1.

JURNAL PEMBELIAN

Tanggal

9/8/2018
9/10/2018
9/15/2018
9/17/2018
9/25/2018

Jumlah

Rekapitulasi Jurnal Pembelian

Kode Akun
21200
51100

2. JURNAL PENJUALAN

Tanggal

9/6/2018
9/14/2018
9/14/2018
9/21/2018

Jumlah
 Rekapitulasi Jurnal Penjualan
Kode Akun
11200
41100

3. JURNAL PENERIMAAN KAS

Tanggal

9/2/2018
9/5/2018
9/9/2018
9/12/2018
9/16/2018
9/17/2018
9/17/2018
9/23/2018
9/24/2018
Jumlah

Rekapitulasi Jurnal Penerimaan ka

Kode Akun
11100
11200
41100

4. JURNAL PENGELUARAN KAS

 Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran ka
Kode Akun
11100
11400
21200
22100
62000
63000
61700
61000

5. JURNAL UMUM

TANGGAL

22-Sep
 Rekapitulasi Jurnal Umum
Kode Akun
11200
41200
 PD SUMBER MAKMUR
JURNAL KHUSUS
PERIODE SEPTEMBER 2018

Debit
Keterangan Ref Term
Pembelian
PT SINAR DUNIA SEMARANG E 0015 2/10, N/30 Rp 76,000,000
PT SINAR DUNIA SEMARANG FL 0008 2/10, N/30 Rp 33,600,000
PT KIKY SEMARANG E 111 2/10, N/30 Rp 53,600,000
PT STANDART E 0162 2/10, N/30 Rp 52,800,000
PT GOLD D 0346 2/10, N/30 Rp 30,000,000

Rp 246,000,000

Rekapitulasi Jurnal Pembelian

Nama Akun Debit Credit
Utang Dagang Rp246,000,000
Pembelian Rp246,000,000
Total Rp246,000,000 Rp246,000,000

Debit
Keterangan Ref Term
Piutang Dagang
TOKO CEMERLANG F-09/06 2/10, N/30 Rp 37,100,000
TOKO MERAPI F-09/14 2/10, N/30 Rp 39,240,000
TOKO GUNUNG AGUNG F-09/15 2/10, N/30 Rp 47,600,000
TOKO KURNIA F-09/21 2/10, N/30 Rp 36,700,000

Jumlah Rp 160,640,000
 Rekapitulasi Jurnal Penjualan
Nama Akun Debit Credit
Piuang Dagang Rp160,640,000 -
Penjualan - Rp160,640,000
Total Rp160,640,000 Rp160,640,000

Debit
Keterangan Ref
Kas Potongan Penjualan

TOKO CEMERLANG 001/KM/18 Rp 40,000,000

PENJUALAN TUNAI 002/KM/18 Rp 16,800,000
TOKO MERAPI 003/KM/18 Rp 44,000,000
PENJUALAN TUNAI 004/KM/18 Rp 23,000,000
TOKO GRAMEDIA 005/KM/18 Rp 40,000,000
TOKO KURNIA 006/KM/18 Rp 50,000,000
PENJUALAN TUNAI 005/KM/18 Rp 55,000,000
PENJUALAN TUNAI 008/KM/18 Rp 31,000,000
TOKO SANGKURIANG 009/KM/18 Rp 50,000,000
Rp 349,800,000
Jumlah
Rp

Rekapitulasi Jurnal Penerimaan kas

Nama Akun Debit Credit
Kas Rp349,800,000 -
Piutang Dagang - Rp224,000,000
Penjualan Rp125,800,000

Total Rp349,800,000 Rp349,800,000

D
Tanggal Keterangan Ref
Pembelian

9/5/2018 PT SINAR DUNIA 001/KK/18

9/9/2018 PT GOLD 002/KK/18
9/10/2018 BAYAR LISTRIK & AIR 003/KK/18
9/10/2018 PT STANDART 004/KK/18
 9/18/2018 TOKO SARANA JAYA 005/KK/18
9/23/2018 PT KIKY 006/KK/18
9/26/2018 BAYAR IKLAN 007/KK/19
9/27/2018 TOKO SARANA JAYA 008/KK/19
9/27/2018 TOKO SARANA JAYA 009/KK/2018
9/27/2018 BANK MANDIRI 010/KK/2018

