0% menganggap dokumen ini bermanfaat (0 suara)

101 tayangan290 halaman

Just in Time

Dokumen ini membahas tentang Just In Time (JIT) yang merupakan filosofi untuk menghilangkan pemborosan dan variabilitas. JIT bertujuan untuk mengatur persediaan dan komponen agar tiba pada saat dibutuhkan untuk mengurangi biaya simpan.

Diunggah oleh

Yulifiyenti Maras

Hak Cipta

Kami menangani hak cipta konten dengan serius. Jika Anda merasa konten ini milik Anda, ajukan klaim di sini.

Format Tersedia

Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online di Scribd

0% menganggap dokumen ini bermanfaat (0 suara)

101 tayangan290 halaman

Just in Time

Diunggah oleh

Yulifiyenti Maras

Hak Cipta

Kami menangani hak cipta konten dengan serius. Jika Anda merasa konten ini milik Anda, ajukan klaim di sini.

Format Tersedia

Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online di Scribd

Just In Time

Pengertian

 JIT adalah suatu filosofi tentang penyelesaian masalah secara ketat dan terus
menerus untuk menghilangkan pemborosan-pemborosan dan penyimpangan yang
tidak diharapkan. Dengan JIT, persediaan dan komponennya diatur (pulled) dalam
suatu sistem sehingga kedatangannya tepat pada saat dibutuhkan dan dimana
dibutuhkan, dan biaya simpan pun dapat dihilangkan. Dengan demikian manfaat
dari sistem JIT terutama pada kontribusinya terhadap strategi respon cepat dan
biaya rendah. (Barry Render dan Jay Heizer)

 Konsep dasar dari sistem JIT, adalah “Waste Reduction” (mengurangi segala
pemborosan) dan “Variability Reduction” (mengurangi segala variabilitas).

 Pengertian Just In Time Menurut Henri Simamora dalam bukunya Akuntansi

Manajemen, Just In Time adalah suatu keseluruhan filosofi operasi manajemen
dimana segenap sumber daya, termasuk bahan baku dan suku cadang, personalia,
dan fasilitas dipakai sebatas dibutuhkan. Tujuannya adalah untuk mengangkat
produktifitas dan mengurangi pemborosan.

Waste reduction. Jika kita bicara tentang pemborosan (waste) pada produksi barang
dan jasa, maka kita bicara tentang segala sesuatu yang tidak memberikan nilai tambah.

Tipe-tipe pemborosan (waste):

[Link]
[Link] (keterlambatan/ penundaan)
3. Transportasi
4. Proses yang tidak efisien
5. Persediaan (penyimpanan produk)
6. Kegiatan yang tidak perlu (mis : inspeksi)
7. Produk rusak.

Variability reduction. Variabilitas (variability) adalah setiap penyimpangan/ deviasi dari

proses optimal yang mengirimkan produk bagus tepat waktu dan setiap waktu.
Variabilitas, istilah halus dari masalah, dapat disebabkan oleh faktor-faktor internal dan
eksternal. Persediaan dapat menyembunyikan masalah, dan sebagian besar variabilitas
disebabkan oleh pemborosan yang ditoleransi atau manajemen yang buruk.

Secara lebih spesifik, variabilitas dapat terjadi karena :

1. Tenaga kerja, mesin, produk dari supplier yang tidak sesuai dengan standar,
terlambat atau jumlahnya tidak memadai.
2. Gambar teknis dan spesifikasi produk yang tidak akurat.
3. Bagian produksi memproduksi sebelum gambar/ spesifikasi jelas/lengkap.
4. Permintaan/ kemauan konsumen tidak diketahui.

 Konsep JIT dilatarbelakangi oleh pull system, yaitu konsep JIT dimana material
diproduksi hanya jika dibutuhkan dan dipindahkan ke bagian yang membutuhkan
pada saat dibutuhkan. Dengan demikian penarikan material dilakukan dalam lot
kecil pada saat dibutuhkan sehingga menghindarkan pemborosan. Beberapa
perusahaan juga menggunakan konsep push system, yaitu suatu sistem yang
mendorong material mengalir ke bawah ke stasiun-stasiun kerja agar material selalu
tersedia sehingga mendorong terjadinya bahan baku yang melimpah. Konsep ini
merupakan kabaikan konsep JIT.

Faktor-faktor Penentu Keberhasilan JIT

Faktor-faktor penentu keberhasilan JIT meliputi : supplier, tata letak, persediaan,

penjadwalan, pemeliharaan preventif, kualitas, pemberdayaan pekerja,dan komitmen.

1. Supplier
 Keberhasilan JIT sangant dipengaruhi oleh hubungan dengan supplier sebagai
pemasok material. Keterlambatan pengiriman material ataupun penumpukan
material merupakan pemborosan, oleh karena itu perlu dilakukan persekutuan
JIT.

 (JIT partnerships) yang bersifat saling menguntungkan dan ditujukan untuk

menghilangkan pemborosan serta menekan biaya.

 Sasaran JIT partnership secara umum adalah:

a. Menghilangkan kegiatan-kegiatan yang tidak penting

b. Menghilangkan persediaan di pabrik
c. Menghilangkan persediaan in-transit, dengan cara mengupayakan
kedekatan dengan supplier dan meminta supplier mengirimkan dalam lot-lot
kecil secara berkala.
d. Menghilangkan pemasok yang tidak berkualitas dan tidak terpercaya.

 Dalam JIT partnerships, supplier harus memperhatikan beberapa hal :

 Keinginan untuk diversifikasi. Kebanyakan supplier tidak mau terikat hanya
pada satu pelanggan dalam jangka panjang karena ditujukan untuk mengurangi
resiko.
 Penjadwalan konsumen yang buruk
 Perubahan teknis/rekayasa. Seringkali supplier kurang punya waktu yang
cukup untuk menghadapi perubahan proses atau peralatannya.
 Jaminan kualitas. Banyak supplier sering kurang peduli dengan konsep
produksi dengan “zero defect”.
 Small Lot Sizes. Supplier sering mendesain proses dalam jumlah besar dan
melihat bahwa konsumen yang meminta dalam jumlah kecil secara berkala
merupakan upaya agar biaya simpan menjadi tanggungan supplier.
 Kedekatan. Jarak/ kedekatan konsumen harus dipertimbangkan agar
pengiriman dalam jumlah kecil secara berkala tidak dipandang sebagai
hambatan ekonomis.
2. Tata Letak
 Tata letak JIT menekan pemborosan berupa perpindahan (movement),
sehingga kita menginginkan tata letak fleksible untuk menekan perpindahan
material dan orang. Tata letak yang fleksibel akan dapat memindahkan material
secara langsung ke tempat dimana dibutuhkan.
 Taktik tata letak JIT meliputi :

a. Membangun sel kerja untuk rumpun/ famili produk

b. Meminimalkan jarak

c. Mendesain ruang yang kecil untuk persediaan

d. Meningkatkan komunikasi pegawai

e. Menggunakan rencana “poka-yoke”

f. Membangun peralatan yang fleksibel dan gampang dipindahkan

g. Melatih tenaga kerja secara lintas keterampilan (beberapa jenis keterampilan

agar lebih fleksibel

3. Persediaan

 Untuk menjaga agar sistem produksi tetap berjalan dengan sempurna, perusahaan
memerlukan sejumlah persediaan minimum untuk menghadapi kemungkinan
adanya masalah atau variasi/ penyimpangan. Hal ini dikenal dengan persediaan
JIT.

 Taktik persediaan JIT meliputi :

a. Menggunakan “Pull System” untuk memindahkan persediaan

b. Mengurangi ukuran lot

c. Mengembangkan sistem pengiriman JIT dengan supplier

d. Mengirimkan langsung ke bagian yang menggunakan

e. Mengurangi set-up time

f. Menggunakan teknologi kelompok (group technology)

4. Penjadwalan

 Penjadwalan yang efektif dikomunikasikan baik ke dalam organisasi sendiri

maupun ke suplier di luar. Penjadwalan yang baik juga akan memperbaiki
kemampuan untuk memenuhi order konsumen, menurunkan jumlah persediaan
karena jumlah lot kecil, dan mengurangi barang dalam proses.

 Taktik Penjadwalan JIT :

a. Mengkomunikasikan jadwal dengan supplier

b. Menyusun tingkatan jadwal

c. Bakukan bagian tertentu dari skedul

d. Menyesuaikan dengan penjadwalan

e. Mencoba membuat satu buah (one-piece-make) dan memindahkan satu

buah (one-piece-move)

f. Menghilangkan pemborosan

g. Memproduksi dalam lot/jumlah kecil

h. Gunakan “Kanban” (istilah Jepang untuk kartu yang diartikan sebagai ‘tanda’
bahwa dibutuhkan material/ komponen lain untuk diproses), dimana sistem
kanban memindahkan komponen dalam produksi melalui “pull” (penarikan)
berdasar tanda yang diberikan
i. Usahakan setiap operasi memproduksi komponen yang sempurna

5. Kualitas

 Hubungan antara JIT dan kualitas adalah yang paling kuat. Mereka dihubungkan
dalam tiga cara, yaitu : JIT memotong biaya untuk mencapai kualitas bagus
(kualitas otomatis bagus karena barabg sisa, kerja ulang, investasi persediaan
dan kerusakan dihilangkan), memperbaiki kualitas (JIT meminimalkan antrian
dan lead time sebagai sumber potensial terjadinya kesalahan), dan lebih sedikit
cadangan yang diperlukan.

 Taktik Kualitas JIT meliputi :

a. Gunakan statistical process control

b. Pemberdayaan karyawan

c. Kembangkan metode mengingat-kesalahan ( seperti poka yoke,

checklist,dsb.)

d. Sediakan umpan balik (feedback) secepatnya.

6. Pemberdayaan Karyawan

 Pemberdayaan karyawan akan meningkatkan keterlibatan mereka dalam

menghadapi masalah-masalah operasi sehari-hari.

 Taktik pemberdayaan konsumen :

a. Pelatihan secara lintas keterampilan (cross training) yang agresif

b. Klasifikasi pekerjaan yang lebih sedikit agar pekerja lebih fleksibel

 Jika pemberdayaan dilakukan dengan sukses maka perusahaan akan meraih

komitmen dan penghargaan baik dari sisi karyawan maupunmanajemen.
Dengan dukungan yang kuat dari karyawan, manajemen serta supplier maka
keunggulan bersaing akan dapat dicapai.

JIT Jasa

 Semua teknik JIT yang berhubungan dengan supplier, tata letak, persediaan dan
penjadwalan juga berlaku untuk produk jasa :

1. Supplier. Telah disebutkan, bahwa setiap restoran yang berhubungan dengan

supplier hanya secara virtual (tidak nyata/sungguh-sungguh) ternyata kurang
berhasil dalam operasinya. Banyak pemborosan yang terjadi, seperti
kerusakan makanan dan komplain pelanggan. Jadi supplier juga dibutuhkan
pada restoran untuk memasok bahan baku.

2. Tata letak JIT. Tata letak juga dibutuhkan pada restoran agar makanan yang
disediakan sesuai pesanan, makanan dingin harus disajikan dingin dan
makanan panas harus disajikan panas. Begitu juga pada bandara dimana
konsumen menginginkan bagasinya secara cepat, dsb.

3. Persediaan JIT. Persediaan sebisa mungkin “nol”. Seorang pialang saham akan
menjal atau membeli saham berdasar JIT karena penjualan atau pembelian
yang batal dieksekusi tidak akan dapat diterima oleh kliennya, McDonald’s
mempertahankan produk jadinya hanya dalam 10 menit, setelah itu akan
dibuang,dsb

4. Penjadwalan JIT. Fokus JIT adalah pada besarnya permintaan konsumen.

Dalam jasa, kepuasan pelanggan/ permintaan harus dipenuhi oleh karyawan,
sehingga skedul menjadi sangat penting. Skedul karyawan di bandara sangat
penting agar mereka selalu berada ditempat pada saat konsumen datang
membeli tiket. Skedul karyawan juga penting di McDonalds agar dapat
memproduksi hamburger yang segar dan panas untuk memenuhi permintaan
konsumen yang spesifik, dan masih banyak contoh lainnya.
PENERAPAN JIT

JIT dapat diterapkan dalam berbagai bidang fungsional perusahaan seperti misalnya
pembelian, produksi, distribusi, administrasi dan sebagainya.

A. Pembelian JIT

 Pembelian JIT adalah sistem penjadwalan pengadaan barang dengan cara

sedemikian rupa sehingga dapat dilakukan penyerahan segera untuk memenuhi
permintaan atau penggunaan.

 Pembelian JIT dapat mengurangi waktu dan biaya yang berhubungan dengan
aktivitas pembelian dengan cara:

a. Mengurangi jumlah pemasok sehingga perusahaan dapat mengurangi

sumber-sumber yang dicurahkan dalam negosiasi dengan pamasoknya.

b. Mengurangi atau mengeliminasi waktu dan biaya negosiasi dengan

pemasok.

c. Memiliki pembeli atau pelanggan dengan program pembelian yang mapan.

d. Mengeliminasi atau mengurangi kegiatan dan biaya yang tidak bernilai

tambah.

e. Mengurangi waktu dan biaya untuk program-program pemeriksaan mutu.

 Penerapan pembelian JIT dapat mempunyai pengaruh pada sistem akuntansi

biaya dan manajemen dalam beberapa cara sebagai berikut:

a. Ketertelusuran langsung sejumlah biaya dapat ditingkatkan.

b. Perubahan “cost pools” yang digunakan untuk mengumpulkan biaya.

c. Mengubah dasar yang digunakan untuk mengalokasikan biaya sehingga
banyak biaya tidak langsung dapat diubah menjadi biaya langsung.

d. Mengurangi perhitungan dan penyajian informasi mengenai selisih harga beli

secara individual

e. Mengurangi biaya administrasi penyelenggaraan sistem akuntansi.

B. Produksi JIT

 Produksi JIT adalah sistem penjadwalan produksi komponen atau produk yang
tepat waktu, mutu, dan jumlahnya sesuai dengan yang diperlukan oleh tahap
produksi berikutnya atau sesuai dengan memenuhi permintaan pelanggan.

 Produksi JIT dapat mengurangi waktu dan biaya produksi dengan cara:

a. Mengurangi atau meniadakan barang dalam proses dalam setiap workstation

(stasiun kerja) atau tahapan pengolahan produk (konsep persediaan nol).

b. Mengurangi atau meniadakan “Lead Time” (waktu tunggu) produksi (konsep

waktu tunggu nol).

c. Secara berkesinambungan berusaha sekeras-kerasnya untuk mengurangi

biaya setup mesin-mesin pada setiap tahapan pengolahan produk
(workstation).

d. Menekankan pada penyederhanaan pengolahan produk sehingga aktivitas

produksi yang tidak bernilai tambah dapat dieliminasi.

 Perusahaan yang menggunakan produksi JIT dapat meningkatkan efisiensi dalam

bidang:

1. Lead time (waktu tunggu) pemanufakturan

2. Persediaan bahan, barang dalam proses, dan produk selesai

3. Waktu perpindahan

4. Tenaga kerja langsung dan tidak langsung

5. Ruangan pabrik

6. Biaya mutu

7. Pembelian bahan

 Penerapan produksi JIT dapat mempunyai pengaruh pada sistem akuntansi biaya
dan manajemen dalam beberapa cara sebagai berikut:

1. Ketertelusuran langsung sejumlah biaya dapat ditingkatkan

2. Mengeliminasi atau mengurangi kelompok biaya (cost pools) untuk aktivitas

tidak langsung

3. Mengurangi frekuensi perhitungan dan pelaporan informasi selisih biaya

tenaga kerja dan overhead pabrik secara individual

4. Mengurangi keterincian informasi yang dicatat dalam “work tickets”

Pemanufakturan JIT dan Penentuan Biaya Produk

 Pemanufakturan JIT menggunakan pendekatan yang lebih memusat daripada

yang ditemui dalam pemanufakturan [Link] sistem
pemanufakturan JIT mempunyai dampak pada:

1. Meningkatkan Keterlacakan (Ketertelusuran) biaya.

2. Meningkatkan akurasi penghitungan biaya produk.

3. Mengurangi perlunya alokasi pusat biaya jasa (departemen jasa)

4. Mengubah perilaku dan relatif pentingnya biaya tenaga kerja langsung.

5. Mempengaruhi sistem penentuan harga pokok pesanan dan proses.

 Dasar-dasar pemanufakturan JIT dan perbedaannya dengan pemanufakturan

tradisional:

a. JIT Dibandingkan dengan Pemanufakturan Tradisional.

Pemanufakturan JIT adalah sistem tarikan permintaan (Demand-Pull). Tujuan

pemanufakturan JIT adalah memproduksi produk hanya jika produk tersebut
dibutuhkan dan hanya sebesar jumlah permintaan pembeli (pelanggan).
Beberapa perbedaan pemanufakturan JIT dengan Tradisional meliputi:

a. Persediaan Rendah

b. Sel-sel Pemanufakturan dan Tenaga Kerja Interdisipliner

c. Filosofi TQC (Total Quality Control)

b. JIT dan Ketertelusuran Biaya Overhead

Dalam lingkungan JIT, beberapa aktivitas overhead yang tadinya

digunakan bersama untuk lebih dari satu lini produk sekarang dapat ditelusuri
secara langsung ke satu produk tunggal. Manufaktur yang berbentuk sel-sel,
tanaga kerja yang terinterdisipliner, dan aktivitas jasa yang terdesentralisasi
adalah karakteristik utama JIT.

JIT TRADISIONAL
Sistem Pull-through Sistem Push-through

Persediaan tidak signifikan Persediaan signifikan

Sel-sel pemanufakturan Berstruktur departemen

Tenaga kerja terinterdisipliner Tenaga kerja terspesialisasi

Pengendalian mutu (TQC) Level mutu akseptabel (AQL)

Dsentralisasi jasa Sentralisasi jasa

c. Keakuratan Penentuan Biaya Produk dan JIT

 Salah satu konsekuensi dari penurunan biaya tidak langsung dan kenaikan
biaya langsung adalah meningkatkan keakuratan penentuan biaya (Harga
Pokok Produk).

 Pemanufakturan JIT, dengan mengurangi kelompok biaya tidak langsung dan

mengubah sebagian besar dari biaya tersebut menjadi biaya langsung
maupun sebaliknya, dapat menurunkan kebutuhan penaksiran yang sulit.

d. JIT dan Alokasi Biaya Pusat Jasa

Dalam manufaktur tradisional, sentralisasi pusat-pusat jasa memberikan

dukungan pada berbagai departemen produksi. Dalam lingkungan JIT, banyak
jasa [Link] ini dicapai dengan membebankan pekerja dengan
keahlian khusus secara langsung ke lini produk dan melatih tenaga kerja
langsung yang ada dalam sel-sel untuk melaksanakan aktivitas jasa yang
semula dilakukan oleh tenaga kerja tidak langsung.

e. Pengaruh JIT pada Biaya Tenaga Kerja Langsung

Sebagai perusahaan yang menerapkan JIT dan otomatisasi, biaya tenaga

kerja langsung tradisional dikurangi secara [Link] sebab itu ada dua
akibat:

1. Persentasi biaya tenaga kerja langsung dibandingkan total biaya produksi

menjadi berkurang

2. Biaya tenaga kerja langsung berubah dari biaya variabel menjadi biaya tetap.

f. Pengaruh JIT pada Penilaian Persediaan

 Salah satu masalah pertama akuntansi yang dapat dihilangkan dengan

penggunaan pemanufakturan JIT adalah kebutuhan untuk menentukan biaya
produk dalam rangka penilaian persediaan. Jika terdapat persediaan, maka
persediaan tersebut harus dinilai, dan penilaiannya mengikuti aturan-aturan
tertentu untuk tujuan pelaporan keuangan. Dalam JIT diusahakan persediaan
nol (atau paling tidak pada tingkat yang tidak signifikan), sehingga penilaian
persediaan menjadi tidak relevan untuk tujuan pelaporan keuangan.

 Dalam JIT, keberadaan penentuan harga pokok produk hanya untuk

memuaskan tujuan manajerial. Manajer memerlukan informasi biaya produk
yang akurat untuk membuat berbagai keputusan misalnya: (a) penetapan
harga jual berdasar cost-plus, (b) analisis trend biaya, (c) analisis profitabilitas
lini produk, (d) perbandingan dengan biaya para pesaing, (e) keputusan
membeli atau membuat sendiri, dsb.

g. Pengaruh JIT pada Harga Pokok Pesanan

 Dalam penerapan JIT untuk penentuan order pesanan, pertama, perusahaan

harus memisahkan bisnis yang sifatnya berulang-ulang dari pesanan
[Link], sel-sel pemanufakturan dapat dibentuk untuk bisnis
berulang-ulang.

 Dengan mereorganisasi tata letak pemanufakturan, pesanan tidak

membutuhkan perhatian yang besar dalam mengelompokkan harga pokok
produksi. Hal ini karena biaya dapat dikelompokkan pada level selular. lagi
pula, karena ukuran lot sekarang lebih sangat kecil,maka tidak praktis untuk
menyusun kartu harga pokok pesanan untuk setiap pesanan. Maka
lingkungan pesanan akan menggunakan sifat sistem harga pokok proses.

h. Penentuan Harga Pokok Proses dan JIT

 Dalam metode proses, perhitungan biaya per unit akan menjadi lebih rumit
karena adanya persediaan barang dalam proses. Dengan menggunakan JIT,
diusahakan persediaan nol, sehingga penghitungan unit ekuivalen tidak
terlalu dibutuhkan, dan tidak perlu menghitung biaya dari periode
sebelumnya. JIT secara signifikan mengarah pada penyederhanaan.

i. JIT dan Otomasi

 Sejak sistem JIT digunakan, biasanya hanya menunjukkan kemungkinan

otomasi dalam beberapa hal. Karena tidaklah umum bagi perusahaan yang
menggunakan JIT untuk mengikutinya dengan pemilikan teknologi
pemenufakturan maju. Otomasi perusahaan untuk : (a) menaikkan kapasitas
produksi, (b) menaikkan efisiensi, (c) meningkatkan mutu dan pelayanan, (d)
menurukan waktu pengolahan, (e) meningkatkan keluaran.

 Otomasi meningkatkan kemampuan untuk menelusuri biaya pada berbagai

produk secara individual. sebagai contoh sel-sel FMS, merupakan rekan
terotomasi dari sel-sel pemanufakturan JIT. Jadi. beberapa biaya yang
merupakan biaya yang tidak langsung dalam lingkungan tradisional sekarang
menjadi biaya langsung.

j. Penentuan Harga Pokok Backflush

 Penentuan harga pokok backflush mengeliminasi rekening barang dalam

proses dan membebankan biaya produksi secara langsung pada produk
selesai. Perusahaan menggunakan backflush costing jika terdapat kondisi-
kondisi sebagai berikut :

1. Manajemen ingin sistem akuntansi yang sederhana.

2. Setiap produk ditentukan biaya standarnya.

3. Metode ini menghasilkan penentuan harga pokok produk yang kira-kira

mengasilkan informasi keuangan yang sama dengan penelusuran secara
berurutan.

 Ada dua perubahan relatif pada sistem konvensional yaitu :

1. Perubahan Akuntansi Bahan

2. Perubahan Akuntansi Biaya Konversi

Analisis Biaya-Volume-Laba

1) Analisis CPV Konvensional

Analisis biaya-volume-laba (CPV) konvensional menganggap bahwa semua

biaya, produksi dan non produksi, dap[at digolongkan ke dalam dua kelompok
yaitu:

a. Biaya yang bervariasi dengan volume, disebut biaya variabel

b. Biaya yang tidak bervariasi dengan volume, disebut biaya tetap.

Dalam anlisis tersebut biaya dianggap sebagai fungsi linier volume penjualan
sehingga persamaannya adalah:

L=P-B Dalam hal ini:

P=HX L = Laba bersih sebelum pajak

B = T + VX P = Pendapatan Total

Sehingga: B = Biaya Total

L = HX - T - VX H = Harga jual per unit

X(H - V) = L + T X = Unit atau volume produk yang X =

(L+T)/(H-V) T = Biaya tetap total

V = Biaya variabel per unit

2) Analisis CPV dalam JIT

Dalam sistem JIT,biaya variabel per unit produk yang dijual turun namun biaya
tetapnya [Link] JIT,biaya variabel berdasar batch tidak ada karena batch
menjadi satu [Link],rumus biaya dalam JIT dapat digambarkan sebagai
berikut:

B = T + V1X1 + V3X3

B = Biaya Total X1 = Jumlah unit

T = Biaya tetap X3 = Jumlah kegiatan

V1 = Biaya variabel berdasar unit penjualan (berdasar unit)

V3 = Biaya variabel berdasar non unit

Titik Impas

Titik impas adalah suatu keadaan dimana perusahaan tidak mendapat laba maupun
[Link] dapat dikatakan kondisi pendapatan perusahaan dalam keadaan seimbang.

a. Sistem Konvensional

Dalam hal ini:

X = (I + F) / (P -
V) X = Unit produk yang harus dijual untuk mencapai laba
tertentu

I = Laba sebelum pajak penghasilan

F = Total biaya tetap

P = Harga jual per unit

V = Biaya variabel per unit

b. Sistem JIT

X1=(I + F1+ X2V2) /(P - V1)

Dalam hal ini:

X1 = Unit produk yang harus dijual untuk mencapai laba tertentu

I = Laba sebelum pajak penghasilan

F1 = Total biaya tetap

X2 = Jumlah kuantitas berbasis nonunit

V2 = Biaya variabel per basis non unit

P = Harga jual per unit

V1 = Biaya variabel per unit

Diposting 11th June 2011 oleh Seravine

Lihat komentar

KOKO ROMO TORO15 November 2016 22.06

FBS Indonesia Broker Terbaik – Dapatkan Banyak Kelebihan Trading Bersama

FBS,bergabung sekarang juga dengan kami
trading forex [Link]
-----------------
Kelebihan Broker Forex FBS
1. FBS MEMBERIKAN BONUS DEPOSIT HINGGA 100% SETIAP DEPOSIT ANDA
2. SPREAD DIMULAI DARI 0 Dan
3. DEPOSIT DAN PENARIKAN DANA MELALUI BANK LOKAL Indonesia dan
banyak lagi yang lainya
Buka akun anda di [Link]
-----------------
Jika membutuhkan bantuan hubungi kami melalui :
Tlp : 085364558922
BBM : FBSid007

Balas

Balasan

Lady Mia3 November 2019 07.51

KABAR BAIK!!!

