Scribd
Unggah
291 tayangan2 halaman

Rekonsiliasi Bank dan Jurnal Penyesuaian

Rekening koran PT. XYZ pada 30 Juni 2014 menunjukkan saldo awal Rp12.650.000 dan saldo akhir Rp14.280.000. Terdapat transaksi cek NSF Rp175.000 dan penagihan wesel tagih Rp505.000. Data rekonsiliasi bank menunjukkan perbedaan saldo sebesar Rp44.000 antara catatan perusahaan dan bank.

Diunggah oleh

Artika Putri Aulia
Hak Cipta
© All Rights Reserved
Kami menangani hak cipta konten dengan serius. Jika Anda merasa konten ini milik Anda, ajukan klaim di sini.
Format Tersedia
Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online di Scribd
291 tayangan2 halaman

Rekonsiliasi Bank dan Jurnal Penyesuaian

Rekening koran PT. XYZ pada 30 Juni 2014 menunjukkan saldo awal Rp12.650.000 dan saldo akhir Rp14.280.000. Terdapat transaksi cek NSF Rp175.000 dan penagihan wesel tagih Rp505.000. Data rekonsiliasi bank menunjukkan perbedaan saldo sebesar Rp44.000 antara catatan perusahaan dan bank.

Diunggah oleh

Artika Putri Aulia
Hak Cipta
© All Rights Reserved
Kami menangani hak cipta konten dengan serius. Jika Anda merasa konten ini milik Anda, ajukan klaim di sini.
Format Tersedia
Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online di Scribd

Rekening koran PT. XYZ pada 30 Juni 2014 memperlihatkan data berikut ini.

Saldo 1 Juni Rp12.650.000 Saldo 30 Juni Rp14.280.000


Memo Debit Memo Kredit
Cek NSF Rp175.000 Penagihan wesel tagih Rp505.000

Saldo kas per buku pada 30 Juni 2014 sebesar Rp13.319.000. Untuk keperluan pembuatan
rekonsiliasi. Staf akuntansi memperoleh data-data sebagai berikut.
1. Cek NSF berasal dari pelanggan yang bernama Bpk. Adi.
2. Wesel tagih ditagihkan oleh bank memiliki nilai nominal sebesar Rp500.000. Bank
membebankan biaya penagihan sebesar Rp10.000. Belum ada pencatatan pendapatan
bunga atas wesel tersebut.
3. Cek yang masih beredar pada 30 Juni sebesar Rp2.410.000.
4. Setoran dalam perjalanan pada 30 Juni sebesar Rp1.752.000,
5. Cek senilai Rp352.000 untuk membayar utang dagang kepada PT RST dicatat oleh
staf akuntansi sebesar Rp325.000
Diminta :
1. Susunlah rekonsiliasi bank per 30 Juni 2014!
2. Buatlah ayat jurnal yang diperlukan!
Jawab:
Rekonsiliasi Bank
Catatan Menurut Perusahaan   Catatan Menurut Bank  
Saldo awal 30 Juni
Saldo awal 30 Juni 2014 Rp 13.319.000 2014 Rp 14.280.000
Ditambah:   ditambah:  
Setoran dalam
Kesalahan pencatatan Rp 27.000 perjalanan Rp 1.752.000
Wesel tagih Rp 500.000    
Bunga 10% Rp 5.000    
Total Penambahan Rp 13.851.000 Total Penambahan Rp 16.032.000
Dikurangi:   Dikurangi:  
Cek yang masih
Cek NSF (Kosong) Rp 175.000 beredar Rp 2.410.000
Beban Administrasi Rp 10.000    
Saldo yang sebenarnya Rp 13.666.000 Saldo yang sebenarnya Rp 13.622.000
       
Jurnal Penyesuaian

Tanggal   Keterangan Debit Kredit


Juni 30 Kas Rp 27.000  
    Piutang usaha   Rp 27.000
  30 Kas Rp 505.000  
    Piutang   Rp 500.000
    Pendapatan Bunga   Rp 5.000
  30 Beban Adm Rp 10.000  
    Kas   Rp 10.000
  30 Piutang Rp 175.000  
    Kas   Rp 175.000
         
Total Rp 717.000 Rp 717.000

Anda mungkin juga menyukai