Jurnal Umum
Tgl Keterangan Debet Kredit
2 Kas Rp 15,000,000
R/K Pemkab Malang
(terima SPMU gaji) Rp 12,000,000
(terima SPMU pembelian ATK rutin ) Rp 3,000,000
5 Belanja Pegawai Rp 11,400,000
R/K Dishub Rp 11,400,000
9 Kas Rp 3,000,000
R/K Pemkab Malang
(Terima SPMU operasional gedung) Rp 3,000,000
10 Belanja Modal Rp 3,000,000
R/K Dishub Rp 3,000,000
13 Belanja ATK Rp 2,400,000
R/K Dishub Rp 2,400,000
25 Belanja Modal Rp 8,000,000
Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp 8,000,000
31 Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp 5,200,000
Akumulasi Penyusutan Rp 5,200,000
Jurnal Pembalik
Tgl Keterangan Debet Kredit
31 R/K Pemkab Malang Rp 16,800,000
Mei Defisit Rp 16,800,000
Ayat Jurnal yang dicatat Pemkab Malang
Tgl Keterangan Debet Kredit
2 R/K Dishub Rp 15,000,000
Kas Rp 15,000,000
9 R/K Dishub Rp 3,000,000
Kas Rp 3,000,000
Dinas Perhubungan
Laporan Kinerja Keuangan
Per 31 Mei 2019
Pendapatan
Kas Rp 39,800,000
Belanja :
Pegawai 11,400,000
ATK 2,400,000
Modal 12,200,000
Rp 26,000,000
SILPA Rp 13,800,000
Dinas Perhubungan
Laporan Perubahan Modal
Per 31 Mei 2019
Modal Awal Rp -
Penambahan Modal :
SILPA Rp 13,800,000
Modal Akhir Rp 13,800,000
Dinas Perhubungan
Laporan Arus Kas
Per 31 Mei 2019
Penerimaan
SPMU Gaji 12,000,000
SPMU ATK 3,000,000
SPMU gedung 3,000,000
Rp 18,000,000
Pengeluaran Rp -
Kas awal Periode Rp 80,000
Kas akhir periode Rp 18,080,000
Dinas Perhubungan
Neraca
Per 31 Mei 2019
AKTIVA
Kas 18,080,000
Piutang 350,000
Persediaan 200,000
Aktiva Tetap 750,000,000
Akumulasi Penyusutan - 5,200,000
Rp 773,830,000
PASIVA
Utang 330,000
Modal 13,800,000
Rp 14,130,000
Dinas Perhubungan
Pemkab Malang
Per 31 Mei 2019
AKTIVA
Kas 80,000,000
Piutang 600,000
Persediaan 1,300,000
Aktiva Tetap 1,850,000,000
Akumulasi Penyusutan -
Rp 1,931,900,000
PASIVA
Utang 7,420,000
Modal 1,924,480,000
Rp 1,931,900,000
Pemkab Malang
Kode Neraca Saldo Lap Realisasi Anggaran Jurnal Penyesuaian
Uraian
Rek
D K D K D K
Kas 98,000 18,000
1 Piutang (neto) 600
Persediaan 1,300
Aktiva Tetap 1,850,000
2 R/K Dishub 750,300 - 18,000 16,800
Utang 7,420
Ekuitas 2,692,780
JUMLAH 2,700,200 2,700,200 18,000 34,800 - -
EDL - SILKA 16,800
Dinas Perhubungan
Kode Neraca Saldo Lap Realisasi Anggaran Jurnal Penyesuaian
Uraian
Rek
D K D K D K
Kas 80 18,000
1 Piutang (neto) 350
Persediaan 200
Aktiva Tetap 750,000
Akumulasi 5,200
2 R/K Pemkab Malang 750,300 18,000
3 EDI -
Diinvestasikan Dalam
Aset Tetap - 8,000 5,200
4 Belanja Pegawai - 11,400
Belanja ATK - 2,400
5 Belanja Modal - 8,000
Utang 330
Jumlah 750,630 750,630 39,800 26,000 5,200 5,200
EDL - SILPA 13,800
dalam (000,00)
NS Setelah Penyesuaian Jurnal Penutup Neraca
D K D K D K
80,000 80,000
600 - 600
1,300 - 1,300
1,850,000 - 1,850,000
751,500 16,800 768,300
- - -
- - -
- 7,420 - 7,420
- 2,692,780 - 2,692,780
- -
2,683,400 2,700,200 16,800 - 2,700,200 2,700,200
16,800
NS Setelah Penyesuaian Jurnal Penutup Neraca
D K D K D K
18,080 - 18,080
350 - 350
200 - 200
750,000 - 750,000
5,200 - 5,200
- 768,300 - 768,300
- - - -
- - - -
- 2,800 - 2,800
- - - -
11,400 - 11,400
2,400 - 2,400
- -
8,000 - - 8,000
- - - -
- 330 - 330
785,230 776,630 - 13,800 776,630 776,630
8,600
-
-