KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI
KANTOR WILAYAH DJBC SUMATERA BAGIAN TIMUR
KANTOR PENGAWASAN DAN PELAYANAN BEA DAN
CUKAI
TIPE MADYA PABEAN C PANGKALPINANG
[Link] SUDARSO NO.177, PANGKALPINANG KOTAK POS 33115
TELEPON (0717) 421986, FAKSIMILE (0717) 421985, SITUS [Link]
DAFTAR TEMUAN SEMENTARA
Nama Objek PKPT : Pelayanan dan Pengawasan atas Jenis PKPT : Umum
Kegiatan Pemuatan Barang Ekspor
di Luar Kawasan Pabean No Surat Tugas : ST-216/WBC.05/[Link].03/2019
Objek PKPT : Seksi Pelayanan Kepabeanan dan Cukai Tgl Surat Tugas : 8 April 2019
dan Dukungan Teknis
Periode PKPT : 2 s.d. 31 Mei 2019
Tangg
apan
Unit
No Dasar
Uraian Kegiatan Temuan PKPT Rekomendasi Ket Kerja
. Peraturan/analisis
Objek
PKPT*
)
1 2 3 4 5 6 7
A Pengujian Sistem Pengendalian Internal
1 Pengujian Sistem
informasi dan output
(dapat berupa
laporan/dokumen) dari
sistem tersebut.
a. Melakukan tanya a. Seksi PKCDT sudah PMK- Dari hasil Lampira
jawab/wawancara memiliki pembagian 188/PMK.01/2016 pengamatan, nI
dengan tugas, wewenang dan tanya jawab dan KKP No.
pejabat/pegawai pada tanggung jawab yang KEP- pengujian 1
Seksi PKCDT tentang jelas antara setiap 15/WBC.05/KPP.M terhadap
alur proses pegawai dalam P.03/2019 tentang dokumentasi
pengawasan dan pengelolaan kegiatan Penerapan Inovasi sistem dengan
pelayanan izin pada Seksi PKCDT. Pelayanan Lingkup pelaksanaan di
pemuatan barang Internal KPPBC lapangan,
ekspor di luar b. Seksi PKCDT telah TMP C kedapatan bahwa
kawasan pabean; memiliki sistem yang Pangkapinang pengendalian
baik atas output yang intern yang
b. Memberikan kuisioner penataan dimiliki Seksi
SPI untuk menilai administrasinya PKCDT sudah
penerapan menggunakan cukup memadai.
pengendalian internal microsoft access dan
Seksi PKCDT; aplikasi SIAPIK, Agar Seksi
namun terdapat PKCDT
c. Mempelajari kekurangan atas bukti melakukan
dokumentasi atas dokumen yang dapat Pemeriksaan
sistem informasi; dikumpulkan untuk Internal atas
keperluan pengujian. administrasi
d. Melakukan dokumen secara
pengamatan atas c. Seksi PKCDT telah berkala
pelaksanaan sistem memiliki inovasi terkait
informasi untuk Perizinan Bongkar, Agar Seksi
menguji Timbun Muat di Luar PKCDT
kesesuaian Kawasan Pabean mempertahankan
dilapangan. dengan menggunakan Sistem
1
aplikasi SEPERADIK Pengendalian
Intern yang telah
berjalan dengan
baik
2 Pengujian Sistem
Aplikasi SEPERADIK
a. Pengujian Sistem Hasil Pemeriksaan a. PER-32/BC/2014 Agar Seksi Lampira
Informasi pada kedapatan : tentang tata PKCDT dapat n I KKP
Aplikasi SEPERADIK 1) Belum terdapat laksana membuat menu No. 2
tanggal permohonan kepabeanan di tambahan tanggal
Pengujian dilakukan disetujui pada bidang ekspor permohonan
dengan melakukan aplikasi SEPERADIK sebagaimana telah disetujui pada
pengecekan dan 2) Belum ada diubah terakhir aplikasi
pengamatan atas SOP/Instruksi Kerja PER-7/BC/2019 SEPERADIK
sistem pada aplikasi tentang
SEPERADIK dari penerapan/pengguna b. KEP- Agar Seksi
mulai penginputan an aplikasi 16/WBC.05/KPP.M PKCDT dapat
sampai dengan SEPERADIK P.03/2019 tanggal membuat
Laporan yang 3) Berdasarkan tanya 14 Januari 2019 SOP/Instruksi
dihasilkan serta jawab dengan tentang Penerapan Kerja tentang