Nama saya Lady Mia, saya ingin menggunakan media ini untuk mengingatkan
semua pencari pinjaman agar sangat berhati-hati, karena ada penipuan di mana-
mana, mereka akan mengirim dokumen perjanjian palsu kepada Anda dan mereka
akan mengatakan tidak ada pembayaran di muka, tetapi mereka adalah penipu ,
karena mereka kemudian akan meminta pembayaran biaya lisensi dan biaya
transfer, jadi berhati-hatilah terhadap Perusahaan Pinjaman yang curang itu.

Perusahaan pinjaman yang nyata dan sah, tidak akan menuntut pembayaran
konstan dan mereka tidak akan menunda pemrosesan transfer pinjaman, jadi
harap bijak.

Beberapa bulan yang lalu saya tegang secara finansial dan putus asa, saya telah
ditipu oleh beberapa pemberi pinjaman online, saya hampir kehilangan harapan
sampai Tuhan menggunakan teman saya yang merujuk saya ke pemberi pinjaman
yang sangat andal bernama Ms. Cynthia, yang meminjamkan saya pinjaman tanpa
jaminan sebesar Rp800,000,000 (800 juta) dalam waktu kurang dari 24 jam tanpa
konstan pembayaran atau tekanan dan tingkat bunga hanya 2%.

Saya sangat terkejut ketika saya memeriksa saldo rekening bank saya dan
menemukan bahwa jumlah yang saya terapkan dikirim langsung ke rekening bank
saya tanpa penundaan.

Karena saya berjanji bahwa saya akan membagikan kabar baik jika dia membantu
saya dengan pinjaman, sehingga orang bisa mendapatkan pinjaman dengan mudah
tanpa stres atau penipuan
Jadi, jika Anda memerlukan pinjaman apa pun, silakan hubungi dia melalui email
nyata: cynthiajohnsonloancompany@[Link] dan atas karunia Allah, ia tidak
akan pernah mengecewakan Anda dalam mendapatkan pinjaman jika Anda
mematuhi perintahnya.
Anda juga dapat menghubungi saya di email saya: ladymia383@[Link] dan
Sety yang memperkenalkan dan memberi tahu saya tentang Ibu Cynthia, ini
emailnya: arissetymin@[Link]

Yang akan saya lakukan adalah mencoba untuk memenuhi pembayaran cicilan
pinjaman saya yang akan saya kirim langsung ke rekening perusahaan setiap
bulan.

Sepatah kata cukup untuk orang bijak.

Balas

Kartin Kiba9 September 2019 19.42

Saya membawa kabar baik kepada Anda semua warga negara Indonesia di platform ini,
Tuhan telah sepenuhnya setia kepada saya dan seluruh rumah saya telah bertahan sejak
Mei 2019, kesaksian saya dan kabar baik saya berjalan seperti ini, Nama saya Kartin
Kiba dari Jl.P .Biak 9 No. 230 Rt.007 Rw.018 Desa Arenjaya, Jakarta Timur Kota
Bekasi, Jawa Barat, saya adalah seorang pemasar di perusahaan tempat saya bekerja,
Suami saya dan saya ingin menggunakan platform ini untuk menginformasikan semua
ini. Platform ini membutuhkan dan mencari pinjaman yang tulus untuk berhati-hati
karena internet dan blog penuh dengan perusahaan pinjaman palsu dan penipuan yang
hanya ada di sini untuk merobek uang hasil jerih payah Anda.

Suami saya dan saya memiliki hutang besar dan kami memutuskan untuk mencari
pinjaman online untuk melunasi hutang kami dan kami menghubungi perusahaan
pinjaman dari Singapura yang pada bulan Desember 2018, dan kami ditipu oleh pemilik
perusahaan dengan meminta kami untuk membayar banyak biaya yang kami bayarkan
dan pada akhirnya kami tidak mendapatkan pinjaman, kami kehilangan sekitar
Rp7.500.000 untuk perusahaan pinjaman palsu di Singapura karena kami mengajukan
pinjaman sebesar Rp450.000.000,00 dan dengan semua biaya yang kami bayarkan kami
lakukan tidak mendapatkan pinjaman dan suami saya dan saya sangat Frustrasi dan saya
dipecat dari pekerjaan saya di perusahaan tempat saya bekerja karena saya juga
mengambil pinjaman dari perusahaan tempat saya bekerja dan kami bangkrut dan muak
dengan kehidupan.
Jadi Tuhan itu baik, kami berdoa dan Tuhan mengarahkan kami ke seorang pelayan dan
pada hari yang setia ini 20 Mei 2019, saya menjelajah internet ketika saya bisa
menemukan kesaksian seorang wanita Indonesia dengan nama Yohanes Hendra Who dari
Kota Bandung, bagaimana Tuhan mengubah kehidupan keuangannya melalui perusahaan
pinjaman. Dia meminta saya untuk menghubungi ibu Helen dan dia memperkenalkan
saya kepada ibu Helen dan dia memberi saya keberanian dan saya mengajukan pinjaman
dari ibu dan ibu Helen akhirnya membantu saya mendapatkan pinjaman. di perusahaan
dan saya mendapat jumlah persis yang saya ajukan dan saya sangat senang.

Saya juga ingin menggunakan kesempatan ini untuk memberi tahu rekan-rekan saya
bahwa jika Anda membutuhkan pinjaman asli yang asli dan ingin mendapatkan pinjaman
cepat dengan tingkat bunga 2%, cukup mendaftar melalui Ny. Helen Wilson melalui
email: (helenwilson719@[Link]). Anda juga dapat menghubungi saya melalui email
ini, (kartinkiba72@[Link]). untuk informasi lebih lanjut.
ALLAH memberkati kalian semua! Terima kasih.

Balas

Arya Theresia13 November 2019 08.39

KABAR BAIK !!! KABAR BAIK !!! KABAR BAIK!!!

Halo semua, nama saya Mrs. Arya Theresia, saya dari Indonesia, saya ingin
menggunakan media ini untuk membagikan kesaksian saya tentang bagaimana saya
mendapatkan pinjaman dari MRS CHRISTY MORRIS LOAN FIRM karena begitu
banyak pemberi pinjaman kredit palsu di sini di internet dan juga untuk memberi tahu
Anda bahwa saya adalah korban penipu internet berkali-kali, jadi saya tidak kehilangan
harapan sampai saya dirujuk oleh seorang teman ke pemberi pinjaman terpercaya
bernama MRS. CHRISTY MORRIS yang meminjamkan pinjaman tanpa jaminan sebesar
Rp850.000,0000 dalam waktu kurang dari 48 jam tanpa tekanan, saya sarankan
CHRISTY MORRIS LOAN FIRM adalah yang terbaik dan saya berdoa Tuhan akan
memberkati mereka dan menjaga bisnis mereka maju, Amin

Jika Anda memerlukan bantuan tentang cara mendapatkan pinjaman, Anda dapat
menghubungi saya melalui email: (aryatheresia750@[Link])

Anda dapat menghubungi perusahaan secara langsung dengan pinjaman mereka

Email: (christymorrisloanfirm@[Link])
Terima kasih
Arya Theresia
Balas

Tugas Kuliah

 Klasik
 Kartu Lipat
 Majalah
 Mozaik
 Bilah Sisi
 Cuplikan
 Kronologis

Dec

MANAJEMEN RISIKO PERUSAHAAN

NON-KEUANGAN

MANAJEMEN RISIKO PERUSAHAAN NON-KEUANGAN

Perusahaan yang menjadi ilustrasi pada bab ini adalah United Grain Growers (UGG),
perusahaan yang bergerak dibidang pertanian di Kanada mendapatkan penghargaan
praktik manajemen risiko terbaik. UGG bisa mengasuransikan eksposur yang sebelumnya
tidak pernah diasuransikan, yaitu risiko cuaca
LATAR BELAKANG UGG

A. Gambaran Umum

 UGG merupakan perusahaan publik namun masih mempertahankan ciri koperasinya,

yaitu perusahaan masih mempunyai anggota dan pemegang saham. Anggota tidak
punya hak atas dividen namun memiliki hak suara.
Bagan Bisnis UGG

 4 segmen utama yang dimiliki UGG :
1.       Grain Handling and Marketing Service ( Jasa Penanganan Bibit Tanaman ) :
mengidentifikasi sumber bibit pertanian dan menyerahkan ke ekspotir atau ke pengguna
domestik seperti pengelolaan makanan ( berfluktuasi paling tinggi )
2.       Crop Production Service ( Jasa Produksi ) : memberikan input ( bibit, pupuk,
dll ), jasa konsultasi, keuangan kepada petani
3.       Livestock Service : memberikan input kepada peternak sapi, ayam
4.       Bussines Communication : memberikan informasi yang diperlukan untuk
menjalankan bisnis pertanian yang menguntungkan ( menerbitkan publikasi
berkala dan website yang berisi informasi cuaca, harga produk pertanian, dan
berita pertanian lainnya )

B. Kondisi Sebelum Program Manajemen Risiko

 Strategi yang dilakukan UGG untuk memperlancar terbentuknya manajemen risiko :

 Kultur budaya yang terbuka terhadap perubahan. Pada tahun 1992 UGG mengupgrade
sistem komputernya dengan cara membangun sistem jaringan client-server mulai
dari nol dan Y-2-K compliant ( aman terhadap masalah tahun 2000 ). Hal ini
membuat UGG mendapat penghargaan Smithsonian penggunaan teknologi yang
inovatif tahun 1995
 Kesadaran pentingnya good corporate governance. UGG mempunyai grup treasury
yang mengelola risiko perubahan kurs dan tingkat bunga dan grup pemasaran biji
pertanian yang mengelola risiko komoditas. Melakukan analisis dan review sering
dilakukan UGG secara menyeluruh pada eksposur bisnisnya.

C. Langkah awal proyek manajemen risiko

 pengendalian UGG sudah baik namun ada yang perlu ditingkatkan misalnya
pengukuran metode VAR, penetapan batas dan kebijakan yang lebih formal,
keterlibatan dewan direksi dan pembuatan komite manajemen risiko.
 isu - isu yang muncul :
1.      Diperlukan praktik manajemen risiko yang lebih komprehensif
2.      Semakin berkembangnya alat analisis termasuk software, kuantifikasi untuk
meningkatkan akurasi pengukuran dan pengelolaan risiko
3.      Ketidakkonsistenan di dalam organisasi dalam pendekatan terhadap risiko ( tidak ada
standar yang jelas )
4.      Dalam menetapkan standar risiko perlu memperhatikan prefensi risiko dari stakeholders
yang berbeda - beda
 Dengan adanya isu di atas membuat UGG untuk menyiapkan infrastruktur manajemen
risiko, yaitu kebijakan manajemen risiko yang terintegrasi dan menyeluruh
( company wide ) dan membentuk komite manajemen risiko ( CEO, CFO, manajer
risiko, treasurer, manajer audit, manajer kepatuhan, manajer divisi ) yang
bertanggung jawab untuk merekomendasikan proses, kebijakan, pelaporan formal
kepada komite audit.
 3 komponen kunci :

- risiko harus diidentifikasi

- risiko harus di evaluasi

- kombinasi strategi manajemen risiko yang optimal harus di tentukan

 Tujuan dari komite adalah menurunkan biaya risiko jangka panjang, melindungi UGG
dari risiko kerugian yang berlebihan dan mengurangi fluktuasi pendapatan
 Dan kemudian UGG menyewa konsultan untuk menangani proyek manajemen risiko
strategis tersebut.

ANALISIS RISIKO UGG

 Mengidentifikasikan 47 risiko yang penting kemudian membuat skala 1 sampai 3

yaitu : sangat kritis, penting moderat, kurang penting sehingga risiko menjadi 18,
lalu dipilih 6 untuk di analisis dan kuantifikasi lanjutan
1.      Gugatan hukum berkaitan dengan masalah lingkungan
2.      Dampak cuaca terhadap volume biji pertanian
3.      Risiko counterparty
4.      Risiko kredit
5.      Risiko kredit
6.      Risiko harga komoditas dan risiko basis
7.      Risiko persediaan

A. Kuantifikasi Risiko

 Mengkuantifikasi eksposur diperlukan agar UGG memperoleh gambaran yang lebih

jelas mengenai efek dari setiap risiko terhadap kinerja.
 UGG menggabungkan distribusi probabilitas suatu risiko dan besarnya kerugian
untuk menghitung distribusi probabilitas total kerugian untuk setiap risiko dan
pengaruh terhadap kinerja
 Bagan kuantifikasi risiko di UGG
1.      Bagan 1 : UGG menghitung frekuensi kejadian peristiwa pemasok atau konsumen tidak
bisa memenuhi kontraknya sebesar 13% ( probabilitasnya 0,13 ).
2.      Bagan 2 : nilai kerugian nampak bahwa distribusinya agak skew ke kiri
3.      Bagan 3 : menggabungkan probabilitas kejadian dengan severity dari kejadian tersebut
4.      Bagan 4 : efek dari counterparty risiko terhadap EBIT. Risiko bisa dikurangi karena
EBIT menjadi lebih pasti
 Kurva Probabilitas Untung/Rugi UGG

Bagan 1 : UGG rugi $300.000 dengan probabilitas 90% ( 9 dari 10 tahun ). VAR 90%
adalah $4,28 juta ( probabilitas 10% rugi $4,28 juta ). VAR 95% adalah $6,2 juta
( probabilitas 5% rugi $6,2 juta )

Bagan 2 : membandingkan distribusi eksposur dengan dan tanpa memasukkan dampak

dari risiko tersebut.

B. Risiko perubahan cuaca

 risiko yang mempunyai dampak paling tinggi. Wills Risk Solution melakukan analisis
regresi untuk melihat temperatur dan precipitation ( curah hujan ) terhadap crop
yields ( panen )
 Dalam tabel hasil regresi curah hujan dan temperatur terhadap panen: Curah hujan
dan suhu secara signifikan mempengaruhi panen. Temperatur berpengaruh negatif
terhadap panen, sedangkan curah hujan berpengaruh positif.

MANAJEMEN RISIKO UGG

A. Retention
 Melalui retention, UGG akan menanggung sendiri kerugian yang mungkin tibul dari
risiko tersebut, dan UGG tidak mengambil tindakan untuk mengurangi eksposurnya.
Analisis dimuka menunjukkan bahwa, jika UGG tidak mengendalikan risikonya
(mengurangi eksposure risikonya), kinerja jeuangan UGG akan sangat berfluktuasi.
Fluktuasi yang terlalu tinggi menguntungkan karena investor akan enggan
menanamkan sahamnya ke UGG.
 Keuantungan dari alternatif retention adalah UGG bisa menghemat biaya yang
berkaitan dengan pengendalian risiko. Reaksi investor juga tidak jelas, apakah
mereka menghargai upaya UGG untuk menurunkan risikonya melalui manajemen
risiko, karena investor bisa melakukan diversivikasi pada personel level.

B. Derifatif Cuaca

 Pada bagan tersebut menjelaskan bahwa indeks cuaca menurun, maka UGG akan
mengalami kerugian. Tapi jika indeks cuaca meningkat, UGG memperoleh
keuantungan. Jika indeks cuaca mengalami penurunan, untuk kompensasi
kerugiannya UGG bisa melakukan hedge dengan cara pembelian opsi put atas indeks
cuaca.

 Jika indeks cuaca mengalami penurunan, kerugian UGG bisa ditekan menjadi tetap
untuk tingkat penurunan yang bereda beda. Struktur pay-off seperti itu berbeda
dengan struktur pay off jika tidak ada hedge.

C. Asuransi
 Manajer UGG berfikir membeli asuransi untuk risiko cuaca. Jika risiko jelek
pengiriman biji pertanian berkurang, perusahaan rugi. Asuransi ini diharpakan
memberikan ganti rugi pada UGG jika mengalami kerugian.
 Akar msasalhnya adalah kemungkian moral-hazard, karena palayana dan harga juga
mempengaruhi pengiriman oleh UGG. Perusahaan asuransi tidak akan mau
memberikan perlindungan asuransi dimana ada potensi moral hazard seperti itu.

D. Asuransi Terintegrasi

 UGG menggunakan asuransi untuk melindungi eksposurnya, tapi tiap eksposur di
asuransikan secara terpisah, sehingga UGG membayar asuransi tinggi. Tapi karena
diasuransikan secara terpisah,efek diversivikasi dari eksposur tidak dimanfaatkan.
 Salah satu tujuan program manajemn risiko UGG adalah menurunkan biaya modal
UGG. Penurunan tersebut bisa diperoleh melalui penggunaan hutang,yang
mempunyai biaya modal lebih rendah yang lebih banyak.

E. Infrastruktur Manajemen Risiko

 infrastruktur pada UGG membaik, yang mencakup komite manajemen risiko, alat dan
software manajemen risiko dan metode manajemen risiko yang semakin membaik.
 Komite manajemen risiko dibuat pada tahap awal program manajemn risiko, sekarang
komite tersebut mengadakan pertemuan berkala untuk membahas risiko dan
melaporkannya ke komite audit setiap kartal.
 UGG telah membuat langkah kemajuan yang signifikan dalam manajemn risiko
mereka, yang dikarenakan beberapa hal:
1. Tim manajemen senior yang cukup kohesif
2. Konsultan yang kreatif dan mempunyai keahlian di bidang manajemn risiko
 Selain komite manajemn risiko UGG juga mempunyai software dibidang manajemen
risiko yang memungkinkan UGG mengkuantifisir risiko lebih akurat dan
menyiapkan skenario alernatifnya.
 UGG juga memiliki metode analisis yang baru dalam analisis manajemn risiko,
metode tersebut menganalisis eksposur bisnis (tidak hanya eksposur tradisional yang
diasuransikan) dengan pandangan yang integratif.

KESIMPULAN

 Kasus penerapan manajemen risiko pada perusahaan United Grain Growes, ingin
memnginformasikan program manajemn risiko UGG ditandai dengan kerjasaman
dan konsultasi manajemen risiko. Lalu mulai melakuakn analisis, dengan melakukan
identifikasi risiko kemudian kuantifikasi risiko. Dengan desain kontrak, UGG
menawarkan ke perusahaan asuransi untuk mengasuransikan risiko cuaca yang
digabung dengan risiko lainnya sehingga terbentuk program asuransi yang
terintegrasi. Dengan ini UGG membayar premi yang tidak begitu signifikan tapi bisa
mengcover risiko cuaca tersebut.
Diposting 17th December 2012 oleh Seravine

Lihat komentar

Anonymous17 Februari 2015 04.50

nice post, thanks for sharing....

Alat Bantu Sex
Alat Bantu Pria
Alat Bantu Wanita

Balas

Balasan

Vision™8 Februari 2016 03.02

sampah aja lo maniak sex!

Anonymous19 Oktober 2018 21.31

,,.,KISAH NYATA ,
Aslamu alaikum wr wb..Allahu Akbar, Allahu akbar, Allahu akbar
Bismillahirrahamaninrahim,,senang sekali saya bisa menulis dan berbagi
kepada teman2 melalui room ini, sebelumnya dulu saya adalah seorang
pengusaha dibidang property rumah tangga dan mencapai kesuksesan
yang luar biasa, mobil rumah dan fasilitas lain sudah saya miliki, namun
namanya cobaan saya sangat percaya kepada semua orang, hingga suaatu
saat saya ditipu dengan teman saya sendiri dan membawa semua yng saya
punya, akhirnya saya menaggung utang ke pelanggan saya totalnya 470
juta dan di bank totalnya 800 juta , saya stress dan hamper bunuh diri anak
saya 2 orng masih sekolah di smp dan sma, istri saya pergi entah kemana
dan meninggalkan saya dan anakanaknya ditengah tagihan utang yg
menumpuk, demi makan sehari hari saya terpaksa jual nasi bungkus
keliling dan kue, ditengah himpitan ekonomi seperti ini saya bertemu
dengan seorang teman dan bercerita kepadanya, Alhamdulilah beliau
memberikan saran kepada saya, dulu katanya dia juga seperti saya stelah
bergabung dengan KI JAMBRONG hidupnya kembali sukses, awalnya
saya ragu dan tidak percaya tapi selama satu minggu saya berpikir dan
melihat langsung hasilnya, saya akhirnya bergabung dan menghubungi KI
jambrong di No 0853-1712-1219. Semua petunjuk AKI saya ikuti dan
hanya 3 hari Astagfirullahallazim, Alhamdulilah Demi AllAH dan anak
saya, akhirnya 5M yang saya minta benar benar ada di tangan saya, semua
utang saya lunas dan sisanya buat modal usaha, kini saya kembali sukses
terimaksih KI JAMBRONG saya tidak akan melupakan jasa AKI. JIKA
TEMAN TEMAN BERMINAT, YAKIN DAN PERCAYA INSYA
ALLAH, SAYA SUDAH BUKTIKAN DEMI ALLAH SILAHKAN HUB
AKI JAMBRONG DI 0853-1712-1219. (TANPA TUMBAL/AMAN).

ANDA JUGA BISA BERKONSULTASI MASALAH LAIN SEPERTI :

TOGEL,PELARIS,SANTET,TUYUL,PERCINTAAN/ASMARA ATAU
MASALAH GAIB LAINNYA.
INI TIDAK AKAN BERHASIL TANPA ADA KEPERCAYAAN DAN
KEYAKINAN DALAM DIRI ANDA SENDIRI

Catatan: satu kata sudah cukup untuk orang bijak dan terima kasih banyak
atas bacaan kesaksian dan kabar baik saya
Tuhan memberkati kalian semua!

Balas

Nurliana Novi26 Agustus 2018 13.20

Selamat hari untuk semua warga negara Indonesia dan juga semua ASIA, nama
saya Nyonya Nurliana Novi, tolong, saya ingin berbagi kesaksian hidup saya di
sini di platform ini untuk semua warga negara Indonesia dan seluruh asia untuk
berhati-hati dengan pemberi pinjaman di internet, Allah telah benar mendukung
saya melalui ibu yang baik Nyonya Elina

Setelah beberapa periode mencoba mendapatkan pinjaman dari lembaga

keuangan, dan ditolak terus, jadi saya memutuskan untuk mendaftar melalui
pinjaman online tetapi saya ditipu dan saya kehilangan Rp 15.000.000 dengan
pemberi pinjaman yang berbeda.

Saya menjadi sangat putus asa dalam mendapatkan pinjaman, jadi saya berdiskusi
dengan seorang teman saya yang kemudian intorduce saya kepada Nyonya Elina,
yang adalah pemilik dari sebuah perusahaan pinjaman global, jadi teman saya
meminta saya untuk mengajukan permohonan dari Nyonya Elina, jadi saya
mengumpulkan keberanian dan menghubungi Ny. Elina.

Saya mengajukan pinjaman sebesar Rp500.000.000 dengan tingkat bunga 2%,

sehingga pinjaman disetujui dengan mudah tanpa tekanan dan semua pengaturan
dilakukan pada transfer kredit, karena fakta bahwa itu tidak memerlukan jaminan
dan jaminan untuk pinjaman transfer saya hanya diberitahu untuk mendapatkan
sertifikat perjanjian lisensi aplikasi Mereka untuk mentransfer kredit saya dan
dalam waktu kurang dari dua jam uang pinjaman telah disetorkan ke rekening
bank saya.

Saya pikir itu adalah lelucon sampai saya menerima panggilan dari bank saya
bahwa akun saya dikreditkan dengan jumlah Rp500.000.000. Saya sangat senang
bahwa ALLAH akhirnya menjawab doa saya dengan memesan pinjaman saya
dengan pinjaman asli saya, yang telah memberi saya keinginan hati saya.

Mereka juga memiliki tim ahli yang akan menyarankan Anda tentang jenis bisnis
yang ingin Anda investasikan dan bagaimana menginvestasikan uang Anda,
sehingga Anda tidak akan pernah bangkrut lagi dalam hidup Anda.

Semoga ALLAH memberkati Ibu Elina untuk membuat hidup mudah bagi saya,
jadi saya menyarankan siapa pun yang tertarik untuk mendapatkan pinjaman
untuk dapat menghubungi Ibu Elina melalui email: elinajohnson22@[Link]
untuk pinjaman Anda

Ada perusahaan palsu lain online menggunakan kesaksian saya untuk mencapai
keinginan egois mereka, saya adalah satu-satunya dengan kesaksian yang benar
ini, ketika Anda menghubungi kemudian meminta mereka untuk bukti
pembayaran di sana kepada ibu ,, harap berhati-hati dari orang-orang ini baik-baik
saja
Akhirnya saya ingin berterima kasih kepada Anda semua karena meluangkan
waktu untuk membaca kesaksian hidup saya yang sebenarnya tentang kesuksesan
saya dan saya berdoa Tuhan akan melakukan kehendak-Nya dalam hidup Anda.
Satu lagi nama saya adalah mrs nurliana novi, Anda dapat menghubungi saya
untuk informasi lebih lanjut melalui email saya: nurliananovi96@[Link]

Balas

Fatma Wati13 Februari 2019 04.54

Nama saya Fatma Wati, saya ingin menggunakan medium ini untuk menasihati
semua orang supaya berhati-hati dalam mendapatkan pinjaman Internet kerana
begitu banyak peminjam internet di sini adalah semua penipu dan mereka hanya
berkongsi cerita untuk menipu wang anda, saya memohon pinjaman sebesar
Rp45,000,000,00 dari seorang wanita di Jerman dan saya kehilangan jumlah
sebesar Rp8.000.000,00 tanpa mendapat pinjaman,

Pada tarikh 27 September, 2018, kawan saya DIANA JAMES di tempat kerja
saya memberitahu saya bagaimana dia memohon pinjaman daripada GLOBAL
FINANCE LIMITED dan dia akhirnya menerima pinjamannya. Saya tidak pernah
mempercayainya sehingga saya pergi bersamanya ke bank untuk
mengesahkannya dan saya kagum kerana saya telah kehilangan banyak wang
hanya untuk mendapatkan pinjaman untuk keluarga saya.

