KATA PENGANTAR

Bismillahirahmanirrahim

Puji syukur Penyusun panjatkan ke hadirat Allah SWT atas limpahan

karunia dan kebaikan-Nya sehingga Penyusun dapat menyelesaikan
"Buku Saku Kelengkapan Dokumen SPJ Bendahara" ini. Buku ini
disusun untuk mempermudah pengguna dalam menyiapkan
dokumen SPJ Bendahara.

Penyusun menyadari bahwa dalam penyusunan buku panduan ini

masih terdapat banyak kekurangan, maka dari itu kritik dan saran
sangatlah diperlukan untuk perbaikan kedepan yang lebih baik.
Penyusun berharap buku panduan ini dapat bermanfaat bagi para
pembaca.

Singaparna, Januari 2023

Penyusun
Di emba i an
kepada BPP
Dasar hukum yang menjadi rujukan untuk dibaca, dipelajari,
dan dipahami antara lain:

1. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 190/PMK.05/2012

Tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka
pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara.
2. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 113/PMK.05/2012
Tentang Perjalanan Dinas Dalam Negeri Bagi Pejabat
Negara, Pegawai Negeri, dan Pegawai Tidak Tetap.
3. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor
22/PER/2013 tentang Ketentuan Lebih Lanjut Pelaksanaan
Perjalanan Dinas Dalam Negeri Bagi Pejabat Negara,
Pegawai Negeri, dan Pegawai Tidak tetap.
4. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 78/PMK.02/2021
Tentang Standar Biaya Masukan Tahun Anggaran 2022.
5. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 119/PMK.02/2022
Tentang Standar Biaya Masukan Tahun Anggaran 2023.
6. Peraturan Presiden No 16 Tahun 2018 Tentang
Pengadaan Barang dan Jasa Pemerintah.
1. Perjalanan Dinas Dalam Negeri, yang selanjutnya disebut
Perjalanan Dinas adalah perjalanan ke luar Tempat
Kedudukan yang dilakukan dalam wilayah Republik
Indonesia untuk kepentingan negara.
2. Perjalanan Dinas Jabatan, adalah Perjalanan Dinas
melewati batas Kata dan/atau dalam Kata dari tempat
kedudukan ke tempat yang dituju, melaksanakan tugas, dan
kembali ke tempat kedudukan semula di dalam negeri.
3. Surat Perjalanan Dinas yang selanjutnya disingkat SPD
adalah dokumen yang diterbitkan oleh Pejabat Pembuat
Komitmen dalam rangka pelaksanaan Perjalanan Dinas bagi
Pejabat Negara, Pegawai Negeri, Pegawai Tidak Tetap, dan
Pihak Lain.
4. Pelaksana SPD adalah Pejabat Negara, Pegawai Negeri,
dan Pegawai Tidak Tetap yang melaksanakan Perjalanan
Dinas.
5. Surat tugas diterbitkan oleh pejabat eselon 11 untuk
perjalanan dinas jabatan yang dilakukan oleh unit eselon 111
kebawah, dan diterbitkan oleh pejabat Eselon I untuk
perjalanan dinas jabatan yang dilakukan oleh
Menteri/Pimpinan Lembaga/Pejabat Eselon 1/Pejabat Eselon
11.
6. Surat tugas paling sedikit mencantumkan pemberi tugas,
pelaksana tugas, waktu pelaksana tugas dan tempat pelaksana
tugas.
7. Surat tugas dimaksud menjadi dasar penerbitan SPD.
Perjalanan dinas jabatan didalam kota yang dilaksanakan
sampai dengan 8(delapan) jam dapat dilakukan tanpa penerbitan
SPD
8. Perjalanan dinas pindah dilakukan dalam rangka :
• Pindah tugas dari tempat kedudukan yang lama ke tempat
tujuan pindah;
• Pemulangan pejabat negara/pegawai negeri yang
diberhentikan dengan hormat dengan hak pension atau
mendapat uang tunggu dari tempat kedudukan ke tempat
tujuan menetap;
• Pemulangan keluarga yang sah dari pejabat negara/pegawai
negeri yang meninggal dunia dari tempat tugas terakhir ke
tempat tujuan menetap;
• Pemulangan pegawai tidak tetap yang diberhentikan karena
telah berakhir masa kerjanya;
• Pemulangan keluarga yang sah dari pegawai tidak tetap
yang meninggal dunia dari tempat tugas terakhir, sepanjang
diatur dalam perjanjian kerja;
• Pengembalian pejabat negara/pegawai negeri yang
mendapat uang tunggu dari tempat kedudukan ke tempat
tujuan.
 Dokumen kelengkapan
SPJ Perjalanan Dinas Biasa

