Per Klien PARE
Keterangan WP Ref.
31/12/2018 Dr Cr
Kas besar Rp 3,000,000
Kas kecil Rp 2,000,000
Bank CAR Rp 5,849,910
Bank LOPPO Rp 36,640,414
Rp 47,490,324
^
Klien Dibuat oleh: Dibuat Oleh:
PT SUGUS
Skedul : Tanggal: Tanggal:
Kas dan Setara Kas
Per Audit
31/12/2018
Indeks
C
Periode :
31/12/2018
BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS
Nama perusahaan :
Dilakukan pada tanggal :
Pemegang kas sdr/i :
A. SISA UANG KAS MENURUT BUKU KAS
1. Sisa menurut bukti kas pada tanggal Rp
2. Mutasi dari tanggal s/d
Jumlah debit Rp
Jumlah kredit Rp Rp
3. Sisa buku kas pada tanggal Rp
4. Pemasukan yang belum dibukukan Rp
5. Pengeluaran yang belum dibukukan Rp
Jumlah sisa uang kas menurut buku Rp
^
B. UANG DALAM KAS
1. Uang tunai
a. Uang Kertas
Lembar @ Rp 100.000 Rp
Lembar @ Rp 50.000
Lembar @ Rp 20.000
Lembar @ Rp 10.000
Lembar @ Rp 5.000
Lembar @ Rp 2.000
Rp
^
b. Uang Logam
keping @ Rp 1.000 Rp
keping @ Rp 500
Rp
RpJumlah uang tunai
^
2. Surat-surat berharga Rp
3. Lain-lain (bon-bon yang belum diperhitungkan) Rp
Rp
Jumla ^
C. SELISIH UANG KAS (kelebihan/kekurangan)
Dibuat dan Diperika: Mengetahuhi dan Menyetujui
a.n. KAP KRISANTI & REKAN
C1
BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS
Nama perusahaan :
Dilakukan pada tanggal :
Pemegang kas sdr/i :
A. SISA UANG KAS MENURUT BUKU KAS
1. Sisa menurut bukti kas pada tanggal Rp
2. Mutasi dari tanggal s/d
Jumlah debit Rp
Jumlah kredit Rp Rp
3. Sisa buku kas pada tanggal Rp
4. Pemasukan yang belum dibukukan Rp
5. Pengeluaran yang belum dibukukan Rp
Jumlah sisa uang kas menurut buku Rp
^
B. UANG DALAM KAS
1. Uang tunai
a. Uang Kertas
Lembar @ Rp 100.000 Rp
Lembar @ Rp 50.000
Lembar @ Rp 20.000
Lembar @ Rp 10.000
Lembar @ Rp 5.000
Lembar @ Rp 2.000
Rp
^
b. Uang Logam
keping @ Rp 1.000 Rp
keping @ Rp 500
Rp
RpJumlah uang tunai
^
2. Surat-surat berharga Rp
3. Lain-lain (bon-bon yang belum diperhitungkan) Rp
Rp
Jumla ^
C. SELISIH UANG KAS (kelebihan/kekurangan)
Dibuat dan Diperika: Mengetahuhi dan Menyetujui
a.n. KAP KRISANTI & REKAN
C1
Sub Supporting Schedule - Bank CAB
Saldo menurut Rekening Rp . . . Saldo menurut pembukuan Rp . . .
Ditambah: Ditambah:
Dikurangi: Dikurangi:
Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks
PT SUGUS C3.1
Skedul Tanggal: Tanggal: Periode:
Bank CAB 31/12/2018
Sub Supporting Schedule - Bank LOPPO
Saldo menurut Rekening kORANG Rp . . . Saldo menurut pembukuan Rp . . .
Ditambah: Ditambah:
Dikurangi: Dikurangi:
Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks
PT SUGUS C4.1
Skedul Tanggal: Tanggal: Periode:
Bank LOPPO 31/12/2018
Per Klien PARE
Keterangan WP Ref.
