PERHITUNGAN PPH KURANG BAYAR

DAN PELAPORAN SPT TAHUNAN BADAN

PT DWI ANANDA
MASA PAJAK DESEMBER 2017

Untuk Memenuhi Ujian Akhir Semester Mata Kuliah Praktikum Perpajakan

Yang Diampu Oleh :
Bapak Triadi Agung Sudarto, S.E., [Link]., Ak

Oleh :

Kelvin Bagus Anugrah

(180422623092)
OFFERING H-H

UNIVERSITAS NEGERI MALANG

FAKULTAS EKONOMI
JURUSAN AKUNTANSI
PROGRAM STUDI S1 AKUNTANSI
MEI 2020
 TABEL PENYUSUTAN FISKAL TAHUN 2017

Kelompok & Jenis Aset Penyusutan Penyusutan Total

Berwujud Pabrik Kantor Penyusutan
Non Bangunan
Kelompok I
-Mebelair - Rp 6.500.000 Rp 6.500.000
-Sepeda Motor - Rp 15.000.000 Rp 15.000.000
-Peralatan Kantor - Rp 19.500.000 Rp 19.500.000
-Komputer & Printer - Rp 6.250.000 Rp 6.250.000
Kelompok II
-Peralatan Pabrik 1 Rp 4.875.000 - Rp 4.875.000
-Peralatan Pabrik 2 Rp 3.125.000 - Rp 3.125.000
-Mobil Truk Rp 15.625.000 - Rp 15.625.000
-Mobil Sedan Daihatsu - Rp 5.625.000 Rp 5.625.000
-Mobil Sedan Toyota - Rp 18.000.000 Rp 18.000.000
-Mobil Sedan Honda - Rp 12.500.000 Rp 12.500.000
-Mesin-Mesin Rp 31.250.000 - Rp 31.250.000
Bangunan Permanen
-Bangunan Kantor - Rp 12.000.000 Rp 12.000.000
-Bangunan Pabrik Rp 20.000.000 - Rp 20.000.000
Total Penyusutan Fiskal Rp 74.875.000 Rp 95.375.000 Rp 170.250.000
Total Penyusutan Komersial Rp 80.520.000 Rp 84.200.000 Rp 164.720.000
Selisih Penyusutan Rp (5.645.000) Rp 11.175.000 Rp 5.530.000