Semoga Tuhan memberkati Puan Augusta Ibramim yang baik untuk apa yang dia
lakukan kepada saya dan keluarga saya, saya memberitahu kawan saya untuk
memperkenalkan saya kepada ibu yang baik. Augusta Ibramhim, GLOBAL
FINANCE LIMITED, dia dan saya memohon pinjaman sebanyak
Rp180,000,000,00.
Saya mematuhi terma dan syarat pinjaman syarikat dan permohonan pinjaman
saya diluluskan untuk saya tanpa tekanan dan kesukaran.

Akhirnya, saya menerima pinjaman dalam akaun bank saya dan saya memanggil
rakan saya DIANA JAMES bahawa saya telah menerima pinjaman dan saya juga
telah memperkenalkan begitu banyak orang kepada ibu yang baik Puan Augusta
Ibramhim.
Saya mahu anda yang membaca kesaksian saya untuk menghubungi ibu yang baik
jika anda memerlukan pinjaman supaya anda juga akan memberi keterangan
mengenai muhibah ibu yang baik.

jadi saya menggunakan jalan ini untuk memaklumkan setiap orang Indonesia dan
orang lain yang sesuai untuk membaca kesaksian saya dan dia memerlukan
pinjaman untuk dihubungi
Puan Augusta Ibramhim melalui EMAIL: (augustaibramhim11@[Link])
Anda masih boleh menghubungi saya jika anda memerlukan maklumat lanjut
melalui EMAIL: fatmawati111m@[Link]
Anda juga boleh menghubungi rakan saya DIANA JAMES melalui EMAILnya:
dianajames111m@[Link]

sekali lagi terima kasih semua kerana membaca kesaksian saya, dan semoga Allah
terus memberkati kita semua dan memberi kita hidup dan kemakmuran.

Balas

Queen Jamillah28 April 2019 12.21

Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.

Negara: Indonesia
Nama: Queen Jamillah
Alamat: Nusa Lembongan
Telepon:+62 877-8303-2269
WhatsApp: +62 877-8303-2269
e_mail: queenjamillah09@[Link]
Sudah dua tahun sekarang saya memberikan kesaksian tentang bagaimana saya
meminjam jumlah 700 juta dari Iskandar Lestari Loan Company dan beberapa
orang meragukan saya karena tingkat penipu online saya bisa membuktikan
kepada Anda semua bahwa Bunda Iskandar bukan pemberi pinjaman yang
curang. telah memberi saya satu hal lagi untuk tersenyum karena setelah
menyelesaikan angsuran bulanan pinjaman yang saya pinjam sebelum saya
memohon kepada ibu bahwa saya ingin pergi untuk ekspansi lebih lanjut dari
bisnis saya sehingga saya mengajukan jumlah 2,7 miliar setelah melalui proses
hukum transaksi saya disetujui oleh pihak berwenang dan dalam waktu tiga hari
proses hukum untuk menyalurkan pinjaman saya ke rekening Bank Rakyat
Indonesia (BRI) saya tercapai dengan mudah. Saya tidak memiliki tantangan
dengan Bank Indonesia (BI) karena Ibu Iskandar dan tim Manajemen dari
ISKANDAR LESTARI LOAN COMPANY telah dianggap sebagai pemberi
pinjaman yang sah sehingga tidak ada masalah sama sekali untuk bantuan
keuangan, hubungi ISKANDAR LENDERS hari ini melalui llow informasi
kontak
(e_mail: [[Link]@[Link]]

Waalaikumsalam Warahmatullahi Wabarakatuh.

Balas

Ahmed Neni1 Juni 2019 10.46

Selamat siang

Namaku Nyonya Ahmed Neni dan saya berbicara sebagai salah satu orang paling
bahagia di dunia saat ini dan saya mengatakan kepada diri sendiri bahwa pemberi
pinjaman yang menyelamatkan keluarga saya dari situasi buruk kami, saya akan
menceritakan namanya kepada dunia dan saya sangat bahagia dengan katakan
bahwa keluarga saya kembali untuk selamanya karena saya membutuhkan
pinjaman sebesar Rp150.000.000.00 untuk memulai hidup saya sejak saya adalah
satu ibu dengan 3 anak dan dunia sepertinya sedang bergantung pada saya saat
saya mencoba untuk mendapatkan pinjaman Dari bank dan online bank menolak
saya pinjaman mereka mengatakan bahwa penghasilan saya rendah dan saya tidak
memiliki jaminan untuk pinjaman jadi saya pergi online dan hal-hal menjadi lebih
sulit karena mereka merobek uang saya dari saya dengan janji manis untuk
membantu saya sampai saya bertemu dengan ALLAH mengirim pinjaman
pinjaman yang mengubah hidup saya dan keluarga saya, ONE BILLION RISING
FUND dimana Juruselamat ALLAH dikirim untuk menyelamatkan keluarga saya
dan pada awalnya saya pikir ini tidak akan mungkin terjadi karena pengalaman
masa lalu saya dan janji palsu tapi untuk mengejutkan saya, saya menerima
pinjaman saya sebesar Rp150.000.000.00 dan saya akan menyarankan siapa saja
yang benar-benar membutuhkan pinjaman untuk menghubungi perusahaan
tersebut, melalui email di: """""""onebillionrisingfund@[Link]"""""""karena
mereka adalah pemberi pinjaman yang paling pengertian dan baik hati. Jika Anda
melihat bagaimana memastikan pinjaman atau bagaimana mendapatkan pinjaman
asli, perusahaan dapat membantu Anda. "

BBM: D8E814FC

Sebagai penerima manfaat dari perusahaan saya adalah bukti hidup dari kerja baik
perusahaan dan saya meyakinkan Anda bahwa Anda akan mendapatkan formulir
pinjaman ONE BILLION RISING FUND. cukup hubungi mereka dan ikuti
proses pemberian pinjaman yang mudah

Anda dapat menghubungi saya Ahmed Neni pada informasi lebih lanjut
((ahmedneni48@[Link]))

Allahu akbar

Balas

hadi emi11 Juni 2019 20.37

GOODNEWS INDONESIA
Pertama saya ingin mengatakan jika Anda takut akan berhasil, Anda tidak akan
berhasil bahkan jika kesempatan datang murah dan gratis, itu semua dimulai pada
malam yang dingin sementara di tempat tidur saya pergi melalui internet hanya
untuk lelah sehingga saya bisa tidur setelah lama hari di bank mencoba untuk
mengamankan pinjaman dengan rumah saya dari bank HSBC di pekanbaru bagi
mereka yang mungkin tahu bank ini, saya mencoba dan setelah dokumentasi saya
diberitahu untuk kembali dalam waktu 30 hari yang bagi saya adalah hidup
selamanya jadi saat saya ranjang memikirkan tindakan saya berikutnya, saya
menemukan cerita tertentu tentang cara mendapatkan pinjaman dan pada tingkat
yang sangat rendah 2% dengan nama-nama perusahaan sebagai perusahaan
pinjaman Rossa Stanley saya bertanya-tanya apakah itu nyata sehingga saya
menyelidiki lebih jauh dan datang di seorang wanita bernama Nadia Sisworo
bersaksi bagaimana dia mendapatkan pinjaman dengan rincian banknya semua
ditampilkan jadi saya mengirim email dan kami berbicara, kami mengobrol dan
dia meminta saya untuk menghubungi perusahaan ibu rossa bahwa jika rumah
saya nyata dan identitas saya mungkin beruntung mendapatkan pinjaman jadi saya
mengirim email ke ibu Rossastanleyloancompany@[Link] tentang kondisi
saya dan formulir pinjaman diberikan, saya mengisi dan mengajukan permohonan
pinjaman sebesar Rp350.000,00, dan sisanya untuk Kemuliaan Allah, saya
mendapat pinjaman dari perusahaan induk rossa, jadi orang yang saya sayangi
jika memiliki beban keuangan yang tulus atau ingin menumbuhkan bisnis Anda
jangan ragu untuk bertemu ibu rossa untuk bantuan saya yakin Rp350.000.000,00
cukup untuk meninggalkan kemiskinan dan bahagia selamanya seperti saya jika
Anda masih ragu-ragu biaya untuk menghubungi saya di 08137449585 atau
menulis saya di hadiemi64@[Link] dan saya akan membuktikan kepada Anda
ibu nyataGOODNEWS INDONESIA
Pertama saya ingin mengatakan jika Anda takut akan berhasil, Anda tidak akan
berhasil bahkan jika kesempatan datang murah dan gratis, itu semua dimulai pada
malam yang dingin sementara di tempat tidur saya pergi melalui internet hanya
untuk lelah sehingga saya bisa tidur setelah lama hari di bank mencoba untuk
mengamankan pinjaman dengan rumah saya dari bank HSBC di pekanbaru bagi
mereka yang mungkin tahu bank ini, saya mencoba dan setelah dokumentasi saya
diberitahu untuk kembali dalam waktu 30 hari yang bagi saya adalah hidup
selamanya jadi saat saya ranjang memikirkan tindakan saya berikutnya, saya
menemukan cerita tertentu tentang cara mendapatkan pinjaman dan pada tingkat
yang sangat rendah 2% dengan nama-nama perusahaan sebagai perusahaan
pinjaman Rossa Stanley saya bertanya-tanya apakah itu nyata sehingga saya
menyelidiki lebih jauh dan datang di seorang wanita bernama Nadia Sisworo
bersaksi bagaimana dia mendapatkan pinjaman dengan rincian banknya semua
ditampilkan jadi saya mengirim email dan kami berbicara, kami mengobrol dan
dia meminta saya untuk menghubungi perusahaan ibu rossa bahwa jika rumah
saya nyata dan identitas saya mungkin beruntung mendapatkan pinjaman jadi saya
mengirim email ke ibu Rossastanleyloancompany@[Link] tentang kondisi
saya dan formulir pinjaman diberikan, saya mengisi dan mengajukan permohonan
pinjaman sebesar Rp350.000,00, dan sisanya untuk Kemuliaan Allah, saya
mendapat pinjaman dari perusahaan induk rossa, jadi orang yang saya sayangi
jika memiliki beban keuangan yang tulus atau ingin menumbuhkan bisnis Anda
jangan ragu untuk bertemu ibu rossa untuk bantuan saya yakin Rp350.000.000,00
cukup untuk meninggalkan kemiskinan dan bahagia selamanya seperti saya jika
Anda masih ragu-ragu biaya untuk menghubungi saya di 08137449585 atau
menulis saya di hadiemi64@[Link] dan saya akan membuktikan kepada Anda
ibu nyata

Balas

Augusta Ibramhim29 Juni 2019 13.45

KAMI TAWARKAN SEMUA JENIS PINJAMAN - BERLAKU UNTUK

PINJAMAN TERJANGKAU.

Apakah Anda mencari pinjaman? Anda berada di tempat yang tepat untuk solusi
pinjaman Anda di sini! Global Finance Limited memberikan pinjaman kepada
perusahaan dan perorangan dengan suku bunga rendah dan terjangkau 2%. untuk
semua staf atau orang, silakan hubungi kami untuk bantuan keuangan segera atau
strees, kami bangga dengan komitmen kami kepada pelanggan kami; Harus
diakui, pinjaman pribadi, pinjaman mobil, pinjaman bisnis / investasi, pinjaman
jangka pendek untuk mulai berpikir tentang mendapatkan pinjaman? Apakah
Anda serius memerlukan pinjaman mendesak untuk memulai bisnis Anda sendiri?
Apakah Anda berhutang? Ini adalah kesempatan Anda untuk mencapai keinginan
Anda, kami memberikan pinjaman pribadi, pinjaman dan bisnis pinjaman
perusahaan dan semua jenis pinjaman, Anda dapat menghubungi kami di
pinjaman yang terjangkau sekarang hubungi kami.
Alamat email: augustaibramhim11@[Link]

Saya minta maaf atas apa yang telah Anda lalui sebelumnya, menginfeksi itu
salah satu masalah di tangan pemberi pinjaman palsu, Apakah Anda seorang pria
atau wanita bisnis? Apakah Anda dalam kekacauan keuangan atau Apakah Anda
perlu dana untuk memulai bisnis Anda sendiri? Apakah Anda memerlukan
pinjaman untuk memulai Skala Kecil dan bisnis menengah yang bagus? Apakah
Anda memiliki skor kredit yang rendah dan Anda kesulitan mendapatkan
pinjaman modal dari bank lokal dan lembaga keuangan lainnya? Pelamar yang
tertarik harus Hubungi kami melalui email:
Alamat email: augustaibramhim11@[Link]

DATA APLIKASI
1) Nama Lengkap:
2) Negara:
3) Alamat:
4) Negara:
5) Seks:
6) Status perkawinan:
7) Pekerjaan:
8) Nomor Telepon:
9) Posisi saat ini di tempat kerja:
10) Penghasilan bulanan:
11) Jumlah pinjaman yang dibutuhkan:
12) Durasi pinjaman:
13) Tujuan pinjaman:
14) Agama:
15) Sudahkah Anda melamar sebelumnya:
16) Tanggal Lahir:

Saya ingin Anda tahu bahwa ALLAH tidak akan membiarkan orang-orang baik
kelaparan tetapi dia akan tetap jahat dari apa yang mereka inginkan.

Saya dapat meyakinkan Anda 100% bahwa kami adalah perusahaan yang dapat
diandalkan yang saat ini menyiapkan skema dalam bentuk akuisisi Pinjaman
untuk membantu berbagai individu serta organisasi yang memiliki niat
merenovasi, utang? Apakah Anda memerlukan pinjaman darurat untuk membayar
hutang Anda, atau apakah Anda memerlukan pinjaman untuk meningkatkan
bisnis Anda? Apakah Anda ditolak oleh bank dan lembaga keuangan lainnya?
Apakah Anda memerlukan konsolidasi atau pinjaman hipotek? refinancing? dan
juga pendirian pakaian bisnis. Saya seorang wanita bisnis internasional dan
Pemberi Pinjaman yang telah menawarkan Pinjaman kepada perorangan dan
perusahaan di Eropa, Asia, Afrika, dan bagian lain dunia.

Pinjaman kami diasuransikan dengan baik untuk keamanan maksimum adalah

prioritas kami, tujuan utama kami adalah untuk membantu Anda mendapatkan
layanan yang Anda pantas, Program kami adalah cara tercepat untuk
mendapatkan apa yang Anda butuhkan dalam sekejap. Kurangi pembayaran Anda
untuk mengurangi beban pengeluaran bulanan Anda. Dapatkan fleksibilitas yang
dapat Anda gunakan untuk tujuan apa pun mulai dari liburan, pendidikan, hingga
pembelian unik. Pelamar yang tertarik harus Hubungi kami melalui email:
Nyonya Augusta Ibramhim GCF
Nomor WhatsApp: +2348108497108
Alamat email: augustaibramhim11@[Link]

Balas

Augusta Ibramhim29 Juni 2019 13.47

KAMI TAWARKAN SEMUA JENIS PINJAMAN - BERLAKU UNTUK

PINJAMAN TERJANGKAU.

Saya ingin Anda tahu bahwa ALLAH tidak akan membiarkan orang-orang baik
kelaparan tetapi dia akan tetap jahat dari apa yang mereka inginkan.

Saya ingin Anda tahu bahwa perusahaan ini adalah perusahaan asli dengan rekam
jejak yang baik. Saya juga ingin memberi tahu Anda bahwa kami tidak pernah
terlibat dalam aktivitas penipuan apa pun. dan saya dapat meyakinkan Anda
bahwa apa yang perusahaan lain tidak bisa lakukan untuk Anda, saya akan
melakukannya untuk Anda, dan saya akan membuat Anda bahagia dan membuat
senyum di wajah Anda baik-baik saja. saya berikan kata-kata saya hanya percaya
padaku dan Anda tidak akan menyesal melakukan bisnis dengan kami, mencari
lebih banyak, karena kami di sini untuk menangani semua masalah keuangan
Anda, sesuatu dari masa lalu.
Saya dapat meyakinkan Anda 100% bahwa kami adalah perusahaan yang dapat
diandalkan yang saat ini menyiapkan skema dalam bentuk akuisisi Pinjaman
untuk membantu berbagai individu serta organisasi yang memiliki niat
merenovasi, utang? Apakah Anda memerlukan pinjaman darurat untuk membayar
hutang Anda, atau apakah Anda memerlukan pinjaman untuk meningkatkan
bisnis Anda? Apakah Anda ditolak oleh bank dan lembaga keuangan lainnya?
Apakah Anda memerlukan konsolidasi atau pinjaman hipotek? refinancing? dan
juga pendirian pakaian bisnis. Saya seorang wanita bisnis internasional dan
Pemberi Pinjaman yang telah menawarkan Pinjaman kepada perorangan dan
perusahaan di Eropa, Asia, Afrika, dan bagian lain dunia.

Pinjaman kami diasuransikan dengan baik untuk keamanan maksimum adalah

Balas

annisa berkarya3 Juli 2019 01.10

Salam kepada semua orang, Tuhan pasti akan menjawab semua pemberi pinjaman
palsu yang mencuri uang kita dengan menyamarkan pemberi pinjaman kepada
kita, mereka datang dengan segala macam pembicaraan manis seperti
memberikan pinjaman dengan tingkat bunga rendah, mereka semua scam kecuali
Ibu yang baik. Perusahaan Rossa Stanley, yang merupakan satu-satunya pemberi
pinjaman yang benar dan asli yang meminjamkan bunga 2%, inilah kisah saya,
nama saya adalah annisa dari bali, indonesia, seorang pemilik restoran, jangan
tertipu atau takut pinjaman tidak dapat diperoleh dari internet, itu mungkin dan
saya penerima pinjaman Internet. Saya membaca beberapa komentar Anda
tentang bagaimana Anda scammed, Ya mereka scammers, dan mereka juga
pemberi pinjaman nyata. Dan ibu rossa adalah salah satunya. Karena banyak
pemberi pinjaman scam, saya awalnya skeptis, saya memutuskan untuk meminta
pinjaman kepada ibu rossa, jadi saya menghubungi ibu rossa untuk permintaan
pinjaman saya sebesar Rp100.000.000,00 dan dalam waktu 24 jam pinjaman saya
disetujui dan dikirim ke rekening bank BCA saya, dan pinjaman ini datang
dengan tingkat bunga sangat rendah 2% tidak seperti bank-bank di sini di
Indonesia yang memberikan pinjaman sebesar 7% atau lebih, saya harus
mengakui ketika saya mendapatkan uang, saya terkejut dan masih terkejut sampai
saat ini, walaupun ada beberapa yang ditolak karena tidak memenuhi syarat untuk
pinjaman. Tetapi saya diberikan karena keseriusan dan pendekatan saya yang
tulus, saya mendapatkan pinjaman, dan ketika saya bertanya kepada ibu rossa
bagaimana dia mendapatkan uang yang dia pinjamkan kepada banyak orang, dia
mengatakan itu didukung oleh negara-negara bersatu dan bank dunia untuk
membantu orang miskin sekitar ASIA dan AFRIKA untuk mengurangi
kemiskinan saya tidak bisa berhenti berterima kasih kepada ibu rossa karena telah
menyingkirkan saya dan keluarga saya dari kemiskinan, jadi saya merasa karena
dia baik dan baik kepada saya, saya perlu berbagi berita tentang perusahaannya
sehingga orang-orang akan tahu tentang dia pinjaman perusahaan dan juga
menghindari jatuh cinta kepada pemberi pinjaman palsu yang membanjiri mana-
mana dengan cerita palsu., Anda dapat berbicara dengan ibu rossa melalui email,
whats-app dan teks, saya merasa dibandingkan dengan berbagi rincian ini tetapi
banyak yang tidak serius dan akan memanggil ibu tidak perlu jadi saya hanya bisa
memberikan alamat emailnya untuk menghubungi ibu rossa yang
rossastanleyloancompany@[Link], jika Anda menghubungi mereka, mereka
akan menjawab Anda dengan cepat dan jika Anda ragu akan sesuatu, Anda dapat
menghubungi saya di Facebook @ annisa buat atau emai Aku di
annisaberkarya@[Link]. semoga ALLAH yang Mahakuasa terus memberkati
dan melindungi wanita rossa stanley yang baik dan pengertian ini.

Balas

10.

Queen Jamillah4 Juli 2019 03.41

"Assalaamu 'Alaikum Wa Rahmatullahi Wa Barakatuh"

Data pribadi
negara Indonesia
Nama: Ratu Jamillah
Alamat: Nusa Lembongan
Telepon: +62 856-9328-4991
WhatsApp: +62 856-9328-4991
[Link]
e_mail: queenjamillah09@[Link]
Sudah dua tahun sekarang saya telah memberikan kesaksian tentang bagaimana
saya meminjam 700 juta dari Perusahaan Pinjaman Iskandar Lestari dan beberapa
orang meragukan saya karena tingkat penipu online saya dapat membuktikan
kepada Anda semua bahwa Bunda Iskandar bukan pemberi pinjaman yang
curang. telah memberi saya satu hal lagi untuk tersenyum karena setelah
menyelesaikan angsuran bulanan pinjaman yang saya pinjam sebelum saya
memohon kepada ibu bahwa saya ingin pergi untuk ekspansi bisnis saya lebih
lanjut sehingga saya menyerahkan 2,7 miliar setelah melalui proses hukum saya
transaksi telah disetujui oleh otoritas dan dalam waktu tiga hari proses hukum
untuk menyalurkan pinjaman saya ke rekening Bank Rakyat Indonesia saya
dicapai dengan mudah. Saya tidak memiliki tantangan dengan Bank Indonesia
karena Ms. Iskandar dan tim Manajemen dari ISKANDAR LESTARI LOAN
COMPANY telah dianggap sebagai pemberi pinjaman yang sah sehingga tidak
ada masalah sama sekali untuk bantuan keuangan, hubungi Pemberi Pinjaman
ISKANDAR hari ini
e_mail: [[Link]@[Link]]

"Wa 'Alaikum Wa Rahmatullahi Wa Barakatuh"

Balas

11.

Manis Ibu6 Juli 2019 01.17

BAGAIMANA SAYA MENDAPATKAN PINJAMAN SAYA

Mereka semua berjanji untuk memberi saya pinjaman setelah membuat saya
membayar banyak kepada mereka sebagai biaya yang tidak menghasilkan apa-apa
dan sebesar tidak ada hasil positif. saya kehilangan uang hasil kerja keras saya
dan itu sangat membuat frustrasi.
Suatu hari ketika menelusuri internet saya menemukan kesaksian seorang wanita
yang juga ditipu dan akhirnya dikaitkan dengan perusahaan pinjaman yang sah,
ONE BILLION RISING FUND dan di mana dia akhirnya mendapatkan
pinjamannya, saya memutuskan untuk menghubungi dia dan menjelaskan tekanan
keuangan saya. kepadanya dan jika dia bisa membantu saya untuk berbicara
dengan perusahaan,

Saya kemudian menceritakan kepada mereka kisah saya tentang bagaimana saya
ditipu oleh 3 pemberi pinjaman yang berbeda yang tidak melakukan apa pun
selain merampok uang saya. Saya menjelaskan kepada perusahaan melalui surat
dan semua yang mereka katakan kepada saya adalah untuk tidak menangis lagi
karena saya akan mendapatkan pinjaman saya di perusahaan mereka dan saya
juga telah membuat pilihan yang tepat dengan menghubungi mereka. Saya
mengisi formulir permohonan pinjaman dan melanjutkan dengan semua yang
diperlukan dari saya dan saya terkejut, saya diberi pinjaman sebesar Rp 200 juta
oleh perusahaan besar ini, ONE BILLION RISING FUND, semua berkat JAMES
(direktur transfer), seorang yang takut akan Tuhan. pria dan mentor dan di sini
saya hari ini bahagia karena perusahaan ini telah memberi saya pinjaman jadi saya
bersumpah pada diri sendiri bahwa saya akan terus bersaksi tentang pekerjaan
baik mereka dalam hidup saya tentang bagaimana saya mendapatkan pinjaman
saya.

Jika Anda mencari cara mendapatkan pinjaman, silakan hubungi

NAMA ::ONE BILLION RISING FUND

Gmail ::: onebillionrisingfund@[Link]

HUBUNGI SAYA

Namaku ::::::::: Abdullah Nofia

Gmail::::::::::::::abdullahnofia@[Link]
Instagram::::::::Abdullah_Nofia
Facebook:::::::::Abdullah Nofia

Bijaksanalah saat Anda mencari pinjaman online

semoga harimu menyenangkan

Balas

12.

Manis Ibu6 Juli 2019 01.17

BAGAIMANA SAYA MENDAPATKAN PINJAMAN SAYA

Suatu hari ketika menelusuri internet saya menemukan kesaksian seorang wanita
yang juga ditipu dan akhirnya dikaitkan dengan perusahaan pinjaman yang sah,
ONE BILLION RISING FUND dan di mana dia akhirnya mendapatkan
pinjamannya, saya memutuskan untuk menghubungi dia dan menjelaskan tekanan
keuangan saya. kepadanya dan jika dia bisa membantu saya untuk berbicara
dengan perusahaan,

Jika Anda mencari cara mendapatkan pinjaman, silakan hubungi

NAMA ::ONE BILLION RISING FUND

Gmail ::: onebillionrisingfund@[Link]

HUBUNGI SAYA

Namaku ::::::::: Abdullah Nofia

Gmail::::::::::::::abdullahnofia@[Link]
Instagram::::::::Abdullah_Nofia
Facebook:::::::::Abdullah Nofia
Bijaksanalah saat Anda mencari pinjaman online

semoga harimu menyenangkan

Balas

13.

Manis Ibu6 Juli 2019 01.19

BAGAIMANA SAYA MENDAPATKAN PINJAMAN SAYA

NAMA ::ONE BILLION RISING FUND

Gmail ::: onebillionrisingfund@[Link]

HUBUNGI SAYA

Namaku ::::::::: Abdullah Nofia

Gmail::::::::::::::abdullahnofia@[Link]
Instagram::::::::Abdullah_Nofia
Facebook:::::::::Abdullah Nofia

Bijaksanalah saat Anda mencari pinjaman online

semoga harimu menyenangkan

Balas

14.

