NET OPEN POSITION
T e m p l a t e
P o w e r P o i n t
PENGERTIAN
NOP (Net Open Position atau PDN) adalah selisih bersih antara Aktiva
dan Pasiva dalam neraca (on balance sheet) untuk setiap valuta
asing, ditambah dengan selisih bersih tagihan dan kewajiban,
baik yang merupakan komitmen maupun kontinjensi dalam
rekening administratif (off balance sheet) untuk setiap valuta
asing, yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah (equivalen
Rupiah untuk setiap valuta asing)
NOP setinggi-tingginya 20% dari modal bank
Penerapan besarnya NOP maksimal yang dapat dikelola oleh bank
dimaksudkan untuk :
• Agar tidak terjadi spekulasi
• Memberikan keleluasaan bagi bank untuk mengelola valuta asing
yang dimilikinya
Latar belakang ditetapkannya NOP
1. Untuk mengoptimalkan tingkat keuntungan bagi bank devisa
melalui transaksi valuta asing di Forex Market.
Mengapa NOP penting ?
2. • Membatasi transaksi spekulatif bank devisa
• Menghindari resiko kurs
• Manajemen terhadap forex bank
• Agar terjadi keseimbangan antara sumber dana dan penggunan dana, atau sebaliknya
• Memberikan fleksibilitas kepada perbankan dalam pengelolaan dananya dengan tetap
menjaga kesehatan dan daya tahan usahanya.
Penyebab timbulnya NOP :
3. • Tidak sinkronnya antara sumber dana dan penggunaan dana
• Sumber dana dalam USD digunakan dalam IDR
• Memenuhi kebutuhan nasabah
• Menjaga likuiditas salah satu valuta
• Adanya perdagangan luar negeri (ekspor dan impor)
• Perdagangan valuta asing (karena setiap negara memiliki uang yang berbeda)
• Pinjaman luar negeri
JENIS-JENIS NOP
Posisi Long : posisi dimana jumlah aset bank dalam valuta asing lebih besar dari
pasiva bank dalam valuta asing setelah memperhitungkan Rekening
Administtrasi bank.
Posisi Short : posisi dimana jumlah aset bank dalam valuta asing lebih kecil dari
pasiva bank dalam valuta asing detelah memperhitungkan Rekening
Administtrasi bank.
Posisi Square : posisi dimana jumlah aset bank dalam valuta asing sama dengan dari
pasiva bank dalam valuta asing detelah memperhitungkan Rekening
Administrasi bank.
Rekening Administratif dalam valuta asing : rekening yang dapat menimbulkan
tagihan dan/atau kewajiban di masa yang akan datang yang merupakan komitmen
atau kontinjensi melalui transaksi valuta asing.
Rekening Administratif dalam
Aktiva dalam valuta asing Pasiva dalam valuta asing
valuta asing*
Kas, Giro, Transaksi spot,
Emas , Deposit on call (DOC), Forward ,
Giro (termasuk giro pada BI), Deposito berjangka, Swap dan option yang
Deposit on Call (COD), Sertifikat deposito, diterbitkan oleh bank (bank
Deposito berjangka, Margin deposit, sebagai writer),
Sertifikat deposito, Pinjaman yang diterima, Future ,
Margin deposit, Jaminan impor, Kerugian .
Surat berharga, Rekening antar kantor (RAK), Keuntungan margin trading yang
Kredit yang diberikan sebesar Pasiva dan kewjiban lainnya belum diselesaikan,
nilai buku yaitu setelah dalam valuta asing baik Bank garansi dan L/C yang
dikurangi penyisihan terhadap penduduk maupun dipastikan akan menjadi
penghapusan aktiva produktif bukan penduduk kewajiban bank setelah
(PPAP), dikurangi margin deposit, serta
Nilai bersih wesel ekspor yng Produk-produk lain yang sejenis
telah diambil alih (Tagihan terhadap penduduk dan bukan
Wesel Ekspor), Rekening penduduk.