MENGHITUNG NILAI BUKU FISKAL AWAL TAHUN 2017

Nilai Buku Fiskal Awal
Jenis Aktiva Harga Perolehan Akumulasi Penyusutan s/d Awal 2017
Tahun 2017
Kelompok I
-Mebelair Rp 26.000.000 1,5 Tahun x Rp6.500.000 = Rp 9.750.000 Rp 16.250.000
-Sepeda Motor Rp 60.000.000 1 Tahun x Rp15.000.000 = Rp 15.000.000 Rp 45.000.000
-Peralatan Kantor Rp 78.000.000 2 Tahun x Rp19.500.000 = Rp 39.000.000 Rp 39.000.000
-Komputer & Printer Rp 25.000.000 1 Tahun x Rp 6.250.000 = Rp 6.250.000 Rp 18.750.000
Kelompok II
-Peralatan Pabrik 1 Rp 39.000.000 3,5 Tahun x Rp4.875.000 = Rp 17.062.500 Rp 21.937.500
-Peralatan Pabrik 2 Rp 25.000.000 0 Tahun x Rp3.125.000 = Rp - Rp 25.000.000
-Mobil Truk Rp 125.000.000 2,5 Tahun x Rp15.625.000 = Rp 39.062.500 Rp 85.937.500
-Mobil Sedan Daihatsu Rp 90.000.000 1,5 Tahun x Rp5.625.000 = Rp 8.437.500 Rp 81.562.500
-Mobil Sedan Toyota Rp 288.000.000 1 Tahun x Rp18.900.000 = Rp 18.000.000 Rp 270.000.000
-Mobil Sedan Honda Rp 200.000.000 0 Tahun x Rp12.500.000 = Rp - Rp 200.000.000
-Mesin-Mesin Rp 250.000.000 4 Tahun x Rp31.250.000 = Rp 125.000.000 Rp 125.000.000
Bangunan Permanen
-Bangunan Kantor Rp 240.000.000 1,5 Tahun x Rp12.000.000 = Rp 18.000.000 Rp 222.000.000
-Bangunan Pabrik Rp 400.000.000 2 Tahun x Rp20.000.000 = Rp 40.000.000 Rp 360.000.000
 PT Dwi Ananda
Laporan Rekonsiliasi Fiskal
Tahun Pajak 2017
Laba / Rugi Jumlah & Jenis Koreksi Fiskal
Uraian Laba / Rugi Fiskal
Komersial Jumlah Jenis Form
Pendapatan
-Penjualan Rp [Link] - Rp [Link]
-Retur Penjualan Rp (600.000.000) - Rp (600.000.000)
-Potongan Penjualan Rp (250.000.000) - Rp (250.000.000)
Penjualan Neto Rp [Link] - Rp [Link]
-Beban Pokok Penjualan Rp ([Link]) Rp 5.645.000 Positif Rp ([Link])
Laba Bruto Rp [Link] - Rp [Link]
Beban Usaha/Operasional:
-Gaji, Bonus, dan Honorarium Lainnya Rp [Link] Rp 9.000.000 Positif Rp [Link]
-Makan dan Minum Pegawai Rp 56.000.000 - Rp 56.000.000
-Beban Transportasi dan Perjalanan Dinas Rp 32.000.000 Rp 6.000.000 Positif Rp 26.000.000
-Penyusutan Aset Kantor Rp 84.200.000 Rp 11.175.000 Negatif Rp 95.375.000
-Beban Sewa Kendaraan dan Showroom Rp 8.200.000 - Rp 8.200.000
-Beban Bunga Pinjaman Rp 8.000.000 - Rp 8.000.000
-Kerugian Piutang Rp 110.000.000 Rp 10.000.000 Positif Rp 100.000.000
-Beban Promosi dan Komisi Penjualan Rp 344.000.000 Rp 20.000.000 Positif Rp 324.000.000
-Perawatan Gedung dan Mesin Rp 39.000.000 - Rp 39.000.000
-Premi Asuransi Rp 144.000.000 Rp 14.000.000 Positif Rp 130.000.000
-Hadiah Undian & Penghargaan Rp 22.200.000 - Rp 22.200.000
-Beban Perizinan Rp 90.000.000 Rp 10.000.000 Positif Rp 80.000.000
-PBB dan BPHTB Rp 35.690.000 - Rp 35.690.000
-Beban Lain-Lain Rp 173.724.000 Rp 4.000.000 Positif Rp 169.724.000
Total Beban Usaha Rp ([Link]) - Rp ([Link])
Laba Usaha Rp [Link] - Rp [Link]
Pendapatan (Beban) di Luar Usaha:
-Pendapatan Dividen Rp 95.000.000 Rp 50.000.000 Negatif Rp 45.000.000
-Pendapatan Bunga Rp 25.500.000 - Rp 25.500.000
-Pendapatan Sewa Bangunan Rp 18.800.000 Rp 18.800.000 Negatif Rp -
-Pendapatan Sewa Kontainer Rp 28.000.000 - Rp 28.000.000
-Pendapatan Bunga Deposito Rp 10.000.000 Rp 10.000.000 Negatif Rp -
-Keuntungan Selisih Kurs Valuta Asing Rp 2.000.000 - Rp 2.000.000
-Beban Administrasi Bank Rp (1.000.000) Rp 1.000.000 Positif Rp -
-Beban Perawatan Bangunan yang Disewakan Rp (1.500.000) Rp 1.500.000 Positif Rp -
Total Pendapatan di Luar Usaha (Neto) Rp 176.800.000 - Rp 100.500.000
Laba Usaha Rp [Link] - Rp [Link]
Pendapatan dari Luar Negeri
-Laba Usaha dari Singapura Rp 100.000.000 - Rp 100.000.000
-Bunga dari Australian Bank Rp 50.000.000 Rp 25.000.000 Negatif Rp 25.000.000
Total Pendapatan Luar Negeri Rp 150.000.000 - Rp 125.000.000
Laba Bersih Sebelum Pajak Rp [Link] - Rp [Link]
Pajak Penghasilan Rp (219.715.000) Rp 219.715.000 Positif Rp -
Laba Setelah Pajak Rp [Link] Rp [Link]
 MENGHITUNG PPH TERUTANG TAHUN 2017

Penghasilan Neto Fiskal Rp [Link]

Kompensasi Kegugian Tahun Sebelumnya Rp -
Penghasilan Kena Pajak Rp [Link]
Penghasilan Kena Pajak (Dibulatkan) Rp [Link]
PPh Terutang :

Proporsi Subsidi :

= Rp4.800.000.000 x (50% x 25% x Laba Bersih Fiskal)

Total Omset

= Rp4.800.000.000 x (50% x 25% x Rp1.321.756.000)

Rp8.778.647.000

= Rp4.800.000.000 x Rp165.219.500 = Rp 90.338.933

Rp8.778.647.000

Proporsi Non Subsidi :

= Total Omset - Rp4.800.000.000 x (25% x Laba Bersih Fiskal)

Total Omset

= Rp8.778.647.000 - Rp4.800.000.000 x (25% x Rp1.321.756.000)

Rp8.778.647.000

= Rp3.978.647.000 x Rp330.439.000 = Rp 149.761.135

Rp8.778.647.000

Total PPh Terutang Rp 240.100.067

 SURAT SETORAN PAJAK
KEMENTERIAN KEUANGAN R.I. LEMBAR 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK (SSP) Untuk Arsip Wajib Pajak

NPWP : 0 1 5 1 2 0 0 2 5 5 0 4 0 0 0
Diisi sesuai dengan Nomor Pokok Wajib Pajak yang dimiliki