• Form permintaan
• KAK {Kerangka Acuan Kerja}
• Surat tugas
• SPD dan Visum
• Bill penginapan hotel/sejenisnya
• Tiket pesawat/kereta/transportasi lain beserta
boarding pass
• Laporan perjalanan
• Surat pernyataan tidak menginap
di hotel (bila ada}

SPJ Perjalanan Dinas

Dalam Kota (Lebih dari 8jam)

• Form permintaan
• KAK {Kerangka Acuan Kerja}
• Surat tugas
• SPD dan Visum
• Jadwal kegiatan
• Laporan perjalanan
 Dokumen kelengkapan
SPJ Transport Lokal (Translok)

• Form permintaan
• KAK (Kerangka Acuan Kerja}
• Surat tugas
• SPD dan Visum
• Surat keterangan tidak menggunakan kendaraan
dinas
• Daftar nominal pembayaran (@150.000)
• Laporan kegiatan

SPJ Nominatif
Perjalanan Dinas Biasa

• Form permintaan
• KAK
• Surat tugas
• Tiket perjalanan
• Bill hotel/confirmation letter
• Form permintaan
• KAK
• SK pindah
• Surat tugas
• Daftar keluarga yang ikut pindah
• Rate transport dan data jarak
• Rincian perhitungan biaya perjalanan dinas pindah
• FC NPWP
• FC Rekening

SPJ Perjalanan
Dinas Luar Negeri

• Form permintaan
• Invitation letter/surat undangan
• Surat persetujuan keberangkatan dari Pejabat
Eselon I
• Surat persetujuan dari Sekretariat Negara
• FC Visa
• FC Pasport dengan stambel lmigrasi
• Struk asuransi
• Surat tugas yang ditandatangani oleh Eselon I
• Surat perjalanan dinas (SPD) dan visum
• Tiket dan boarding pass
• Laporan perjalanan dinas luar negeri
 SPJ Nominatif Perjalanan
Dinas Luar Negeri

• Form permintaan
• Invitation letter/surat undangan
• Surat persetujuan keberangkatan dari Eselon I
• Surat persetujuan Sekretariat Negara
• FC Visa
• FC Passport
• Struk asuransi
• Surat tugas yang ditandatangani oleh Eselon I
• Tiket keberangkatan

SPJ Paket Meeting Dalam Kota

berupa Konsinyasi
• Form permintaan
• KAK
• Undangan konsinyasi
• Jadwal kegiatan
• Surat tugas
• Daftar hadir
• Notulensi
• Dokumentasi
• SPD paket meeting dalam kota
• Surat pernyataan tidak menggunakan kendaraan dinas
• Daftar uang saku perjadin paket meeting dalam kota
 SPJ Paket meeting Dalam Kota/Luar Kota
berupa Pemanggilan/Rakornas

• Form permintaan
• KAK
• Undangan
• Jadwal kegiatan
• Surat tugas yang ditandatangani Eselon I
• SPD dan Visum
• Daftar hadir
• Notulensi
• Dokumentasi
• Tiket dan boarding pass
• Daftar uang saku paket meeting
 Dokumen kelengkapan
SPJ Honor Profesi

• Form permintaan
• KAK {kerangka acuan kerja)
• Undangan rapat/sosialisasi
• Undangan narasumber
• Jadwal kegiatan
• Daftar hadir rapat/sosialisasi
• Daftar hadir narasumber
• Notulen dan dokumentasi
• SK Honor Narasumber
• Kuitansi honor pembayaran
 • Form permintaan
• KAK (Kerangka Acuan Kerja}
• Surat Undangan
• Berita acara pelantikan/pengambilan sumpah
• SK Honor Rohaniawan
• Daftar Hadir Rohaniawan
• Kuitansi honor rohaniawan

