211 Hutang Usaha Rp2,500,000
212 Hutang Bank Rp3,000,000
213 Hutang Wesel Rp8,000,000
311 Modal Tn Sudarsono Rp218,200,000
312 Prive Rp4,000,000
411 Pendapatan Jasa Rp11,800,000
512 Beban Perlengkapan Rp800,000
513 Beban Iklan Rp1,200,000
514 Beban Peny. Peralatan Rp1,200,000
515 Beban Peny. Kendaraan Rp2,000,000
516 Beban Peny. Gedung Rp8,500,000
517 Beban Listrik Rp100,000
518 Beban Gaji Rp5,000,000
Rp255,200,000 Rp255,200,000
### Dibeli peralatan kantor secara tunai Rp. 500.000,00
### sudarsono mengajukan pinjaman ke Bank BCA dan disetujui sebesar Rp. 50.000.000,00
### guna memperbesar dan mempermudah usahanya, sudarsono, menyewa gedung disebelahnya senila
### diterima pendapatan dari rekanan sebesar Rp.3.000.000,00 atas jasa audit yang diterimanya
### menerima jasa audit dari perusahaan taambang PT. Kedungupit senilai Rp. 6.750.000, dan akan diba
### dibayarkan beban listrik bulan ini sebesar Rp. 300.000,00
### dibayarkan beban gaji sebesar Rp. 4.000.000,00
### tuan sudarsono mengambil uang dari kas untuk keperluan berobat sebesar Rp.400.000,00
### diterima pelunasan dari PT Kedungupit atas jasa audit yang diterimanya pada tanggal 10 Desember
### dibeli perlengkapan kantor sebesar Rp. 500.000,00
### diterima pendapatan jasa dari rekanan untuk jasa audit sebesar Rp. 6.540.000,00
### guna mempermudah orang untuk mengetahui usaha yang dilakukan tuan sudarsono, beliau mesasan
### membayar gaji buruh harian lepas untuk bersih-bersih kantor sebesar Rp. 340.000,00
### dibayarkan cicilan utang kepada bank BCA sebesar Rp. 2.500.000
### diterima pendapatan dari rekanan sebesar Rp. 4.600.000,00 atas jasa audit yang diterimanya

Informasi untuk penyesuaian pada tanggal 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:
### 1. Asuransi yang masih belum digunakan sebesar Rp 600.000,00.
### 2. Biaya sewa yang dibebankan untuk bulan Desember sebesar Rp 515.000,00
### 3. Perlengkapan yang digunakan di perusahaan sebesar Rp 460.000,00
### 4. Biaya penyusutan peralatan yang dibebankan untuk bulan Desember sebesar Rp 100.000,00
### 5. Utang bunga yang masih harus dibayar atas hutang Bank sebesar Rp 200.000,00
### 6. Gaji yang masih harus dibayar oleh perusahaan sebesar Rp 680.000,00.

Adapun akun-akun lain dalam perusahaan tersebut adalah:

214 Hutang bunga

215 Hutang gaji
520 Beban asuransi
519 Beban sewa
521 Beban bunga
 ar Rp. 50.000.000,00
nyewa gedung disebelahnya senilai Rp. 12.360.000,00 untuk jangka waktu 2 tahun kedepan
sa audit yang diterimanya
nilai Rp. 6.750.000, dan akan dibayarkan ketika audit selesai dilaksanakan

sebesar Rp.400.000,00
anya pada tanggal 10 Desember

. 6.540.000,00
n tuan sudarsono, beliau mesasang papan reklame didepan kantornya dan dimasukkan kedalam biaya iklan sebesar Rp. 980.000,00
ar Rp. 340.000,00

asa audit yang diterimanya

ebagai berikut:

ar Rp 515.000,00

Desember sebesar Rp 100.000,00

ebesar Rp 200.000,00
iklan sebesar Rp. 980.000,00
 KAP SUDARSONO & REKAN
JURNAL UMUM
Dec-17
Tanggal Nama Akun No Akun Debet Kredit
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
Jumlah Rp - Rp -
 KAP SUDARSONO & REKAN
BUKU BESAR
Sunday, December 31, 2017
Tanggal Nama Akun No Akun Debet
Kas Total Rp 96,790,000
Piutang Total Rp 10,750,000
Asuransi Dibayar Dimuka Total Rp 1,600,000
Sewa Dibayar Dimuka Total Rp 12,360,000
Perlengkapan Kantor Total Rp 1,800,000
Peralatan Kantor Total Rp 10,100,000
Kendaraan Total Rp 20,000,000
Gedung Total Rp 170,000,000
Hutang Usaha Total Rp -
Hutang Bank Total Rp 2,500,000
Hutang Wesel Total Rp -
Modal Tn Sudarsono Total Rp -
Prive Total Rp 4,400,000
Pendapatan Jasa Total Rp -
Beban Perlengkapan Total Rp 800,000
Beban Iklan Total Rp 2,180,000
Beban Peny. Peralatan Total Rp 1,200,000
Beban Peny. Kendaraan Total Rp 2,000,000
Beban Peny. Gedung Total Rp 8,500,000
Beban Listrik Total Rp 400,000
Beban Gaji Total Rp 9,340,000
Akum. Peny. Peralatan Kantor Total Rp -
Akum. Peny. Kendaraan Total Rp -
Akum. Peny. Gedung Total Rp -
Grand Total Rp 354,720,000

Kas Rp 96,790,000
Piutang Rp 10,750,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 1,600,000
Sewa Dibayar Dimuka Rp 12,360,000
Perlengkapan Kantor Rp 1,800,000
Peralatan Kantor Rp 10,100,000
Kendaraan Rp 20,000,000
Gedung Rp 170,000,000
Hutang Usaha Rp -
Hutang Bank Rp 2,500,000
Hutang Wesel Rp -
Modal Tn Sudarsono Rp -
Prive Rp 4,400,000
Pendapatan Jasa Rp -
Beban Perlengkapan Rp 800,000
Beban Iklan Rp 2,180,000
Beban Peny. Peralatan Rp 1,200,000
Beban Peny. Kendaraan Rp 2,000,000
Beban Peny. Gedung Rp 8,500,000
Beban Listrik Rp 400,000
Beban Gaji Rp 9,340,000
Akum. Peny. Peralatan Kantor Rp -
Akum. Peny. Kendaraan Rp -
Akum. Peny. Gedung Rp -
Kredit
Rp 21,880,000
Rp 6,750,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 2,500,000
Rp 53,000,000
Rp 8,000,000
Rp 218,200,000
Rp -
Rp 32,690,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 1,200,000
Rp 2,000,000
Rp 8,500,000
Rp 354,720,000

Rp 21,880,000
Rp 6,750,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 2,500,000
Rp 53,000,000
Rp 8,000,000
Rp 218,200,000
Rp -
Rp 32,690,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 1,200,000
Rp 2,000,000
Rp 8,500,000
 KAP SUDARSONO & REKAN
Neraca Saldo
Sunday, December 31, 2017

Transaksi Saldo
No Akun Nama Akun
Debet Kredit Debet
111 Kas Rp 96,790,000 Rp 21,880,000 Rp 74,910,000
112 Piutang Rp 10,750,000 Rp 6,750,000 Rp 4,000,000
113 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 1,600,000 Rp - Rp 1,600,000
114 Sewa Dibayar Dimuka Rp 12,360,000 Rp - Rp 12,360,000
115 Perlengkapan Kantor Rp 1,800,000 Rp - Rp 1,800,000
121 Peralatan Kantor Rp 10,100,000 Rp - Rp 10,100,000
1211 Akum. Peny. Peralatan Kantor Rp - Rp 1,200,000 Rp -
122 Kendaraan Rp 20,000,000 Rp - Rp 20,000,000
1221 Akum. Peny. Kendaraan Rp - Rp 2,000,000 Rp -
123 Gedung Rp 170,000,000 Rp - Rp 170,000,000
1231 Akum. Peny. Gedung Rp - Rp 8,500,000 Rp -
211 Hutang Usaha Rp - Rp 2,500,000 Rp -
212 Hutang Bank Rp 2,500,000 Rp 53,000,000 Rp -
213 Hutang Wesel Rp - Rp 8,000,000 Rp -
214 Hutang Bunga Rp - Rp - Rp -
215 Hutang Gaji Rp - Rp - Rp -
311 Modal Tn Sudarsono Rp - Rp 218,200,000 Rp -
312 Prive Rp 4,400,000 Rp - Rp 4,400,000
411 Pendapatan Jasa Rp - Rp 32,690,000 Rp -
421 Pendapatan Lain-lain Rp - Rp - Rp -
511 Beban Asuransi Rp - Rp - Rp -
512 Beban Perlengkapan Rp 800,000 Rp - Rp 800,000
513 Beban Iklan Rp 2,180,000 Rp - Rp 2,180,000
514 Beban Peny. Peralatan Rp 1,200,000 Rp - Rp 1,200,000
515 Beban Peny. Kendaraan Rp 2,000,000 Rp - Rp 2,000,000
516 Beban Peny. Gedung Rp 8,500,000 Rp - Rp 8,500,000
517 Beban Listrik Rp 400,000 Rp - Rp 400,000
518 Beban Gaji Rp 9,340,000 Rp - Rp 9,340,000
519 Beban Sewa Rp - Rp - Rp -
521 Beban Bunga Rp - Rp - Rp -
611 Ikhtisar Rugi Laba Rp - Rp - Rp -
Jumlah Rp 354,720,000 Rp 354,720,000 Rp 323,590,000
Saldo
Kredit
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 1,200,000
Rp -
Rp 2,000,000
Rp -
Rp 8,500,000
Rp 2,500,000
Rp 50,500,000
Rp 8,000,000
Rp -
Rp -
Rp 218,200,000
Rp -
Rp 32,690,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 323,590,000
 KAP SUDARSONO & REKAN
JURNAL Penyesuaian
Sunday, December 31, 2017
Tanggal Nama Akun No Akun Debet Kredit
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
Jumlah Rp - Rp -
 KAP SUDARSONO & REKAN
JURNAL Penyesuaian
Sunday, December 31, 2017