NAMA WP : PT DWI ANANDA

ALAMAT WP : JL. PEDURUNGAN BARU NO.27, KELURAHAN PEDURUNGAN TENGAH

KECAMATAN PEDURUNGAN, KOTA SEMARANG

NOP :
Diisi sesuai dengan Nomor Objek Pajak

ALAMAT OP :

Uraian Pembayaran :
Kode Akun Pajak Kode Jenis Setoran
PPh yang masih harus dibayar yang
4 1 1 1 2 6 2 0 0
tercantum dalam SPT Tahunan PPh Badan

Masa Pajak
Tahun Pajak
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nov Des

x 2 0 1 7
Beri tanda silang (x) pada kolom bulan, sesuai dengan pembayaran untuk masa yang berkenaan Diisi Tahun terutangnya Pajak

Nomor Ketetapan : / / / /
Diisi sesuai Nomor Ketetapan : STP, SKPKB, SKPKBT

Jumlah Pembayaran : Rp 240.100.067 Diisi dengan rupiah penuh

Terbilang : Dua Ratus Empat Puluh Juta Seratus Ribu Enam Puluh Tujuh Rupiah

Diterima oleh Kantor Penerima Pembayaran Wajib Pajak/Penyetor

Tanggal Semarang , Tanggal 30-Apr-2018
Cap dan tanda tangan Cap dan tanda tangan

Nama Jelas : Nama Jelas : Akbar Perdana Putra

" Terima kasih Telah Membayar Pajak - Pajak Untuk Pembangunan Bangsa "
Ruang Validasi Kantor Penerima Pembayaran

F.[Link]
 SPT TAHUNAN TAHUN PAJAK

FORMULIR
1771 PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
PERHATIAN : • SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
2 0 1 7
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM SPT PEMBETULAN
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) Y ANG SESUAI KE-…

NPWP : 0 1 5 1 2 0 0 2 2 5 0 4 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : P T D W I A N A N D A

JENIS USAHA : I N D U S T R I A L A T M U S I K KLU :

NO. TELEPON : 0 2 4 7 - 0 4 0 1 2 NO. FAKS : 0 2 4 7 - 0 4 0 1 0

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 7 s.d. 1 2 1 7

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) : - -

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN x TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NAMA AKUNTAN PUBLIK :

N P W P AKUNTAN PUBLIK :

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :

NAMA KONSULTAN PAJAK :

NPWP KONSULTAN PAJAK :

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3) RUPIAH *)
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO FISKAL
A. PENGHASILAN

1 [Link]
(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) ………………………………………………………………….
KENA PAJAK

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

2 -
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) …………………………………

3 [Link]
3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..…………………………………….…………………..…………

4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)
B. PPh TERUTANG

a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 ………….

b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 ……………………. 4 240.100.067
c. X Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)
(Lihat Buku Petunjuk)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

5 -
(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU ……………………………………….

6 240.100.067
6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..………………………………….…………………..…………

7 -
7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ……..………………..………………..………

8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

8a -
(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 6) ……….……………..…....………………..………………..………………..……

b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

8b -
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) ……….………………..………………..………………..………………..…
C. KREDIT PAJAK

8c -
c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….…………………………………………………………………………..………

9. a. x PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

(6 – 7 – 8c)…. 9 240.100.067
b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI

10a -
a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..…………………………………..…………………..…………

10b -
b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..……….…………………………………………………

10c -
c. JUMLAH (10a + 10b) …….……………………...………………
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR

11. a. x PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)

(9 – 10c)….. 11 240.100.067
b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ……… 3 0 0 4 2 0 1 8

13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN THN

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu atau Wajib
Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)
Pajak yang Memenuhi Persyaratan Tertentu:

F.[Link]
 Formulir 1771 Halaman 2
RUPIAH
(1) (2) (3)

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR

14a [Link]
PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..………………………
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN
b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:
14b -
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………...

14c [Link]
c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..………………

d. PPh YANG TERUTANG

14d 240.100.067
(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)

e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS

PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a
14e -
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……

14f 240.100.067
f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………

14g 20.008.339
g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….……………………
PENGHASILAN BUKAN
F. PPh FINAL DAN

OBJEK PAJAK

15 a. PPh FINAL :
15a 3.880.000
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..…

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

PENGHASILAN BRUTO
15b 50.000.000
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..…..
HUBUNGAN ISTIMEWA

16 a. Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimew a dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.
TRANSAKSI DALAM
G. PERNYATAAN

(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )*
b. x Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimew a dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven
Country

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI

BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
a. X SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29
b. X LAPORAN KEUANGAN
c. TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6/ 8A-7/ 8A-8)*

d. X DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
e. X PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
f. X DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
H. LAMPIRAN

g. X DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
h. X SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)
i. X PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
j. X KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
l. RINCIAN JUMLAH PENGHASILAN DAN PEMBAYARAN PPh FINAL PP 46/2013 PER MASA PAJAK DARI MASING-MASING TEMPAT USAHA
m.
n.
* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat [Link] w w .[Link]. atau mengambil di KPP/KP2KP
terdekat.
PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. x WAJIB PAJAK b. KUASA c. SEMARANG d. 3 0 0 4 2 0 1 8