Manis Ibu6 Juli 2019 01.19

BAGAIMANA SAYA MENDAPATKAN PINJAMAN SAYA

Jika Anda mencari cara mendapatkan pinjaman, silakan hubungi

NAMA ::ONE BILLION RISING FUND

Gmail ::: onebillionrisingfund@[Link]

HUBUNGI SAYA

Namaku ::::::::: Abdullah Nofia

Gmail::::::::::::::abdullahnofia@[Link]
Instagram::::::::Abdullah_Nofia
Facebook:::::::::Abdullah Nofia

Bijaksanalah saat Anda mencari pinjaman online

semoga harimu menyenangkan

Balas

15.

Manis Ibu6 Juli 2019 01.20

BAGAIMANA SAYA MENDAPATKAN PINJAMAN SAYA

Jika Anda mencari cara mendapatkan pinjaman, silakan hubungi

NAMA ::ONE BILLION RISING FUND

Gmail ::: onebillionrisingfund@[Link]

HUBUNGI SAYA

Namaku ::::::::: Abdullah Nofia

Gmail::::::::::::::abdullahnofia@[Link]
Instagram::::::::Abdullah_Nofia
Facebook:::::::::Abdullah Nofia

Bijaksanalah saat Anda mencari pinjaman online

semoga harimu menyenangkan

Balas
16.

WAHYUNI ELVIN6 Juli 2019 13.58

Halo
semua orang yang melihat ini di seluruh dunia, ada banyak scammer di situs ini,
saya punya kabar baik untuk dibagikan. silakan bergabung dengan saya untuk
menjadi bahagia dan berterima kasih kepada perusahaan pemberi pinjaman. Saya
baru saja mendapat pinjaman dari ELINA JOHNSON GLANAL LOAN FIRM.
Beginilah cara saya mendapatkan kontak mereka. Saya melihat kesaksian Ny.
Nuliana Novi dari Indonesia di forum ini tentang bagaimana dia mendapatkan
pinjaman dari mereka dan dia memberi mereka email kepada semua orang
"elinajohnson22@[Link]" jadi saya segera mengirim email kepada mereka
dan mereka menjawab email saya, Jujur, pada awalnya saya sangat takut karena
saya telah kehilangan uang saya begitu bodoh sebelumnya. Tetapi, saya terkejut
bahwa kurang dari 3 jam setelah itu, pinjaman sebesar RP 700.000.000, saya
mengajukan permohonan untuk benar-benar ditransfer ke akun saya.

Seluruh proses itu sederhana. dan pinjaman mendesak dengan tingkat 2% saya
dapatkan dengan cepat. Tidak ada biaya dari perusahaan, yang saya lakukan
hanyalah membayar pin pinjaman kepada Kementerian. Saya tidak perlu
penjamin. sampai sekarang, saya masih merasa sulit untuk percaya bahwa itu
benar.

Saya pikir saya sedang bermimpi ketika saya mendapat peringatan dari bank
saya. Sekarang hatiku dipenuhi dengan sukacita. Saran saya sederhana untuk
semua orang yang mencari keinginan tulus untuk mendapatkan jumlah pinjaman
yang sah untuk memulai bisnis atau untuk membiayai proyek adalah dengan
mengirim email kepada mereka sekarang dan Anda akan terkejut betapa saya
sangat terkejut. Saya terutama ingin berterima kasih kepada Nuliana novi untuk
memberikan kontak mereka di forum ini.

Dan jika Anda memanggil mereka dan mendapatkan pinjaman dari mereka dan
itu tidak semua, mereka memiliki jangka waktu ekspektasi yang juga memberikan
nasihat keuangan tentang bagaimana Anda melakukan investasi pinjaman Anda
untuk memastikan Anda tidak pernah menjadi miskin lagi dalam hidup Anda dan
layanan ini gratis, tolong sebarkan kabar baiknya sehingga orang lain juga bisa
mendapat manfaat. terima kasih, kirim email lagi kepada mereka
^elinajohnson22@[Link]

^, Nama saya Wahyuni Elvin Hubungi saya, ini email saya

wahyunielvin@[Link]
Catatan: semua scammer meminta biaya pendaftaran, hati-hati, semuanya scam.
semoga ALLAH memberkati kalian semua.
Satu hal terakhir yang perlu diperhatikan, tolong ada beberapa orang yang
menggunakan kesaksian ini untuk alasan egois mereka, saya orang dengan
kesaksian yang benar, yang lain adalah palsu dan mereka scammers, harap
berhati-hati.
Terima kasih

Balas

17.

Manis Ibu7 Juli 2019 08.21

BAGAIMANA SAYA MENDAPATKAN PINJAMAN SAYA

Jika Anda mencari cara mendapatkan pinjaman, silakan hubungi

NAMA ::ONE BILLION RISING FUND

Gmail ::: onebillionrisingfund@[Link]

HUBUNGI SAYA

Namaku ::::::::: Abdullah Nofia

Gmail::::::::::::::abdullahnofia@[Link]
Instagram::::::::Abdullah_Nofia
Facebook:::::::::Abdullah Nofia

Bijaksanalah saat Anda mencari pinjaman online

semoga harimu menyenangkan

Balas

18.

Mariam Farid12 Juli 2019 00.02

Saya Mrs. Mariam Farid, pemberi pinjaman pinjaman swasta, apakah Anda
memerlukan pinjaman mendesak untuk menyelesaikan kebutuhan keuangan
Anda, seperti membayar tagihan, mengembangkan bisnis, atau melunasi hutang?
Kami memberikan pinjaman kepada individu, perusahaan swasta atau pekerja
pemerintah dengan tingkat bunga rendah 2% untuk jumlah yang diminta dan
tanpa banyak tekanan atau pekerjaan kertas dan dengan jadwal cicilan bulanan
yang nyaman. Hubungi kami melalui email:
(mariamfaridfinancialservices@[Link]) datang dan bagikan kebesaran
perusahaan dan penuhi impian Anda.

Balas

19.

Manis Ibu19 Juli 2019 00.05

BAGAIMANA SAYA MENDAPATKAN PINJAMAN SAYA

Jika Anda mencari cara mendapatkan pinjaman, silakan hubungi

NAMA ::ONE BILLION RISING FUND

Gmail ::: onebillionrisingfund@[Link]

HUBUNGI SAYA

Namaku ::::::::: Abdullah Nofia

Gmail::::::::::::::abdullahnofia@[Link]
Instagram::::::::Abdullah_Nofia
Facebook:::::::::Abdullah Nofia
Bijaksanalah saat Anda mencari pinjaman online

semoga harimu menyenangkan

Balas

20.

alida19 Juli 2019 13.18

Nama saya Reni Alida, saya ingin menggunakan media ini untuk mengingatkan
semua pencari pinjaman untuk sangat berhati-hati, karena ada penipuan dan
perusahaan pinjaman palsu di mana-mana, mereka akan mengirimkan dokumen
perjanjian pinjaman palsu kepada Anda dan mereka akan mengatakan tidak ada
pembayaran dimuka, tetapi mereka adalah penipuan, karena mereka kemudian
akan meminta pembayaran biaya lisensi dan biaya transfer, jadi berhati-hatilah
terhadap Perusahaan Pinjaman yang curang itu.

Beberapa bulan yang lalu saya tegang secara finansial dan putus asa, saya ditipu
oleh beberapa perusahaan pinjaman online. Saya hampir kehilangan harapan
sampai Tuhan menggunakan teman saya yang merujuk saya ke pemberi pinjaman
yang sangat andal bernama Ms. Elizebeth Isaac Loan Company, yang
meminjamkan saya pinjaman tanpa jaminan sebesar Rp.600.000,00 (600 ribu)
dalam waktu kurang dari 24 jam dan tingkat bunga hanya 2%.

Saya sangat terkejut ketika saya memeriksa saldo rekening bank saya dan
menemukan bahwa jumlah yang saya terapkan dikirim langsung ke rekening bank
saya tanpa penundaan.

Karena saya berjanji akan membagikan kabar baik, sehingga orang bisa
mendapatkan pinjaman dengan mudah tanpa stres. Jadi, jika Anda membutuhkan
pinjaman, jangan ragu-ragu, silakan hubungi dia melalui email nyata:
Elizebethisaacloancompany@[Link] dan dengan rahmat Tuhan dia tidak akan
mengecewakan Anda dalam mendapatkan pinjaman jika Anda mematuhi syarat
dan ketentuannya.

Anda juga dapat menghubungi saya di email saya: renialida@[Link]. Yang

akan saya lakukan adalah mencoba untuk memenuhi pembayaran pinjaman saya
yang saya kirim langsung ke rekening mereka setiap bulan.

Balas

21.
Manis Ibu21 Juli 2019 19.53

BAGAIMANA SAYA MENDAPATKAN PINJAMAN SAYA

Jika Anda mencari cara mendapatkan pinjaman, silakan hubungi

NAMA ::ONE BILLION RISING FUND

Gmail ::: onebillionrisingfund@[Link]

HUBUNGI SAYA

Namaku ::::::::: Abdullah Nofia

Gmail::::::::::::::abdullahnofia@[Link]
Instagram::::::::Abdullah_Nofia
Facebook:::::::::Abdullah Nofia

Bijaksanalah saat Anda mencari pinjaman online

semoga harimu menyenangkan

Balas

22.

Mohammad Ismali25 Juli 2019 01.23

kesaksian nyata dan kabar baik !!!

Nama saya mohammad, saya baru saja menerima pinjaman saya dan telah
dipindahkan ke rekening bank saya, beberapa hari yang lalu saya melamar ke
Perusahaan Pinjaman Dangote melalui Lady Jane (Ladyjanealice@[Link]),
saya bertanya kepada Lady jane tentang persyaratan Dangote Loan Perusahaan
dan wanita jane mengatakan kepada saya bahwa jika saya memiliki semua
persyarataan bahwa pinjaman saya akan ditransfer kepada saya tanpa penundaan

Dan percayalah sekarang karena pinjaman rp11milyar saya dengan tingkat bunga
2% untuk bisnis Tambang Batubara saya baru saja disetujui dan dipindahkan ke
akun saya, ini adalah mimpi yang akan datang, saya berjanji kepada Lady jane
bahwa saya akan mengatakan kepada dunia apakah ini benar? dan saya akan
memberitahu dunia sekarang karena ini benar

Anda tidak perlu membayar biayaa pendaftaran, biaya lisensi, mematuhi

Perusahaan Pinjaman Dangote dan Anda akan mendapatkan pinjaman Anda

untuk lebih jelasnya hubungi saya via email: mahammadismali234@[Link]

dan hubungi Dangote Loan Company untuk pinjaman Anda sekarang melalui
email Dangotegrouploandepartment@[Link]

Balas

23.

aditya.aulia139@gmail.com26 Juli 2019 00.47

Nama saya Aditya Aulia saya mengalami trauma keuangan karena saya ditipu dan
ditipu oleh banyak perusahaan pinjaman online dan saya pikir tidak ada yang baik
bisa keluar dari transaksi online tapi semua keraguan saya segera dibawa untuk
beristirahat saat teman saya mengenalkan saya. untuk Ibu pada awalnya saya pikir
itu masih akan menjadi permainan bore yang sama saya harus memaksa diri untuk
mengikuti semua proses karena mereka sampai pada kejutan terbesar saya setelah
memenuhi semua persyaratan karena permintaan oleh proses saya bisa
mendapatkan pinjaman sebesar 350jt di rekening Bank Central Asia (BCA) saya
saat saya waspada di telepon saya, saya tidak pernah mempercayainya, agaknya
saya bergegas ke Bank untuk memastikan bahwa memang benar ibu kontak
sekarang mengalami terobosan pemanasan jantung dalam kehidupan finansial
Anda melalui apakah itu BBM INVITE-nya: {D8980E0B} atau apakah kamu
ingin mengkonfirmasi dari saya? Anda bisa menghubungi saya melalui surat saya:
{aditya.aulia139@[Link]} dan juga Anda bisa menghubungi perusahaan
ISKANDAR LESTARI LOAN COMPANY (ISKANDAR LENDERS) via:
{mail:[Link]@[Link]}

e_mail:::[aditya.aulia139@[Link]]
[[Link]@[Link]]
WhatsApp:::[+44] 748+0 729811[Chats Only]
Telephone Number☎[+44] 7480 729811[Calls Only]
BBM INVITE:::[D8980E0B]

Balas

24.

JERRY2 Agustus 2019 07.42

Assalamualaikum, saya JERRY ANDI sangat senang karena saya mendapat

pinjaman kedua dari Anthony Yuliana Lenders dan kali ini saya mendapat
pinjaman sejumlah Rp 330 juta setelah saya diminta melakukan pembayaran
untuk biaya asuransi pinjaman dan biaya transfer, semua pujian ditujukan kepada
ALLAH, saya mendapat pinjaman Rp 330 juta dari Anthony Yuliana Pemberi
Pinjaman semoga ALLAH memberkati mereka semua, saran saya kepada mereka
yang mencari pinjaman di situs ini bahwa mereka harus sangat berhati-hati karena
ada banyak pemberi pinjaman pinjaman palsu , Anthony Yuliana Lenders adalah
salah satu kreditur pinjaman online terbaik untuk pinjaman 100%, hubungi
([Link]@[Link])
atau whatsapp +1 (323) 4026088
email saya{jerryandi843@[Link]}

Balas

25.

Siti Aminah6 Agustus 2019 12.03

Halo,
nama saya Siti Aminah dari Indonesia, tolong saya sarankan semua orang di sini
harus sangat berhati-hati, karena ada begitu banyak pemberi pinjaman pinjaman
palsu di internet, tetapi mereka masih yang asli di perusahaan pinjaman palsu.
Saya telah ditipu oleh 4 pemberi pinjaman yang berbeda, saya kehilangan banyak
uang karena saya sedang mencari pinjaman dari perusahaan mereka. Saya hampir
mati dalam proses karena saya ditangkap oleh orang-orang karena hutang.

Saya hampir menyerah sampai saya meminta saran dari seorang teman yang
memperkenalkan saya kepada pemberi pinjaman asli dan perusahaan yang sangat
dapat diandalkan yaitu Bunda Alicia Radu yang mendapatkan pinjaman saya dari
800 juta rupiah Indonesia dalam waktu kurang dari 24 jam Tanpa tekanan dan
tekanan suku bunga rendah 2%. Saya sangat terkejut ketika memeriksa rekening
bank saya dan menemukan jumlah pinjaman yang saya minta telah ditransfer ke
rekening bank saya tanpa penundaan atau kekecewaan sehingga saya berjanji
bahwa saya akan membagikan kabar baik sehingga orang bisa mendapatkan
pinjaman dengan mudah tanpa tekanan dari Bunda Alicia Radu

Saya ingin Anda mempercayai Bunda Alicia Radu dengan sepenuh hati karena ia
sangat membantu dalam hidup saya dan kehidupan finansial saya. Anda harus
menganggap diri Anda sangat beruntung memiliki kesempatan untuk membaca
kesaksian ini hari ini. Jadi, jika Anda membutuhkan pinjaman, hubungi ibu Alicia
Radu melalui email: (aliciaradu260@[Link])
Anda juga dapat menghubungi saya melalui email saya:
(sitiaminah6749@[Link]) jika Anda memerlukan informasi tentang
bagaimana saya mendapat pinjaman dari Ibu Alicia Radu, Anda sangat bebas
untuk menghubungi saya dan saya akan dengan senang hati menjawab Anda
karena Anda juga dapat membantu orang lain setelah Anda menerima pinjaman
Anda.

Balas

26.

Haerul7 Agustus 2019 11.55

Saya membawa kabar baik kepada Anda semua warga negara Indonesia di
platform ini, Allah sepenuhnya setia kepada saya dan seluruh rumah saya telah
bertahan sejak Agustus 2017, kesaksian saya dan kabar baik saya berjalan seperti
ini,
Nama saya Haerul, seorang Muslim dalam agama dan saya berasal dari kota
Bandung Indonesia
Saya seorang pemasar dan juga penasihat bisnis di perusahaan tempat saya
bekerja, dan Anda juga dapat menghubungi saya melalui email saya:
(haerulh160@[Link]). Saya ingin menggunakan platform ini untuk memberi
tahu semua warga negara Indonesia tentang apa yang telah dilakukan oleh
perusahaan pinjaman Ny. Olivia Daniel kepada saya. Platform ini untuk memberi
tahu mereka yang membutuhkan dan mencari pinjaman yang tulus untuk berhati-
hati karena internet dan blog penuh dengan perusahaan pinjaman palsu dan
penipuan yang hanya ada di sini untuk merobek uang hasil jerih payah Anda.

Seperti yang dapat Anda lihat di foto profil saya, saya memiliki hutang besar dan
saya memutuskan untuk mencari pinjaman online untuk melunasi hutang saya dan
saya menghubungi perusahaan pinjaman dari syngapore yang pada bulan Maret
2017, dan saya ditipu oleh pemilik perusahaan dengan meminta saya untuk
Membayar banyak biaya, saya membayar dan pada akhirnya saya tidak
mendapatkan pinjaman, saya kehilangan sekitar 20 juta ke perusahaan pinjaman
palsu di syngapore karena saya mengajukan pinjaman 900 juta dan dengan semua
biaya yang saya bayar saya tidak mendapatkan pinjaman dan saya sangat Frustrasi
dan saya dipecat dari pekerjaan saya di perusahaan tempat saya bekerja karena
saya juga mengambil pinjaman dari perusahaan tempat saya bekerja dan saya
bangkrut dan muak dengan kehidupan.

Jadi Allah sangat baik, saya berdoa dan bahwa Allah mengarahkan saya ke
seorang pelayan dan saya browsing internet ketika saya menemukan kesaksian
seorang wanita Indonesia dengan nama Yuli melalui email:
(yuliy3531@[Link])
Siapa dari Jakarta Selatan di Indonesia, bagaimana Allah mengubah kehidupan
keuangannya melalui perusahaan pinjaman dan dia meminta saya untuk
menghubungi email ibu Olivia Daniel: (oliviadaniel93@[Link]) dan dia
memperkenalkan saya kepada ibu Olivia Daniel dan dia memberi saya keberanian
dan Saya mengajukan pinjaman dari ibu Olivia Daniel dan saya menerima
pinjaman yang saya cari selama ini dan Allah akan terus memberkati Yuli karena
telah memperkenalkan saya

Balas

27.

aditya.aulia139@gmail.com7 Agustus 2019 20.38

e_mail:::[aditya.aulia139@[Link]]
[[Link]@[Link]]
WhatsApp:::[+44] 7480 729811[Chats Only]
Telephone Number☎[+44] 7480 729811[Calls Only]
BBM INVITE:::[D8980E0B]

Balas

28.
Mariam Farid8 Agustus 2019 09.42

Balas

29.

aditya.aulia139@gmail.com31 Agustus 2019 00.42

e_mail:::[aditya.aulia139@[Link]]
[[Link]@[Link]]
WhatsApp:::[+44] 7480 729811[Chats Only]
Telephone Number☎[+44] 7480 729811[Calls Only]
BBM INVITE:::[D8980E0B]
Balas

30.

Femi Otedola Loan Firm7 September 2019 17.19

Salam

Apakah Anda mencari pinjaman?

Nama saya Femi Otedola, saya seorang multi miliarder dan saya telah berada di
industri minyak dan gas selama 28 tahun terakhir. Sekarang saya ingin
memberikan pinjaman kepada orang-orang yang menghadapi masalah keuangan
mencari solusi dari situasi keuangan mereka, Jadi saya harus membentuk tim
profesional untuk mengelola perusahaan ini. Saya tahu apa artinya mencari dana
untuk mendirikan bisnis Anda dan ketika Anda mengunjungi Bank mereka selalu
meminta begitu banyak dokumen dan jaminan, Di sini kami akan meminjamkan
Anda dengan suku bunga rendah, dan tanpa jaminan. Anda harus tahu bahwa
kami hanya di sini untuk meminjamkan mereka yang sangat serius dan bersedia
membayar kembali pinjaman.

Kami menawarkan yang berikut:

~~~~ Pinjaman Kerjasama √√√√√

~~~~~ Pinjaman Bisnis Jangka Panjang (maks 40 tahun) √√√√√

~~~~~ Pinjaman Bisnis√√√√

~~~~~~ Pinjaman Pribadi√√√

Catatan: hanya orang-orang serius yang boleh mengajukan permohonan. Jika

Anda harus mengajukan pinjaman dari kami, Anda harus memahami bahwa kami
di sini untuk meminjamkan Anda dan Anda harus jujur dan dapat dipercaya.
Hubungi kami hari ini dan dapatkan wajah baru kebebasan finansial.
Hubungi Kami melalui alamat Email berikut
√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√
Femiotedolaloanfirm@[Link]
Femiotedolaloanfirm1@[Link]

Balas

31.

Christy Morris12 September 2019 21.24

Halo, saya Nyonya Christy Morris, pemberi pinjaman pribadi memberikan

kesempatan pinjaman seumur hidup. Apakah Anda memerlukan pinjaman untuk
melunasi utang Anda dengan segera atau Anda membutuhkan pinjaman untuk
meningkatkan komersial Anda? Apakah Anda telah ditolak oleh bank dan
lembaga keuangan lainnya? Kami memberikan pinjaman kepada individu yang
membutuhkan bantuan finansial, yang memiliki utang macet atau butuh uang
untuk membayar tagihan, kami memberikan pinjaman dengan bunga rendah 2%.
Saya ingin menggunakan media ini untuk memberi tahu Anda bahwa kami
memberikan bantuan yang dapat dipercaya dan diuntungkan dan akan bersedia
menawarkan Anda pinjaman. Jadi hubungi kami hari ini melalui e-mail di:
(christymorrisloanfirm@[Link])

Balas

32.

hadi emi27 September 2019 01.15

KABAR BAIK
Pertama saya ingin mengatakan jika Anda takut akan berhasil, Anda tidak akan
berhasil bahkan jika kesempatan datang murah dan gratis, itu semua dimulai pada
malam yang dingin sementara di tempat tidur saya pergi melalui internet hanya
untuk lelah sehingga saya bisa tidur setelah lama hari di bank mencoba untuk
mengamankan pinjaman dengan rumah saya dari bank HSBC di pekanbaru bagi
mereka yang mungkin tahu bank ini, saya mencoba dan setelah dokumentasi saya
diberitahu untuk kembali dalam waktu 30 hari yang bagi saya seperti selamanya
jadi sementara pada saya ranjang memikirkan tindakan saya berikutnya, saya
menemukan cerita tertentu tentang cara mendapatkan pinjaman dan pada tingkat
yang sangat rendah 2% dengan nama-nama perusahaan sebagai perusahaan
pinjaman Rossa Stanley saya bertanya-tanya apakah itu nyata sehingga saya
menyelidiki lebih jauh dan datang di seorang wanita bernama Nadia Sisworo
bersaksi bagaimana dia mendapatkan pinjaman dengan rincian banknya semua
ditampilkan jadi saya mengirim email dan kami berbicara, kami mengobrol dan
dia meminta saya untuk menghubungi perusahaan ibu rossa bahwa jika rumah
saya nyata dan identitas saya mungkin beruntung mendapatkan pinjaman jadi saya
mengirim email ke ibu Rossastanleyloancompany@[Link] tentang kondisi
saya dan formulir pinjaman diberikan, saya mengisi dan mengajukan permohonan
pinjaman sebesar Rp350.000,00, dan sisanya untuk Kemuliaan Allah, saya
mendapat pinjaman dari perusahaan induk rossa, jadi orang yang saya sayangi
jika Anda memiliki beban keuangan yang tulus atau ingin mengembangkan bisnis
Anda jangan ragu untuk bertemu ibu rossa untuk bantuan saya yakin
Rp350.000.000,00 sudah cukup untuk meninggalkan kemiskinan dan bahagia
selamanya seperti saya jika Anda masih ragu-ragu biaya untuk menelepon atau
WhatsApp saya di +6282385590743 atau menulis saya di hadiemi64@[Link]
dan saya akan membuktikan kepada Anda ibu nyata

Balas

33.

annisa berkarya27 September 2019 01.35

untuk semua orang, Tuhan pasti akan menjawab semua pemberi pinjaman palsu
yang mencuri uang kami dengan menyamar sebagai pemberi pinjaman kepada
kami, mereka datang dengan segala macam pembicaraan manis seperti
memberikan pinjaman dengan tingkat bunga rendah, mereka semua penipuan
kecuali Ibu yang baik. Rossa Stanley company, yang merupakan satu-satunya
pemberi pinjaman sejati dan asli yang meminjamkan 2% suku bunga, inilah kisah
saya, nama saya annisa dari bali, indonesia, pemilik restoran, jangan terkecoh atau
takut bahwa pinjaman tidak dapat diperoleh dari internet, adalah mungkin dan
saya adalah penerima pinjaman internet. Saya membaca beberapa komentar Anda
tentang bagaimana Anda ditipu, Ya mereka scammer, dan mereka juga pemberi
pinjaman nyata. Dan ibu rossa adalah salah satunya. Karena banyak yang scam
lenders, saya awalnya skeptis, saya memutuskan untuk meminta ibu rossa untuk
pinjaman, jadi saya menghubungi ibu rossa untuk permintaan pinjaman saya
sebesar Rp100.000.000,00 dan dalam 24 Jam, pinjaman saya disetujui dan dikirim
ke rekening bank BCA saya, dan pinjaman ini datang dengan bunga sangat rendah
2% tidak seperti bank di Indonesia yang memberikan pinjaman 7% atau lebih,
saya harus mengakui ketika saya mendapat uang, saya terkejut dan masih terkejut
sampai saat ini, meskipun ada beberapa yang ditolak karena mereka tidak
memenuhi syarat untuk pinjaman. Tetapi saya diberikan karena keseriusan dan
pendekatan saya yang tulus, saya mendapatkan pinjaman saya, dan ketika saya
bertanya kepada ibu rossa bagaimana dia mendapatkan uang yang dia pinjamkan
kepada banyak orang dia mengatakan itu didukung oleh negara-negara bersatu
dan bank dunia untuk membantu orang miskin sekitar ASIA dan AFRIKA untuk
mengurangi kemiskinan saya tidak dapat berhenti mengucapkan terima kasih
kepada ibu rossa untuk mengeluarkan saya dan keluarga saya dari kemiskinan,
jadi saya merasa karena dia baik dan baik kepada saya, saya perlu berbagi berita
tentang perusahaannya sehingga orang-orang akan tahu tentang dia perusahaan
pinjaman dan juga menghindari jatuh untuk peminjam palsu yang membanjiri di
mana-mana dengan cerita palsu., Anda dapat berbicara dengan ibu rossa melalui
email, whatsapp dan teks, saya merasa dibandingkan dengan berbagi rincian ini
tetapi banyak yang sangat tidak serius dan akan menelepon ibu jadi Saya hanya
bisa memberikan alamat surelnya untuk menghubungi ibu rossa yang
rossastanleyloancompany@[Link], jika Anda menghubungi mereka, mereka
akan menjawab Anda dengan cepat dan jika Anda ragu apa pun Anda dapat
menghubungi saya di facebook @ annisa berkarya atau email saya di
annisaberkarya@[Link]. semoga ALLAH terus memberkati dan melindungi
wanita yang baik dan pengertian rossa stanley ini.

