Nomor Dokumen : Xxxxxx/xxxx/xxxx/xxxx
PT. Lampung Jasa Utama
Mulai Berlaku : 01 Juni 2021
Revisi : 1 (pertama)
Standar Operasional Prosedur (SOP)
Tanggal Revisi : 27 mei 2021
Penerimaan Kas Kecil
Halaman : 1 dari 3 halaman
Disetujui Oleh : Diperiksa Oleh : Dibuat Oleh :
Direktur Utama Kepala SPI Manajer Keuangan & Akt
Ir. Bambang Mursalin, MM, MBA Jevri Aprizal M. Rido Radiansyah
Ruang Lingkup :
Prosedur ini merupakan pedoman dalam transaksi penerimaan dan pengeluaran uang yang sumbernya dari rekening
bank milik perusahaan untuk kebutuhan operasional harian kantor yang sifatnya kecil.
Sistem Pengendlian Internal :
1. Semua penerimaan kas dan penyimpanannya menjadi tanggung jawab kasir selaku pemegang dana kas kecil.
2. Dana kas kecil adalah uang perusahaan yang dititipkan kepada kasir sebagai dana operasional harian kantor.
3. Dana kas kecil menggunakan sistem dana tetap dengan jumlah awal Rp.5.000.000,- (lima juta rupiah), dimana
pengisian kembali disesuaikan dengan pertanggungjawaban.
4. Pengajuan pengisian kembali dana kas kecil dilakukan oleh kasir setelah jumlah pertangungjawaban mencapai
Rp.4.000.000,- (empat juta rupiah) atau lebih.
5. Uang yang keluar dan masuk kembali akan dicatat oleh kasir dalam buku register kas saat transaksi terjadi dan
dilaporkan oleh kasir keada direktur keuangan setiap minggunya.
6. Dana kas kecil disimpan oleh kasir dalam brankas/cashbox yang disediakan oleh kantor yang setiap saat akan
dilakukan cek fisik/cash opname pada waktu yang tidak ditentukan sebelumnya.
Sistem Otorisasi :
-
Pihak Terkait :
1. Kasir selaku pemegang kas
Dokumen :
1. Buku register kas harian
2. Bukti pendukung seperti invoice, kwitansi, tanda terima atas pembayaran
Prosedur Kegiatan :
1. Transaksi Penerimaan Kas
a. Kasir menerima uang dari bank dan langsung dibukukan dalam buku kas harian.
b.
2. Transaksi Pengeluaran Kas
a. kasir melakukan pembayaran secara langsung atas transaksi operasional perusahaan dan mengumpulkan
bukti pendukung seperti invoice atau faktur atau kwitansi atau tanda terima pembayaran atau dokumen
pendukung lain dan mengarsipkan dokumen tersebut.
b. Saat jumlah pengeluaran sudah mencapai Rp. 4.000.000,- kasir melakukan permintaan pengisian
kembali dana kas kecil dengan membuat Form Pertanggungjawaban kas kecil dan Kasir meminta
otorisasi kepada DIrektur Keuangan dan Operasional.
c. Setelah mendapat otorisasi dari direktur keuangan, kasir membuat check untuk mengambil uang dibank
sebagai penggantian dana kas kecil.
Nomor Dokumen : Xxxxxx/xxxx/xxxx/xxxx
PT. Lampung Jasa Utama
Mulai Berlaku : 01 Juni 2021
Revisi : 1 (pertama)
Standar Operasional Prosedur (SOP)
Tanggal Revisi : 27 mei 2021
Penerimaan Kas Kecil
Halaman : 2 dari 3 halaman
Flow Chart :
Form :
Nama Ir. Bambang Mursalin, MM, MBA Jevri Aprizal, SE M. Rido Radiansyah, SE
Jabatan Direktur Utama Kepala Divisi SPI Mjr. Keuangan & Akt
Paraf
Nomor Dokumen : Xxxxxx/xxxx/xxxx/xxxx
PT. Lampung Jasa Utama
Mulai Berlaku : 01 Juni 2021
Revisi : 1 (pertama)
Standar Operasional Prosedur (SOP)
Tanggal Revisi : 27 mei 2021
Penerimaan Kas Kecil
Halaman : 3 dari 3 halaman
Nama Ir. Bambang Mursalin, MM, MBA Jevri Aprizal, SE M. Rido Radiansyah, SE
Jabatan Direktur Utama Kepala Divisi SPI Mjr. Keuangan & Akt
Paraf