melakukan tanya Pejabat/Pegawai Sistem Perizinan penerapan
jawab/wawancara pada Seksi PKCDT Bongkar, Timbun, aplikasi
dengan Permohonan melalui dan Muat di Luar SEPERADIK
pejabat/pegawai pada aplikasi SEPERADIK Kawasan Pabean tersebut
Seksi PKCDT disetujui oleh Kepala pada KPPBC TMP
mengenai aplikasi Kantor pada hari C Pangkalpinang
tersebut yang sama
Hasil Pemeriksaan
kedapatan :
1) 77 (Tujuh puluh
tujuh) Permohonan
b. Pemeriksaan sudah menggunakan Lampira
kesesuaian data aplikasi SEPERADIK n I KKP
pada Aplikasi 2) Terdapat 9 Agar Seksi No. 3,4
SEPERADIK dengan permohonan PKCDT dapat dan 5
hardcopy/manual menggunakan atas menginformasika
nama PPJK n kepada
Pengujian dan pemohon agar
Pemeriksaan 3) Terdapat 1 permohonan
dilakukan dengan permohonan pada menggunakan
menguji kesesuaian aplikasi seperadik nama Eksportir
antara data yang tanggalnya
permohonan pada berbeda dengan Agar Seksi
aplikasi seperadik hardcopy/manual PKCDT
dengan melakukan
hardcopy/manual 4) Berdasarkan hasil pengecekan
pemeriksaan pada kembali atas
poin A.2.a.(3 , kesesuaian data
tangggal persetujuan permohonan
pada aplikasi melalui aplikasi
SEPERADIK SEPERADIK
berbeda dengan dengan
tanggal pada permohonan
hardcopy Surat hardcopy/manual
Persetujuan
Agar Seksi
Hasil Pemeriksaan PKCDT dapat
kedapatan : menyelaraskan
tanggal
1) Penerapan sistem persetujuan pada
perizinan melalui aplikasi
2
aplikasi SEPERADIK SEPERADIK
berlaku surut dengan Surat
terhitung tanggal 1 Persetujuan Lampira
c. Pengujian atas Surat Januari 2019, namun secara hardcopy nI
Keputusan tentang penggunaannya KKP No.
SEPERADIK yang secara efektif sejak Agar Seksi 6
berlaku tanggal 15 Februari PKCDT dapat
Pengujian dilakukan 2019 sejak melengkapi
dengan Sosialisasi dan Hardcopy Surat
membandingkan Peresmian Aplikasi Permohonan
ketentuan pada Surat SEPERADIK pada yang belum
Keputusan no. KEP- tanggal 14 Februari ditemukan
16/WBC.05/[Link].0 2019
3/2019 tanggal 14 2) 1 (satu) Hardcopy Agar Seksi
Januari 2019 tentang Surat Permohonan PKCDT
Penerapan Sistem belum diterima menginformasika
Perizinan Bongkar, melalui Office BC n kembali kepada
Timbun, dan Muat di 3) 1 (satu) permohonan pengguna jasa
Luar Kawasan yang hardcopy terkait ketentuan
Pabean pada KPPBC dokumennya diterima pada Surat
TMP C Pangkalpinang melalui Office BC Keputusan
dengan melewati 1 (satu) hari tersebut
pelaksanaannya dengan surat
permohonan pada
aplikasi SEPERADIK
3 Sistem dan prosedur Seksi PKCDT telah a. PER-32/BC/2014 Agar Seksi Lampira
dalam rangka melaksanakan pelayanan tentang tata PKCDT dapat n I KKP
pelaksanaan peraturan izin muat barang ekspor laksana meminta No. 7
perundang-undangan di luar kawasan pabean kepabeanan di rekomendasi cek
yang terkait dengan sesuai SOP namun tidak bidang ekspor lokasi Pemuatan
bidang kepabeanan. terdapat rekomendasi izin sebagaimana telah kepada Seksi P2
lokasi Pemuatan dari diubah terakhir terhadap
Pengujian dilakukan Seksi P2 PER-7/BC/2019 Eksportir baru
dengan membandingkan atau lokasi baru
pelaksanaan kegiatan b. SOP Nomor atas permohonan
pengawasan dan 002/SOP-BC/KPP izin pemuatan
pelayanan izin muat MP C/2011 tanggal barang ekspor di
barang ekspor di luar 28 September 2011 luar kawasan
kawasan pabean dengan dan SOP Nomor pabean.
