Nama : Oktika Wijayanti
Kelas : Karyawan Akuntansi – D
NPM : 434334032019134
Dosen : Boy Suzanto, S.E., M.M.
1. Penjualan Kredit
Flowchart Siklus Penjualan Kredit
Pelanggan Penjualan Akuntansi Kepala Gudang Mandor & Buruh Pengiriman KET
START
Menerima
pesanan
dari
Rekapan Rekapan
pelanggan
persediaan persediaan
Fax
PO PO
Memerikasa
batas kredit dg Kartu
mengecek piutang
kartu piutang
Pelanggan
boleh kredit
tidak
Flowchart Siklus Penjualan Kredit
Pelanggan Penjualan Akuntansi Kepala Gudang Mandor & Buruh Pengiriman KET
Keterangan
SO = Seles Order
Ke Flowchart Pelanggan PO = Purchase Order
Penjualan tunai Ya
mau beli tunai
Ya
tidak
END
Mencatat pesanan
pada SO dan
outstanding order
serta
SO 1 mengotorisasi
kredit pd SO
SO 1
2
Outstanding
N order
N
A
Flowchart Siklus Penjualan Kredit
Pelanggan Penjualan Akuntansi Kepala Gudang Mandor & Buruh Pengiriman KET
A MP
Menerima
SJ 1
SJ
Membuat
SJ dan MP Menerima
SJ dan MP SJ 1
MP
Mengirim
SJ 1 MP barang ke
SJ 1 Menyiapkan lokasi
bangan & pelanggan
muat dan meminta
D
pelanggan
Barang dikirim
menandatan
atau tidak
gani SJ
tidak Ya
SJ 1
B Memberikan
SJ & MP ke SJ 1
kepala gudang
SJ 1
SJ 3
SJ
SJ 2 SJ 1 SJ 1
SJ 3
SJ 1
SJ 3 SO 2
Flowchart Siklus Penjualan Kredit
Pelanggan Penjualan Akuntansi Kepala Gudang Mandor & Buruh Pengiriman KET
Meng-update Meng- Meng-update
dan mengarsip update kartu stok
outstanding dan barang dan
order serta mengarsip membuat
mencari SO 2 kartu rekapan
piutang persediaaan
dan SO 2 serta
mengarsip SJ 3
Outstanding
SO 2
order
Kartu stok Rekapan
Penjualan
SO 1 barang persediaam
N
SO 2 Kartu SJ 3 D
Keuangan
piutang
N A
END
2. Piutang
Flowchart Siklus Penagihan Piutang
Pelanggan Penagih Keuangan Akuntansi Keterangan
Menerima FP#1 START Kartu
dan SJ #1 serta Piutang
menagih
pelanggan
Membuat FP dan
FP 2
daftar tagihan
berdasarkan SJ #1 Bukti Bukti
FP 1 setoran Transfer
SJ 1
FP 1
FP 1 2
Meng-update dan
SJ 1 Daftar Tagihan mengarsip kartu
piutang
Memeriksa jumlah
cek/giro/bukti transfer Memberikan
Cek/Giiro/Bukti dengan FP dan A
FP#1 dan SJ#1 Kartu Piutang
transfer mengembalikan FP #1
yang belum tertagih dan kepada penagih
SJ #1
FP 1 Merekap
FP 1 penjualan dan
SJ 1
membuat laporan
SJ 1
penjualan
Cek/Giiro Bukti
transfer Memeriksa jumlah
cek/giro/bukti transfer
dengan FP#2 & daftar
Rekapan Laporan
tagihan
penjualan penjualan
Flowchart Siklus Penagihan Piutang
Pelanggan Penagih Keuangan Akuntansi Keterangan
Keterangan
FP = Faktur Penjualan D
SJ = Surat Jalan
Cek/Giiro/Bukti FP 2 FP 2 Pemilik
transfer
Memeriksa rekapan
penjualan dengan bukti
Meng-update daftar setoran dan bukti
tagihan. Menyetorkan transfer
cek/giro ke bank,
mengarsip FP#1yang belum
tertagih, SJ#1, dan daftar
tagihan Rekapan Bukti Bukti