No Akun Nama Akun Saldo AJP

Debit Kredit Debit
111 Kas Rp 74,910,000 Rp - Rp -
112 Piutang Rp 4,000,000 Rp - Rp -
113 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 1,600,000 Rp - Rp -
114 Sewa Dibayar Dimuka Rp 12,360,000 Rp - Rp -
115 Perlengkapan Rp 1,800,000 Rp - Rp -
121 Peralatan Rp 10,100,000 Rp - Rp -
1211 Akum. Peny. Peralatan Rp - Rp 1,200,000 Rp -
122 Kendaraan Rp 20,000,000 Rp - Rp -
1221 Akum. Peny. Kendaraan Rp - Rp 2,000,000 Rp -
123 Gedung Rp 170,000,000 Rp - Rp -
1231 Akum. Peny. Gedung Rp - Rp 8,500,000 Rp -
211 Hutang Usaha Rp - Rp 2,500,000 Rp -
212 Hutang Bank Rp - Rp 50,500,000 Rp -
213 Hutang Wesel Rp - Rp 8,000,000 Rp -
214 Hutang Bunga Rp - Rp - Rp -
215 Hutang Gaji Rp - Rp - Rp -
311 Modal Tn Sudarsono Rp - Rp 218,200,000 Rp -
312 Prive Rp 4,400,000 Rp - Rp -
411 Pendapatan Jasa Rp - Rp 32,690,000 Rp -
421 Pendapatan Lain-lain Rp - Rp - Rp -
511 Beban Asuransi Rp - Rp - Rp -
512 Beban Perlengkapan Rp 800,000 Rp - Rp -
513 Beban Iklan Rp 2,180,000 Rp - Rp -
514 Beban Peny. Peralatan Rp 1,200,000 Rp - Rp -
515 Beban Peny. Kendaraan Rp 2,000,000 Rp - Rp -
516 Beban Peny. Gedung Rp 8,500,000 Rp - Rp -
517 Beban Listrik Rp 400,000 Rp - Rp -
518 Beban Gaji Rp 9,340,000 Rp - Rp -
519 Beban Sewa Rp - Rp - Rp -
521 Beban Bunga Rp - Rp - Rp -
611 Ikhtisar Rugi Laba Rp - Rp - Rp -
Rp 323,590,000 Rp 323,590,000 Rp -
SUDARSONO & REKAN
URNAL Penyesuaian
ay, December 31, 2017