(Tempat) tgl b ln thn

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA : e. A K B A R P E R D A N A P U T R A

NPWP : f. 6 8 1 2 5 2 1 0 1 5 0 4 0 0 0

F.[Link]
 LAMPIRAN - I

TAHUN PAJAK
FORMULIR
1771 - I SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI 2 0 1 7
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

0 1 5 1 2 0 0 2 2 5 0 4 0 0 0
IDENTITAS

NPWP :

NAMA WAJIB PAJAK : P T D W I A N A N D A

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 7 s.d. 1 2 1 7

NO URAIAN RUPIAH
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :

1a [Link]
a. PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...…………...…………...……………...…...………………………….
Ø

1b [Link]
b. HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…….
Ø

1c [Link]
c. BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……
Ø

1d 809.071.000
d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...….
Ø

1e 179.300.000
e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...………………….
Ø

1f 2.500.000
f. BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……
Ø

1g 176.800.000
g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....…………...…...………..…….....…....…………...……….
Ø

1h 985.871.000
h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……………….
Ø
2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI
2 150.000.000
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) .…………...…………....…………...…………..
Ø

3 [Link]
3. JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………
Ø

4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

4 78.800.000
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………
Ø

5. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN
5a 20.000.000
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...………….....………….
Ø

5b -
b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………….....………….
Ø
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
5c 11.800.000
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...…………..

d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA

PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
5d -
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...…………....
Ø

5e 20.000.000
e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...………….....………….
Ø

5f 219.715.000
f. PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....…………...……
Ø
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
5g -
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...………….....…………...…
Ø

5h 1.200.000
h. SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....…………...…………....
Ø

5i 5.645.000
i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ..…………...……………
Ø

5j -
j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..…………...………….....…………...………….....…………...…..
Ø

5k -
k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….....…………...………
Ø

5l 22.500.000
l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....…………...…………....
Ø

5m 300.860.000
m. JUMLAH 5a s.d. 5l : ..…………...………….....…………...…………............ Ø

6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

6a 11.175.000
a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ..………….
Ø

6b -
b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..……… Ø

6c -
c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..……………… Ø

6d 25.000.000
d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....…………...………
Ø

6e 36.175.000
e. JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………………..
Ø

7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:

7b -
TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..………….Ø

8. PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....… 8 [Link]

CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.[Link]
 TAHUN PAJAK
LAMPIRAN - II
FORMULIR

1771 - II SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

KEMENTERIAN KEUANGAN RI 2 0 1 7
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL
IDENTITAS

0 1 5 1 2 0 0 2 2 5 0 4 0 0 0 P T D W I A N A N D A
NPW P : NAMA WAJIB PAJAK :

0 1 1 7 1 2 1 7
PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

HARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA JUMLAH
NO. PERINCIAN
(Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) = (3) + (4) + (5)

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN [Link] - - [Link]

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI, 194.256.000 [Link] - [Link]

HONORARIUM, THR, DSB

3. BIAYA TRANSPORTASI - 32.000.000 - 32.000.000

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 80.520.000 84.200.000 - 164.720.000

5. BIAYA SEWA - 8.200.000 - 8.200.000

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN - 8.000.000 - 8.000.000

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA - 183.000.000 1.500.000 184.500.000

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH - 110.000.000 - 110.000.000

9. BIAYA ROYALTI - - - -

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI - 344.000.000 - 344.000.000

11. BIAYA LAINNYA 519.480.000 597.329.000 1.000.000 [Link]

12. PERSEDIAAN AWAL 240.000.000 - - 240.000.000

13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-) 230.000.000 - - 230.000.000

14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 [Link] [Link] 2.500.000 [Link]

Catatan :
• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya
• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

D.[Link]
 LAMPIRAN - III
1771 - III

TAHUN PAJAK
FORMULIR
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI 2 0 1 7
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
IDENTITAS

0 1 5 1 2 0 0 2 2 5 0 4 0 0 0 P T D W I A N A N D A
NPW P : NAMA WAJIB PAJAK :

0 1 1 7 1 2 1 7
PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

PEMOTONG/ PRMUNGUT PAJAK OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN PAJAK PENGHASILAN BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP
NO. JENIS PENGHASILAN / YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
NAMA NPWP (Rupiah) NOMOR TANGGAL
TRANSAKSI (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1.
- - - - - - -

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

JUMLAH JML - -

Catatan :
• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.
• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- 1 dari 1 halaman Lampiran-III

D.[Link]
 LAMPIRAN - IV

TAHUN PAJAK
FORMULIR
1771 - IV SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
2 0 1 7
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

0 1 5 1 2 0 0 2 2 5 0 4 0 0 0
IDENTITAS

NPWP :

NAMA WAJIB PAJAK :

P T D W I A N A N D A

PERIODE PEMBUKUAN :
0 1 1 7 s.d.
1 2 1 7

BAGIAN A : PPh FINAL

DASAR PENGENAAN PAJAK TARIF PPh TERUTANG
NO. JENIS PENGHASILAN
(Rupiah) (%) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5)

1. BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, 10.000.000 20 2.000.000

DAN DISKONTO SBI / SBN

2. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

- - -

3. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM - - -

YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

4. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM - - -

MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5. PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER / - - -

AGEN PRODUK BBM

6. PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS - - -

TANAH / BANGUNAN

7. PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS 18.800.000 10 1.880.000

TANAH / BANGUNAN
IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
a. PELAKSANA KONSTRUKSI
- - -

8. b. PERENCANA KONSTRUKSI - - -

c. PENGAWAS KONSTRUKSI - - -

9. PERWAKILAN DAGANG ASING - - -

10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING - - -

11. PELAYARAN DALAM NEGERI - - -

12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP - - -

13. TRANSAKSI DERIVATIF YANG

DIPERDAGANGKAN DI BURSA

14. - - -
……………………………………………………………

JUMLAH BAGIAN A JBA 3.880.000

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

PENGHASILAN BRUTO
NO JENIS PENGHASILAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)

1. BANTUAN / SUMBANGAN -

2. HIBAH -

3. DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL

50.000.000
PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)

4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN -

BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5. -
DARI BADAN PASANGAN USAHA
SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA
NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU
BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR
6. -
PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI
DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/
ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)

7.
-
…………………………………………………….…………

JUMLAH BAGIAN B JBB 50.000.000

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- 1 dari 1 halaman Lampiran-IV

D.[Link]
 LAMPIRAN - V

TAHUN PAJAK
FORMULIR
1771 - V SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN 2 0 1 7
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

0 1 5 1 2 0 0 2 2 5 0 4 0 0 0
IDENTITAS

NPWP :

NAMA WAJIB PAJAK :

P T D W I A N A N D A

PERIODE PEMBUKUAN :
0 1 1 7 s.d.
1 2 1 7

BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
JUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) % (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1.
PT PERDANA Jl. DR. Sutomo 8, Semarang 01-103-450-1-503-000 200.000.000 20 8.000.000

2.
PT PUTRA Jl. Thamrin 12, Semarang 01-112-901-1-503-000 400.000.000 40 16.000.000

3.
RIFDA SALSABILA Jl. Kucica A-48, Bekasi 76-120-103-5-407-000 100.000.000 10 4.000.000

4.
CR ARDILA MEGANTARA Jl. Lingkar 10, Semarang 02-444-666-3-518-000 300.000.000 30 12.000.000

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JUMLAH BAGIAN A JBA [Link] 100% 40.000.000

BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO NAMA ALAMAT NPWP JABATAN

(1) (2) (3) (4) (5)

1. Akbar Perdana Putra Jl. Tlogosari No. 10, Semarang [Link].504.000 Direktur Utama

2. Wicaksana Jl. Tlogomulyo No. 200, Semarang [Link].504.000 Direktur Pemasaran

3. Abdurahaman Jl. Durian No. 7, Semarang [Link].504.000 Direktur Keuangan & Umum

4. Permana Jl. Thamrin No. 22, Semarang [Link].504.000 Direktur Produksi

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- 1 dari 1 halaman Lampiran-V
D.[Link]
 LAMPIRAN - VI
1771 - VI

TAHUN PAJAK
FORMULIR
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI 2 0 1 7
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
• DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

0 1 5 1 2 0 0 2 2 5 0 4 0 0 0
IDENTITAS

NPWP :

NAMA WAJIB PAJAK : P T D W I A N A N D A

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 7 s.d. 1 2 1 7

BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PENYERTAAN MODAL
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1. PT MERAPI JAYA - - 400.000.000 22

2. PT SUMBING RAYA - - 187.500.000 32

3.

4.

5.

JUMLAH BAGIAN A JBA 587.500.000

BAGIAN B : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPW P TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1. - - - - -

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

10.

11.

12.

13.

BAGIAN C : DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPW P TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1. - - - - -

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

10.

11.

12.

13.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- 1 dari 1 halaman Lampiran-VI

D.[Link]
 LAMPIRAN KHUSUS 1A
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK 2 0 1 7
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL

NPWP : 0 1 5 1 2 0 0 2 2 5 0 4 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : P T D W I A N A N D A

BULAN / HARGA NILAI SISA BUKU FISKAL METODE PENYUSUTAN / AMORTISASI

KELOMPOK / JENIS HARTA TAHUN PEROLEHAN AWAL TAHUN PENYUSUTAN / AMORTISASI FISKAL TAHUN INI CATATAN
PEROLEHAN (RUPIAH) (RUPIAH) KOMERSIAL FISKAL (RUPIAH)
HARTA BERWUJUD
Kelompok 1 :
Mebeleir Juli 2015 26.000.000 16.250.000 GL GL 6.500.000 -
Sepeda Motor Jan 2016 60.000.000 45.000.000 GL GL 15.000.000 -
Peralatan Kantor Jan 2015 78.000.000 39.000.000 GL GL 19.500.000 -
Komputer dan Printer Jan 2016 25.000.000 18.750.000 GL GL 6.250.000 -