Antar Kantor (RAK), dan
Tagihan lainnya dalam valuta
asing baik terhadap penduduk
maupun bukan penduduk
NERACA VALAS PT. ABG
Per 31 Desember 2004
(dalam satuan USD dan jutaan IDR)
LAPORAN KONSOLIDASI POSISI DEVISA NETO (KANTOR BANK DI DALAM NEGERI)
Saldo
No Keterangan
Per 31 December 2004
USD IDR
A NERACA AKTIVA VALAS 101,837,347 941,181
1 Aktiva Valas Tidak Termasuk Saldo Giro Pada bank Lain 92,880,166 558,399
1. Kas 203.783 1,883
2. Emas 100,000 924
3. Giro (termasuk giro pada 81) 2,200,000 20,333
4. Deposit On Call 500 000 4.621
5. Deposito Berjangka 1,500,000 13,863
6. Sertifikat IMA 15,250.000 147.179
[Link] Deposito 750.000 693
8. Margin Deposit 197.146 1.822
9. Surat Berharga 1.050.000 9.704
10. Pembiayaan yang dibenkan 50.026.140 453.100
11. Nilai bersih W.E. yang telah diambil alih 1,080.000 9.981
12. Rekening antar kantor aktiva 21.000,517 194,087
[Link] lainnya dalam valas. baik kepada penduduk maupun 22.569 209
bukan penduduk
2 Neraca Aktiva Valas - Giro pada Bank Lain 8,967,191 82,782
NERACA VALAS PT. ABG
Per 31 Desember 2004
(dalam satuan USD dan jutaan IDR)
LAPORAN KONSOLIDASI POSISI DEVISA NETO (KANTOR BANK DI DALAM NEGERI)
No Keterangan Saldo
Per 31 December 2004
USD IDR
B NERACA PASIVA VALAS 97,401,380 900,184
1. Giro 7.900,875 73,420
2. Deposit On Call 50.000- 482
3. Deposito Berjangka 62.483,501 577,473
4. Margin Deposit 500.000 4.621
5. Antar Bank Pasiva 4,500.000 41.589
6. Pinjaman yang diterima 1,200.000 11.090
7. Jaminan !moor 35.585 329
8. Rekening antar kantor pasiva 20.539,697 189,828
9. Kewajiban lainnya dalam valas baik kepada penduduk 191.722 1.772
maupun bukan penduduk
C SELISIH AKTIVA & PASIVA VALAS 4.435,967 40.997
(A-B)
NERACA VALAS PT. ABG
Per 31 Desember 2004
(dalam satuan USD dan jutaan IDR)
LAPORAN KONSOLIDASI POSISI DEVISA NETO (KANTOR BANK DI DALAM NEGERI)
No Keterangan Saldo
Per 31 December 2004
USD IDR
D REKENING ADMINISTRATIF - Tagihan Valas 800,000 5,646
1. Kontrak pembelian forward 100,000 924
2. Kontrak pembelian future 100,000 924
3. Kontrak penjualan put option 100,000 924
4. Kontrak pembeban call option 100,000 924
5. Rekening Administratif Tagihan Valas, Spot, di luar kontrak 200.000 1.849
pembelian forward. future. dan option
E REKENING ADMINISTRAT1F - Kewajlban Valas 2,548,186 23,632
1. Kontrak penjualan forward 100.000 924
2. Kontrak penjaan future 200.000 1,848
3. Kontrak penjualan call option 100,000 924
4. Kontrak pembelian put option 200.000 1.848
5. Rekening Administratif Kewajiban Valas, Spot. di kontrak penjualan 2.546.185 17.988
forward, future, dan option
F SELISIH REKENING ADMINISTRATIF (D - E ) 1,948,186 (17,987)
NERACA VALAS PT. ABG
Per 31 Desember 2004
(dalam satuan USD dan jutaan IDR)
LAPORAN KONSOLIDASI POSISI DEVISA NETO (KANTOR BANK DI DALAM NEGERI)
No Keterangan Saldo
Per 31 December 2004
USD IDR
G NOP ( A + B + D - E ) 2.489.781 23.010
H POSISI DEVISA (Nilal Absolut) - 23.010
I MODAL DALAM RUPIAH - 841,816
J % NOP terhadap Modal - 3.59%
K % NOP Absolut terhadap Modal (Nil) - 3.59%
Keterangan:
Kurs USD. 1 = IDR. 9.242,-
Valuta : Sandi Valuta. misalnya USD adalah 840, IDR adalah 360
Modal : Modal Inti dan Modal Pelengkap
KETENTUAN NOP
Besarnya NOP
• NOP per hari kerja adalah 20% maksimal dari modal bank yaitu modal inti (Tier I
dan Modal pelengkap (Tier II).
• Bagi bank yang dalam perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum
(KPMM) yang telah memperhitungkan resiko pasar setinggi-tingginya 30% dari
modal.
• Jika bank telah memenuhi KPMM tapi belum memperhitungkan resiko pasar,
hanya diperbolehkan memelihara NOP maksimal 20% dari modal.
Modal Inti (core capital atau Tier I) Modal Pelengkap (supplementary capital atau
Tier II)
Modal disetor, Revaluasi aktiva tetap,
Agio saham, Cadangan atas aktiva produktif, (hanya
Penambahan modal disetor cadangan umum dan maksimum 1,25% dari
Cadangan umum, Aktiva Tertimbang Menurut Resiko),
Cadangan khusus, Pinjaman modal,
Laba ditahan, Pinjaman subordinasi (maksimum 50% dari
Laba tahun lalu setelah pajak, modal inti),
Rugi tahun lalu (mengurangi), Besarnya modal pelengkap yang
Laba tahun berjalan setelah pajak 50%, diperhitungkan adalah maksimal sebesar
Rugi tahun berjalan (mengurangi), modal inti bank.
Goodwill (mengurangi), dan
Kekuarangan laba yang disyaratkan.
Laporan konsolidasi Net Open Position (NOP) disusun berdasarkan saldo pada
rekening buku besar yang terdapat pada bank pelapor.