Balas

34.

MRS KABU LAYU3 Oktober 2019 01.17

Halo, semuanya, tolong, saya dengan cepat ingin menggunakan media ini untuk
membagikan kesaksian saya tentang bagaimana Tuhan mengarahkan saya kepada
pemberi pinjaman yang benar-benar mengubah hidup saya dari kemiskinan
menjadi seorang wanita kaya dan sekarang saya memiliki kehidupan yang sehat
tanpa tekanan dan kesulitan keuangan,

Setelah berbulan-bulan mencoba mendapatkan pinjaman di internet dan saya telah

ditipu dari 400 juta, saya menjadi sangat putus asa dalam mendapatkan pinjaman
dari kreditor online yang sah dalam kredit dan tidak akan menambah rasa sakit
saya, jadi saya memutuskan untuk meminta saran kepada teman saya tentang
bagaimana cara mendapatkan pinjaman online, kami membicarakannya dan
kesimpulannya adalah tentang seorang wanita bernama Mrs. Maria yang adalah
CEO Maria Loan. Perusahaan

Saya mengajukan jumlah pinjaman (900 juta) dengan suku bunga rendah 2%,
sehingga pinjaman yang disetujui mudah tanpa stres dan semua persiapan
dilakukan dengan transfer kredit, karena fakta bahwa itu tidak memerlukan
jaminan untuk transfer. pinjaman, saya hanya diberitahu untuk mendapatkan
sertifikat perjanjian lisensi mereka untuk mentransfer kredit saya dan dalam
waktu kurang dari dua jam uang pinjaman telah disetorkan ke rekening bank saya.

Saya pikir itu lelucon sampai saya menerima telepon dari bank saya bahwa akun
saya telah dikreditkan dengan jumlah 900 juta. Saya sangat senang bahwa
akhirnya Tuhan menjawab doa saya dengan memesan pemberi pinjaman saya
dengan kredit saya yang sebenarnya, yang dapat memberikan hati saya harapan.

Terima kasih banyak kepada Ibu Maria karena telah membuat hidup saya adil,
jadi saya menyarankan siapa pun yang tertarik mendapatkan pinjaman untuk
menghubungi Ibu Maria dengan baik melalui E-mail
(mariaalexander818@[Link]) ATAU Via Whatsapp (+1 651-243 -8090)
untuk informasi lebih lanjut tentang cara mendapatkan pinjaman Anda,

Jadi, terima kasih banyak telah meluangkan waktu Anda untuk membaca tentang
kesuksesan saya dan saya berdoa agar Tuhan melakukan kehendak-Nya dalam
hidup Anda.
Nama saya adalah kabu layu, Anda dapat menghubungi saya untuk referensi lebih
lanjut melalui email saya: (kabulayu18@[Link])

Terima kasih semua.

Balas

35.

zalina dianto3 Oktober 2019 06.13

WhatsApp: +6281617538564
Pesan teks: +6281617538564
baris: +6281617538564
viber: +6281617538564
Skype:+6281617538564
E- info: zalinadiato@[Link]
Assalamualaikum,nama saya Zalina Dianto, saya telah mengirim pesan di blog ini
3 tahun yang lalu. Saya ingin memberi tahu semua orang bahwa semua kesaksian
pinjaman dan saran pinjaman semuanya palsu dan semua pembohong. Saya ditipu
oleh banyak orang di blog ini, Sebelumnya , saya diperkenalkan ke perusahaan
pinjaman terkemuka yang terdaftar dan memiliki situs web. Perusahaan pinjaman
ibu muslim terkemuka memberi saya pinjaman sebesar RP 3,5 Triliun dengan
tingkat bunga sangat rendah 1%. AASIMAHA ADILA AHMED LOAN FIRM
PERUSAHAAN NYATA DAN 100% TERJAMIN. tolong, saya punya banyak
expirience dengan pemberi pinjaman pinjaman palsu saya telah menunjukkan
bagaimana mengetahui pemberi pinjaman palsu, harap baca ini akan membantu
dan menyatukan Anda .
BAGAIMANA CARA MENGETAHUI KREDIT PINJAMAN YANG PALSU
Peminjam palsu tidak perlu meminta jaminan dan tidak ada situs web,Peminjam
palsu tidak memiliki sertifikat bisnis,Peminjam palsu tidak peduli dengan gaji
bulanan Anda yang membuat Anda memenuhi syarat untuk pinjaman, Peminjam
palsu tidak menggunakan gmail, tidak ada domine, Peminjam palsu tidak
memiliki alamat kantor fisik, Pemberi pinjaman palsu meminta biaya pendaftaran
dan biaya trans.
ajukan sekarang dan dapatkan pinjaman Anda
Daftar Sekarang : ([Link]@[Link])
situs web : https: //[Link]

Balas

36.

rossa stanley loan4 Oktober 2019 22.51

Selamat Datang di Perusahaan Pinjaman Rossa Stanley

* Sangat Cepat, aman dan andal Transfer ke rekening bank Anda milik Anda
pilihan
Bayar kembali enam bulan setelah Anda mendapatkan pinjaman di bank Anda
Akun
* Suku bunga rendah 2%
* Pengembalian jangka panjang (1-30) Tahun Panjang
*. Berapa lama untuk membiayai? Setelah mengajukan pinjaman
Anda dapat mengharapkan jawaban awal segera, sementara membiayai dalam
waktu 24 jam setelah menerima informasi yang valid yang kami butuhkan
Dari kru Di perusahaan pinjaman ROSSA STANLEY, kami adalah perusahaan
pembiayaan berpengalaman yang menyediakan fasilitas pinjaman yang mudah,
tulus, serius, korporasi, hukum dan publik dengan suku bunga 2%, ada pinjaman
untuk perusahaan dan mereka yang memiliki rencana untuk memulai bisnis tidak
peduli seberapa kecil atau besar, kami di sini untuk Anda. Yakinlah kenyamanan
finansial Anda adalah prioritas utama kami.
Hubungi perusahaan pinjaman yang sah dan dapat dipercaya dengan kesaksian
layanan yang memberikan ekuitas keuangan kepada dunia.
Untuk informasi lebih lanjut dan pinjaman yang meminta untuk mengatur bisnis
Anda, membeli rumah, membeli mobil, liburan, hubungi kami melalui,

Email Resmi: rossastanleyloancompany@[Link]

Instagram Resmi: Rossamikefavor
Twitter Resmi: Rossastanlyloan
Facebook Resmi: Rossa Stanley Favor
Hanya Panggilan: (+1) 2133153118 Hanya Panggilan
Whats-app: (+ 1) 9145295708 Obrolan Saja

Silakan isi formulir aplikasi di bawah ini dan kami akan menghubungi Anda lagi,
Kami tersedia 24 jam setiap hari

DATA PEMOHON
1) Nama Lengkap:
2) Tanggal lahir:
3) Alamat:
4) Nomor jaminan sosial:
5) Nomor Aplikasi Whats:
6) Pekerjaan:
7) Nomor Telepon:
8) posisi di tempat kerja:
9) Penghasilan Bulanan:
10) Jumlah Pinjaman yang Diperlukan:
11) Durasi Pinjaman:
12) Nama Facebook:
13) Status Perkawinan:
14) Agama:
15) Negara:
16) Jenis Kelamin:
17) Kecacatan Apa Pun
18 Sudahkah Anda mengajukan pinjaman sebelumnya? Jika ya, sebutkan nama
perusahaan pinjaman tersebut

SALAM,
Favor [Link] Stanley
ROSSASTANLEYLOANCOMPANY
Email rossastanleyloancompany@[Link]

Balas

37.

Mohammad Ismali4 Oktober 2019 23.35

kesaksian nyata dan kabar baik !!!

Anda tidak perlu membayar biayaa pendaftaran, biaya lisensi, mematuhi

Perusahaan Pinjaman Dangote dan Anda akan mendapatkan pinjaman Anda

untuk lebih jelasnya hubungi saya via email:

mahammadismali234@[Link] hubungi Dangote Loan Company untuk
pinjaman Anda sekarang melalui email
Dangotegrouploandepartment@[Link]

Balas

38.

cindy5 Oktober 2019 13.42

Masih Sering kalah main Poker Online?Ingin gampang menang? Masih Bingung
Cari BO Poker Yang Aman & Terpercaya ??

Di sinilah tempatnya MEJAONLINE, Dengan Server IDN Yang Ternama Situs

Taruhan Judi poker Paling Rekomendasi Banget Niih !!!
- BONUS PERDANA NEW MEMBER :
DEPO 50RB MENDAPATKAN 10RB
DEPO 100RB MENDAPATKAN 20RB
DEPO 250RB MENDAPATKAN 30RB
DEPO 500RB MENDAPATKAN 40RB
DEPO 1JUTA MENDAPATKAN 50RB

- BONUS TURNOVER 0.4% SETIAP HARI SENIN

- BONUS REFFERAL 20 % DI BAGIKAN SETIAP HARI KAMIS

- LINK DAFTAR : [Link]

INFO LEBIH LANJUT :

WhatsApp : +855-1679-8223
LINK : [Link]. com
LINK : [Link]. net

Poker Online Tercepat

Poker Online Terbaik
Ceme Online
Domino QQ
Poker Online Indonesia

Balas

39.

Angga Annisa6 Oktober 2019 04.55

Ini luar biasa saat saya mengira semua telah selesai dengan saya Ibu Iskandar
datang untuk menyelamatkan saya. Saya sangat berhutang sejauh orang-orang
yang saya pinjam uang dari geng melawan saya dan kemudian membuat saya
ditangkap sebagai akibat dari hutang saya. ditahan selama berbulan-bulan maka
masa rahmat diberikan kepada saya saat saya dipulangkan dan dibebaskan untuk
pergi dan mencari uang untuk membayar semua hutang yang saya terima
sehingga saya diberitahu bahwa ada beberapa kreditur sah online sehingga saya
harus mencari Karena melalui blog saya berualang kali tertipu tapi ketika saya
menemukan Ibu Iskandar CEO ISKANDAR LESTARI LOAN FIRM, Tuhan
mengarahkAan saya ke iklannya melalui blog karena daya tarik saya terhadapnya
adalah benar-benar mukjizat mungkin karena Tuhan telah melihat bahwa saya
memiliki banyak menderita karena itulah dia mengarahkan saya kepadanya. Jadi
saya menerapkannya dengan antusias setelah beberapa jam pinjaman saya
disetujui oleh Dewan dan dalam dua hari saya dikreditkan dengana jumlah pasti
yang saya berikaan untuk semua ini tanpa jaminan tambahan Kredit Tanpa
Agunan (KTA) sama seperti saya berbicara dengan Anda sekarang saya telah
dapat menghapus semua hutang saya dan sekarang saya memiliki supermarket
sendiri, saya tidak memerlukan bantuan orang lain sebelum saya memberi makan
atau mengambil keuangan apa pun keputusan saya tidak punya urusan dengan
Polisi lagi saya sekarang adalah wanita merdeka. Anda ingin mengalami
kemandirian finansial seperti saya silahkan hubungi Ibu melalui BBM-nya:
{D8980E0B} atau melalui email perusahaan:
([Link]@[Link]) Anda tidak dapat memperdebatkan
fakta bahwa di dunia kesulitan ini Anda memerlukan seseorang untuk membantu
Anda mengatasi gejolak keuangan dalam hidup Anda dengan satu atau lain cara,
jadi saya memberi Anda mandat untuk mencoba dan menghubungi Ibu Iskandar
di alamat di atas sehingga bisa mengatasi kemerosotan keuangan dalam hidup
Anda. Anda bisa menghubungi saya melalui email berikut:
(anggaannisa1979@[Link])) selalu bersikap positif dengan Ibu Iskandar dia
akan melihat Anda melalui semua tantangan finansial Anda dan kemudian
memberi Anda sebuah tampilan baru finansial.

Detail Kontak Penuh:

Perusahaan: ISKANDAR LESTARI LOAN FIRM (ISKANDAR LENDERS)

Email: {[Link]@[Link]}

Alamat Facebook: {[Link]/[Link].7}

Website: {[Link]}

TESTIMONI OLEH
Penerima Manfaat: Angga Annisa
Email: {anggaannisa1979@[Link]}
Twitter: [@AnggaAnnisa1]

Balas

40.

Carmela Pedro12 Oktober 2019 14.13

APAKAH ANDA MEMBUTUHKAN PINJAMAN YANG LUAR BIASA HARI

INI?

Kami telah memberikan pinjaman bisnis kepada lebih dari 15.000 pemilik bisnis
seperti Anda. Kami menggunakan teknologi risiko kami sendiri yang ditunjuk
untuk memberi Anda pinjaman bisnis yang tepat sehingga Anda dapat
mengembangkan bisnis Anda. Layanan kami cepat dan dapat diandalkan,
pinjaman disetujui dalam waktu 24 jam setelah aplikasi berhasil.

Apakah Anda memerlukan pinjaman asli Online untuk mengamankan tagihan

Anda? Mulai bisnis baru? Apakah Anda memerlukan pinjaman pribadi? atau
Pinjaman bisnis, Ajukan pinjaman cepat dan mudah untuk memulai pembiayaan
baru proyek Anda dengan tingkat bunga termurah 2%. Apakah Anda
membutuhkan Pinjaman dalam jumlah berapapun? Apakah bank atau Perusahaan
Pinjaman Bayaran menolak Aplikasi Pinjaman Anda karena Skor Kredit Anda
Rendah atau Kurangnya Jaminan Keamanan? dan Anda membutuhkan Pinjaman
Pribadi atau Bisnis yang mendesak untuk membiayai kembali bisnis Anda,
membayar tagihan Anda, menyelesaikan masalah kredit macet Anda, membeli
dan memiliki rumah sendiri? dll. HUBUNGI KAMI SEKARANG MELALUI
EMAIL: (carmelapedro24@[Link])

PINJAMAN TEXCO adalah platform pinjaman pertama yang memanfaatkan

kecerdasan buatan dan pembelajaran mesin untuk menentukan harga kredit dan
mengotomatiskan proses pinjaman. I Mrs Camila Michael telah menunjukkan
kinerja kredit yang kuat dan mempertahankan salah satu peringkat konsumen
tertinggi di industri ini menurut tinjauan konsumen terkemuka. Ajukan pinjaman
jenis apa pun dan jumlah berapa pun pilihan Anda hari ini dengan menghubungi
kami melalui email: (carmelapedro24@[Link])

"Pinjaman Texco" percaya bahwa setiap orang berhak mendapatkan masa depan
finansial yang lebih baik jika mereka mengusahakannya. Kami telah membangun
pasar dan bersedia membantu orang yang kurang mampu mendapatkan pinjaman
yang mereka butuhkan untuk bangkit kembali dengan tingkat bunga yang
terjangkau 2%.

Kami menawarkan semua jenis pinjaman, Kami bersertifikat dan privasi Anda
100% aman bersama kami. Jangan khawatir lagi tentang masalah keuangan Anda.

CATATAN: Ingatlah bahwa hanya perlu 24 jam untuk memproses file Anda dan
100% Dijamin, apa pun Skor Kredit Anda.

Dengan hormat,
Nyonya Carmela Pedro
PINJAMAN TEXCO LTD
Email: (carmelapedro24@[Link])
Nomor WhatsApp: +1 585-326-2165
Nomor Viber: +1 585-326-2165
Terima kasih.

Balas

41.
Manis Ibu14 Oktober 2019 00.31

BAGAIMANA SAYA MENDAPATKAN PINJAMAN SAYA

Saya Abdullah Nofia yang tinggal di Papua, saya di sini untuk memberi kesaksian
seorang Lender Pinjaman yang baik yang menunjukkan cahaya kepada saya
setelah ditipu 3 kali berbeda di Internet oleh beberapa pemberi pinjaman yang
tidak lain adalah palsu,
Mereka semua berjanji untuk memberi saya pinjaman setelah membuat saya
membayar banyak kepada mereka sebagai biaya yang tidak menghasilkan apa-apa
dan sebesar tidak ada hasil positif. saya kehilangan uang hasil kerja keras saya
dan itu sangat membuat frustrasi.

NAMA ::ONE BILLION RISING FUNDGmail :::

onebillionrisingfund@[Link]

HUBUNGI SAYA

Namaku ::::::::: Abdullah Nofia

Gmail::::::::::::::abdullahnofia@[Link]::::::::Abdullah_NofiaFacebo
ok:::::::::Abdullah Nofia

Bijaksanalah saat Anda mencari pinjaman online

semoga harimu menyenangkan

Balas

42.

Queen Jamillah14 Oktober 2019 01.47

Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Data pribadi
negara: Indonesia
Nama: Queen Jamillah
Alamat: Nusa Lembongan
Telepon:+62 856-9328-4991
WhatsApp:+62 856-9328-4991
[Link]
e_mail: queenjamillah09@[Link]
Sudah dua tahun sekarang saya telah memberikan kesaksian tentang bagaimana
saya meminjam 700 juta dari Perusahaan Pinjaman Iskandar Lestari dan beberapa
orang meragukan saya karena tingkat penipu online saya dapat membuktikan
kepada Anda semua bahwa Bunda Iskandar bukan pemberi pinjaman yang
curang. telah memberi saya satu hal lagi untuk tersenyum karena setelah
menyelesaikan angsuran bulanan pinjaman yang saya pinjam sebelum saya
memohon kepada ibu bahwa saya ingin pergi untuk ekspansi bisnis saya lebih
lanjut sehingga saya menyerahkan 2,7 miliar setelah melalui proses hukum saya
transaksi telah disetujui oleh otoritas dan dalam waktu tiga hari proses hukum
untuk menyalurkan pinjaman saya ke rekening Bank Rakyat Indonesia saya
dicapai dengan mudah. Saya tidak memiliki tantangan dengan Bank Indonesia
karena Ms. Iskandar dan tim Manajemen dari ISKANDAR LESTARI LOAN
COMPANY telah dianggap sebagai pemberi pinjaman yang sah sehingga tidak
ada masalah sama sekali untuk bantuan keuangan, hubungi Pemberi Pinjaman
ISKANDAR hari ini
e_mail: [[Link]@[Link]]
Waalaikumsalam Warahmatullahi Wabarakatuh.

Balas

43.

hadi emi15 Oktober 2019 02.06

KABAR BAIK
Pertama saya ingin mengatakan jika Anda takut akan berhasil, Anda tidak akan
berhasil bahkan jika kesempatan datang murah dan gratis, semuanya dimulai pada
malam yang dingin sementara di tempat tidur saya pergi melalui internet hanya
untuk lelah sehingga saya bisa tidur setelah lama hari di bank mencoba untuk
mengamankan pinjaman dengan rumah saya dari bank HSBC di pekanbaru bagi
mereka yang mungkin tahu bank ini, saya mencoba dan setelah dokumentasi saya
diberitahu untuk kembali dalam waktu 30 hari yang bagi saya seperti selamanya
jadi sementara pada saya ranjang memikirkan tindakan saya berikutnya, saya
menemukan cerita tertentu tentang cara mendapatkan pinjaman dan pada tingkat
yang sangat rendah 2% dengan nama-nama perusahaan sebagai perusahaan
pinjaman Rossa Stanley saya bertanya-tanya apakah itu nyata sehingga saya
menyelidiki lebih jauh dan datang di seorang wanita bernama Nadia Sisworo
bersaksi bagaimana dia mendapatkan pinjaman dengan rincian banknya semua
ditampilkan jadi saya mengirim email dan kami berbicara, kami mengobrol dan
dia meminta saya untuk menghubungi perusahaan ibu rossa bahwa jika rumah
saya nyata dan identitas saya mungkin beruntung mendapatkan pinjaman jadi saya
mengirim email ke ibu Rossastanleyloancompany@[Link] tentang kondisi
saya dan formulir pinjaman diberikan, saya mengisi dan mengajukan permohonan
pinjaman sebesar Rp350.000,00, dan sisanya kepada Kemuliaan Allah, saya
mendapat pinjaman dari perusahaan induk rossa, jadi orang yang saya sayangi
jika Anda memiliki beban keuangan yang tulus atau ingin mengembangkan bisnis
Anda jangan ragu untuk bertemu ibu rossa untuk bantuan saya yakin
Rp350.000.000,00 sudah cukup untuk meninggalkan kemiskinan dan bahagia
selamanya seperti saya jika Anda masih ragu-ragu biaya untuk menelepon atau
WhatsApp saya di +6282385590743 atau menulis saya di hadiemi64@[Link]
dan saya akan membuktikan kepada Anda ibu nyata

Balas

44.

Manis Ibu15 Oktober 2019 06.05

BAGAIMANA SAYA MENDAPATKAN PINJAMAN SAYA

NAMA ::ONE BILLION RISING FUNDGmail :::

onebillionrisingfund@[Link]
HUBUNGI SAYA

Namaku ::::::::: Abdullah Nofia

Gmail::::::::::::::abdullahnofia@[Link]
Instagram::::::::Abdullah_Nofia
Facebook:::::::::Abdullah Nofia

Bijaksanalah saat Anda mencari pinjaman online

semoga harimu menyenangkan

Balas

45.

Queen Jamillah15 Oktober 2019 12.09

Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Waalaikumsalam Warahmatullahi Wabarakatuh.

Balas

46.

Nurliana Novi24 Oktober 2019 16.26

Hari baik untuk semua warga negara Indonesia dan juga semua ASIA, nama saya
Ny. Nurliana Novi, tolong, saya ingin membagikan kesaksian hidup saya di sini di
platform ini untuk semua warga negara Indonesia dan seluruh Asia untuk berhati-
hati dengan pemberi pinjaman di internet, Allah benar-benar mendukung saya
melalui ibu, Nyonya Elina yang baik
Setelah beberapa periode mencoba untuk mendapatkan pinjaman dari lembaga
keuangan, dan ditolak terus-menerus, jadi saya memutuskan untuk mendaftar
melalui pinjaman online tetapi saya ditipu dan saya kehilangan Rp 15.000.000
dengan pemberi pinjaman pinjaman yang berbeda.

Saya menjadi sangat putus asa dalam mendapatkan pinjaman, jadi saya berdiskusi
dengan seorang teman saya yang kemudian memperkenalkan saya kepada Ny.
Elina, yang adalah pemilik perusahaan pemberi pinjaman global, jadi teman saya
meminta saya untuk melamar dari Ny. Elina, jadi saya mengumpulkan keberanian
dan menghubungi Ny. Elina.

Saya mengajukan pinjaman sejumlah Rp500.000.000 dengan tingkat bunga 2%,

sehingga pinjaman itu disetujui dengan mudah tanpa stres dan semua pengaturan
dibuat pada transfer kredit, karena fakta bahwa itu tidak memerlukan jaminan dan
jaminan untuk pinjaman transfer Saya hanya diberitahu untuk mendapatkan
sertifikat perjanjian lisensi aplikasi Mereka untuk mentransfer kredit saya dan
dalam waktu kurang dari dua jam uang pinjaman telah disetorkan ke rekening
bank saya.

Saya pikir itu lelucon sampai saya menerima telepon dari bank saya bahwa akun
saya dikreditkan dengan jumlah Rp500.000.000. Saya sangat senang bahwa
ALLAH akhirnya menjawab doa saya dengan memesan pinjaman saya dengan
pinjaman asli saya, yang telah memberi saya keinginan hati saya.

Mereka juga memiliki tim ahli di sana yang akan memberi tahu Anda tentang
jenis bisnis yang ingin Anda investasikan dan cara menginvestasikan uang Anda,
sehingga Anda tidak akan pernah mengalami kebangkrutan lagi dalam hidup
Anda.

Semoga ALLAH memberkati Bunda Elina karena membuat hidup saya mudah,
jadi saya menyarankan siapa pun yang tertarik untuk mendapatkan pinjaman,
silakan hubungi Mrs. Elina melalui email: elinajohnson22@[Link] untuk
pinjaman Anda
Ada perusahaan palsu lain yang menggunakan kesaksian saya secara online untuk
mencapai keinginan egois mereka, saya satu-satunya dengan kesaksian yang
benar ini, ketika Anda menghubungi kemudian meminta mereka untuk bukti
pembayaran di sana kepada ibu ,, harap berhati-hati terhadap orang-orang ini, oke

Akhirnya saya ingin berterima kasih kepada Anda semua karena telah
meluangkan waktu untuk membaca kesaksian hidup saya yang sebenarnya
tentang kesuksesan saya dan saya berdoa Tuhan akan melakukan kehendak-Nya
dalam hidup Anda. Satu lagi nama saya adalah mrs nurliana novi, Anda dapat
menghubungi saya untuk informasi lebih lanjut via email saya:
nurliananovi96@[Link]

Balas

47.

AMISHA CHAHAYA (amishachahaya8@[Link])1 November 2019 03.37

HARI BAIK UNTUK SEMUA ORANG!

