Nama : Haris Dharma Sulianto
Kelas : 20AK1
Nim : 3012011043
A. Uji Deskriptif
1. Data Deskriptif
Descriptive Statistics
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation
Internet Financial Reporting 33 37,50000 87,50000 65,7713506 14,28035875
Ukuran Organisasi 33 ,07986 1,34465 ,8668058 ,24717322
Kinerja Organisasi 33 19,02392 26,26841 22,8227045 1,75065339
Jumlah Sumbangan 33 ,00000 18,00000 3,6088864 4,99749792
Pengungkapan Informasi 33 15 34 24,58 5,250
Sukarela
Valid N (listwise) 33
Menurut tabel diatas didapat data sebagai berikut :
a. Pada Variable Ukuran Organisasi (X1) dapat ditarik kesimpulan bahwa jumlah sample
sebanyak 33 buah, Nilai minimum sebesar 0,07986 , Nilai maksimum 1,34465 , Nilai
rata-rata sebesar 0,86680 dan Nilai Standar deviation sebesar 0,24717.
b. Pada Variable Kinerja Organisasi (X2) dapat ditarik kesimpulan bahwa jumlah sample
sebanyak 33 buah, Nilai minimum sebesar 19,02392 , Nilai maksimum 26,26841 , dengan
nilai rata-rata 22,82270 , dan nilai standar deviation 1,75065
c. Pada Variable Jumlah Sumbangan (X3) dapat ditarik kesimpulan bahwa jumlah sample
sebanyak 33 buah, Nilai minimum sebesar 0 , Nilai maksimum 18 , dengan nilai rata-rata
3,60888, dan nilai standar deviation 4,99749
d. Pada Variable Pengungkapan Informasi Sukarela (X 4) dapat ditarik kesimpulan bahwa
jumlah sample sebanyak 33 buah, Nilai minimum sebesar 15 , Nilai maksimum 34 ,
dengan nilai rata-rata 24,58, dan standar deviation 5,25
e. Pada Variable Internet Financial Reporting (Y) dapat ditarik kesimpulan bahwa jumlah
sample sebanyak 32 buah, Nilai minimum sebesar 37,5, Nilai maksimum 87,5 , dengan
nilai rata-rata 65,77135 dan standar deviation 14,28035
Nama : Haris Dharma Sulianto
Kelas : 20AK1
Nim : 3012011043
B. Uji Asumsi Klasik
1. Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized
Residual
N 33
Normal Parameters a,b
Mean ,0000000
Std. Deviation 13,92079638
Most Extreme Differences Absolute ,140
Positive ,085
Negative -,140
Test Statistic ,140
Asymp. Sig. (2-tailed) ,097c
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
c. Lilliefors Significance Correction.
Jika nilai astmp sig lebih besar dari 0,05 maka dapat dikatakan bahwa residual
menyebar normal dan sebaliknya. Dari hasil uji normalitasmetode kolmogorov
mendapatkan hasil 0,097 yang artinya terdistribusi dengan normal
Nama : Haris Dharma Sulianto
Kelas : 20AK1
Nim : 3012011043
2. Uji Autokorelasi
Model Summaryb
Std. Error of the
Model R R Square Adjusted R Square Estimate Durbin-Watson
1 ,223 a
,050 -,086 14,88195732 1,290
a. Predictors: (Constant), Pengungkapan Informasi Sukarela, Ukuran Organisasi, Jumlah Sumbangan, Kinerja
Organisasi
b. Dependent Variable: Internet Financial Reporting
Uji autokorelasi dilakukan untuk mengetahui adakah terdapat korelasi antar variable.
Secara teori data dengan DW < -2 akan dikatakan terjadi autokorelasi positif dan DW > +2 akan
dikatan terjadi autokorelasi negatif.
Bedasarkan tabel dL = 1,1927 dan dU = 1,7298. Berdasarkan tabel perbandingan nilai dU =
1,7298 dan 4-dU = 2,2702, nilai d = 1,290
Terletak antara 1,1927<1,290<2,2702 yang artinya tidak terdapat autokorelasi
Nilai d terletak diatara dL dan 4-dU
Nama : Haris Dharma Sulianto
Kelas : 20AK1
Nim : 3012011043
3. Uji Multikolineritas
Coefficientsa
Unstandardized Standardized Collinearity
Coefficients Coefficients Statistics
Model B Std. Error Beta t Sig. Tolerance VIF
1 (Constant) 93,263 40,302 2,314 ,028
Ukuran Organisasi -7,612 11,691 -,132 -,651 ,520 ,829 1,207
Kinerja Organisasi -,773 1,626 -,095 -,476 ,638 ,855 1,170
Jumlah Sumbangan ,431 ,561 ,151 ,769 ,448 ,881 1,135
Pengungkapan -,195 ,537 -,072 -,364 ,719 ,872 1,147
Informasi Sukarela
a. Dependent Variable: Internet Financial Reporting
Uji multikolinearitas dilakukan untuk menguji apakah ada korelasi antara variabel
independen (X). Secara teori suatu data tidak memiliki korelasi bila nilai tolarance lebih besar
dari 0,10 atau Nilai VIF lebih kecil dari 10. Berdasarkan tabel diatas nilai tolerance X 1, X2, X3, X4
secara berturut turut menunjukan 0,829 , 0,855 , 0,881 , dan 0,872 serta nilai VIF X 1, X2, X3, X4
secara berturut turut yakni 1,027 , 1,170 , 1,135 , dan 1,147. Hal ini menunjukkan tidak terjadinya
multikolinearitas antara variabel independen.