SOP yang berlaku 003/SOP-BC/KPP
MP C/2011 tanggal
28 September 2011
B Rekapitulasi Pemberitahuan Ekspor yang terdapat Izin Pemuatan Barang Ekspor di Luar Kawasan Pabean
1 Pemberitahuan Ekspor Selama jangka waktu PER-32/BC/2014 Agar Seksi Lampira
Barang yang dilengkapi periode pemeriksaan tentang tata PKCDT tetap n II KKP
dengan izin muat di luar PKPT kedapatan laksana konsisten dalam No. 1
kawasan pabean dokumen Pemberitahuan kepabeanan di membuat
Ekspor Barang (PEB) bidang ekspor rekapitulasi data
Pemeriksaan dilakukan sebanyak 514 dokumen sebagaimana telah PEB secara
dengan mencocokan data diubah terakhir berkala atas
PEB yang telah PER-7/BC/2019 dokumen
direkapitulasi Seksi Pemberitahuan
PKCDT dengan Sistem Ekspor Barang
CEISA dan Hardcopy PEB (PEB) dan
mencocokan data
tersebut dengan
CEISA dan
Hardcopy
2 Pemeriksaan Surat Hasil Pemeriksaan a. PER-32/BC/2014 Agar Seksi Lampira
Persetujuan Izin Muat kedapatan : tentang tata PKCDT dalam n II KKP
Barang Ekspor a. Terdapat 1 PEB yang laksana membuat Surat No. 2
di Luar Kawasan Pabean belum dilengkapi kepabeanan di Persetujuan
dengan Surat bidang ekspor sesuai alur SOP
3
Pemeriksaan dilakukan Persetujuan Izin sebagaimana telah Pelayanan
dengan membandingkan Muat Barang Ekspor diubah terakhir Permohonan Izin
dokumen PEB dengan di Luar Kawasan PER-7/BC/2019 Muat Barang
Surat Permohonan Izin Pabean Ekspor di Luar
Muat Barang Ekspor di b. 1 (Satu) Dokumen b. SOP Nomor Kawasan Pabean
Luar Kawasan Pabean Tanggal Surat 002/SOP-BC/KPP
dan Surat Persetujuan Izin Persetujuan MP C/2011 tanggal
Muat Barang Ekspor di mendahului tanggal 28 September 2011
Luar Kawasan Pabean Surat Permohonan
3 Pemeriksaan Hasil Pemeriksaan a. PER- Terhadap temuan Lampira
Kesesuaian Surat Tugas kedapatan : 32/BC/2014 PPI telah n II KKP
dan Surat Persetujuan a. Terdapat 7 Dokumen tentang tata dilakukan tindak No. 3
Izin Muat Barang Ekspor Surat Persetujuan laksana lanjut oleh seksi
di Luar Kawasan Pabean yang tidak dilengkapi kepabeanan di PKCDT atas
Surat Tugas bidang ekspor rekomendasi PPI.
Pemeriksaan dilakukan Pengawasan (telah sebagaimana telah
dengan membandingkan menjadi temuan PPI) diubah terakhir
Surat Tugas Pengawasan b. 3 (tiga) dokumen PER-7/BC/2019
dan Surat Persetujuan Izin dengan tanggal Surat
Muat Barang Ekspor di Tugas mendahului b. SOP Nomor
Luar Kawasan Pabean tanggal Surat 002/SOP-BC/KPP
Persetujuan (telah MP C/2011 tanggal
menjadi temuan 28 September 2011
PPI).
Persetujuan telah
dilakukan terlebih
dahulu melalui
aplikasi SEPERADIK
sesuai poin A.2.b.(4
4 Pemeriksaan Surat Hasil Pemeriksaan PMK- Terhadap temuan Lampira
Persetujuan Dengan kedapatan : 158/PMK.04/2017 PPI telah n II KKP
Outward Manifest a. Seluruh PEB telah PER-32/BC/2014 dilakukan tindak No. 4
dilaporkan Outward tentang tata lanjut oleh seksi
Pemeriksaan dilakukan Manifestnya oleh laksana PKCDT atas
dengan membandingkan Pengangkut kepabeanan di rekomendasi PPI.
PEB-NPE, Outward b. Terdapat 3 (tiga) bidang ekspor
Manifest dengan Surat Surat Persetujuan sebagaimana telah
Persetujuan yang terbit setelah diubah terakhir
tanggal Outward PER-7/BC/2019
Manifest dan telah
menjadi temuan PPI. SOP Nomor
Persetujuan telah 002/SOP-BC/KPP
dilakukan terlebih MP C/2011 tanggal
dahulu melalui 28 September 2011
aplikasi SEPERADIK
sesuai poin A.2.b.(4
Ketua Tim Pengendali Pimpinan Unit Kerja Objek PKPT
Agung Hermawan Suharyanto Irin Sapto Widi Wibowo
NIP 19880725 200912 1 004 NIP 19760807 200001 1 001 NIP 19770116 199903 1 002