WP Perklien PARE Peraudit
keterangan
Ref 31/12/2018 Dr Cr 31/12/2018
Gaji 1,041,075,000
Kesejahteraan karyawan 354,351,000
promosi 200,342,040 15,910,000
perjalanan dinas dan akomodasi 247,952,400
bensin 168,587,770
jasa profesional 20,000,000
asuransi 20,000,000
jamuan dan representasi 41,965,000
sumbangan 21,500,000
perlengkapan kantor 75,351,500
telp, fax dan pos 32,500,600
listrik dan air 12,500,600
penyusutan 354,691,800
piutang tak tertagih
sewa 20,000,000
lain-lain 19,877,545
2,630,695,255
Klien PT Sugus Dibuah Oleh: Diperiksa OleIndeks:
Mirah PL3
Skedul: Tanggal: Tangal: Periode: 31/12/2018
Beban Operasional
Jurnal Koreksi :
1 Beban Komisi Penjualan 60,000,000
Beban perjalanan diakomodasi 60,000,000
(Berdasarkan pemeriksaan BBK terdapat beban komisi penjualan selama tahun 2018 )
2 Representasi di jamuan 4,500,000
perlengkapan kantor 4,500,000
(berdasarkan pemeriksaan bbk no 02/11 tanggal 15/11/2018 pembelian te
3 Representasi di jamuan 20,000,000
Beban lain-lain 20,000,000
(Berdasarkan pemriksaan bbk no 02/09/2018 penjualan kardus sebesar 20.000.000)
4 Saldo laba 10,000,000
kesejahteraan karyawan 10,000,000
(Berdasarkan pemeriksaan bbk no 02/01 tanggal 05/01/2018 )
Pare Peraudit Jurnal Koreksi :
WP
keterangan Perklien 31/12/2018 31/12/20
Ref Dr Cr 18
Utang Pajak PPh 21 28,568,359 1 Utang Pajak 21
Utang Pajak PPh 23
Utang Pajak PPh 25/29 983,066,800 (perhitungan PPh 2
PPN keluaran 17,806,503
2 Jasa Profesional
1,029,441,662 (koreksi kewajiban
Klien PT Sugus Dibuah Oleh: Diperiksa Indeks:
Mirah
M2
Skedul: Tanggal: Tangal: Periode: 31/12/2018
Utang Pajak
Jurnal Koreksi :
Utang Pajak 21 7,278,109
Kesejahteraan karyawan 7,278,109
(perhitungan PPh 21 pada SPT 1721 tahun 2018)
Jasa Profesional 400,000
Utang Pajak 23 400,000
(koreksi kewajiban pph 23 untuk jasa akuntan)
535,627,892
11,173,750
Masa Pajak Tanggal Setor Jumlah (Rp) Tanggal Lapor
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Total
Klien PT Sugus Dibuah Oleh: Diperiksa Oleh: Indeks:
Mirah
M2
Skedul: Tanggal: Tangal: Periode: 31/12/2018
Utang Pajak
Nama Karyawan Masa kerja status penghasilan bruto THR Total penghasilan bruto
Diestri jan-des K/1 180,000,000 15,000,000 195,000,000
Wansen jan-des K/3 96,000,000 8,000,000 104,000,000
Sugeng jan-des TK 108,000,000 8,000,000 116,000,000
Yadi jan-des TK 96,000,000 9,000,000 105,000,000
Chaterine jan-des TK 30,000,000 250,000,000 280,000,000
Daniel jan-des K/1 84,000,000 7,000,000 91,000,000
Vivian jan-des K/1 48,000,000 4,000,000 52,000,000
Nehemia jan-des TK 48,000,000 4,000,000 52,000,000
Utomo jan-des K/2 48,000,000 4,000,000 52,000,000
Jeremiah mar-des K/0 35,000,000 3,000,000 38,000,000
Janet apr-des TK 31,500,000 2,625,000 34,125,000
Clarisa nov-des TK 7,600,000 7,600,000
Olivia jan-des TK 48,000,000 4,000,000 52,000,000
Ptarcia jan-des TK 48,000,000 4,000,000 52,000,000
Iwan feb-des TK 46,200,000 3,850,000 50,050,000
biaya jabatan bpjs/dana pensiun jumlah penghasiptkp kena pajak setahun pph 21
6,000,000 7,215,000 181,785,000 63,000,000 118,785,000 12,817,750