Nama : Haris Dharma Sulianto
Kelas : 20AK1
Nim : 3012011043
4. Uji heteroskedastisitas
Coefficientsa
Standardized
Unstandardized Coefficients Coefficients
Model B Std. Error Beta t Sig.
1 (Constant) -1,102 16,176 -,068 ,946
Ukuran Organisasi 21,309 4,693 ,701 4,541 ,000
Kinerja Organisasi -,289 ,652 -,067 -,443 ,661
Jumlah Sumbangan -,424 ,225 -,282 -1,882 ,070
Pengungkapan Informasi ,093 ,215 ,065 ,433 ,668
Sukarela
a. Dependent Variable: ABS_Res1
Pengujian heteroskedastisitas ini dilakukan untuk menguji apakah dalam model regresi
terjadi ketidaksamaan variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan lain. Apabila
variabel independen memiliki nilai sig 0,05 maka secara parsial data terbebas dari gejala
heterokedastisitas. Table diatas menunjukkan bahwa nilai signifikansi X1, X2, X3, X4
(Pengungkapan Informasi Sukarela) secara berturut turut menunjukan 0,000 , 0,661 , 0,070 , dan
0,668. Ini menunjukkan bahwa secara parsial nilai sig dari X2,X3,X4 >0,05 tidak memiliki
heterokedastisitas dan X1 <0,05 Memiliki heterokedastisitas heterokedastisitas.
Nama : Haris Dharma Sulianto
Kelas : 20AK1
Nim : 3012011043
C. Uji Regresi Berganda/Uji Hipotesis
1. Analisis Regresi Berganda
Coefficientsa
Unstandardized Standardized
Coefficients Coefficients
Model B Std. Error Beta t Sig.
1 (Constant) 93,263 40,302 2,314 ,028
Ukuran Organisasi -7,612 11,691 -,132 -,651 ,520
Kinerja Organisasi -,773 1,626 -,095 -,476 ,638
Jumlah Sumbangan ,431 ,561 ,151 ,769 ,448
Pengungkapan -,195 ,537 -,072 -,364 ,719
Informasi Sukarela
a. Dependent Variable: Internet Financial Reporting
Berdasarkan tabel diatas maka model regresi yang terbentuk adalah :
Y=93,263 + (-7,612X1) + (-0,773X2) + (0,431X3) + (-0,195X4)
1) Nilai konstanta sebesar 93,263 menunjukkan konstanta dari variabel dependen, baik
dipengaruhi atau tidak oleh variabel X1,X2,X3, Ataupun X4
2) Nilai koefisiensi X1,X2,X4 secara beturut-turut menunjukkan hasil -7,612 , -0,773 , dan
-0,195. Hasil tersebut berarti variabel X 1 memiliki hubungan negatif terhadap variabel Y
yang dimana artinya variabel X1 tidak memberikan pengaruh signifikan terhadap variabel
Y.
3) Nilai koefisien regresi X3 menunjukkan hasil sebesar 0,431. Hasil tersebut berarti variabel
X3 mempengaruhi variabel Y sebesar 0,431 atau berpengaruh secara positif yang dimana
jika variabel X3 mengalami kenaikan maka variabel Y juga akan mengalami kenaikan.
Sebaliknya, jika variabel X3 mengalami penurunan maka nilai variabel Y juga akan
mengalami penurunan.
Nama : Haris Dharma Sulianto
Kelas : 20AK1
Nim : 3012011043
2. Uji F-Test (Sig Simultan)
ANOVAa
Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.
1 Regression 324,482 4 81,121 ,366 ,831b
Residual 6201,234 28 221,473
Total 6525,717 32
a. Dependent Variable: Internet Financial Reporting
b. Predictors: (Constant), Pengungkapan Informasi Sukarela, Ukuran Organisasi, Jumlah
Sumbangan, Kinerja Organisasi
Uji signifikansi simultan menguraikan mengenai signifikansi pengaruh seluruh variabel bebas
secara serempak terhadap variabel terikat. berdasarkan teori bila nilai Signifikansi <0,05 maka
hipotesis diterima dan jika F hitung > F Table maka Hipotesis diterima. Pada table diatas :
1) F Hitung yang didapatkan sebesar 0,366 sedangkan pada F Table menunjukkan nilai sebesar
2,947 dimana 0,366 < 2,947 atau nilai signifikansi 0,831 > 0,05. Sehingga hipotesis
ditolak. Artinya X1, X2, X3, X4 Tidak berpengaruh pada Y (Internet Financial Reporting).
