Berikut adalah transaksi yang terjadi di Global Islamic Boarding School selama bulan Desember 2021
a. Kas Besar
1 01 Desember 2021 Dibayar Honor Karyawan Harian sebesar Rp 13.500.000 untuk periode 16-30 November 2021
2 05 Desember 2021 Dibayar biaya Iklan untuk Penerimaan Siswa Baru sebesar Rp 350.000
3 12 Desember 2021 Dibayar Tagihan penggunaan PLN untuk pemakaian bulan November sebesar Rp 15.387.789
4 13 Desember 2021 Dibayar tagihan psikotest karyawan baru Rp 388.500. Tagihan tersebut termasuk PPN 11% dan te
5 15 Desember 2021 Dibayar Tagihan penggunaan PDAM untuk pemakaian bulan November sebesar Rp 7.532.750
6 18 Desember 2021 Dibayar Tagihan penggunaan Telepon untuk pemakaian bulan November sebesar Rp 125.768
7 19 Desember 2021 Dibayar Tagihan penggunaan Wifi untuk pemakaian bulan November sebesar Rp 3.578.452
8 22 Desember 2021 Diterima kas atas penjualan seragam siswa sebesar Rp 250.000
9 25 Desember 2021 Pembelian Buku pegangan siswa Rp 35.450.000
10 26 Desember 2021 Perbaikan mobil operasional sekolah Rp 765.000
11 28 Desember 2021 Pengeluaran Kas kecil:
- Parkir : Rp 575.000
- BBM : Rp 2.300.000
- Makan kegiatan dinas : Rp 855.000
- Perbaikan mesin laundry : Rp 1.240.000
12 29 Desember 2021 Pengisian kembali kas kecil Rp Rp 4.970.000
13 30 Desember 2021 Pembelian ATK Rp 5.385.000
14 31 Desember 2021 Pembayaran tagihan belanja kitchen Rp 75.237.500
15 31 Desember 2021 Pembayaran tagihan gas kitchen Rp 3.125.000
b. Bank Mandiri
1 01 Desember 2021 Diterima pembayaran SPP untuk bulan Desember 2021 sebesar Rp 78.000.000
2 05 Desember 2021 Dilakukan mutasi Bank ke Kas Besar Rp 150.000.000
3 12 Desember 2021 Diterima pendapatan SPP untuk bulan November 2021 sebesar Rp 35.000.000
4 13 Desember 2021 Diterima pendapatan SPP untuk bulan Desember 2021 sebesar Rp 146.750.000
5 16 Desember 2021 Diterima pendapatan immersion diterima dimuka Rp 175.000.000
6 20 Desember 2021 Diterima pendapatan SPP untuk bulan Januari 2022 sebesar Rp 36.500.000
7 23 Desember 2021 Biaya terbit cek & BG Rp 55.000
8 31 Desember 2021 Bunga Bank Rp 390.456
9 31 Desember 2021 Pajak Bank Rp 63.574
10 31 Desember 2021 Biaya Administrasi Bank 25.000
c. Bank BNI
1 12 Desember 2021 Diterima pendapatan atas penjualan seragam siswa Rp 350.000
2 18 Desember 2021 Diterima pendapatan atas SPP untuk bulan Desember 2.500.000
3 31 Desember 2021 Bunga Bank Rp 291.451
4 31 Desember 2021 Pajak Bank Rp 45.856
5 31 Desember 2021 Biaya Administrasi Bank 25.000
Penyesuaian:
1 Pendapatan diterima dimuka yang diakui untuk bulan Desember bagi siswa reguler adalah sebesar Rp 92.125.000 dan seti
2 Akumulasi Penyusutan per tahun ialah 10%
Buatlah Laporan Keuangan untuk Periode Desember 2021 dengan melampirkan pembuatan sebagai berikut:
1. Jurnal Umum
2. Jurnal Penyesuaian
3. Kertas Kerja
4. Laporan Keuangan
eriode 16-30 November 2021
mber sebesar Rp 15.387.789
ersebut termasuk PPN 11% dan terdapat pemotongan PPh 23 sebesar 2% oleh Yayasan Hasnur Centre
vember sebesar Rp 7.532.750
November sebesar Rp 125.768
mber sebesar Rp 3.578.452
Rp 78.000.000
Rp 35.000.000
Rp 146.750.000
ah sebesar Rp 92.125.000 dan setiap bulannya SPP yang seharusnya diterima ialah Rp 400.000.000
uatan sebagai berikut:
NO AKUN NAMA AKUN
100000 AKTIVA 508,027,390
110000 AKTIVA LANCAR 253,827,390
110100 Kas 248,327,390
110141 Kas Kecil SMA GIBS 5,000,000
110142 Kas Besar SMA GIBS 115,674,890
110404 Bank BNI 8761 SMA GIBS 7,652,500
110405 Bank Mandiri 4589 SMA GIBS 120,000,000
112200 Piutang Pendidikan SMA GIBS 5,500,000
112211 Piutang SPP SMA - Regular 5,500,000
130000 AKTIVA TETAP 254,200,000
130300 Aktiva Tetap SMA GIBS 373,500,000
130306 Sarana & Prasarana GIBS 70,500,000
130329 Jaringan Komputer GIBS 35,000,000
130331 Mesin GIBS 15,000,000
130332 Kendaraan Roda Empat GIBS 125,000,000
130351 Peralatan & Perabot Kantor GIBS 128,000,000
138300 Ak. Peny. Aktiva Tetap SMA GIBS (119,300,000)
138306 Ak. Peny. Sarana & Prasarana GIBS (14,100,000)
138329 Ak. Peny. Jaringan Komputer GIBS (10,500,000)
138331 Ak. Peny. Mesin GIBS (6,000,000)
138332 Ak. Peny. Kendaraan Roda Empat GIBS (37,500,000)
138351 Ak. Peny. Peralatan & Perabot Kantor GIBS (51,200,000)
KEWAJIBAN DAN AKTIVA BERSIH 508,027,390
200000 KEWAJIBAN 412,570,015
211100 Hutang Pajak 63,756
211121 Utang Pajak PPh 23 63,756
212100 Biaya Masih Harus Dibayar 27,006,259
212101 BMHD - Jasa 26,624,759
212199 BMHD - Lain-Lain 381,500
213100 Pendapatan SMA GIBS Diterima Dimuka 385,500,000
213102 Pendapatan Uang SPP SMA Diterima Dimuka 123,000,000
213103 Pendapatan Uang SBK SMA Diterima Dimuka 27,500,000
213104 Pendapatan Immersion Program SMA Diterima Dimuka 235,000,000
300000 AKTIVA BERSIH
310100 Saldo Dana Tidak Terikat 95,457,375
310101 Saldo Dana Tidak Terikat - Tahun Lalu 95,457,375
310102 Saldo Dana Tidak Terikat - Tahun Berjalan -