9/29/2018 BAYAR GAJI KARYAWAN

Rp -
Jumlah
Rp

Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran kas

Nama Akun Debit Credit
Kas Rp428,880,000
PERLENGKAPAN TOKO Rp8,000,000
Utang Dagang Rp357,520,000
UTANG BANK Rp24,000,000
BEBAN TELEPON DAN LISTRIK Rp 4,960,000
BEBAN IKLAN Rp 2,800,000
BEBAN BUNGA Rp 4,000,000
BEBAN GAJI Rp 27,600,000
Total Rp428,880,000 Rp428,880,000

Nama Akun REF DEBIT KREDIT

RETUR PENJUALAN 41200 Rp39,000,000

PIUTANG DAGANG 11200 Rp39,000,000
TOKO MERBABU

[
 Rekapitulasi Jurnal Umum
Nama Akun Debit Credit
Piutang Dagang Rp39,000,000
RETUR PENJUALAN Rp39,000,000

Total Rp39,000,000 Rp39,000,000

 Kredit
Utang Dagang
Rp 76,000,000
Rp 33,600,000
Rp 53,600,000
Rp 52,800,000
Rp 30,000,000

Rp 246,000,000

Kredit
Penjualan
Rp 37,100,000
Rp 39,240,000
Rp 47,600,000
Rp 36,700,000

Rp 160,640,000
Debit Kredit
Serba-serbi Serba-serbi
Piutang Dagang Penjualan
Akun Jumlah Akun
Rp 40,000,000
Rp 16,800,000
Rp 44,000,000
Rp 23,000,000
Rp 40,000,000
Rp 50,000,000
Rp 55,000,000
Rp 31,000,000
Rp 50,000,000
Rp - Rp 224,000,000 Rp 125,800,000
349,800,000 Rp 349,800,000

Debit Kredit
Serba-serbi
Utang Dagang Kas Pot Pembelian
Akun Jumlah
Rp 91,520,000 Rp 91,520,000
Rp 76,000,000 Rp 76,000,000
BEBAN TELEPON DAN LISTRIK Rp 4,960,000 Rp 4,960,000
Rp 76,000,000 Rp 76,000,000
 PERLENGKAPAN TOKO Rp 4,800,000 Rp 4,800,000
Rp 96,000,000 Rp 96,000,000
BEBAN IKLAN Rp 2,800,000 Rp 2,800,000
PERLENGKAPAN TOKO Rp 3,200,000 Rp 3,200,000
Rp 18,000,000 Rp 18,000,000
UTANG BANK Rp 24,000,000 Rp 24,000,000
BEBAN BUNGA Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
BEBAN GAJI Rp 27,600,000 Rp 27,600,000
Rp 357,520,000 Rp 15,760,000 Rp 428,880,000 Rp -
373,280,000 Rp 428,880,000
Serba-serbi
Jumlah

Rp -
349,800,000
 DAFTAR SALDO PIUTANG
PER 30 SEPTEMBER 2018
NO NAMA DEBITOR SALDO
1 TOKO CEMERLANG Rp 212,100,000
2 TOKO ABADI Rp 230,600,000
3 TOKO MERAPI Rp 112,740,000
4 TOKO KURNIA Rp 221,700,000
5 TOKO GRAMEDIA -Rp 40,000,000
6 TOKO MERBABU -Rp 39,000,000
7 Rp 50,000,000 -Rp 50,000,000
TOTAL Rp 648,140,000

DAFTAR SALDO UTANG

PER 30 SEPTEMBER 2018
NO NAMA KREDITOR SALDO
1 PT SINAR DUNIA Rp 215,080,000
2 PT GOLD Rp 140,000,000
3 PT KIKY Rp 140,600,000
4 PT STANDART Rp 170,800,000
5 TOKO SARANA JAYA -Rp 18,000,000
TOTAL Rp 648,480,000
 BUKU BESAR PEMBANTU UTANG

PT SINAR DUNIA
Tanggal Keterangan D K
8/23/2018 SALDO AWAL
8/5/2018 PEMBAYARAN HUTANG Rp 91,520,000
9/8/2018 PEMBELIAN BARANG DAGANG Rp 76,000,000
9/10/2018 PEMBELIAN BARANG DAGANG Rp 33,600,000