AJP NSSD L/R Neraca

Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit
Rp - Rp 74,910,000 Rp - Rp - Rp - Rp 74,910,000
Rp - Rp 4,000,000 Rp - Rp - Rp - Rp 4,000,000
Rp - Rp 1,600,000 Rp - Rp - Rp - Rp 1,600,000
Rp - Rp 12,360,000 Rp - Rp - Rp - Rp 12,360,000
Rp - Rp 1,800,000 Rp - Rp - Rp - Rp 1,800,000
Rp - Rp 10,100,000 Rp - Rp - Rp - Rp 10,100,000
Rp - Rp - Rp 1,200,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 20,000,000 Rp - Rp - Rp - Rp 20,000,000
Rp - Rp - Rp 2,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 170,000,000 Rp - Rp - Rp - Rp 170,000,000
Rp - Rp - Rp 8,500,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 2,500,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 50,500,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 8,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 218,200,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 4,400,000 Rp - Rp - Rp - Rp 4,400,000
Rp - Rp - Rp 32,690,000 Rp - Rp 32,690,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 800,000 Rp - Rp 800,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 2,180,000 Rp - Rp 2,180,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 1,200,000 Rp - Rp 1,200,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 2,000,000 Rp - Rp 2,000,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 8,500,000 Rp - Rp 8,500,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 400,000 Rp - Rp 400,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 9,340,000 Rp - Rp 9,340,000 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 323,590,000 Rp 323,590,000 Rp 24,420,000 Rp 32,690,000 Rp 299,170,000
Laba Rp 8,270,000
Rp 32,690,000 Rp 32,690,000 Rp 299,170,000
Neraca
Kredit
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 1,200,000
Rp -
Rp 2,000,000
Rp -
Rp 8,500,000
Rp 2,500,000
Rp 50,500,000
Rp 8,000,000
Rp -
Rp -
Rp 218,200,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 290,900,000
Rp 8,270,000
Rp 299,170,000
 KAP SUDARSONO & REKAN KAP
Laporan L/R Lapo
Sunday, December 31, 2017 Sund
Pendapatan 311
411 Pendapatan Jasa Rp 32,690,000
421 Pendapatan Lain-lain Rp -
Total Pendapatan Rp 32,690,000 312
Beban
511 Beban Asuransi Rp - 311
512 Beban Perlengkapan Rp 800,000
513 Beban Iklan Rp 2,180,000
514 Beban Peny. Peralatan Rp 1,200,000
515 Beban Peny. Kendaraan Rp 2,000,000
516 Beban Peny. Gedung Rp 8,500,000
517 Beban Listrik Rp 400,000
518 Beban Gaji Rp 9,340,000
519 Beban Sewa Rp -
521 Beban Bunga Rp -
611 Ikhtisar Rugi Laba Rp -
Total Beban Rp 24,420,000
Laba Rp 8,270,000
 KAP SUDARSONO & REKAN
Laporan Perubahan Modal
Sunday, December 31, 2017
Modal Tn Sudarsono (1/12/2017) Rp 218,200,000 Aktiva Lancar
111
Laba Rp 8,270,000 112
Prive Rp 4,400,000 113
Laba - Prive Rp 3,870,000 114
Modal Tn Sudarsono (31/12/2017) Rp 222,070,000 115

Aktiva Tetap
121
1211

122
1221

123
1231
 KAP SUDARSONO & REKAN
Neraca
Sunday, December 31, 2017
Aktiva Lancar Hutang Jangka Pendek
Kas Rp 74,910,000 211
Piutang Rp 4,000,000 213
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 1,600,000 214
Sewa Dibayar Dimuka Rp 12,360,000 215
Perlengkapan Rp 1,800,000
Jumlah Aktiva Lancar Rp 94,670,000 Hutang Jangka Panjang
Aktiva Tetap 212
Peralatan Rp 10,100,000
Akum. Peny. Peralatan Rp 1,200,000 311
Rp 8,900,000
Kendaraan Rp 20,000,000
Akum. Peny. Kendaraan Rp 2,000,000
Rp 18,000,000
Gedung Rp 170,000,000
Akum. Peny. Gedung Rp 8,500,000
Rp 161,500,000
Jumlah Aktiva Tetap Rp 188,400,000
Total Aktiva Rp 283,070,000
REKAN

1, 2017
Hutang Jangka Pendek
Hutang Usaha Rp 2,500,000
Hutang Wesel Rp 8,000,000
Hutang Bunga Rp -
Hutang Gaji Rp -
Jumlah Hutang Jangka Pendek Rp 10,500,000
Hutang Jangka Panjang
Hutang Bank Rp 50,500,000
Jumlah Hutang Jangka Panjang Rp 50,500,000
Modal Tn Sudarsono Rp 222,070,000