Kelompok 2 :
Peralatan Pabrik 1 Juli 2013 39.000.000 21.937.500 GL GL 4.875.000 -
Peralatan Pabrik 2 Jan 2017 25.000.000 25.000.000 GL GL 3.125.000 -
Mobil Truk Juli 2014 125.000.000 85.937.500 GL GL 15.625.000 -
Mobil Sedan Daihatsu Juli 2015 90.000.000 81.562.500 GL GL 5.625.000 -
Mobil Sedan Toyota Jan 2016 288.000.000 270.000.000 GL GL 18.000.000 -
Mobil Sedan Honda Des 2016 200.000.000 200.000.000 GL GL 12.500.000 -
Mesin-Mesin Jan 2013 250.000.000 125.000.000 GL GL 31.250.000 -

Kelompok 3 :
…………………………………………………. - - - - - - -
Kelompok 4 :
…………………………………………………. - - - - - - -
KELOMPOK BANGUNAN
Permanen
Bangunan Kantor Juli 2015 240.000.000 222.000.000 GL GL 12.000.000 -
Bangunan Pabrik Jan 2015 400.000.000 360.000.000 GL GL 20.000.000 -

Tidak Permanen :
………………………………………………….
JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………………………………...……………..………………..……………………………..
Ø 170.250.000
JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……..………………………...……..……………..…………………………………..
Ø 164.720.000
SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) ……………..……………..……………..……………..……………….………………………..………………………….
Ø 5.530.000
HARTA TAK BERWUJUD
Kelompok 1 :
…………………………………………………. - - - - - - -
Kelompok 2 :
…………………………………………………. - - - - - - -
Kelompok 3 :
…………………………………………………. - - - - - - -
Kelompok 4 :
…………………………………………………. - - - - - - -
Kelompok Lain-lain
…………………………………………………. - - - - - - -
JUMLAH AMORTISASI FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………...…..………………………....…………………………………………………..
Ø -
JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………………………….…..………………….…..……………..……………………………………..
Ø -
SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF j ATAU ANGKA 6 HURUF b) …….………..………..……..……………..……………..………………………………………………….
Ø -

SEMARANG 3 0 0 4 1 8

WAJIB PAJAK / KUASA

( AKBAR PERDANA PUTRA )

 LAMPIRAN KHUSUS 2A
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK 2 0 1 7
PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL
UNTUK TAHUN PAJAK - - - - DAN TAHUN PAJAK BERJALAN

NPW P : 0 1 5 1 2 0 0 2 2 5 0 4 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : P T D W I A N A N D A

KERUGIAN DAN PENGHASILAN NETO FISKAL KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

NO
TH. TH. TH. TH. TH. TH.
TAHUN RUPIAH
(TAHUN PAJAK INI) (TAHUN BERJALAN)
(RUPIAH) (RUPIAH) (RUPIAH) (RUPIAH) RUPIAH *) RUPIAH **)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

_ _ - - - - - -

dst

JUMLAH JML

CATATAN : SEMARANG 3 0 0 4 1 8
*) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF A ANGKA 2 WAJIB PAJAK / KUASA
**) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF E ANGKA 14 BUTIR b

( AKBAR PERDANA PUTRA )

 LAMPIRAN KHUSUS 3A
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK 2 0 1 7

PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA

NPWP : 0 1 5 1 2 0 0 2 2 5 0 4 0 0 0

NAMA : P T D W I A N A N D A

I DAFTAR PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA

Bentuk Hubungan dengan

No Nama Alamat NPWP/ Tax Identification Number Kegiatan Usaha
Wajib Pajak

1 - - - - 1 2 3 4

2 1 2 3 4

3 1 2 3 4

4 1 2 3 4

5 1 2 3 4

II RINCIAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA

Metode Penetapan Harga yang

No Nama Mitra Transaksi Jenis Transaksi Nilai Transaksi Alasan Penggunaan Metode
digunakan

1 - a b c d e f g
- - -
2 a b c d e f g

3 a b c d e f g

4 a b c d e f g

5 a b c d e f g

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI SEMARANG 3 0 0 4 1 8
WAJIB PAJAK / KUASA

( AKBAR PERDANA PUTRA )

 LAMPIRAN KHUSUS 3A-1
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
TAHUN PAJAK 2 0 1 7

PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA

NPW P : 0 1 5 1 2 0 0 2 2 5 0 4 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK / BUT : P T D W I A N A N D A

I DOKUMENTASI PENETAPAN HARGA WAJAR TRANSAKSI

Berikut catatan-catatan khusus yang kami buat untuk mendukung bahw a transaksi yang dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan Istimew a telah
sesuai dengan prinsip kew ajaran (arm's length principle ) dan kelaziman.

1 Mengenai Gambaran Perusahaan Secara Rinci

Bahw asannya kami telah membuat catatan tentang :

Ya Tidak
Struktur kepemilikan yang menunjukkan keterkaitan antara semua perusahaan dalam satu kelompok perusahaan multinasional.

Struktur organisasi perusahaan Wajib Pajak.