• Sumber data NOP berasal dari neraca disebut on balance sheet yaitu semua rekening
valuta asing yang terdapat dalam neraca atau pembukuan bank. (forward buying,
future buying, put option selling, call option buying, rekening adminstratif atas valas,
spot diluar kontrak pembelian forward, future and option, termasuk reSwap BI ke bank
lain, sedangkan yang dijadikan kewajiban adalah forward selling, future selling, put
option buying, rekening administratif kewajiban valas, spot diluar kontrak penjualan
forward, future dan option, termasuk Swap dengan nasabah.
• Data yang berasal dari rekening adminstratif dsiebut off balance sheet.
KEWAJIBAN BANK TERHADAP BANK INDONESIA
Batas Waktu Penyampaian Laporan NOP
Periode I Periode II Periode III
Tanggal 15 Tanggal 23 Akhir bulan
1 2 3
Sejak tanggal 1 Juni 2005 penyampaian Laporan PDN secara on line dapat dilakukan pada hari yang
sama, dan selambat-lambatnya 2 (dua) hari kerja setelah tanggal pencatatan data non transaksional
mengenai PDN tersebut dilakukan.
Kurs yang digunakan untuk perhitungan PDN adalah Kurs Tengah, jika Kurs Penutupan untuk Valuta
Asing tertentu tidak tersedia (Kurs Tengah, yaitu Kurs Beli dan Kurs Jual rata-rata), maka bank dapat
menggunakan Crossing Rate pada waktu yang sama dengan Kurs Penutupan yang terjadi.
SANKSI ATAS PELANGGARAN NOP
Pelanggaran atas Kebenaran Pelanggaran terhadap
1 2
dan Ketepatan Penyampaian pelampauan Maksimal PDN yang
Laporan dapat dim iliki oleh Bank
sanksi berupa denda sanksi administratif berupa :
yang harus dibayar • Teguran tertulis
oleh bank Devisa • Memengaruhi penilaian tingkat kesehatan bank
• Pembekuan kegiatan usaha tertentu
• Pencantuman anggota pengurus, pegawai bank, pemegang
saham dalam daftar orang-orang yang dilarang menjadi pemilik
dan pengurus bank
• Pemberhentian Pengurus Bank dan selanjutnya menunjuk dan
mengangkat pengganti semen¬tara sampai Rapat Umum
Pemegang Saham atau Rapat Anggota Koperasi mengangkat
pengganti tetap dengan persetujuan Bank Indonesia.
PERHITUNGAN NOP
Besarnya Maksimal NOP yang dapat dikelola oleh suatu Bank sangat dipengaruhi oleh
besarnya Modal yang dimiliki Bank tersebut.
Contoh, berdasarkan Neraca yang disusun oleh Bank ABC memiliki Modal sebagai
berikut:
Modal Inti (Tier I) IDR. 2.500 miliar
Modal Pelengkap (Tier II) IDR. 3.500 miliar
Modal Pelengkap Maksimal 100% dari besarnya Modal Inti
Besarnya Modal Bank ABC menjadi
Modal Inti ditambah dengan Modal Pelengkap
IDR. 2.500 miliar + 1DR. 2.500 miliar = IDR. 5.000 miliar
PERHITUNGAN NOP
Misalnya Kurs Tengah yang berlaku IDR. 8.000,00 (Kurs Beli [DR. 7.600,00 dan Kurs Beli IDR.
8.400,00) per USD 1
NOP Maksimal yang dapat dikelola oleh Bank ABC adalah :
Jumlah Modal dalam USD. = IDR. 5.000 miliar : 8.000,00 = USD. 625.000.000,00.
Maksimal NOP = USD. 625.000.000,00 X 20% = USD. 125.000.000,00.
jika Bank ABC dalam pemenuhan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) telah
memperhitungkan Risiko Pasar (Market Risk) maka NOP yang dapat dikelola ditetapkan
setinggi-tingginya menjadi sebesar 30%
Maksimal NOP = USD. 625.000.000,00 X 30% = USD. 187,500,000.00
Besarnya Maksimal NOP ini dapat ber posisi Long atau Short
PENGARUH NOP TERHADAP LABA/RUGI BANK
NOP Maksimal yang dapat dikelola oleh Bank ABC adalah USD. 125.000.000,00
Jika diasumsikan bahwa Kurs rata-rata untuk menghasilkan NOP tersebut misalnya IDR. 7.500,00
Per USD. 1,00.
• Jika pada saat penyusunan Laporan keuangan Bank ABC memiliki NOP yang Positif (Long),
sedang kurs pada saat itu adalah sebesar IDR. 8.000,00 per USD. 1,00 maka Bank Budi Luhur
akan memperoleh Laba dari hasil Revaluasi atas Valuta Asing tersebut sebesar (IDR. 8.000,00 -
IDR. 7.500,00) X USD. 125.000.000,00 = IDR. [Link].00
• Sedangkan jika Bank ABC pada saat itu memiliki NOP yang Negatif (Short), maka akan
menderita Rugi sebesar IDR. [Link],00