Total Pasiva Rp 283,070,000

 KAP SUDARSONO & REKAN
JURNAL PENUTUP
Sunday, December 31, 2017

Tanggal Nama Akun No Akun Debet Kredit

12/31/2017 Pendapatan Jasa 411 Rp 32,690,000
12/31/2017 Pendapatan Lain-lain 421 Rp -
12/31/2017 Ikhtisar Rugi Laba 611 Rp 32,690,000
12/31/2017 Ikhtisar Rugi Laba 611 Rp 24,420,000
12/31/2017 Beban Asuransi 511 Rp -
12/31/2017 Beban Perlengkapan 512 Rp 800,000
12/31/2017 Beban Iklan 513 Rp 2,180,000
12/31/2017 Beban Peny. Peralatan 514 Rp 1,200,000
12/31/2017 Beban Peny. Kendaraan 515 Rp 2,000,000
12/31/2017 Beban Peny. Gedung 516 Rp 8,500,000
12/31/2017 Beban Listrik 517 Rp 400,000
12/31/2017 Beban Gaji 518 Rp 9,340,000
12/31/2017 Beban Sewa 519 Rp -
12/31/2017 Beban Bunga 521 Rp -
Jumlah Rp 57,110,000 Rp 57,110,000
 KAP SUDARSONO & REKAN
Buku Besar Setelah Penutupan
Dec-17
Tanggal Nama Akun Keterangan No Akun
Kas Total
Piutang Total
Asuransi Dibayar Dimuka Total
Sewa Dibayar Dimuka Total
Perlengkapan Total
Peralatan Total
Kendaraan Total
Gedung Total
Hutang Usaha Total
Hutang Bank Total
Hutang Wesel Total
Hutang Gaji Total
Modal Tn Sudarsono Total
Prive Total
Pendapatan Jasa Total
Pendapatan Lain-lain Total
Beban Asuransi Total
Beban Perlengkapan Total
Beban Iklan Total
Beban Peny. Peralatan Total
Beban Peny. Kendaraan Total
Beban Peny. Gedung Total
Beban Listrik Total
Beban Gaji Total
Beban Sewa Total
Beban Bunga Total
Ikhtisar Rugi Laba Total
Akum. Peny. Peralatan Total
Akum. Peny. Kendaraan Total
Akum. Peny. Gedung Total
Grand Total

Kas
Piutang
Asuransi Dibayar Dimuka
Sewa Dibayar Dimuka
Perlengkapan
Peralatan
Kendaraan
Gedung
Hutang Usaha
Hutang Bank
Hutang Wesel
Hutang Gaji
Modal Tn Sudarsono
Prive
Pendapatan Jasa
Pendapatan Lain-lain
Beban Asuransi
Beban Perlengkapan
Beban Iklan
Beban Peny. Peralatan
Beban Peny. Kendaraan
Beban Peny. Gedung
Beban Listrik
Beban Gaji
Beban Sewa
Beban Bunga
Ikhtisar Rugi Laba
Akum. Peny. Peralatan
Akum. Peny. Kendaraan
Akum. Peny. Gedung
Debet Kredit
Rp 96,790,000 Rp 21,880,000
Rp 10,750,000 Rp 6,750,000
Rp 1,600,000 Rp 600,000
Rp 12,360,000 Rp 515,000
Rp 1,800,000 Rp 1,340,000
Rp 10,100,000 Rp -
Rp 20,000,000 Rp -
Rp 170,000,000 Rp -
Rp - Rp 2,500,000
Rp 2,500,000 Rp 53,000,000
Rp - Rp 8,000,000
Rp - Rp 680,000
Rp - Rp 218,200,000
Rp 4,400,000 Rp -
Rp 32,690,000 Rp 32,690,000
Rp - Rp -
Rp 600,000 Rp 600,000
Rp 2,140,000 Rp 2,140,000
Rp 2,180,000 Rp 2,180,000
Rp 1,300,000 Rp 1,300,000
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 8,500,000 Rp 8,500,000
Rp 400,000 Rp 400,000
Rp 10,020,000 Rp 10,020,000
515000 Rp 515,000
200000 Rp 200,000
Rp 27,655,000 Rp 32,690,000
Rp - Rp 1,300,000
Rp - Rp 2,000,000
Rp - Rp 8,500,000
Rp 418,500,000 Rp 418,500,000