Nama saya Amisha Chahaya Saya dari Indonesia Saya telah mencari perusahaan
pemberi pinjaman nyata selama 5 bulan terakhir, untuk membeli rumah dan
membangun bisnis. Semua yang saya dapatkan adalah banyak penipuan yang
membuat saya percaya mereka dengan kata-kata manis mereka. dan pada
akhirnya mereka mengambil semua uang saya tanpa memberi saya imbalan apa
pun,

Harapan saya hilang, saya bingung dan kecewa, saya tidak pernah ingin
melakukan apa pun dengan perusahaan pinjaman di internet, jadi saya pergi untuk
meminjam uang dari teman, saya mengatakan kepadanya semua yang terjadi dan
dia berkata dia bisa membantu saya, bahwa dia tahu perusahaan pinjaman yang
dapat membantu saya dengan jumlah pinjaman yang saya butuhkan dengan
tingkat bunga sangat rendah 2%, dia baru saja mendapatkan pinjaman dari
mereka, dia mengatakan kepada saya bagaimana mengajukan pinjaman, saya
melakukan apa yang dia katakan kepada saya , Saya melamar bersama mereka di
Email: (mariaalexander818@[Link]) Saya tidak pernah percaya tetapi saya
mencoba dan kejutan terbesar saya adalah bahwa saya mendapat pinjaman dalam
waktu 24 jam, saya tidak percaya,

Saya sangat bahagia dan kaya lagi dan saya bersyukur kepada Tuhan bahwa
perusahaan pinjaman seperti ini masih ada selama penipuan ini di mana-mana,
tolong beri tahu semua orang di luar sana yang membutuhkan Pinjaman untuk
mengunjungi Email mereka (mariaalexander818@[Link]) mereka tidak akan
pernah gagal,Dan hidup Anda akan berubah seperti yang saya lakukan, Jadi,
berhubunganlah dengan cepat (mariaalexander818@[Link]) hari ini dan
dapatkan pinjaman Anda dari mereka, Tuhan memberkati perusahaan pemberi
pinjaman Anda untuk penawaran pinjaman asli mereka. Pastikan Anda
menghubungi Peminjam untuk pinjaman Anda karena saya berhasil mendapatkan
pinjaman dari perusahaan ini tanpa tekanan apa pun.

MANAJER CABANG: MARIA ALEXANDER

EMAIL: mariaalexander818@[Link]
HUBUNGI NUMBER: +1 (651) 243-8090
WHATSAPP: +1 (651) 243-8090

Silakan Anda juga dapat menghubungi saya untuk informasi apa pun melalui
email saya: (amishachahaya8@[Link])

Terima kasih semuanya mendengarkan kesaksian saya

Semoga ALLAH memberkati Anda semua.

Balas
48.

Queen Lisa Efendi4 November 2019 11.38

saudara-saudara
Saya di sini untuk bersaksi tentang kebaikan Allah dalam hidup saya dan
bagaimana saya diselamatkan dari tekanan finansial karena bisnis saya sedang
menurun dan keluarga saya dalam keadaan asulit sehingga kami bahkan tidak
dapat membayar uang sekolah untuk anak-anak, karena kepahitan mengambil alih
hatiku
Suami saya juga menggagalkan karena kami menjalankan bisnis keluarga di
(Surabaya, Jawa Timur) dimana kami jadi bingung suami saya mencoba untuk
mendapatkana pinjaman dari bank dia menolak pinjaman jadi dia online mencari
pinjaman karenaa dia ditipu oleh sone imposters online yang menjanjikan
kepadanya pinjaman dan mengatakan harus membayar biaya untuk mendapatkan
pinjaman sehingga husbank saya meminjam uang dari teman-temannya untuk
membayar biaya maka mereka meminta biaya lagi dengan beberapa alasan dia
harus pergi dan meminjam dari saudaranya di (Bekasi) untuk memastikan dia
mendapatkan pinjaman setidaknya untuk membi/aayai kebutuhan keluarga dan
setelah dia membuat biaya, dia diminta untuk membayar lagi dengan alasan
tertentu, hal ini membuat keluarga kelaparan meningkat sehingga kami harus
mengumpulkan makanan dari tetangga dekat kami. dan selama berbulan-bulan
kami menderita dan bisnis ditutup untuk sementara waktu
Jadi satu sore yang setia sekitar pukul 14:00 tetangga dekat ini menelepon saya
dan mengatakan bahwa dia akan mendapatkan pinjaman dari perusahaan
pinjaman secara online sehingga jika dia mendapatkan pinjaman, dia akan
mengenalkan saya ke perusahaan tersebut sehingga kami pergi ke ATM bersama-
sama dan Memeriksa pinjaman itu tidak ada sehingga kami menunggu sekitar 30
menit kemudian kami mendapat peringatan di teleponnya dari banknya bahwa dia
telah menerima monney di akunnya sehingga kami memeriksa saldo rekeningnya
dan lihatlah 300 juta kepadanya sebagai pinjaman
Segera saya berteriak di depan umum sambil menangis dan pada saat itu yang
bisa saya pikirkan adalah jika saya dengan jumlah seperti itu, masalah saya
berakhir, jadi kami pulang ke rumah saya tidak memberi tahu suami saya, dari 1
juta dia memberi saya saya membeli beberapa bahan makanan di rumah dan
berlangganan dan tetangga saya dan saya meminta pinjaman kepada perusahaan
karena dia memberi saya pedoman sehingga kami mengikuti prosesnya karena
prosesnya sama sehingga setelah semua prosesnya, rekan-rekan saya diberi
pinjaman oleh saya

.(`’•.¸(` ‘•. ¸* ¸.•’´)¸.•’´)..«´ ONE BILLION RISING

FUND¨`»(onebillionrisingfund@[Link])
..(¸. •’´(¸.•’´ * `’•.¸)`’•.¸ )..BBM: D8E814FC

Anda juga bisa mendaftar sekarang dan menyelesaikan masalah keuangan Anda
Saya berbagi cerita ini karena saya tahu bahwa begitu banyak orang di luar sana
memerlukan bantuan keuangan dan perusahaan akan membantu Anda
Gmail saya adalah

Ratu Efendi Lisa

efendiqueenlisa@[Link]
Hubungi Says::+62 857 1997 9422
Whatsapp::+62 857 1997 9422

Balas

Muat yang lain

Dec

BAB 18: APLIKASI MANAJEMEN

RISIKO YANG BAIK

BAB 18

APLIKASI MANAJEMEN RISIKO YANG BAIK

 Karakteristik Manajemen Risiko yang Baik

Manajemen risiko yang baik bila telah mencakup tiga hal-hal berikut ini yaitu :

•Formal dan sistematis, Formal berarti kegiatan manajemen risiko dilakukan secara
“resmi” oleh organisasi dengan tujuan tertentu dan mendapat dukungan dari Top
Manajemen.
• Terintegrasi, Terintegrasi menunjukkan bahwa kegiatan tersebut menyatu dengan
kegiatan lain dalam organisasi, khususnya kegiatan lini dari suatu organisasi. Hal ini
dikarenakan dalam suatu institusi atau unit usaha, suatu unit tidak dapat berdiri sendiri
tetapi terkait dengan unit lain.

• Komprehensif. Komprehensif menunjukkan bahwa manajemen risiko bukan merupakan

kegiatan parsial, tetapi kegiatan yang menyeluruh. Kegiatan manajemen risiko bukan
hanya pekerjaan manajer risiko, tetapi juga merupakan pekerjaan manajer lini. Kegiatan
manajer risiko tidak hanya dilakukan oleh bagian tertentu saja dari suatu organisasi
dengan paradigma yang terpisah, misal oleh manajer keuangan yang mengasuransikan
bangunan atau pabrik, tetapi dilakukan dengan kerangka yang komprehensif.

Lebih spesik lagi, manajemen Risiko yang baik mencakup elemen-elemen berikut
ini:

1. Memahami Bisnis Perusahaan

Memahami bisnis perusahaan merupakan salah satu kunci keberhasilan manajemen risiko
perusahaan. Tanggung jawab tersebut tidak hanya ada di pundak direksi atau manajer,
tetapi juga semua anggota organisasi. Semuanya harus menyadari bahwa pekerjaannya
akan berpengaruh terhadap risiko organisasi, dan pekerjaannya berkaitan dengan fungsi
lainnya dalam suatu organisasi. Dengan memahami bisnis perusahaan diharapkan seluruh
potensi yang dapat menyebabkan kerguan (risiko) dapat teridentifikasi dengan baik.
Disamping itu dengan memahami bisnis perusahaan termasuk didalamnya budaya
organisasi dan karakteristik dari organisasi dapat mendorong terciptanya konsep
manajemen risiko yang sesuai pada perusahaan tersebut serta dapat diimplmentasikan
dengan baik.

2. Formal dan Terintegrasi

Untuk pengelolaan risiko yang efektif, perusahaan harus membuat manajemen risiko
yang formal, yang merupakan upaya khusus, yang didukung oleh organisasi (manajemen
puncak). Pada kondisi seperti ini keterlibatan seluruh karyawan menjadi suatu kewajiban
dan juga mengigat dalam lingkup unit usahan atau perusahaan manajemen risiko
memerlukan sistem dan prosedure yang baku yang didukung infrastruktur dan SDM.
Secara singkat, manajemen risiko formal tersebut mencakup:

• Infrastruktur keras: ruang kerja, struktur organisasi, komputer, model statistic, dsb

• Infrastruktur lunak: budaya kehati-hatian, organisasi yang responsif terhadap risiko, dsb

• Proses Manajemen Risiko: identifikasi, pengukuran, dan pengelolaan risiko

Paradigma Lama Paradigma Baru

         Pengolaan resiko dilakukan secara         Terintegrasi. Manajemen resiko
terpisah oleh masing -masing departemen dikoordinasikan oleh eksekutif level puncak,
atau fungsi. Perhatian lebih pada setiap orang melihat manajemen resiko sebagai
akuntansi, audit internal bagian dari pekerjaan mereka
         Ad-hoc. Manajemen resiko dilakukan         Terus menerus. Manajemen resiko merupakan
jika manajer merasa perlu untuk proses yang berkelanjutan
melakukannya          Fokus Luas. Semua resiko bisnis dan
         Fokus yang lebih sempit. Terutama kesempatan bisnis diperhatikan
memfokuskan pada resiko yang
diasuransikan dan resiko keuangan

Disamping pengelolaan risiko secara formal, risiko perlu dikelola secara integratif. Tabel
berikut ini menyajikan perbandingan antara paradigma manajemen risiko lama dengan
yang

Manajemen risiko terintegrasi mempunyai keuntungan seperti lebih menyeluruh (semua

risiko dilihat), biaya pendanaan risiko lebih kecil (misal premi asuransi menjadi lebih
murah), dan menghilangkan ketidakkonsistenan antar bagian dalam organisasi. Untuk
mencapai manajemen risiko yang terintegrasi secara formal, perusahaan bisa melakukan
langkah berikut ini:

1. Mengidentifikasi semua risiko, meranking risiko tersebut (prioritisasi risiko).

2. Beberapa perusahaan menggunakan sesi brainstorming gabungan antara manajer
perusahaan dengan konsultan untuk mengidentifikasi semua risiko. Langkah
berikutnya adalah meranking risiko tersebut sehingga bisa dilihat urutan
prioritasnya. Manajer dalam hal ini bisa diminta untuk memberi ranking risiko-
risiko yang diidentifikasi dengan menggunakan dimensi tertentu (misal severity).
3. Menghitung probabilatas dan dampak risiko tersebut secara kuantitatif.
Pendekatan kuantitatif tersebut memungkinkan perusahaan menghitung dampak
tersebut lebih akurat, meskipun tidak semua risiko bisa dikuantitatifkan.
4. Menggunakan ukuran risiko yang terintegrasi dan mudah dipahami oleh
organisasi secara keseluruhan. Salah satu ukuran risiko semacam itu yang cukup
popular adalah VAR (Value At Risk). VAR banyak dibicarakan dalam buku ini.
5. Melihat ketidakkonsistenan antar bagian, melihat efek diversifikasi risiko-risiko
yang ada di perusahaan, sekaligus melihat kesempatan untuk penghematan dalam
pendanaan risiko.

3. Mengembangkan Infrastruktur Risiko

Dalam pelaksanaannya manajemen risiko yang efektif perlu didukung sistem prosedure
baku yang tercermin dalam struktur organisasi beserta tugas dan fungsinya. Disamping
itu ketersediaan prasarana dan sarana menjadi suatu kebutuhan wajib yang harus dipenuhi
termasuk didalamnya pengembangan SDM terkait dengan fungsi dari manajemen risiko
tersebut

4. Menetapkan Mekanisme Kontrol

Dengan tersedianya suatu sistem dan prosedur baku, manajemen risiko mampu
menjalankan fungsi pengendalian yang baik, dimana mekanisme saling mengontrol bisa
terjadi. Dengan mekanisme tersebut, tidak ada orang yang mempunyai kekuasaan yang
berlebihan untuk mengambil risiko atas nama perusahaan.

Logika semacam itu barangkali bisa disamakan dengan logika diversifikasi. Dalam
diversifikasi, aset didiversifikasikan sehingga ada mekanisme saling mengkompensasi.
Jika ada satu aset mengalami kerugian, ada aset lain yang mengalami keuntungan,
sehingga kerugian pada satu aset akan dikompensasi oleh keuntungan dari aset lainnya.
Konsentrasi yang berlebihan pada satu aset tidak diinginkan karena menghalangi efek
diversifikasi tersebut.

5. Menetapkan batas (limits)

Dalam menjalankan mekanisme kontrol, perlu juga diterapkan mekanisme dimana

dimungkinkan suatu bentuk pengendalian yang dapat berupa penentuan batas
(limits).Dengan adanya limit (batasan) ini, manajer dapat menentukan batas kendali yang
dimiliki sehingga mereka tahu kapan bisa/harus jalan dan kapan harus berhenti.
Keputusan bisnis bisa diumpamakan sebagai gas, sedangkan manajemen risiko bisa
diumpamakan sebagai rem. Jika manajemen risiko tidak berfungsi sebagaimana
mestinya, maka perusahaan bisa diumpamakan seperti mobil yang melaju kencang tanpa
ada rem.

Penetapan batas akan tergantung dari tipe risikonya. Sebagai contoh, untuk risiko pasar,
batas risiko barangkali VAR maksimum tertentu, pembatasan pada jenis instrumen yang
bisa diperdagangkan, kualifikasi trader, durasi, batas untuk stop-loss (jika kerugian
mencapai batas tertentu, maka posisi dijual, untuk mencegah kerugian yang semakin
membesar). Untuk risiko kredit, pembatasan mencakup antara lain, konsentrasi kredit
pada nasabah, sektor tertentu, atau negara tertentu, tingkat risiko dari calon
[Link] risiko operasional, batas risiko mencakup antara lain standar kualitas
minimum (misal jumlah maksimum kesalahan yang bisa ditolerir) untuk operasi, sistem,
dan proses.

Disamping itu, penetapan batas bisa diperluas untuk mengendalikan risiko bisnis. Sebagai
contoh, perusahaan bisa menetapkan prosedur dan mekanisme fungsi-fungsi perusahaan,
seperti menetapkan prosedur yang standar untuk rekrutmen (kualifikasi minimum,
investigasi latar belakangnya, dsb), disclosure (pengungkapan) produk, hukuman dan
kompensasi jika pegawai perusahaan melakukan pelanggaran atau menerapkan perilaku
manajemen risiko tertentu.

6. Fokus Pada Aliran Kas

Aliran kas yang seharusnya menjadi perhatian perusahaan. Banyak kejahatan atau
pelanggaran yang pada dasarnya ingin mengambil kas dari perusahaan. Karena itu
manajemen risiko yang baik harus bisa melakukan pengawasan yang memadai terhadap
kas perusahaan. Pengawasan tersebut bisa merupakan pengawasan yang sederhana, misal
adanya otorisasi untuk setiap cek yang dikeluarkan, atau untuk transfer uang. Mekanisme
pengawasan yang lain adalah pengecekan konsistensi antara transaksi kas dengan posisi
kas.

Banyak contoh dimana kegagalan mengawasi kas bisa menimbulkan masalah. Sebagai
contoh, Enron mencatat laba bersih sebesar $3,3 milyar selama lima tahun 1996-2000.
Pada periode yang sama, Enron hanya melaporkan $114 juta kas yang diterima, hanya 3
persen dari laba bersih. Sepertinya dibutuhkan waktu yang terlalu lama bagi Enron untuk
merubah labanya menjadi kas. Periode yang terlalu lama tersebut bisa menjadi indikator
ada sesuatu yang salah yang terjadi pada perusahaan. Pada akhirnya, terbukti bahwa
Enron melakukan manipulasi catatan akuntansi sehingga penjualan yang dilaporkan, dan
laba yang diperoleh, terlalu tinggi dari yang sebenarnya. Investor akhirnya tidak percaya
lagi dengan Enron. Enron pada akhirnya mengalami kebangkrutan karena tidak ada lagi
investor yang mau memberi dana pada Enron, sehingga kewajibannya tidak bisa dibayar.

7. Sistem Insentif Yang Tepat

Seringkali risiko yang timbul terkait denga penyalahgunaan wewenang yang dimiliki.
Untuk itu dalam rangka pengendalian karyawan disamping dituntut untuk dapat
diciptakna suatu mekanisme control dan pengendalian yang baik, juga diperlukan suatu
bentuk system pengahargaan. Dengan sistem ini kesejahteraan secara umum relah
terpenuhi dan selanjutnya dapat mendorong tumbuhnya budaya profesional yang dapat
menurunkan tumbuhnya keiingian dalam penyalanggunana wewenang.

Sistem insentif yang tepat akan membuat seseorang berperilaku tertentu. Sebagai contoh,
jika kita ingin mendisiplinkan karyawan, kita bisa membuat sistem insentif yang
menghargai kedisiplinan dan menghukum ketidaksiplinan. Karyawan yang disiplin diberi
bonus, karyawan yang tidak disiplin dipotong bonusnya. Sama halnya dengan
membangun perilaku kesadaran risiko. Sistem insentif juga bisa digunakan untuk
merubah perilaku seseorang agar menjadi lebih sadar akan risiko. Sebagai contoh, Chase
menggunakan Shareholders Valua Added (SVA) sebagai cara untuk mendorong perilaku
sadar risiko. Manajer Chase akan dinilai berdasarkan SVA yang mereka ciptakan. SVA
dihitung sebagai berikut ini:

SVA = Pendapatan operasional – Beban untuk modal

Beban untuk modal dihitung berdasarkan risiko dari modal tersebut. Sebagai contoh, jika
manajer menggunakan modal untuk kegiatan yang berisiko, maka beban modal akan
lebih besar, sesuai dengan risiko yang lebih tinggi tersebut. Melalui cara tersebut, risiko
dikaitkan dengan kinerja. Jika manajer melakukan aktivitas yang berisiko, maka ia harus
bisa menghasilkan keuntungan yang lebih besar untuk mengkompensasi risiko tersebut.

Jika manajer dibebani dengan target penjualan, tanpa memperhitungkan risiko, maka
manajer akan selalu berusaha meningkatkan penjualan. Ada kemungkinan besar bahwa
risiko perusahaan dalam situasi tersebut akan meningkat, karena secara umum ada
hubungan positif antara risiko dengan tingkat keuntungan (termasuk penjualan). Manajer
akan memasuki wilayah yang lebih berisiko karena mengejar target penjualan tersebut.

Perusahaan harus bisa memberikan target yang realistis. Sebagai contoh, jika perusahaan
menetapkan target pertumbuhan penjualan sebesar 25% ketika rata-rata industri hanya
mempunyai pertumbuhan penjualan sebesar 5%, maka target semacam itu cenderung
mendorong perilaku yang berisiko tinggi. Sistem insentif yang tidak tepat merupakan
akar permasalahan dari banyak kasus manajemen risiko.

8. Mengembangkan Budaya Sadar Risiko

Selama ini pembicaraan dalam modul ini lebih banyak membicarakan sisi ‘keras’ (hard
side) dari manajemen risiko. Kita membicarakan pengukuran risiko secara kuantitatif,
manajemen risiko dengan instrument yang serba kuantitatif (derivative, asuransi, dsb),
struktur organisasi, dan semacamnya. Sisi keras tersebut diharapkan bisa mendorong
perilaku sadar risiko dari anggota organisasi. Disamping sisi keras tersebut, perlu
diperhatikan juga sisi lunak (soft-side) dari manajemen risiko. Sisi lunak tersebut akan
terlihat pada budaya yang lebih sadar akan risiko dari anggota organisasi. Mendorong sisi
lunak tersebut bisa dilakukan melalui antara lain:

Menetapkan suasana keseluruhan (setting the tone) yang kondusif untuk perilaku yang
berhati-hati, mulai dari atas dengan menunjukkan komitmen dari manajemen puncak.

Menetapkan prinsip-prinsip manajemen risiko yang bisa mengarahkan budaya, perilaku,

dan nilai risiko dari organisasi.

Mendorong komunikasi yang terbuka untuk mendiskusikan isu risiko, dampak risiko
tersebut, belajar bersama dari kejadian-kejadian di perusahaan atau di perusahaan lain.

Memberikan program pelatihan dan pengembangan yang berkaitan dengan manajemen

risiko

Mendorong perilaku yang mendukung manajemen risiko melalui evaluasi dan sistem
insentif yang sesuai.

Diposting 17th December 2012 oleh Seravine

Lihat komentar

Dec

Budaya Organiasi dan Budaya Kerja

BUDAYA ORGANISASI

PENGERTIAN

         Budaya organisasi adalah sebuah sistem makna bersama yang dianut oleh
para anggota yang membedakan suatu organisasi dari organisasi-organisasi
lainnya. Sistem makna bersama ini adalah sekumpulan karakteristik kunci
yang dijunjung tinggi oleh organisasi.
         Menurut Robins (1999) budaya organisasi adalah sistem nilai bersama
dalam suatu organisasi yang menentukan tingkat bagaimana para karyawan
melakukan kegiatan untuk mencapai tujuan organisasi.
         Budaya organisasi juga didefinisikan sebagai suatu nilai-nilai yang
memedomani sumber daya manusia dalam menghadapi permasalahan
eksternal dan usaha penyesuaian integrasi ke dalam perusahaan, sehingga
masing-masing anggota organisasi harus memahami nilai-nilai yang ada
serta mengerti bagaimana mereka harus bertindak dan bertingkah laku
(Susanto, 1997).
         Menurut Peter F. Drucker Budaya Organisasi adalah pokok penyelesaian
masalah-masalah ekternal dan internal yang pelaksanaannya dilakukan
secara konsisten oleh suatu kelompok yang kemudian mewariskan kepada
angota-anggota baru sebagai cara yang tepat untuk memahami, memikirkan,
dan merasakan terhadap masalah-masalah terkait sepeti di atas.

KARAKTERISTIK BUDAYA ORGANISASI

•        Inovasi dan keberanian mengambil risiko. Sejauh mana karyawan didorong
untuk bersikap inovatif dan berani mengambil risiko.
•        Perhatian pada hal-hal rinci. Sejauh mana karyawan diharapkan menjalankan
presisi, analisis, d perhatian pada hal-hal detail.
•        Orientasi hasil. Sejauh mana manajemen berfokus lebih pada hasil
ketimbang pada teknik dan proses yang digunakan untuk mencapai hasil
tersebut.
•        Orientasi orang. Sejauh mana keputusan-keputusan manajemen
mempertimbangkan efek dari hasil tersebut atas orang yang ada di dalam
organisasi.
•        Orientasi tim. Sejauh mana kegiatan-kegiatan kerja di organisasi pada tim
ketimbang pada indvidu-individu.
•        Keagresifan. Sejauh mana orang bersikap agresif dan kompetitif ketimbang
santai.
•        Stabilitas. Sejauh mana kegiatan-kegiatan organisasi menekankan
dipertahankannya status quo dalam perbandingannya dengan pertumbuhan.
KARAKTERISTIK KUNCI

Menurut Robbins (1993) ada sepuluh karakteristik kunci yang merupakan inti
budaya organisasi, yakni :

1) Member identity, yaitu identitas anggota dalam organisasi secara

keseluruhan, dibandingkan dengan identitas dalam kelompok kerja atau
bidang profesi masing-masing,
2)    Group emphasis, yaitu seberapa besar aktivitas kerja bersama lebih
ditekankan dibandingkan kerja individual,
3)    People focus, yaitu seberapa jauh keputusan manajemen yang diambil
digunakan untuk mempertimbangkan keputusan tersebut bagi anggota
organisasi,
4)    Unit integration, yaitu seberapa jauh unit-unit di dalam organisasi
dikondisikan untuk beroperasi secara terkoordinasi,
5)    Control, yaitu banyaknya / jumlah peraturan dan pengawasan langsung
digunakan untuk mengawasi dan mengendalikan perilaku karyawan,
6)    Risk tolerance, yaitu besarnya dorongan terhadap karyawan untuk menjadi
lebih agresif, inovatif, dan berani mengambil risiko,
7)    Reward criteria, yaitu berapa besar imbalan dialokasikan sesuai dengan
kinerja karyawan dibandingkan alokasi berdasarkan senioritas, favoritism,
atau faktor-faktor nonkinerja lainnya,
8)    Conflict tolerance, yaitu besarnya dorongan yang diberikan kepada karyawan
untuk bersikap terbuka terhadap konflik dan kritik,
9)    Means-ends orientation, yaitu intensitas manajemen dalam menekankan
pada penyebab atau hasil, dibandingkan pada teknik dan proses yang
digunakan untuk mengembangkan hasil,
10) Open-system focus, yaitu besarnya pengawasan organisasi dan respon
yang diberikan untuk mengubah lingkungan eksternal.

MANFAAT BUDAYA ORGANISASI

Beberapa manfaat budaya organisasi dikemukakan oleh Robbins (1993), yaitu:

1)    membatasi peran yang membedakan antara organisasi yang satu dengan
organisasi lain karena setiap organisasi mempunyai peran yang berbeda,
sehingga perlu memiliki akar budaya yang kuat dalam sistem dan kegiatan
yang ada di dalamnya,
2)    menimbulkan rasa memiliki identitas bagi anggota; dengan budaya yang kuat
anggota organisasi akan merasa memiliki identitas yang merupakan ciri khas
organisasinya,
3)    mementingkan tujuan bersama daripada mengutamakan kepentingan
individu,
4)    menjaga stabilitas organisasi; komponen-komponen organisasi yang
direkatkan oleh pemahaman budaya yang sama akan membuat kondisi
internal organisasi relatif stabil.