PT GOLD
Tanggal Keterangan D K
8/20/2018 SALDO AWAL
9/9/2018 PEMBAYARAN HUTANG Rp 76,000,000
9/25/2018 PEMBELIAN BARANG DAGANG Rp 30,000,000

PT KIKY
Tanggal Keterangan D K
8/28/2018 SALDO AWAL
9/15/2018 PEMBELIAN BARANG DAGANG Rp 53,600,000
9/23/2018 PEMBAYARAN HUTANG Rp 96,000,000

PT STANDART
Tanggal Keterangan D K
8/29/2018 SALDO AWAL
9/10/2018 PEMBAYARAN HUTANG Rp 76,000,000
9/17/2018 PEMBELIAN BARANG DAGANG Rp 52,800,000

TOKO SARANA JAYA

Tanggal Keterangan D K
9/27/2018 PEMBAYARAN HUTANG Rp 18,000,000
 BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG

TOKO CEMERLANG
Saldo Tanggal Keterangan D
Rp 197,000,000 8/25/2018 SALDO AWAL
Rp 105,480,000 9/2/2018 MENERIMA PIUTANG
Rp 181,480,000 9/6/2018 PENJUALAN BARANG DAGANG Rp 37,100,000
Rp 215,080,000
TOKO GUNUNG AGUNG
Tanggal Keterangan D
8/29/2018 SALDO AWAL
Saldo 9/14/2018 PENJUALAN BARANG DAGANG Rp 47,600,000
Rp 186,000,000
Rp 110,000,000
Rp 140,000,000 TOKO MERAPI
Tanggal Keterangan D
8/23/2018 SALDO AWAL
9/9/2018 MENERIMA PIUTANG
Saldo 9/14/2018 PENJUALAN BARANG DAGANG Rp 39,240,000
Rp 183,000,000
Rp 236,600,000 TOKO KURNIA
Rp 140,600,000 Tanggal Keterangan D
8/25/2018 SALDO AWAL
9/17/2018 MENERIMA PIUTANG
9/21/2018 PENJUALAN BARANG DAGANG Rp 36,700,000
Saldo
Rp 194,000,000
Rp 118,000,000 TOKO GRAMEDIA
Rp 170,800,000 Tanggal Keterangan D
9/16/2018 MENERIMA PIUTANG

Saldo
-Rp 18,000,000 TOKO MERBABU
Tanggal Keterangan D
9/22/2018 RETUR BARANG

TOKO SANGKURIANG
Tanggal Keterangan D
9/24/2018 MENERIMA PIUTANG
PIUTANG

K Saldo
Rp 215,000,000
Rp 40,000,000 Rp 175,000,000
Rp 212,100,000

K Saldo
Rp 183,000,000
Rp 230,600,000

K Saldo
Rp 117,500,000
Rp 44,000,000 Rp 73,500,000
Rp 112,740,000

K Saldo
Rp 235,000,000
Rp 50,000,000 Rp 185,000,000
Rp 221,700,000

K Saldo
Rp 40,000,000 -Rp 40,000,000

K Saldo
Rp 39,000,000 -Rp 39,000,000

K Saldo
Rp 50,000,000 -Rp 50,000,000
 BUKU BESAR
PERIODE SEPTEMBER 2018

NAMA AKUN: KAS

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL
9/30/2018 JURNAL PENERIMAAN KAS Rp 349,800,000
9/30/2018 JURNAL PENGELUARAN KAS

NAMA AKUN: PIUTANG DAGANG

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL
9/30/2018 JURNAL PENERIMAAN KAS
9/30/2018 JURNAL PENJUALAN Rp 160,640,000
9/30/2018 JURNAL UMUM

NAMA AKUN: PERSEDIAAN BARANG DAGANG

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL

NAMA AKUN: PERLENGKAPAN TOKO

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL
9/30/2018 JURNAL PENGELUARAN KAS Rp 8,000,000

NAMA AKUN: SEWA DIBAYAR DIMUKA

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL

NAMA AKUN: PERALATAN

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL

NAMA AKUN : AKM PENY PERALATAN

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL

NAMA AKUN: KENDARAAN

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL
 NAMA AKUN : AKM PENY PERALATAN
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL

NAMA AKUN: UTANG DAGANG

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL
9/30/2018 JURNAL PEMBELIAN
9/30/2018 JURNAL PENGELUARAN KAS Rp 357,520,000

