Nama : Shafira Ardika Putri

NIM : 2021105024
Progdi : S-1 Akuntansi A
Semester : V
Mata Kuliah : Akuntansi Perbankan

TUGAS AKUNTANSI GIRO

a. Berdasarkan transaksi diatas, buatlah jurnal yang diperlukan beserta daftar mutasi
Giro Firmansyah!
Jurnal pembukuannya sebagai berikut:

Tgl Rekening Debit (Rp) Kredit (Rp)

1 Maret Kas 7.050.000

Giro Tuan Firmansyah 7.000.000

Barang Cetakan - Buku Cek 50.000

3 Maret Kas 5.000.000

Giro Tuan Firmansyah 5.000.000

9 Maret Giro BI 1.500.000

Giro Tuan Firmansyah 1.500.000

13 Maret Giro Tuan Firmansyah 2.000.000

Giro Alex 2.000.000

16 Maret Giro Tuan Firmansyah 3.500.000

RAK. Cabang Surabaya 3.500.000

20 Maret Giro Tuan Firmansyah 4.000.000

Giro Lukito 4.000.000

24 Maret RAK. Cabang Bogor 2.500.000

Giro Tuan Firmansyah 2.500.000

26 Maret Giro Tuan Firmansyah 3.000.000

RAK. Cabang Malang 3.000.000

31 Maret Bunga Giro 11.666,7

(3.500.000 x 4% x 1/12)

Giro Tuan Firmansyah 11.666,7

 Giro Tuan Firmansyah 1.750

Hutang PPh 1.750

(11.666,7 x 15% = 1.750)

Giro Tuan Firmansyah 60.000

Pend. Oprs. Lainnya 60.000

Daftar Mutasi Giro a/n Firmansyah

Tgl Keterangan Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)

2013

1 Maret Setor Tunai 7.000.000 7.000.000

3 Maret Setor Tunai 5.000.000 12.000.000

9 Maret Setor Kliring 1.500.000 13.500.000

13 Maret Penarikan 2.000.000 11.500.000

16 Maret Transfer Keluar 3.500.000 8.000.000

20 Maret Penarikan 4.000.000 4.000.000

24 Maret Transfer Masuk 2.500.000 6.500.000

26 Maret Transfer Keluar 3.000.000 3.500.000

31 Maret Bunga Giro 11.666,7 3.511.666,7

Hutang PPh 1.750 3.509.916,7
Beban Administrasi 60.000 3.449.916,7

b. Tanggal 4 April 2013 terjadi penarikan giro oleh Firmansyah sebesar Rp 7.000.000.
Tetapi karena dana di rekening giro Firmansyah tidak mencukupi, maka bank
memberikan kredit overdraft dan Firmansyah dikenakan biaya provisi Rp 150.000
dan biaya administrasi Rp100.000.
Jurnal overdraft:

Tgl Rekening Debit (Rp) Kredit (Rp)

4 April Kredit Yang Diberikan 3.800.083,3

Pendapatan Provisi Kredit 150.000

Pendapatan Operasional Lainnya 100.000

 Giro Tuan Firmansyah 3.550.083,3

Giro Tuan Firmansyah 7.000.000

Kas 7.000.000

Mutasi Giro sdr. Tuan Firmansyah menjadi:

Tgl Keterangan Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)

2013

1 Maret Setor Tunai 7.000.000 7.000.000

3 Maret Setor Tunai 5.000.000 12.000.000

9 Maret Setor Kliring 1.500.000 13.500.000

13 Maret Penarikan 2.000.000 11.500.000

16 Maret Transfer Keluar 3.500.000 8.000.000

20 Maret Penarikan 4.000.000 4.000.000

24 Maret Transfer Masuk 2.500.000 6.500.000

26 Maret Transfer Keluar 3.000.000 3.500.000

31 Maret Bunga Giro 11.666,7 3.511.666,7

Hutang PPh 1.750 3.509.916,7
Beban Administrasi 60.000 3.449.916,7

4 April Overdraft 3.550.083,3 7.000.000

Penarikan Tunai 7.000.000 0