Nama : Haris Dharma Sulianto
Kelas : 20AK1
Nim : 3012011043
3. Uji T-Test (Uji Parsial)
Coefficientsa
Unstandardized Standardized
Coefficients Coefficients
Model B Std. Error Beta t Sig.
1 (Constant) 93,263 40,302 2,314 ,028
Ukuran Organisasi -7,612 11,691 -,132 -,651 ,520
Kinerja Organisasi -,773 1,626 -,095 -,476 ,638
Jumlah Sumbangan ,431 ,561 ,151 ,769 ,448
Pengungkapan -,195 ,537 -,072 -,364 ,719
Informasi Sukarela
a. Dependent Variable: Internet Financial Reporting
Uji parsial bertujuan untuk mengukur bagaimana pengaruh masing-masing variabel bebas secara
parsial terhadap variabel terikatnya. Jika nilai signifikansi T dari masing-masing variabel bebas ≤
0,05 atau T hitung < T table, maka secara parsial variabel independen berpengaruh pada variabel
dependen. T table diketahui sebesar 1,70113 Pada tabel diatas dapat ditarik kesimpulan yakni :
1) H1 : Ukuran Organisasi Berpengaruh (X1) Positif terhadap Internet Financial Reporting
(Y)
Nilai signifikansi Ukuran Organisasi Sebesar 0,52 > 0,05 dan nilai T hitungnya sebesar
-0,651 < 1,70113. Maka dapat disimpulkan bahwa H1 ditolak. Ini berarti variable Ukuran
Organisasi secara parsial tidak berpengaruh pada Internet Financial Reporting
2) H2 : Kinerja Organisasi Berpengaruh (X2) Positif terhadap Internet Financial Reporting
(Y)
Nilai signifikansi Kinerja Organisasi Sebesar 0,638 > 0,05 dan nilai T hitungnya sebesar
-0,476 < 1,70113. Maka dapat disimpulkan bahwa H2 ditolak. Ini berarti variable Ukuran
Organisasi secara parsial tidak berpengaruh pada Internet Financial Reporting
3) H3 : Jumlah Sumbangan (X3) Berpengaruh Positif terhadap Internet Financial Reporting
(Y)
Nilai signifikansi Jumlah Sumbangan Sebesar 0,448 > 0,05 dan nilai T hitungnya sebesar
-0,769 < 1,70113. Maka dapat disimpulkan bahwa H 3 ditolak. Ini berarti variable Jumlah
Sumbangan secara parsial tidak berpengaruh pada Internet Financial Reporting
4) H4 : Pengungkapan Informasi (X4) Berpengaruh Positif terhadap Internet Financial
Reporting (Y)
Nama : Haris Dharma Sulianto
Kelas : 20AK1
Nim : 3012011043
Nilai signifikansi Pengungkapan Informasi Sebesar 0,719 > 0,05 dan nilai T hitungnya
sebesar -0,364 < 1,70113. Maka dapat disimpulkan bahwa H 4 ditolak. Ini berarti variable
Pengungkapan Informasi secara parsial tidak berpengaruh pada Internet Financial
Reporting
D. Analisis Koefisien Determinasi (R2)
Koefisiensi determinasi atau R-square digunakan untuk mengukur besar peranan variabel
independent secara penuh mempengaruhi perubahan pada variabel dependent.
Model Summaryb
Adjusted R Std. Error of the
Model R R Square Square Estimate Durbin-Watson
1 ,223a ,050 -,086 14,88195732 1,290
a. Predictors: (Constant), Pengungkapan Informasi Sukarela, Ukuran Organisasi, Jumlah
Sumbangan, Kinerja Organisasi
b. Dependent Variable: Internet Financial Reporting
Berdasarkan tabel output SPSS “Model Summary” diatas diketahui nilai koefisien determinasi
atau R Square adalah sebesar 0,050. Nilai R Square 0,050 ini berasal dari pengkuadratan nilai
koefisien korelasi atau R yaitu 0,223 x 0,223 = 0,050. Besarnya angka koefisien determinasi
adalah 0,050 atau sama dengan 5%. Angka tersebut mengandung arti bahwa variabel X1, X2, X3,
X4 secara simultan (bersama-sama) berpengaruh terhadap variabel dependen (Y) sebesar 5%
sedangkan sisanya (100% - 5% = 95%) dipengaruhi oleh variabel lain di luar persamaan regresi
ini atau variabel yang tidak diteliti