Aspek-aspek operasional kegiatan usaha Wajib Pajak termasuk rincian fungsi-fungsi yang diselenggarakan oleh unit-unit yang berada dalam
organisasi perusahaan Wajib Pajak.

Gambaran Lingkungan Usaha Secara Rinci.

2 Mengenai Transaksi
Bahw asannya kami telah membuat catatan tentang :

Ya Tidak
Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hubungan Istimew a.

Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang tidak dipengaruhi oleh hubungan Istemew a atau informasi mengenai transaksi pembanding.

Dalam hal Wajib Pajak bertindak sebagai pihak yang menjual, menyerahkan atau meminjamkan dalam transaksi-transaksi sebagaimana disebutkan
di atas, kami telah menyelenggarakan catatan sebagai berikut :
- Kebijakan penentuan harga dan daftar harga selama 5 (lima) tahun terakhir
- Rincian biaya pabrikasi atau harga perolehan atau biaya penyiapan jasa.

3 Mengenai Catatan Hasil Analisis Kesebandingan

Bahw asannya kami telah membuat catatan tentang :

Ya Tidak
Karakteristik dari produk (barang, jasa, pinjaman, instrumen keuangan, dan lain-lain) yang ditransaksikan.

Analisis fungsional yang menjadi pertimbangan dilakukannya transaksi antara Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hubungan
istimew a, semua risiko-risiko diasumsikan dan aktiva-aktiva digunakan dalam transaksi tersebut.

Kondisi-kondisi ekonomi pada saat terjadinya transaksi.

Syarat-syarat transaksi-transaksi (terms of transactions ), termasuk juga perjanjian sesuai kontrak antara Wajib Pajak dengan pihak-pihak yang
masih mempunyai hubungan Istimew a di luar negeri.

Strategi bisnis Wajib Pajak pada saat melakukan transaksi afiliasi.

4 Mengenai Catatan Mengenai Penentuan Harga Wajar

Bahw asannya kami telah membuat catatan tentang :
Ya Tidak
Metodologi penentuan harga yang diterapkan oleh Wajib Pajak, yang menunjukkan bagaimana harga yang w ajar diperoleh, dan alasan metode
tersebut dipilih dibandingkan dengan metode -metode lainnya.

Data pembanding yang digunakan oleh Wajib Pajak untuk menentukan harga transfer.

Aplikasi metodologi penentuan harga transfer dan penggunaan data pembanding dalam harga transfer.

SEMARANG, 30 - 08 - 2018
Wajib Pajak / kuasa

AKBAR PERDANA PUTRA

 LAMPIRAN KHUSUS 3A-2
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2
TAHUN PAJAK 2 0 1 7
PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MERUPAKAN PENDUDUK NEGARA TAX HAVEN COUNTRY

NPWP : 0 1 5 1 2 0 0 2 2 5 0 4 0 0 0

NAMA : P T D W I A N A N D A

I DALAM HAL WAJIB PAJAK DALAM TAHUN PAJAK INI MELAKUKAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MERUPAKAN PENDUDUK NEGARA TAX HAVEN COUNTRY

No Nama Mitra Transaksi Jenis Transaksi Negara Nilai Transaksi

-
1 - a b c d e f g -

2 - a b c d e f g - -

3 - a b c d e f g - -

4 - a b c d e f g - -

5 - a b c d e f g - -

II PENETAPAN NILAI TRANSAKSI DI ATAS, DITETAPKAN DENGAN MENGGUNAKAN PRINSIP KEWAJARAN DAN KELAZIMAN USAHA

Ya Tidak
SEMARANG, 30-04-2018
WAJIB PAJAK/KUASA

(AKBAR PERDANA PUTRA)

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
 LAMPIRAN KHUSUS 4A
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK 2 0 1 7
DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL

NPW P : 0 1 5 1 2 0 0 2 2 5 0 4 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK : P T D W I A N A N D A

1. DALAM HAL PERUSAHAAN MENDAPAT FASILITAS PERPAJAKAN DALAM RANGKA PENANAMAN MODAL, JELASKAN :

a. SURAT PERSETUJUAN KETUA BKPM b. SURAT KEPUTUSAN MENTERI KEUANGAN

1 NOMOR : ……………………………………………………….. 1 NOMOR …………………………………………………………………..

:

2 TANGGAL : ……………………………………………………….. 2 TANGGAL ………………………………………………………………..

:

2. a. JUMLAH PENANAMAN MODAL YANG DISETUJUI : 1. DALAM VALAS : 2a1

2. EQUIVALEN Rp : 2a2 *)

3. DALAM Rp : 2a3

4. JUMLAH Rp : 2a4

b. PENANAMAN MODAL : 1 BARU 2 PERLUASAN

c. DI BIDANG DAN/ ATAU DI DAERAH :……………………………………………………………………………………………………………………………….