TIPE BUDAYA ORGANISASI

Kotter dan Heskett (1992:15-49), berdasarkan hasil serangkaian penelitian yang
dilakukannya, mengemukakan tiga tipe budaya organisasi, yaitu budaya kuat
dan budaya lemah, budaya yang secara strategis cocok, dan budaya yang
adaptif dan tidak adaptif.
1)    Budaya kuat dan budaya lemah.
         Kotter dan Heskett (1992:16) menyatakan bahwa nilai-nilai, norma-norma
dan asumsi-asumsi yang terinternalisasi dan dipegang teguh oleh para
anggota organisasi dapat melahirkan perasaan tenang, committed,
loyalitas, memacu kerja lebih keras, kohesivitas, keseragaman sasaran
(goal alignment), dan mengendalikan perilaku anggota organisasi, serta
produktivitas.
         Logika tentang cara kekuatan budaya berhubungan dengan kinerja
meliputi tiga gagasan, yaitu 1) penyatuan tujuan. Dalam organisasi
dengan budaya yang kuat, pegawai cenderung melakukan tindakan ke
arah yang sama. 2) menciptakan motivasi, komitmen, dan loyalitas luar
biasa dalam diri pegawai, dan 3) memberikan struktur dan kontrol yang
dibutuhkan tanpa harus bersandar pada birokrasi formal yang dapat
menekan tumbuhnya motivasi dan inovasi.

2) Budaya yang secara strategis cocok.

         Kotter dan Heskett (1992:22) menjelaskan pentingnya kandungan budaya
yang cocok dan serasi dengan kondisi objektif perusahaan dimana
perusahaan itu berada. Artinya, suatu budaya dikatakan baik apabila
serasi dan selaras dengan konteks bisnis dalam karakteristik lingkungan
industrinya, dan segmen industrinya yang dispesifikasikan oleh strategi
perusahaan atau strategi bisnisnya.
         Semakin besar kecocokan dengan lingkungan, maka semakin baik
kinerjanya, sebaliknya semakin kurang kecocokannya dengan lingkungan,
maka semakin jelek kinerjanya. Dengan demikian, tidak ada kriteria umum
untuk menyatakan seperti apa hakikat budaya yang baik dan bersifat satu
ukuran untuk semua, dan berfungsi baik dalam organisasi apapun.
         Kritik terhadap tipe budaya organisasi ini adalah bahwa lingkungan
organisasi tidak pernah stabil, melainkan selalu berubah, sehingga
budaya yang dianggap cocok pada kurun waktu tertentu, mungkin tidak
akan cocok di waktu yang lain. Implikasinya budaya organisasi harus
selalu mengadaptasikan dirinya dengan tuntutan perubahan dari
lingkungan. Karena itulah, Kotter dan Heskett mengajukan tipe budaya
adaptif dan tidak adaptif.
3)    Budaya yang adaptif dan tidak adaptif.
      Kotter dan Heskett (1992:33) menjelaskan bahwa hanya budaya yang
dapat membantu organisasi mengantisipasi dan beradaptasi dengan
perubahan lingkungan (adaptif), yang diasosiasikan dengan kinerja tinggi
dalam periode waktu yang panjang. Teori ini mengarahkan budaya
organisasi untuk senantiasa bersikap adaptif dan inovatif sesuai dengan
perubahan lingkungan yang terjadi.
      Makna terpenting dari hasil penelitian pada teori ketiga ini adalah bahwa
perusahaan yang budayanya adaptif secara ideal para manajer pada
seluruh tingkatan organisasinya menampakkan kepemimpinan yang
mempelopori perubahan dalam strategi dan taktik kapan saja diperlukan
untuk memuaskan kepentingan para pemegang saham, pelanggan, dan
para pegawainya. Sedangkan perusahaan yang budayanya tidak adaptif
para manajer pada seluruh tingkatan organisasinya cenderung berperilaku
secara hati-hati dan politis untuk melindungi atau memajukan diri sendiri,
produknya, atau kelompoknya.

UNSUR-UNSUR BUDAYA ORGANISASI

1. Asumsi dasar

2. Seperangkat nilai dan Keyakinan yang dianut

3. Pemimpin

4. Pedoman mengatasi masalah

5. Berbagai nilai

6. Pewarisan

7. Acuan prilaku

8. Citra dan Brand yang khas

9. Adaptasi

FUNGSI BUDAYA ORGANISASI

Robbins (2001:294) mengemukakan fungsi budaya dalam suatu organisasi yaitu:

(1)    budaya mempunyai suatu peran menetapkan tapal batas, artinya budaya
menciptakan perbedaan yang jelas antara suatu organisasi dengan
organisasi lainnya;
(2)    budaya membawa suatu rasa identitas bagi anggota-anggota organisasi;
(3)    budaya mempermudah timbulnya komitmen pada sesuatu yang lebih luas
dari kepentingan diri individu seseorang;
4)    budaya untuk meningkatkan kemantapan sistem sosial;
5)    budaya berfungsi sebagai mekanisme pembuat makna dan kendali yang
memandu dan membentuk sikap serta perilaku para pegawai.

PROSES PEMBENTUKAN BUDAYA ORGANISASI

 Selanjutnya, kita akan membicarakan tentang proses terbentuknya budaya

dalam organisasi. Munculnya gagasan-gagasan atau jalan keluar yang
kemudian tertanam dalam suatu budaya dalam organisasi bisa bermula dari
mana pun, dari perorangan atau kelompok, dari tingkat bawah atau puncak.
 Taliziduhu Ndraha (1997) menginventarisir sumber-sumber pembentuk
budaya organisasi, diantaranya : (1) pendiri organisasi; (2) pemilik
organisasi; (3) Sumber daya manusia asing; (4) luar organisasi; (4) orang
yang berkepentingan dengan organisasi (stake holder); dan (6) masyarakat.
 Selanjutnya dikemukakan pula bahwa proses budaya dapat terjadi dengan
cara: (1) kontak budaya; (2) benturan budaya; dan (3) penggalian budaya.
Pembentukan budaya tidak dapat dilakukan dalam waktu yang sekejap,
namun memerlukan waktu dan bahkan biaya yang tidak sedikit untuk dapat
menerima nilai-nilai baru dalam organisasi.

BUDAYA KERJA

PENGERTIAN

 Budaya Kerja adalah suatu falsafah dengan didasari pandangan hidup
sebagai nilai-nilai yang menjadi sifat, kebiasaan dan juga pendorong yang
dibudayakan dalam suatu kelompok dan tercermin dalam sikap menjadi
perilaku, cita-cita, pendapat, pandangan serta tindakan yang terwujud
sebagai kerja. (Sumber : Drs. Gering Supriyadi,MM dan Drs. Tri Guno, LLM )
 Menurut Hadari Nawawi, Budaya Kerja adalah kebiasaan yang dilakukan
berulang-ulang oleh pegawai dalam suatu organisasi, pelanggaraan
terhadap kebiasaan ini memang tidak ada sangsi tegas, namun dari pelaku
organisasi secara moral telah menyepakati bahwa kebiasaan tersebut
merupakan kebiasaan yang harus ditaati dalam rangka pelaksanaan
pekerjaan untuk mencapai tujuan.
TUJUAN ATAU MANFAAT BUDAYA KERJA

         Budaya kerja memiliki tujuan untuk mengubah sikap dan juga perilaku SDM
yang ada agar dapat meningkatkan produktivitas kerja untuk menghadapi
berbagai tantangan di masa yang akan datang.
         Manfaat dari penerapan Budaya Kerja yang baik :
1.    meningkatkan jiwa gotong royong
2.    meningkatkan kebersamaan
3.    saling terbuka satu sama lain
4.    meningkatkan jiwa kekeluargaan
5.    meningkatkan rasa kekeluargaan
6.    membangun komunikasi yang lebih baik
7.    meningkatkan produktivitas kerja
8.    tanggap dengan perkembangan dunia luar, dll.

TUJUAN FUNDAMENTAL

Tujuan fundamental budaya kerja adalah untuk membangun sumber daya

manusia seutuhnya agar setiap orang sadar bahwa mereka berada dalam suatu
hubungan sifat peran pelanggan, pemasok dalam komunikasi dengan orang lain
secara efektif dan efisien serta menggembirakan. Budaya kerja berupaya
mengubah komunikasi tradisional menjadi perilaku manajemen modern,
sehingga tertanam kepercayaan dan semangat kerjasama yang tinggi serta
disiplin.

TERBENTUKNYA BUDAYA KERJA

         Budaya kerja berbeda antara organisasi satu dengan yang lainnya, hal itu
dikarenakan landasan dan sikap perilaku yang dicerminkan oleh setiap orang
dalam organisasi berbeda. Budaya kerja yang terbentuk secara positif akan
bermanfaat karena setiap anggota dalam suatu organisasi membutuhkan
sumbang saran, pendapat bahkan kritik yang bersifat membangun dari ruang
lingkup pekerjaaannya demi kemajuan di lembaga pendidikan tersebut,
namun budaya kerja akan berakibat buruk jika pegawai dalam suatu
organisasi mengeluarkan pendapat yang berbeda hal itu dikarenakan
adanya perbedaan setiap individu dalam mengeluarkan pendapat, tenaga
dan pikirannya, karena setiap individu mempunyai kemampuan dan
keahliannya sesuai bidangnya masing-masing.
         Untuk memperbaiki budaya kerja yang baik membutuhkan waktu bertahun-
tahun untuk merubahnya, maka itu perlu adanya pembenahan-pembenahan
yang dimulai dari sikap dan tingkah laku pemimpinnya kemudian diikuti para
bawahannya, terbentuknya budaya kerja diawali tingkat kesadaran pemimpin
atau pejabat yang ditunjuk dimana besarnya hubungan antara pemimpin
dengan bawahannya sehingga akan menentukan suatu cara tersendiri apa
yang dijalankan dalam perangkat satuan kerja atau organisasi.
         Maka dalam hal ini budaya kerja terbentuk dalam satuan kerja atau
organisasi itu berdiri, artinya pembentukan budaya kerja terjadi ketika
lingkungan kerja atau organisasi belajar dalam menghadapi permasalahan,
baik yang menyangkut masalah organisasi.

NILAI DALAM BUDAYA KERJA

1.     Disiplin; Perilaku yang senantiasa berpijak pada peraturan dan norma yang
berlaku di dalam maupun di luar perusahaan. Disiplin meliputi ketaatan
terhadap peraturan perundang-undangan, prosedur, berlalu lintas, waktu
kerja, berinteraksi dengan mitra, dan sebagainya.
2.     Keterbukaan; Kesiapan untuk memberi dan menerima informasi yang benar
dari dan kepada sesama mitra kerja untuk kepentingan perusahaan.
3.     Saling menghargai; Perilaku yang menunjukkan penghargaan terhadap
individu, tugas dan tanggung jawab orang lain sesama mitra kerja.
4.     Kerjasama; Kesediaan untuk memberi dan menerima kontribusi dari dan atau
kepada mitra kerja dalam mencapai sasaran dan target perusahaan.

UNSUR– UNSUR BUDAYA KERJA

Menurut Taliziduhu Ndraha, budaya kerja dapat dibagi menjadi dua unsur, yaitu:
1)           Sikap terhadap pekerjaan, yakni kesukaan akan kerja dibandingkan
dengan kegiatan lain, seperti bersantai, atau semata-mata memperoleh
kepuasan dari kesibukan pekerjaannya sendiri, atau merasa terpaksa
melakukan sesuatu hanya untuk kelangsungan hidupnya.
2)           Perilaku pada waktu bekerja, seperti rajin, berdedikasi, bertanggung jawab,
berhati-hati, teliti, cermat, kemauan yang kuat untuk mempelajari tugas
dan kewajibannya, suka membantu sesma pegawai, atau sebaliknya.
         Budaya kerja merupakan suatu organisasi komitmen yang luas dalam upaya
untuk membangun sumber daya mnusia, proses kerja dan hasil kerja yang
lebih baik. Untuk mencapai tingkat kualitas yang makin baik tersebut
diharapkan bersumber dari perilaku setiap individu yang terkait dalam
organisasi kerja itu sendiri.
Setiap fungsi atau proses kerja mempunyayi perbedaan cara kerja, yang
mengakibatkan berbeda nilai-nilai yang cocok untuk diambil dalam kerangka
kerja organisasi. Setiap nilai-nilai apa yang sepatutnya dimiliki oleh pemimpin
puncak dan pemimpin lainnya, bagaimana perilaku setiap orang akan
mempengaruhi kerja mereka.
BUDAYA ORGANISASI DAN BUDAYA KERJA
         Budaya organisasi disebut juga budaya perusahaan, Budaya perusahaan sering
juga disebut budaya kerja, karena tidak bisa dipisahkan dengan kinerja
(performance) Sumber Daya Manusia (SDM); makin kuat budaya perusahaan,
makin kuat pula dorongan untuk berprestasi.

 Budaya perusahaan (corporate culture) memang sulit didefinisikan secara tegas
dan sulit diukur, namun bisa dirasakan oleh Sumber Daya Manusia (SDM) di
dalam perusahaan tersebut. Suatu perusahaan yang mempunyai budaya
perusahaan yang kuat bahkan dapat ?terlihat? atau teramati oleh peninjau dari
luar perusahaan, yang mengamati. Pengamat tersebut akan merasakan suasana
yang khas dan ?lain dari pada yang lain?, di dalam perusahaan tersebut, bila
dibandingkan dengan perusahaan lainnya.

 Oleh karena suatu organisasi terbentuk dari kumpulan individu yang berbeda
baik sifat, karakter, keahlian, pendidikan, dan latar belakang pengalaman dalam
hidupnya, perlu ada pengakuan pandangan yang akan berguna untuk
pencapaian misi dan tujuan organisasi tersebut, agar tidak berjalan sendiri-
sendiri.

 Penyatuan pandangan dari Sumber Daya Manusia (SDM) di dalam perusahaan
ini diperlukan dalam bentuk ketegasan dari perusahaan, yang dituangkan dalam
bentuk budaya kerja yang akan mencerminkan spesifikasi dan karakter
perusahaan tersebut. Budaya kerja ini akan menjadi milik dan pedoman bagi
seluruh lapisan individu yang ada di dalam perusahaan/organisasi tersebut
dalam menjalankan tugasnya. Budaya kerja inilah yang sering kita dengar
sekarang dengan istilah Corporate Culture

 Semua sumber daya manusia harus dapat memahami dengan benar budaya
organisasinya, karena pemahaman ini sangat berkaitan dengan setiap langkah
ataupun kegiatan yang dilakukan, baik perencanaan yang bersifat strategis dan
taktikal maupun kegiatan impleentasi perencanaan, dimana setiap kegiatan
tersebut harus berdasar pada budaya organisasi.

 Pengaruh budaya organisasi terhadap kinerja sudah banyak dilakukan di masa
lalu, baik yang dilakukan di dalam negeri maupun di luar negeri, baik pada
organisasi bisnis maupun pada organisasi publik. Peneliti Kotter dan Heskett
(1997) yang berjudul Corporate Culture and Performance menyimpulkan bahwa
(1) Budaya perusahaan mempunyai pengaruh yang sangat dominant terhadap
sukses tidaknya perusahaan membangun kinerja karyawan. (2) Budaya
organisasi mempunyai dampak positif terhadap kinerja ekonomi perusahaan. (3)
Budaya organisasi dapat diciptakan dan dibentuk untuk meningkatkan kinerja
organisasi.
REFERENSI

[Link]
[Link]

[Link]/wiki/Budaya_organisasi

[Link]/[Link]/2008/.../memahami-budaya-organisas..

[Link]
penerapannya-pada-lingkungan-sekitar

Diposting 17th December 2012 oleh Seravine

Lihat komentar

Dec

Chapter 9: Menulis Pesan Negatif

(KOMUNIKASI BISNIS)

CHAPTER 9

MENULIS PESAN NEGATIVE

Tiga langkah proses menulis untuk hal pesan yang negatif maupun positif

a) Langkah 1 : Merencanakan Pesan Anda.

Ada beberapa hal yang harus diperhatikan sebelum perencanaan dapat dilakukan
menganalisa situasi, mendapatkan apa yang para audiens inginkan, memilih
media yang tepat untuk pesan dan para audiens, mengorganisasi informasi secara
efektif.

b) Langkah 2 : Menulis Pesan Anda.

Menulis pesan dimulai dengan mengadaptasi pendekatan anda bagi audiens anda.
Lebih sensinstiv pada audiens anda dengan cara mempertahankan suatu sikap
anda, bersikap sopan, menekankan yang positif, dan menggunakan bahasa yang
bebas bias.

Biasakan mengadopsi untuk melakukan pendekatan langsung pada pesan negativ

dan positive. Terbuka dengan pernyataan yang jelas tentang gagasan utama,
mencakup semua rincian yang diperlukan dalam tubuh, dan kemudian tutup
dengan ramah..

c) Langkah 3 : Melengkapi Pesan Anda.

Tidak peduli seberapa singkat atau langsung pesan yang disampaikan, dampaknya
maksimal dengan memberikan diri anda banyak waktu untuk : Merevisi pesan,
menghasilkan pesan, mengoreksi pesan, mendistribusikan pesan

Mengembangkan Pesan-Pesan Negatif

Menciptakan pesan-pesan yang efektif secara cepat :

1. Sebelum mengorganisasi poin utama sebuah pesan, penting untuk memilih
pendekatan langsung atau tidak langsung

2. Sebelum benar-benar menyusun pesan Anda, bersikaplah sensitif pada variasi
antarbudaya atau antarpenerima internal dan eksternal

3. Untuk memenuhi spirit penerima tetap fokus, pastikan Anda mempertahankan
standar etika yang tinggi

Memilih Pendekatan yang Terbaik

2 pendekatan yang digunakan adalah langsung dan tidak langsung, untuk menyampaikan
pesan-pesan negatif. Ketika Anda langsung menyampaikan beberapa berita buruk pada
seserorang, Anda menggunakan pendekatan langsung. Ketika Anda mencoba mengurangi
dampak berita buruk dengan mempermudah cara mengatakannya melalui percakapan
sebelum menyampaikan berita buruk. Anda menggunakan pendekatan tidak langsung.
Kemungkinannya adalah Anda elah mengembangkan perasaan secara insting dalam
menentukan pendekatan dalam banyak situasi.

Beberapa pertanyaan yang dapat membantu :

 Apakah berita buruk tersebut akan membuat syok?

Pendekatan lagsung adalah baik untuk situasi bisnis yang orang sudah mengetahui
kemungkinan menerima berita berita buruk. Namun, jika berita buruk mungkin
membuat pembacanya syok, gunakan pendekatan tidak langsung untuk membantu
mereka siap menerimanya.

 Apakah pembaca lebih suka pesan-pesan pendek yang langsung ke pokok
masalahnya?

Pandai-pandai dalam melihat situasi dan kondisi. Pilihalah pilihan yang terbaik dalam
penyampaian pesan

 Seberapa penting berita ini bagi pembaca tersebut?

Untuk scenario minor atau skenario rutin, pendekatan langsung hampir selalu yang
terbaik. Namun, bila pembaca mempunyai investasi emosional pada situasi tersebut
atau konsekuensi bagi pembaca sangat besar, pendekatan tidak langsung sering kali
yang terbaik karena pendekatan ini memberikan Anda kesempatan untuk menyiapkan
pembaca itu untuk menerima berita Anda

 Apakah anda perlu mempertahankan hubungan kerja yang dekat dengan
pembaca pesan?

Pendekatan tidak langsung mempermudah untuk mengurangi pukulan dari berita

buruk dan oleh karena itu menjadi pilihan yang lebih baik bila Anda butuh
melestarikan hubungan yang baik

 Apakah anda perlu menarik perhatian pembaca?

Tarik perhatian dari pembaca denagn memberikan pendekatan langsung apabila
penerima sering kali mengabaikan. Pesan tidak langsung yang ditulis dengan buruk
yang mengaburkan berita buruk mungkin menjadi penyebab utama mengapa orang
tersebut mengabaikan Anda

 Apa gaya yang disukai oleh organisasi anda?

Pesan langsung yang kasar dapat menggangu atau membuat marah orang di sebuah
perusahaan yang terbiasa pada gaya tidak langsung dan lembut. Sebaliknya, orang
yang terbiasa pada pesan-pesan langsung mungkin menjadi tidak sabar dengan, atau
bahkan tidak percaya pada, pendekatan tidak langsung

 Seberapa banyak komunikasi lanjut yang Anda inginkan?

Bila Anda ingin engurangi respons dari pembaca Anda, pendekatan langsung
memberi sinyal yang lebih efektif bahwa pesan Anda adalah final. Namun, bila Anda
menggunakan pendekatan tidak langsung untuk menyatakan daftar alasan-alasan
sebelum mengumumkan keputusan, Anda membiarkan pintu tetap terbuka untuk
respons lebih lanjut dari pembaca Anda,yang kadanng-kadang merupakan strategi
yang terbaik

Menggunakan Pendekatan Langsung secara Efektif

Menyatakan berita buruk di awal mempunyai dua keuntungan

1. Memperpendek pesan

2. Memberikan waktu yang lebih singkat bagi penerima untuk mencapai ide pokok
pesan tersebut

Buka dengan penyataan yang jelas tentang berita buruk

Bila berita buruk teresbut sangat mengahncurkan, pertahankan nada yangtenang dan
professional yang tetap fokus pada berita yang disampaikan dan bukan pada
kegagalan individual. Pastikan penerima pesan memahami berita dengan segera,
tanpa membaca alas an mengapa berita itu buruk

Berikan alasan-alasan dan tambahan informasi

Dalam beberapa situasi, penjelasan dalam bentuk pernyataan tentang bagaimana
Anda berencana memperbaiki atau merespon berita buruk adalah suatu ide yang baik.
Beberapa ahli menyarankan bahwa sebuah perusahaan seharusnya tidak pernah minta
maaf, bahkan ketika perusahaan itu tahu telah melakukan kesalahan karena
permintaan maaf dapat dianggap sebagai pengakuan salah. Namun, beberapa Negara
bagian, termasuk California, Georgia, Massachusetts, dan Texas, baru-baru ini
mengeluarkan hukum yang secara spesifik mencegah ekspresi simpati agar tidak
digunkan sebagai bukti kewajiban hukum

Tutup dengan catatan positif

Setelah Anda menjelaskan berita negatif, tutup pesan tersebut dengan positif, tetapi
tetap jujur dan penuh penghormatan

Menggunakan Pendekatan Tidak Langsung secara Efektif

Pendekatan tidak langsung membantu para pembaca bersiap untuk menerima berita buruk
dengan cara menyampaikan terlebih dulu alasan-alasan dari berita buruk tersebut. Namun
tujuannya bukan untuk mengaburkan berita buruk, menundanya, atau membatasi
tanggung jawab, tujuan utamanya adalah untuk meredam pukulan dan membantu para
pembaca menerima situasi yang ada. Ada empat langkah dalam menyampaikan pesan
negatif menggunakan pendekatan tidak langsung, yaitu:

1. Buka dengan sebuah penyangga. Langkah pertama dalam menggunakan pendekatan
tidak langsung adalah dengan menggunakan sebuah penyangga, yaitu sebuah
pernyataan yang netral dan tidak kontroversial yang sangat berhubungan dengan
pokok pesan. Sebuah penyangga membangun landasan yang sama dengan pembaca
pesan. Penyangga yang baik dapat mengekspresikan penghargaan anda karena
menjadi orang yang perhatian, meyakinkan pembaca tentang perhatian anda pada
permintaan mereka, atau mengindikasikan pemahaman anda pada kebutuhan pembaca
tersebut. Penyangga yang baik juga harus relevan dan tulus.

Contoh:

Berikut adalah beberapa macam respon yang dapat diberikan kepada seorang manajer
departemen permintaan yang meminta staff pembantu sementara dari departemen
anda (permintaan yang tidak mungkin dipenuhi karena baru saja terjadi perampingan
tenaga kerja di setiap departemen)


Departemen kami memahami tujuan

anda untuk memproses
pesanandengan cepat dan efisien

Membangun landasan yang sama dengan pembaca dan mengakui keprihatinan

yang mendorong permintaan asli, tanpa menjanjikan jawaban yang positif.



Terima kasih untukperampingan

pegawai yang terakhir, setiap
departemen di perusahaan
sedangkekurangan tenaga kerja

Membangun landasan yang sama, tetapi dengan cara negatif yang meremehkan
keprihatinan penerima.

 Berpotensi menyesatkan pembaca dengan menyimpulkan bahwa anda akan

mengabulkan permintaan.

“Anda semua telahmelakukan
pekerjaan dengan baik, sebenarnya
kami ingin sekali membantu”



Peraturan ketenagakerjaan di sini

membuat saya gila, bagaimana
dengan departemen anda?

Meremehkan keprihatinan pembaca dengan membuka dengan isu yang tidak

relevan.

Dari macam-macam penyangga, hanya penyangga pertama saja yang efektif, tiga
penyangga lainnya hanya akan membuat kemungkinan rusaknya hubungan anda
dengan manajer lainnya.

2. Berikan alasan-alasan dan informasi tambahan. Sebuah penyangga yang efektif
berfungsi sebagai batu pijakan kebagian selanjutnya dari pesan yang ingin anda
sampaikan, dimana anda membangun penjelasan dan informasi yang akan mencapai
puncaknya dalam berita negatif anda. Sebelum anda benar-benar mengatakan
“tidak”, pembaca mengikuti urutan alasan anda dan siap dengan jawaban yang akan
diberikan. Dengan memberikan alasan yang efektif, dapat membantu
mempertahankan fokus pada isu-isu yang ada di tangan dan meredakan emosi yang
secara signifikan selalu mengikuti berita buruk.

Contoh:

Respon penolakan yang anda berikan kepada seorang pelamar kerja



Kebijakan perusahaanmelarang kami

untuk merekrut setiap orang yang
tidak mempunyai pengalamanbekerja
selama dua tahun

Hindari bersembunyi di balik kebijakan perusahaan.