Rp 96,790,000 Rp 21,880,000
Rp 10,750,000 Rp 6,750,000
Rp 1,600,000 Rp 600,000
Rp 12,360,000 Rp 515,000
Rp 1,800,000 Rp 1,340,000
Rp 10,100,000 Rp -
Rp 20,000,000 Rp -
Rp 170,000,000 Rp -
Rp - Rp 2,500,000
Rp 2,500,000 Rp 53,000,000
Rp - Rp 8,000,000
Rp - Rp 680,000
Rp - Rp 218,200,000
Rp 4,400,000 Rp -
Rp 32,690,000 Rp 32,690,000
Rp - Rp -
Rp 600,000 Rp 600,000
Rp 2,140,000 Rp 2,140,000
Rp 2,180,000 Rp 2,180,000
Rp 1,300,000 Rp 1,300,000
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 8,500,000 Rp 8,500,000
Rp 400,000 Rp 400,000
Rp 10,020,000 Rp 10,020,000
515000 Rp 515,000
200000 Rp 200,000
Rp 27,655,000 Rp 32,690,000
Rp - Rp 1,300,000
Rp - Rp 2,000,000
Rp - Rp 8,500,000
 KAP SUDARSONO & REKAN
Neraca Saldo Setelah Penutupan
Sunday, December 31, 2017

No Akun Nama Akun Debet Sementara Kredit Sementara Debet

111 Kas Rp 96,790,000 Rp 21,880,000 Rp 74,910,000
112 Piutang Rp 10,750,000 Rp 6,750,000 Rp 4,000,000
113 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 1,600,000 Rp 600,000 Rp 1,000,000
114 Sewa Dibayar Dimuka Rp 12,360,000 Rp 515,000 Rp 11,845,000
115 Perlengkapan Rp 1,800,000 Rp 1,340,000 Rp 460,000
121 Peralatan Rp 10,100,000 Rp - Rp 10,100,000
1211 Akum. Peny. Peralatan Rp - Rp 1,300,000 Rp -
122 Kendaraan Rp 20,000,000 Rp - Rp 20,000,000
1221 Akum. Peny. Kendaraan Rp - Rp 2,000,000 Rp -
123 Gedung Rp 170,000,000 Rp - Rp 170,000,000
1231 Akum. Peny. Gedung Rp - Rp 8,500,000 Rp -
211 Hutang Usaha Rp - Rp 2,500,000 Rp -
212 Hutang Bank Rp 2,500,000 Rp 53,000,000 Rp -
213 Hutang Wesel Rp - Rp 8,000,000 Rp -
214 Hutang Bunga Rp - Rp - Rp -
215 Hutang Gaji Rp - Rp 680,000 Rp -
311 Modal Tn Sudarsono Rp - Rp 218,200,000 Rp -
312 Prive Rp 4,400,000 Rp - Rp 4,400,000
411 Pendapatan Jasa Rp 32,690,000 Rp 32,690,000 Rp -
421 Pendapatan Lain-lain Rp - Rp - Rp -
511 Beban Asuransi Rp 600,000 Rp 600,000 Rp -
512 Beban Perlengkapan Rp 2,140,000 Rp 2,140,000 Rp -
513 Beban Iklan Rp 2,180,000 Rp 2,180,000 Rp -
514 Beban Peny. Peralatan Rp 1,300,000 Rp 1,300,000 Rp -
515 Beban Peny. Kendaraan Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 Rp -
516 Beban Peny. Gedung Rp 8,500,000 Rp 8,500,000 Rp -
517 Beban Listrik Rp 400,000 Rp 400,000 Rp -
518 Beban Gaji Rp 10,020,000 Rp 10,020,000 Rp -
519 Beban Sewa Rp 515,000 Rp 515,000 Rp -
521 Beban Bunga Rp 200,000 Rp 200,000 Rp -
611 Ikhtisar Rugi Laba Rp 27,655,000 Rp 32,690,000 Rp -
Jumlah Rp 418,500,000 Rp 418,500,000 Rp 296,715,000
Kredit
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 1,300,000
Rp -
Rp 2,000,000
Rp -
Rp 8,500,000
Rp 2,500,000
Rp 50,500,000
Rp 8,000,000
Rp -
Rp 680,000
Rp 218,200,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 5,035,000
Rp 296,715,000
 KAP SUDARSONO & REKAN
Neraca Saldo Setelah Penutupan
Sunday, December 31, 2017
Tanggal Nama Akun No Akun Debet Kredit
1-Jan-18 Hutang Gaji 215 Rp 680,000
1-Jan-18 Beban Gaji 518 Rp 680,000
Jumlah Rp 680,000 Rp 680,000