d. FASILITAS YANG DIBERIKAN : 1 PENGURANGAN PENGHASILAN NETO

2 PENYUSUTAN / AMORTISASI DIPERCEPAT

3 KOMPENSASI KERUGIAN 4 TAHUN

PENGURANGAN 50 % TARIF PPh ATAS DIVIDEN YANG DIBAYARKAN

5
KEPADA PEMEGANG SAHAM LUAR NEGERI

3. REALISASI PENANAMAN MODAL

a. TAHUN INI : Rp. a

b. S.D TAHUN INI : Rp. b

4. SAAT MULAI BERPRODUKSI KOMERSIAL (SMBK) TANGGAL :

5. FASILITAS PENGURANGAN PENGHASILAN NETO : TAHUN KE a b Rp. **)

(5% X REALISASI PENANAMAN MODAL S.D. SMBK)

CATATAN :
*) DENGAN KURS YANG SEBENARNYA BERLAKU PADA SEMARANG 3 0 0 4 1 8
SAAT TRANSFER DANA KE REKENING PERUSAHAAN
**) PINDAHKAN JUMLAH ANGKA 5 b KE FORMULIR 1771-I WAJIB PAJAK / KUASA
ANGKA 7 KOLOM (3)

( ……AKBAR PERDANA PUTRA…… )

 LAMPIRAN KHUSUS 5A
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK 2 0 1 7
DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN

NPW P : 0 1 5 1 2 0 0 2 2 5 0 4 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK : P T D W I A N A N D A

JUMLAH
NO ALAMAT CABANG UTAMA NPWP LOKASI CABANG
PEMBANTU
(1) (2) (3) (4)
1 _ _ _
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
dst

CATATAN : SEMARANG 3 0 0 4 1 8

APABILA TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIGANDAKAN

WAJIB PAJAK / KUASA

(......AKBAR PERDANA PUTRA......)

 LAMPIRAN KHUSUS 6A
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK 2 0 1 7
PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4)
NPWP : 0 1 5 1 2 0 0 2 2 5 0 4 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK / BUT : P T D W I A N A N D A

RUPIAH PENUH
1. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL : ……..………………….…..………………
(BERDASARKAN LAPORAN KEUANGAN)

2. PENYESUAIAN FISKAL :

a. POSITIF : Rp

b. NEGATIF : Rp

c. JUMLAH (a – b) : ………………………………….………..………………

3. PENGHASILAN NETO FISKAL : (1 +/- 2c) ……….……………..………….….………

4. PAJAK PENGHASILAN BADAN TERUTANG : ……..…………………………...….

5. DASAR PENGENAAN PPh PASAL 26 AYAT (4) : (3 - 4) …..…..………………….

6. PPh PASAL 26 AYAT (4) :

a TERUTANG : …… *) % X JUMLAH ANGKA 5 …………………………...…

b TIDAK TERUTANG, KARENA :

c KETENTUAN P3B INDONESIA - …………………………

d DITANAMKAN KEMBALI SELURUHNYA DI INDONESIA

PADA PERSEROAN TERBATAS (PT) BARU : **)
…………………………...………………...……………..……………………

NPWP : e
ALAMAT : f ………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

g KOTA : ………………………………… KODE POS : h

CATATAN : SEMARANG 3 0 0 4 1 8
*) TARIF 20% ATAU TARIF P3B
**) LAMPIRKAN BUKTI REALISASI PENANAMAN KEMBALI WAJIB PAJAK / KUASA

( ...AKBAR PERDANA PUTRA... )

 LAMPIRAN KHUSUS 7A
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK
2 0 1 7
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
NPWP : 0 1 5 1 2 0 0 2 2 5 0 4 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : P T D W I A N A N D A

PEMOTONG PAJAK PAJAK YANG TERUTANG / DIBAYAR KREDIT PAJAK YANG

JUMLAH NETO
NO. JENIS PENGHASILAN DI LUAR NEGERI DAPAT DIPERHITUNGKAN
NAMA ALAMAT (RUPIAH)
RUPIAH VALAS (RUPIAH)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1. - - - - - - -

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JUMLAH JML - - - -

CATATAN : SEMARANG 3 0 0 4 1 8
• DIISI DENGAN RINCIAN PER BUKTI PEMOTONGAN / PEMBAYARAN PAJAK.

• KOLOM (6) RUPIAH DIISI DENGAN NILAI KONVERSI DARI ANGKA DALAM KOLOM (7) VALAS DENGAN MENGGUNAKAN KURS PAJAK YANG WAJIB PAJAK / KUASA
BERLAKU PADA TANGGAL PEMBAYARAN / TERUTANGNYA PAJAK DI LUAR NEGERI.
• KREDIT PAJAK YANG DAPAT DIPERHITUNGKAN PADA KOLOM (8) DIHITUNG BERDASARKAN METODE ORDINARY CREDIT PER COUNTRY BASIS .
• PINDAHKAN HASIL PENJUMLAHAN KOLOM (8) KE FORMULIR 1771 HURUF C ANGKA 8.b.
• PINDAHKAN HASIL PENJUMLAHAN KOLOM (5) KE FORMULIR 1771 - I Nomor 2
• JIKA FORMULIR INI TIDAK CUKUP, DAPAT DIGANDAKAN (FOTOKOPI) SESUAI KEBUTUHAN, ( ...AKBAR PERDANA PUTRA...)