CONTOH DI MADRASAH : PELAKSANAN EVALUASI

PEMBELAJARAN

• SK KPA/SK KEPLA yang meliputi tugas dan

fungsi, besaran rate, dan kedudukan dalam
pokja
• Daftar rincian penerima honor output kegiatan
• Laporan kegiatan
 SPJ Honor lnnas
(lnstruktur Nasional)

• Form permintaan
• KAK (Kerangka Acuan Kerja}
• Jadwal kegiatan
• Daftar hadir Innas per hari
• Daftar hadir peserta
• SK KPA tentang honor innas
• Laporan lnnas
• Kuitansi/daftar honor innas mengajar

• Form permintaan
• KAK (Kerangka Acuan Kerja}
• Daftar hadir instruktur senam
• Daftar hadir peserta senam
• Kuitansi honor instruktur
• SK Honor instrukturr
• Dokumentasi
1. Uang lembur ASN merupakan kompensasi bagi Pegawai
Aparatur Sipil Negara yang melakukan kerja lembur
berdasarkan surat perintah dari pejabat yang berwenang. Uang
makan lembur diperuntukkan bagi Pegawai ASN setelah
bekerja lembur minimal 2 (dua) jam secara berturut-turut dan
diberikan maksimal l(satu) kali per hari.
2. Sedangkan uang lembur PPNPN merupakan kompensasi bagi
Pegawai Non ASN yang melaksanakan tugas rutin
Kementerian/Lembaga, Satpam, Pengemudi, Petugas
kebersihan, dan Pramubakti yang melakukan kerja lembur
berdasarkan surat perintah dari pejabat yang berwenang,
diberikan uang makan lembur setelah bekerja lembur minimal
2(dua) jam secara berturut-turut dan diberikan maksimal l(satu)
kali per hari.
• Form usulan lembur
• Surat perintah kerja lembur (Tanggal SPKL dibuat
sebelum tanggal lembur yang pertama}
• Daftar perhitungan lembur
• Presensi kerja lembur selama l bulan

• Form usulan lembur

• Surat perintah kerja lembur
• Daftar perhitungan lembur
• Presensi lembur selama l bulan
1. Konsumsi rapat merupakan satuan biaya yang digunakan
untuk membiayai kebutuhan biaya pengadaan konsumsi
rapat biasa yang diselenggarakan di kantor, dimana
didalamnya sudah termasuk makan dan kudapan.
• Form permintaan
• KAK (Kerangka Acuan Kerja}
• Surat Undangan
• Daftar Hadir
• Kuitansi bermaterai yang di ttd PPK
• Nota/Struck Pembelian
• Notulensi rapat
• Pengadaan Barang/Jasa

Pengadaaan Barang/Jasa Pemerintah yang selanjutnya

disebut Pengadaan Barang/Jasa adalah kegiatan pengadaan
barang/jasa oleh Kementerian/Lembaga/Perangkat Daerah
yang dibiayai oleh APBN/APBD yang prosesnya sejak
identifikasi kebutuhan, sampai dengan serah terima hasil
pekerjaan. (Perpres No 16 Tahun 2018)

Pengadaan < SO juta

Pengadaan > SO juta-

2OO Juta
 SPJ Pengadaan Barang (<SOjuta)

• Form permintaan
• KAK (Kerangka Acuan Kerja)
• Rencana Umum Pengadaan
• Surat permohonan pembayaran
• Berita acara pembayaran
• Kuitansi bermaterai
• Faktur barang
• Faktur Pajak
• SSP (Surat setoran Pajak), PPN dan PPh 22
• FC NPWP
• FC Rekening koran
• BAST (Berita acara serah terima hasil pekerjaan)
• BAPP (Berita acara pemeriksaan pekerjaan)
• Tanda terima barang di kantor
• Surat pesanan
• BA Penetapan HPS
 SPJ Pengadaan Barang (>SOjuta)