NAMA AKUN : UTANG BANK

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL
9/30/2018 JURNAL PENGELUARAN KAS Rp 24,000,000

NAMA AKUN : MODAL TUAN SUTRISNO

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL
9/30/2018

NAMA AKUN: PENJUALAN

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL
9/30/2018 JURNAL PENJUALAN
9/30/2018 JURNAL PENERIMAAN KAS

NAMA AKUN : RETUR PENJUALAN

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL
9/30/2018 JURNAL UMUM Rp 39,000,000

NAMA AKUN : POTONGAN PENJUALAN

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL

NAMA AKUN: PEMBELIAN

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL
9/30/2018 JURNAL PEMBELIAN Rp 246,000,000

NAMA AKUN: BEBAN ANGKUT PEMBELIAN

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
 9/30/2018 SALDO AWAL

NAMA AKUN: POTONGAN PEMBELIAN

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL

NAMA AKUN: BEBAN UPAH DAN GAJI

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL
9/30/2018 SALDO AWAL Rp 27,600,000

NAMA AKUN: BEBAN TELEPON DAN LISTRIK

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL
9/30/2018 SALDO AWAL Rp 4,960,000

NAMA AKUN: BEBAN IKLAN

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL
9/30/2018 SALDO AWAL Rp 2,800,000

NAMA AKUN: BEBAN PERELNGKAPAN TOKO

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL

NAMA AKUN: BEBAN PENY PERALATAN

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL

NAMA AKUN: BEBAN PENY KENDARAAN

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL

NAMA AKUN: BEBAN GAJI

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL
9/30/2018 JURNAL PENGELUARAN KAS Rp 4,000,000

NAMA AKUN: BEBAN GAJI

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
9/30/2018 SALDO AWAL
 PD SUMBER MAKMUR
NO AKUN : 11100 NERACA SALDO
KREDIT SALDO PERIODE 31 AGUSTUS 2018
Rp 635,000,000
NO.
Rp 984,800,000 NAMA AKUN
AKUN
Rp 428,880,000 Rp 555,920,000 11100 KAS DI BAMK
11200 PIUTANG DAGANG
11300 PERSEDIAAN BARANG DAGANG
NO AKUN : 11200 11400 PERLENGKAPAN TOKO
KREDIT SALDO 11500 SEWA DIBAYAR DIMUKA
Rp 750,500,000 12100 PERALATAN
Rp 224,000,000 Rp 526,500,000 12110 AKUM PENY PERALATAN
Rp 687,140,000 12200 KENDARAAN
Rp 39,000,000 Rp 648,140,000 12210 AKUM PENY KENDARAAN
21200 UTANG DAGANG
NO AKUN : 11300 22100 UTANG BANK
KREDIT SALDO 31100 MODAL TN SUTRISNO
Rp 851,968,000 41100 PENJUALAN BARANG DAGANG
41200 RETUR PENJUALAN
NO AKUN : 11400 41300 POTONGAN PENJUALAN
KREDIT SALDO 51100 PEMBELIAN
Rp 241,132,000 51200 BEBAN ANGKUT PEMBELIAN
Rp 249,132,000 51300 POTONGAN PEMBELIAN
61000 BEBAN UPAH DAN GAJI
62000 BEBAN TELEON DAN LISTRIK
63000 BEBAN IKLAN
NO AKUN : 11500 64000 BEBAN PERLENGKAPAN TOKO
KREDIT SALDO 66100 BEBAN PENY PERALATAN
Rp 480,000,000 66200 BEBAN PENY KENDARAAN
61700 BEBAN BUNGA
NO AKUN : 12100 81100 PENDAPATAN BUNGA
KREDIT SALDO TOTAL
Rp 1,400,000,000