Penjualan Setoran Transfer
FP 1 Bukti Setoran
SJ 1 Bukti Transfer
D
Daftar Tagihan
END
D
3. Pembelian
Flowchart Pembelian Tunai, Supplier mengajukan penawaran
Supplier Bag. Pembelian Gudang Bag. Keuangan Keterangan
START SPH Daftar barang B
Daftar barang yg
ada
Mengirimkan Meminta daftarr Membuat daftarr SOP 3
SPH barang barang yg ada
Perlu Beserta
Daftar Barang pesan faktur
SPH Barang yg ada
G
B Beserta barang Laporan
SOP penerimaan
Membuat SPP c barang 2
SPP di ACC
Faktur SOP 2
Membuat 1
Faktur Melakukan
A
Membuat SOP pembayaran
rangap
c
Faktur Membuat laporan
penerimaan barang Bukti pembayaran
uang F
rangkap 2
SOP b
Mengirim faktur
Beserta faktur
& barang c Laporan penerimaan
barang
Flowchart Pembelian Tunai, Supplier mengajukan penawaran
Supplier Bag. Pembelian Gudang Bag. Keuangan Keterangan
Bese
Faktur lunas
rta Beserta barang 2
bara Faktur
ng
Faktur
Membuat Lap
pembelian tunai
Uang F 3
Laporan pembelian
tunai
Membuat faktur Laporan pembelian
lunas tunai
Faktur lunas
E
4. Hutang
Flowchart Pelunasan Piutang
Vendor Bag. Utang Pimpinan Keuangan Akuntansi Keterangan
Mulai Database Surat pelunasan Surat Database
penerimaan utang pelunasan ulang
barang utang
Surat
penagihan Megotorisasi
piutang Bukti Kas
Surat Laporan keluar
penagihan penerimaan
piutang barang Melakukan pembayaran
via bank
Pertimbangan
pembayaran Menginput
A transaksi
ya
Mencocokan surat
Bukti Bayar penagihan dengan laporan tidak Bukti Kas
penerimaan barang keluar
Surat pelunasan
utang
Melakukan Database
Bukti Bayar
konfirmasi Cocok? Transaksi
Mngembalikan ke
Bag Utang
Bag. Utang Selesai
tidak ya Membuat salinan
bukti baya untuk
Surat pelunasan vendor
utang
Flowchart Pelunasan Piutang
Vendor Bag. Utang Pimpinan Keuangan Akuntansi Keterangan
Bag utang Bukti bayar
Membuat surat complain
Bukti bayar
ketidaksesuaian surat tagihan
D
Membuat surat
Surat Komplain untuk pelunasan A
hutang
Vendor Surat pelunasan
utang
Database utang
5. Penggajian
Flowchart Penggajian Karyawan
Karyawan PSDM/HDC Keuangan Manager Keterangan
A Rekap absensi Slip gaji 2
Mulai
karyawan Slip gaji 1
Slip gaji 3
Data Data presensi Membuat slip
Menyerahkan Melakukan Memvalidasi slip
Karyawan karyawan gaji
data karywan presensi gaji
Slip gaji 3
Data presensi Slip gaji 2 Slip gaji yg
Data Slip gaji yg
karyawan Merekap data divalodasi
Karyawan Slip gaji 1 divalidasi
pegawai dan data
absensi Slip gaji yg
divalidasi
Rekap absensi Slip gaji yg
A karyawan divalidasi 2
Slip gaji yg
divalidasi
Dikirimkan bersama uang
2
Dikirimkan bersama uang
Slip gaji yg
divalidasi Slip gaji yg
divalidasi
END
Flowchart Penggajian Karyawan
Karyawan PSDM/HDC Keuangan Manager Keterangan
Laporan
Membuat laporan
penggajian
penggajian
1
Laporan
penggajian
Laporan
penggajian