31/12/2018 Dr Cr
Deposito berjangka Rp 1,450,000,000
Investasi pada Saham Rp 265,000,000 10,000,000.00 5,500,000.00
Rp 1,715,000,000 Rp 10,000,000 Rp 5,500,000
^ ^ ^
Isian Kertas Kerja Halaman 93
Saldo Investasi pada saham, PT Sugus mencatat sebesar 265.000.000. namun setelah dih
seharusnya, PT Sugus Mencatat:
10,000.00 10,500.00
20,000.00 8,500.00
terdapat selisih sebesar:
Sehingga Jurnal Koreksinya adalah
Investasi Pada Saham Rp 10,000,000
Koreksi Saldo Laba
Catatan Pemeriksaaan
Saham PT Garam 10,000 Rp 10,200.00
Saham PT Gudang 20,000 Rp 8,375.00
Jurnal Koreksi
Rugi Invetasi Saham 5,500,000.00
Investasi Pada Saham 5,500,000.00
Depositor dalam Rupiah 1,000,000,000.00
Depositor dalam USD 30,000.00 15,000.00
Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh:
PT SUGUS
Skedul : Tanggal: Tanggal:
Surat Berharga
Per Audit
31/12/2018
Rp 1,450,000,000.00
Rp 269,500,000.00
Rp 1,719,500,000
^
000.000. namun setelah dihitung
105,000,000.00
170,000,000.00
275,000,000.00
Rp 265,000,000
Rp 10,000,000
Rp 10,000,000
102,000,000.00
167,500,000.00
269,500,000.00
1,000,000,000.00
450,000,000.00
1,450,000,000.00
Indeks
D
Periode :
31/12/2018
No. Bukti Kelengkapan
Tanggal Bank Masuk Keterangan Jumlah (Rp) dokumen
pendukung
12/5/2018 01/12 BG No 1056 - PT Krakatau 2,200,000.00 V
12/5/2018 01/12 BG No 1265 - PT Lestari 11,000,000.00 V
12/5/2018 01/12 BG No 2567 - PT Merdeka 17,040,000.00 V
12/5/2018 02/12 BG No 7810 - PT Nuansa 3,375,000.00 V
BG No 2567 - PT Orientasi 5,000,000.00 V
12/5/2018 03/12 Pelunasan dari PT Merdeka 15,000,000.00 V
12/3/2018 04/12 BG No 946535 PT Nuasana 6,875,000.00 V
12/14/2018 05/12 Pelunasan dari PT Merdeka 15,000,000.00 V
12/17/2018 06/12 Pelunasan dari PT Merdeka 20,000,000.00 V
12/21/2018 07/12 BG No 78535 - PT Pelita 4,400,000.00 V
BG No 2567 - PT Rimba 3,600,000.00 V
12/24/2018 08/12 BG No 35678 PT Nuasana 37,500,000.00 V
12/27/2018 09/12 BG No 78535 - PT Lestari 3,350,000.00 V
12/28/2018 10/12 Pelunasan dari PT Nuasa 15,000,000.00 V
12/4/2018 001/12 BG No 3654 55,500,000.00 V
BG No 1567 37,000,000.00 V
12/5/2018 002/12 Setoran Kliring - Pt Quenie 12,350,000.00 V
12/10/2018 003/12 Setoran Kliring - Pt tempo 178,750,500.00 V
12/19/2018 005/12 Setoran Kliring - Pt sejahtera 8,375,000.00 V
12/24/2018 006/12 Setoran Kliring - Pt usaha lancar 21,150,000.00 V
Setoran Kliring - Pt pelita 32,200,000.00 V
12/24/2018 007/12 Setoran Kliring - PT Wahana 55,000,000.00 V
Setoran Kliring - PT Zeira 33,000,000.00 V
Setoran Kliring - PT Zebra Pratama 17,000,000.00 V
12/27/2018 008/12 Setoran Kliring - PT Zebra Pratama 15,000,000.00 V
Klien Dibuat oleh:
PT SUGUS
Skedul: Tanggal:
Uji Transaksi Penerimaan Bank
Kebenaran Kebenaran Kebenaran
penghitungan Otorisasi nomor posting
matematis akun
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
Diperiksa oleh: Indeks
TOC 2
Tanggal: Periode:
31/12/2018
No. Bukti Kelengkapan
Tanggal Pengeluaran Keterangan Jumlah (Rp) dokumen
Bank pendukung
12/5/2018 01/12 Pembayaran utang kepada PT. Andalas 30,000,000.00 V
12/13/2018 02/12 Pembayaran utang kepada PT. Caraka 15,000,000.00 V
12/13/2018 03/12 Pembayaran utang kepada PT. Delta 10,000,000.00 V
12/14/2018 04/12 Pembayaran utang kepada PT. Elang 2,000,000.00 V
12/21/2018 05/12 Pembayaran utang kepada PT. Caraka 5,500,000.00 V
12/28/2018 06/12 Pembayaran utang kepada PT. Fitra 50,000,000.00 V
12/28/2018 07/12 Pembayaran utang kepada PT. Hero 15,000,000.00 V
12/3/2018 001/12 Pembayaran utang kepada PT. Berkat 100,110,000.00 V
12/6/2018 002/12 Pembayaran utang kepada PT. Caraka 53,238,500.00 V
12/6/2018 003/12 Pembayaran utang kepada PT. Delta 35,255,200.00 V
12/13/2018 004/12 Pembayaran utang kepada PT. Hero 22,744,190.00 V
12/15/2018 005/12 Pembayaran utang kepada PT. Indah 68,950,500.00 V
12/19/2018 006/12 Pembayaran utang kepada PT. Gaya 33,750,500.00 V
12/14/2018 007/12 Pembayaran utang kepada PT. Fitra 84,565,000.00 V
12/26/2018 008/12 Pembayaran utang kepada PT. Caraka 11,000,000.00 V
12/26/2018 009/12 Pembayaran utang kepada PT. Andalas 85,000,000.00 V
12/26/2018 010/12 Pembayaran utang kepada PT. Elang 49,650,750.00 V
12/28/2018 011/12 Pembayaran utang kepada PT. Berkat 18,567,000.00 V
12/28/2018 012/12 Pembayaran utang kepada PT. Caraka 37,500,000.00 V
Klien Dibuat oleh:
PT SUGUS
Skedul: Tanggal:
Uji Transaksi Pengeluaran Bank
Kebenaran Kebenaran Kebenaran
penghitungan Otorisasi nomor posting
matematis akun
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
V V X V
Diperiksa oleh: Indeks
TOC 4
Tanggal: Periode:
31/12/2018