NO AKUN : 12110
KREDIT SALDO
Rp 140,000,000

NO AKUN : 13100
KREDIT SALDO
Rp 2,800,000,000
 NO AKUN : 13110
KREDIT SALDO
Rp 280,000,000

NO AKUN : 21200
KREDIT SALDO
Rp 760,000,000
Rp 246,000,000 Rp 1,006,000,000
Rp 648,480,000

NO AKUN : 22100
KREDIT SALDO
Rp 600,000,000
Rp 576,000,000

NO AKUN : 31100
KREDIT SALDO
Rp 11,000,000,000

NO AKUN : 41100
KREDIT SALDO
Rp 896,400,000
Rp 160,640,000 Rp 1,057,040,000
Rp 125,800,000 Rp 1,182,840,000

NO AKUN : 41200
KREDIT SALDO
Rp 28,000,000
Rp 67,000,000

NO AKUN : 41200
KREDIT SALDO
Rp 56,000,000

NO AKUN : 51100
KREDIT SALDO
Rp 5,679,100,000
Rp 5,925,100,000

NO AKUN : 51200
KREDIT SALDO
 Rp 11,000,000

NO AKUN : 51300
KREDIT SALDO
Rp 52,200,000

NO AKUN : 61000
KREDIT SALDO
Rp 99,000,000
Rp 126,600,000

NO AKUN : 62000
KREDIT SALDO
Rp 25,200,000
Rp 30,160,000

NO AKUN : 63000
KREDIT SALDO
Rp 24,000,000
Rp 26,800,000

NO AKUN : 64000
KREDIT SALDO
Rp 142,300,000

NO AKUN : 66100
KREDIT SALDO
Rp 140,000,000

NO AKUN : 66200
KREDIT SALDO
Rp 280,000,000

NO AKUN : 61700
KREDIT SALDO
Rp 120,000,000
Rp 124,000,000

NO AKUN : 81100
KREDIT SALDO
Rp 34,600,000
 PD SUMBER MAKMUR
NERACA SALDO
ERIODE 31 AGUSTUS 2018

DEBIT KREDIT

Rp 635,000,000
Rp 750,500,000
Rp 851,968,000
Rp 241,132,000
Rp 480,000,000
Rp 1,400,000,000
Rp 140,000,000
Rp 2,800,000,000
Rp 280,000,000
Rp 760,000,000
Rp 600,000,000
Rp 11,000,000,000
Rp 896,400,000
Rp 28,000,000
Rp 56,000,000
Rp 5,679,100,000
Rp 11,000,000
Rp 52,200,000
Rp 99,000,000
Rp 25,200,000
Rp 24,000,000
Rp 142,300,000
Rp 140,000,000
Rp 280,000,000
Rp 120,000,000
Rp 34,600,000
Rp 13,763,200,000.00 Rp 13,763,200,000.00
 PD SUMBER MAKMUR
NERACA SALDO
PERIODE SEPTEMBER 2018

NO. AKUN NAMA AKUN DEBIT

11100 KAS DI BAMK Rp 555,920,000
11200 PIUTANG DAGANG Rp 648,140,000
11300 PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp 851,968,000
11400 PERLENGKAPAN TOKO Rp 249,132,000
11500 SEWA DIBAYAR DIMUKA Rp 480,000,000
12100 PERALATAN Rp 1,400,000,000
12110 AKUM PENY PERALATAN
12200 KENDARAAN Rp 2,800,000,000
12210 AKUM PENY KENDARAAN
21200 UTANG DAGANG
22100 UTANG BANK
31100 MODAL TN SUTRISNO
41100 PENJUALAN BARANG DAGANG
41200 RETUR PENJUALAN Rp 67,000,000
41300 POTONGAN PENJUALAN Rp 56,000,000
51100 PEMBELIAN Rp 5,925,100,000
51200 BEBAN ANGKUT PEMBELIAN Rp 11,000,000
51300 POTONGAN PEMBELIAN
61000 BEBAN UPAH DAN GAJI Rp 126,600,000
62000 BEBAN TELEPON DAN LISTRIK Rp 30,160,000
63000 BEBAN IKLAN Rp 26,800,000
64000 BEBAN PERLENGKAPAN TOKO Rp 142,300,000
66100 BEBAN PENY PERALATAN Rp 140,000,000
66200 BEBAN PENY KENDARAAN Rp 280,000,000
61700 BEBAN BUNGA Rp 124,000,000
81100 PENDAPATAN BUNGA
TOTAL Rp 13,914,120,000.00
Rp -
 KREDIT

Rp 140,000,000

Rp 280,000,000
Rp 648,480,000
Rp 576,000,000
Rp 11,000,000,000
Rp 1,182,840,000

Rp 52,200,000

Rp 34,600,000
Rp 13,914,120,000.00