• Form permintaan
• KAK {Kerangka Acuan Kerja}
• Rencana Umum Pengadaan
• BA Penetapan HPS
• Surat permohonan pembayaran
• Berita acara pembayaran
• Kuitansi bermaterai
• Faktur barang/lnvoice
• Faktur Pajak
• SSP (Surat setoran Pajak}, PPN dan PPh 22
• FC NPWP
• FC Rekening koran
• Surat Perintah Kerja (SPK)/Surat Pesanan
• Kartu pengawasan data kontrak {Karwas}
• Nomor register kontrak (CAN)
• Pakta integritas dan formulir penilaian kualifikasi
bermaterai 6000
• BAST {Berita acara serah terima hasil pekerjaan}
• BAPP {Berita acara pemeriksaan pekerjaan}
• Tanda terima barang di kantor
 SPJ Paket Fullboard (Hotel) <SOjuta

• Form permintaan
• KAK (Kerangka Acuan Kerja)
• Rencana umum pengadaan
• Penetapan RAB
• BAPP (Berita acara pemeriksaan pekerjaan)
• BAST (Berita acara serah terima hasil pekerjaan)
• Surat permohonan pembayara
• SSP PPh 23
• Kuitansi dan Invoice
• FC NPWP
• FC Rekening koran
• Berita acara pembayaran
• Undangan kegiatan
• Room list kamar hotel
• Daftar tanda terima kunci hotel
• Notulen dan laporan kegiatan
• Dokumentasi
 SPJ Paket Fullboard (Hotel) >SOjuta

• Form permintaan
• KAK (Kerangka Acuan Kerja)
• Rencana umum pengadaan
• Penetapan RAB
• Form isian kualifikasi bermaterai 6000 dan pakta
integritas penyedia jasa
• Berita Acara Evaluasi, Klarifikasi dan Negosiasi
Harga beserta lampiran
• Surat Perintah Kerja (SPK)
• BAPP (Berita acara pemeriksaan pekerjaan)
• BAST (Berita acara serah terima hasil pekerjaan)
• Kartu Pengawasan Data Kontrak (Karwas)
• Nomor register kontrak (NRK/CAN)
• Surat permohonan pembayaran
• SSP PPh 23
• Kuitansi pembayaran
• FC NPWP
• FC Rekening koran
• Berita acara pembayaran
• Undangan kegiatan
• Room list kamar hotel
• Daftar tanda terima kunci hotel
• Notulen dan laporan kegiatan
• Dokumentasi
• Form permintaan
• KAK
• Kuitansi bermaterai
• Nota pembelian
 SPJ Tagihan
Listrik/Telepon/Air

• Form permintaan
• KAK
• Kuitansi bermaterai
• Bukti tagihan listrik/telepon/air

• Form permintaan
• KAK
• Kuitansi bermateri
• Bukti tagihan internet
---··.·.--

“SESUAIKAN DENGAN SBM TAHUN ANGGARAN 2

URAIAN KODEAKUN TARIF

PAJAK
PPh Pasal 21 (Honor):
a. Golongan I dan 11 411121 0%
b. Golongan Ill 5%
C. Golongan IV 15%
PPh Pasal 22 411122 1,5%
(Pembelian barang)
PPh Pasal 23 (Jasa) 411124 2%

PPN 411211 11%

-- ....

Perjadin biasa
Rapat Luar kota

Perjadin dalam
kota
Honor Jasa
Profesi

Rapat dalam
kantor
Honor Output
Kegiatan
Honor Operasional
Satker

• Jasa Lainnya

•
•
Belanja Bahan
Langganan Daya &
Jasa lainnya

Langganan
Listrik Keperluan
Perkantoran

-
Langganan
Telepon
Jasa Pos dan Giro
 Langganan Air Pemeliharaan Peralatan
& Mesin

Modal Gedung
Bangunan
533111
Modal Lainnya
■
■ ■
■ ■ ■
■ ■ ■

Peralatan & Mesin

Pemeliharaan
Gedung
Catatan:
 KANTOR KEMENAG KAB
TASIKMALAYA TAHUN 2023