 Sebaiknya respon yang diberikan adalah:

Karena posisi manajer ini cukup

menantang, departemenhubungan
masyarakat telah meneliti
kualifikasi yang dibutuhkan
agarberhasil di posisi ini
Hasilnya menunjukkan bahwa
dua kualifikasi yang
palingpenting adalah gelar sarjana
dalam bisnis administrasi dan
pengalaman duatahun sebagai
manajer

Menunjukkan pada pembaca bahwa keputusan

didasarkan pada analisis yang logis atas

kebutuhan perusahaan, tidak berdasarkan

panduan yang acak.

Menentukan kriteria di belakang keputusan dan membiarkan pembaca tahu dengan

sendirinya apa yang sebenarnya diharapkan perusahaan.
3. Lanjutkan dengan pernyataan yang jelas tentang berita buruk. Setelah
memaparkan alasan-alasan dengan baik dan logis, sekarang secara psikologis
pembaca telah siap menerima berita buruk yang ingin disampaikan. Ada tiga teknik
untuk menangani berita buruk dengan hati-hati:

 Kurangi tekanan pada berita buruk.

Contohnya dengan mensubordinasikan berita buruk dalam sebuah kalimat kompleks:

Departemen kami sedang kekurangan tenaga kerja, jadi saya akan membutuhkan
semua staff saya paling tidak untuk dua bulan kedepan.

 Gunakan pernyataan pengandaian.

Tujuannya untuk menyiratkan bahwa penerima dapat menerima, atau mungkin suatu
hari akan menerima jawaban yang baik agar dapat memotivasi penerima pesan.

Ketika anda sudah memiliki pengalaman lebih banyak mengenai manajerial,

silahkan untuk melamar kembali

 Beri tahukan apa yang telah anda kerjakan, bukan apa yang tidak anda
kerjakan.

Contohnya:

Sebagai ganti ini Gunakan ini

Kami tidak dapat melayani pesananKami menjual eksklusif melalui
anda, jadi silahkan telpon saja pedagang pengecer, salah satu
ke dealer terdekat anda. yang terdekat dengan anda yang
menjual barang dagangan kami
adalah......

Ketika menyampaikan berita buruk secara tersirat, pastikan kembali bahwa penerima
pesan anda memahami seluruh isi pesan, termasuk berita buruk itu sendiri. Menahan
informasi negatif atau menekankan pada informasi positif itu sendiri adalah tindakan
yang tidak etis dan tidak adil bagi pembaca pesan.

4. Tutup dengan catatan positif. Kesimpulan dari pendekatan tidak lagsung adalah
peluang anda untuk menekankan rasa hormat bagi penerima pesan, walaupun and
baru saja menyampaikan pesan yang tidak menyenangkan. Ekspresikan harapan
terbaik tanpa harus berakhir dengan catatan yang keliru. Bila ada sudut positif, dapat
anda tambahkan di akhir pesan. Apapun jenis kesimpulan yang anda gunakan,
sebaiknya mencakup hal-hal berikut ini:

 Jaga agar tetap positif.

Jangan merujuk pada, mengulang, atau meminta maaf karena berita buruk yang anda
sampaikan, dan jangan mengekspresikan setiap keraguan bahwa alasan anda akan
diterima pembaca. (hindari mengatakan, “Saya pecaya keputusan kami adalah
keputusan terbaik yang dapat diberikan saat ini”)

 Optimis tentang masa depan.

Jangan mengantisipasi masalah yang akan terjadi ke depan. (hindari mengatakan,

“Bila anda mempunyai masalah lebih lanjut, tolong beri tahu kami”)

 Jadilah orang yang percaya diri.

Jangan tunjukan keraguan apapun tentang mempertahankan orang untuk tetap
menjadi partner anda (hindari mengatakan, ”Kami harap anda akan terus melakukan
bisnis dengan kami”)

Bagian penutup dari sebuah pesan adalah hal terakhir yang kemungkinan besar akan
diingat oleh penerima, maka cobalah membuat memori yang positif.

Mengeksplorasi Contoh-Contoh Umum Pesan-Pesan Negatif

A. Mengirimkan Pesan Negatif tentang Masalah Bisnis Rutin

Seiring dengan berkembangnya suatu organisasi atau perusahaan, masalah-masalah
bisnis rutin akan semakin sering datang kepada perusahaan Anda. Masalah-masalah
tersebut, seperti aplikasi kredit dan permintaan untuk adjustment, tentunya akan lebih
sering membutuhkan respon negatif dibanding respon positif.

 Menolak permintaan rutin

Permintaan rutin dapat datang dari kelompok-kelompok atau individual di luar
maupun di dalam organisasi. Ketika Anda tidak mampu mengabulkan permintaan-
permintaan tersebut, tantangan komunikasi Anda yang utama adalah memberikan
respon negative yang jelas tanpa menimbulkan perasaan negative, atau merusak
reputasi Anda atau perusahaan Anda. Sebab pada kenyataannya, tidak semua
permintaan baik dari luar maupun dalam perusahaan, dapat Anda penuhi. Dan jangan
sekali-sekali mengatakan “ya” atas sebuah permintaan, padahal dalam diri Anda,
Anda tidak yakin, bahkan mengetahui bahwa Anda tidak mampu melakukannya,
begitu juga bagi perusahaan Anda terhadap semua pihak di luar maupun di dalam
perusahaan. Berikut tahap-tahap yang diperlukan dalam menyampaikan pesan
negative:

1) Pilih Pendekatan Terbaik

 Pendekatan langsung: jika penerima memahami tentang kemungkinan adanya berita
negative, ketika Anda tahu pembaca pesan adlah orang yang lebih menyukai
menerima berita yang buruk terlebih dahulu.
 Pendekatan tidak langsung: ketika berita tersebut kemungkinan akan menimbulkan
syok bagi penerimanya, dan jika Anda ingin mempertahankan hubungan yang baik
dengan penerima.

2)      Untuk Pendekatan Tidak Langsung, Buka Pesan Degan Sebuah Penyangga
Positif
 Buat landasan yang sama dengan penerima.
 Berikan penyampaian hormat kepada penerima pesan.
 Jangan meremehkan keprihatinan pembaca pesan.
 Jangan menyesatkan pembaca sehingga ia berpikir bahwa berita yang akan datang
adalah berita positif.
3)      Berikan Alasan Dan Informasi Tambahan
 Alasan ini ditambahkan ke dalam pesan, hanya jika diperlukan.
 Hindari penjelasan ketika alasan-alasan tersebut sangat rahasia, sangat rumit, atau
tidak relevan dengan pembaca.
 Sesuaikan jumlah detail pesan tambahan, agar sesuai dengan situasi dan penerima
yang bersangkutan.
4)      Nyatakan Berita Buruk Dengan Jelas
 Nyatakan berita buruk tersebut sepositif mungkin, gunakan kata-kata yang bijak, dan
hindari penulisan secara bertele-tele.
 Beri alternative pemecahan masalah yang dapat Anda berikan, dan jangan
menyiratkan vahwa ada bantuan lain yang mungkin tersedia, apdahal sesungguhnya
tidak.
 Tekankan pada apa yang dapat dan sudah Anda kerjakan, bukan pada apa yang tidak
dapat dan tidak mau Anda kerjakan.
 Bila respon Anda mungkin berubah di waktu yang akan datang, jelaskan kondisi
tersebut kepada pembaca pesan.

5) Tutup Pesan Dengan Catatan Positif

 Ekspresikan harapan terbaik tanpa secara keliru mengubah pesan itu menjadi pesan
positif.
 Beri dukungan positif terhadap perusahaan penerima pesan di waktu yang akan
datang.
 Pertahankan pandangan positif di waktu yang akan datang.

 Menangani Berita Buruk tentang Transaksi-Transaksi

Karena beberapa alasan, bisnis kadang-kadang harus menyampaikan berita buruk
yang menyangkut penjualan dan pegiriman produk-produk dan jasa. Berita buruk ini
terkadang tidak disambut baik oleh penerimanya, sebab pada hakikatnya, perusahaan
tidak pernah mengharapkan adanya kegagalan atau masalah dalam bisnis mereka.
Pesan yang akan disampaikan ini mempunyai tiga tujuan:
 Memodifikasi harapan pelanggan yang berkaitan dengan transaksi
 Menjelaskan cara Anda berencana mengatasi situasi tersebut
 Memperbaiki apa pun kerusakan yang mungkin telah terjadi dalam hubungan bisnis

Pesan-pesan negative tentang transaksi terdiri dari dua jenis dasar, yaitu:
a) Bila Anda belum melakukan hal-hal yang spesifik untuk memenuhi harapan
pelanggan, isi pesan lebih sederhana, dengan hanya menginformasikan pelanggan
yang bersangkutan, dengan sedikit atau tanpa penekanan permintaan maaf.
b) Bila Anda telah mengatur harapan pelanggan dan sekarang ternyata anda tidak dapat
memenuhinya, isi pesan akan lebih kompleks. Sebab Anda harus mengatur kembali
harapan pelanggan dan menjelaskan cara Anda akan memecahkan masalah tersebut.
Anda juga perlu memasukkan permintaan maaf ke dalam pesan yang akan Anda
sampaikan.

Hal-hal yang perlu diperhatikan:

 Atur kembali perkiraan pelanggan tentang transaksi tersebut.
 Jelaskan apa yang terjadi dan mengapa hal itu bisa terjadi.
 Jelaskan cara Anda akan menangani situasi tersebut.
 Perbaiki kerusakan apa pun yang telah terjadi pada hubungan bisnis, barangkali
dengan menawarkan diskon di masa yang akan datang, memberikan dagangan secara
gratis, dll.
 Tawarkan ekspresi permintaan maaf yang bersifat bisnis dan professional bila
organisasi Anda melakukan kesalahan.

Menolak Klaim dan Permintaan Penyesuaian

Hampir setiap pelanggan yang membuat klaim atau permintaan untuk penyesuaian
terlibat secara emosional. Oleh karena itu, metode tidak langsung merupakan pendekatan
terbaik untuk melakukan penolakan.

Ketika menolak sebuah klaim ada beberapa hal yang perlu diperhatikan yaitu:

- Tunjukkan pemahaman kita tentang keluhan

- Jelaskan penolakan kita
- Berikan tindakan alternatif

Dalam menghadapi pelanggan yang meminta klaim atas suatu produk maka kita harus
menahan diri untuk tidak mengatakan hal-hal kasar kepada pelanggan tersebut. Apabila
kita tidak dapat menahan godaan tersebut maka kita dapat dituntut karena pencemaran
nama baik ( defamation). Pencemaran nama baik (defamation) ialah sebuah pernyataan
salah yang cenderung merusak cenderung merusak karakter atau reputasi seseorang.
Pencemaran nama baik secara tertulis disebut libel. Pencemaran nama baik dengan
ucapan disebut [Link] pencemaran nama baik dapat dilakukan dengan cara
tidak menanggapinya secara emosional.

Seseorang yang menuntut pencemaran nama baik harus dapat membuktikan :

- bahwa pernyataan adalah salah

- bahwa bahasa yang digunakan melukai reputasi orang yang bersangkutan, dan
- bahwa pernyataan tersebut telah dipublikasikan

Langkah-langkah untuk menolak klaim atau permintaan untuk penyesuaian ialah:

1. Merencanakan

- Menganalisa situasi. Tujuannya menolak klaim garansi dan menawarkan perbaikan,
kemungkinan reaksi para penerima akan kecewa dan terkejut.

- Mengumpulkan informasi. Kumpulkan informasi tentang kebijakan dan prosedur

pemberian garansi, pelayanan perbaikan, dan informasi penjualan kembali.
- Menyeleksi medium yang tepat. Pilih medium yang paling baik untuk
menyampaikan pesan anda, untuk pesan-pesan formal, surat cetakan dengan kertas
berlogo perusahaan adalah yang terbaik.

- Mengatur informasi. Ide pokok anda adalah menolak klaim dan menganjurkan
solusi alternatif, pilih pendekatan tidak langsung berdasarkan pada penerima dan
situasinya.

2. Menulis

- Beradaptasi dengan penerima anda. Sesuaikan tingkat formalitas berdasarkan

pada tingkat kedekatan anda dengan penerima. Pertahankan hubungan positif dengan
menggunakan sikap “Anda”, kesopanan,penekanan pada hal-hal positif, dan bahasa
yang bebas bias.

- Menyusun pesan. Gunakan gaya percakapan tetapi profesional dan jaga agar pesan
tetap singkat, jelas, dan sejauh mungkin membantu.

3. Menyelesaikan

- Merevisi Pesan. Evaluasi isi dan tinjau ulang keterbacaan pesan untuk memastikan
bahwa informasi negatif tidak akan disalahartikan. Pastikan nada anda tetap positif
tanpa terkesan dibuat-buat.

- Memproduksi pesan. Tekanan pada tampilan yang bersih dan profesional yang
tepat untuk surat di atas kertas berlogo perusahaan.

- Mengoreksi pesan. Tinjau ulang untuk mencari kesalahan-kesalahan dalam tata
letak, ejaan, dan mekanis.

- Mendistribusikan pesan. Kirimkan pesan anda dengan menggunakan medium yang
dipilih, pastikan juga bahwa pembaca menerima setiap dokumen pendukung yang
diperlukan.
Mengirimkan Berita-Berita Negatif Organisasi

Kadangkala perusahaan harus mengambil keputusan yang tidak populer bagi para
pelanggan (seperti kenaikan harga, pembatalan produk, penarikan kembali produk), bagi
para karyawan (seperti pemutusan hubungan kerja, pengurangan tunjangan, penutupan
pabrik), bagi kelompok-kelompok lain (relokasi ke kelompok baru, mengganti anggota
dewan komisaris, membatalkan kontrak dengan pemasok).

Langkah-langkah dalam membuat pengumuman-pengumuman negatif:

- Sesuaikan pendekatan anda dengan situasi yang ada

- Pertimbangkan kebutuhan unik dari setiap kelompok

- Berikan setiap penerima cukup waktu untuk bereaksi sejauh yang dibutuhkan

- Rencanakan urutan dari banyak pengumuman

- Beri diri anda sendiri cukup waktu untuk merencanakan dan mengelola pada respons

- Cari sudut pandang positif tetapi jangan memancarkan optimisme yang keliru

- Minimumkan elemen kejutan kapan pun dimungkinkan

- Carilah saran dari ahli bila anda tidak yakin

Contoh surat yang efektif untuk menolak klaim

Cahaya Elektronik

Maret 2010

Ibu Linda

Kelapa Gading Utara no.155

Jakarta 14450
Yang terhormat ibu Linda,

Terima kasih atas surat yang telah Ibu kirimkan sebelumnya mengenai tidak
berfungsinya tombol baterai pada kamera Sonia Anda sesuai dengan yang Ibu
ungkapkan. Dimana produk tersebut merupakan tipe lama dan kami tetap
memberikan garansi selama 90 hari untuk produk tersebut.

Walaupun produk kamera Ibu merupakan produk lama dan telah lewat masa
garansinya, kami tetap dapat memberikan bantuan. Silahkan bungkus kamera tersebut
dengan hati-hati dan kirimkan ke kantor cabang kami di Jatinegara disertai data yang
berisi nama lengkap Anda, alamat, nomor telepon yang dapat dihubungi, dan
informasi mengenai kerusakan kamera Anda. Nantinya setelah diperiksa kerusakan
yang ada, pihak kantor cabang kami akan mengirimkan surat mengenai estimasi biaya
yang dibutuhkan untuk melakukan perbaikan terhadap kamera tersebut. Setelah itu,
apabila Anda ingin melakukan perbaikan, silahkan menghubungi kami.

Sekali lagi kami ucapkan terima kasih atas saran dan kritik atas pelayanan kami.
Kami mengirimkan katalog terbaru mengenai kamera dan aksesorisnya. Sebagai
informasi, di bulan Juni nanti Sonia memberikan penawaran harga spesial, dimana
Anda akan mendapatkan potongan harga sebesar 30% apabila Anda membeli kamera
tipe terbaru keluaran Sonia. Silahkan datang ke gerai kami.

Salam hormat,

Vania Setiawan

Manajer Pelayanan Pelanggan

Contoh email dalam menyampaikan berita-berita negatif

Terimakasih atas kerjasama dan usaha Anda selama ini sehingga Gamefat dapat
menjadi salah satu perusahaan permainan terkemuka. Belakangan ini, data laporan
mengindikasi bahwa terdapat peningkatan 10% dalam kenaikan saham pada kuarter
kedua tahun lalu. Peningkatan ini secara langsung berkaitan dengan kinerja Anda.
Sekarang perusahaan kita sedang menghadapi beberapa tantangan.
Sebagaimana yang kita ketahui, divisi R&D kita sedang mengembangkan suatu
permainan yang menggunakan salah satu karakter Warner Bross yaitu Looney Tunes.
Saat ini kita sedang dalam pengembangan delapan jenis permainan yang
menggunakan karakter tersebut. Namun, Warner Bross tidak mengizinkan perusahaan
kita untuk membeli lisensi atas karakter tersebut. Uang bukanlah masalah utamanya,
perusahaan kita telah memberikan penawaran yang cukup tinggi. Kita percaya bahwa
keputusan Warner Bross tersebut telah melalui berbagai pertimbangan sehingga
mereka memutuskan untuk mengembangkan permainan dengan karakter mereka
tersebut.

Pada tanggal 29 Agustus mendatang, kami akan mengadakan rapat untuk

mendiskusikan opsi yang kita miliki. Tujuan kita adalah untuk memutuskan apakah
kita akan membeli lisensi karakter dari perusahaan lain atau mengembangkan
karakter baru dari perusahaan kita. Rapat ini akan dilaksanakan di Hotel Grand.
Makan siang akan disediakan. Untuk reservasi, silakan menghubungi sekretaris saya
Sherly.

Kita memiliki kesempatan untuk mengembangkan Gamefat dalam menyongsong

abad 21. Perusahaan kita memiliki masa depan yang cerah dan saya percaya kita
dapat menciptakan sinergi yang baik.

Sampai jumpa,

Vania Setiawan

Manajer R&D

Beradaptasi pada Penerima Anda

Pesan-pesan negatif mengharuskan untuk mempertahankan penerima pesan agar tetap

fokus dan menjadi sesensitif mungkin pada kebutuhan penerima. Oleh karena itu, pesan
pesan-pesan negatif perlu diadaptasi pada perbedaan budaya atau pada perbedaan antara
penerima internal dan penerima eksternal.
Variasi-Variasi Budaya

Harapan untuk menangani berita buruk berbeda-beda dari satu budaya negara ke budaya
negara lainnya. Misalnya, surat bisnis Perancis, ketika menyampaikan berita buruk, para
penulis Prancis memakai pendekatan langsung. Mereka membuka dengan referensi
tentang problem yang ada (korespondensi) dan kemudian menyatakan berita buruk
dengan jelas. Meskipun meraka tidak merujuk pada kebutuhan penerima, mereka sering
meminta maaf dan mengekspresikan penyesalan untuk problem tersebbut.

Sebaliknya, surat-surat di Jepang, ketika menyampaikan berita buruk, para penulis

Jepang membukanya dengan cerita tentang musim, keberhasilan bisnis, atau kesehatan
yang baik, lalu diikuti dengan penjelasan dan permintaan maaf kemudian dilanjutkan
dengan berita buruk atau penolakan.

Singkatnya, bila berkomunikasi antarbudaya, lebih baik menggunakan nada,

pengorganisasian, dan konvensi budaya lain sebagaimana yang diharapkan oleh penerima
pesan. Dengan cara itu dapat menghindari pendekatan yang dianggap tidak tepat atau
bahkan pendekatan yang menghina yang dapat mengacaukan hubungan bisnis.

Penerima Internal Versus Penerima Eksternal

Penerima pesan di dalam perusahaan sering kali mempunyai harapan pada pesan negatif
yang berbeda dari harapan penerima di luar perusahaan sehingga perlu mengadaptasi
pesan-pesan negatif menurut penerima yang adalah orang dalam atau orang luar
organisasi. Misalnya, sebagai stakeholder internal, karyawan bukan hanya lebih banyak
detail, termasuk bagaimana penurunan tersebut mempengaruhi kenaikan gaji, promosi,
dan pendanaan proyek, tetapi juga berharap mendapatkan informasi sebelum publik
diberi tahu. Mereka ingin tahu bagaimana perubahan akan menollong perusahaan;
mereka ingin tahu bagaimana perubahan akan berdampak pada mereka secara personal.

Menyampaikan berita buruk ke posisi yang lebih atas dalam struktur organisasi adalan
kewajiban yang sulit tetapi kadang-kadang perlu bagi karyawan. Dalam budaya
perusahaan yang tidak mendukung komunikasi terbuka, para karyawan yang takut akan
akibat dari berita buruk akan menghindari melaporkan pesan-pesan buruk yang akan
membawa pada kegagalan yang lebih banyak lagi karena para pengambil keputusan tidak
memperoleh informasi yang jujur, dan objektif yang mereka butuhkan untuk membuat
pilihan secara bijak. Sebaliknya, para manajer dalam budaya terbuka berharap para
karyawan mereka akan memberi mereka berita buruk kapan pun hal itu terjadi sehingga
tindakan perbaikan dapat diambil.

Isi pesan negatif perlu disesuaikan untuk berbagai kelompok penerima eksternal yang
berbeda.

Mempertahankan Standar Tinggi Etika dan Etiket

Kesulitan yang dihadapi ketika mengirimkan dan menerima pesan-pesan negatif

mengarahkan pada kecenderungan manusiawi untuk menunda, mengurangi, atau
mengubah berita buruk, tindakan ini merupakan tindakan yang tidak etis. Ketika
perusahaan mempunyai informasi negatif yang mempengaruhi kesejahteraan pihak lain,
perusahaan itu mempunyai kewajiban untuk mengkomunikasikan informasi itu secara
jelas dan lengkap, walaupun dengan melakukannya akan membahayakan karier atau
kondisi keuangan. Semakin lama menunggu untuk menyampaikan berita buruk, semakin
sulit membuat penerima bereaksi dan merespon.

Situasi untuk mennyampaikan berita buruk menguji kemampuan pengendalian diri dan
etika bisnis. Seorang karyawan yang mengecewakan, seorang pemasok ketika pasokan
suku cadang yang keliru merusak reputasi perusahaan, seorang rekan bisnis yang
melanggar perjanjian kontrak—situasi-situasi seperti ini akan menggoda untuk merespon
dengan melakukan serangan personal. Namun, terlepas ddari apakah pesa-pesan negatif
itu menjengkelkan atau bergaransi penuh dan perlu, pesan-pesan negatif dapat
mempunyai dampak yang lama pada kedua belah pihak, orang yang menerimanya dan
orang yang mengirimnya.

Seorang komunikator mempunyai tanggung jawab untuk meminimumkan dampak

negatif dari pesan negatif melalui perencanaan yang hati-hati dan penulisan pesan yang
sensitif dan objektif. Sejauh mungkin memfokuskan pada tindakan atau kondisi-kondisi
yang mengarah pada berita negatif, bukan pada kekurangan personal atau isu-isu
karakter.

Menolak permintaan Surat Rekomendasi

Menolak permintaan langsung untuk sebuah rekomendasi dari seorang pelamar adalah
hal lain, tapi penolakan untuk bekerja sama tampaknya seperti sikap meremehkan pada
pribadi pelamar dan sebuah ancaman bagi masa depan pelamar. Maka membuat surat
yang berisi komentar positif tentang aktivitas terakhir dari pembaca, menyiratkan
penolakan, menyarankan sebuah alternatif, dan menggunakan penutup yang sopan adalah
jalan diplomasi yang dapat membantu para pembaca menerima penolakan Anda.

Menolak Lamaran Kerja

Surat penolakan tidak perlu panjang. Ingat mengirimkan surat berformat yang ditulis
dengan baik dan mengikuti tiga panduan berikut, lebih baik daripada tidak mengirimkan
surat sama sekali. Maka, sampaikan berita buruk ke pelamar kerja, dengan panduan
berikut ini :

 Buka dengan pendekatan langsung. Para pelamar kerja tahu bahwa mereka tidak
akan memperoleh banyak posisi yang mereka inginkan, jadi berita negatif bukanlah
sesuatu yang mengejutkan.

 Nyatakan dengan jelas alasan pelamar tersebut tidak terpilih. Buat penolakan
tersebut kurang bersifat pribadi dengan menyatakan bahwa Anda mempekerjakan
seseorang yang mempunyai lebih banyak pengalaman atau kualifikasinya sesuai
dengan persyaratan untuk posisi kerja.

 Tutup dengan menyarankan alternatif-alternatif. Bila Anda percata bahwa pelamar
tersebut adalah orang yang berkualitas, sebutkan pembukaan lowongan lain di
perusahaan Anda atau Anda dapat menyarankan organisasi profesional yang dapat
membantu pelamar menemukan pekerjaan.

Memberikan Penilaian Kinerja Negatif

Penilaian kinerja mempunyai karakteristik sebagai berikut, Nada penilaian adalah

objektif dan tidak bias, bahasa yang digunakan tidak menghakimi, dan fokus penilaian
adalah pemecahan problem. Maka, bila Anda harus memberikan penilaian kinerja
negative adalah : menghadapi problem yang ada dengan segera, merencanakan pesan
Anda, menyampaikan pesan tersebut secara pribadi, fokus pada problem tersebut,
meminta karyawan tersebut memberikan komitmennya.

Menolak Permintaan Surat Rekomendasi

Ketika mengirimkan penolakan pada calon majikan, pesan Anda dapat singkat dan
langsung:

Departemen sumber daya manusia kami telah memberikan kuasa kepada saya untuk
menyampaikan konfirmasi bahwa Yolanda Johnson pernah bekerja untuk Tandy, Inc
selama tiga tahun, dari Juni 1999 sampai Juli 2001. Semoga beruntung ketika Anda
mewawancara pelamar administrasi.

→Menyatakan secara tersirat bahwa kebijakan perusahaan melarang mengeluarkan

tambahan informasi tetapi tetap menyampaikan informasi apa yang tersedia

→Diakhiri dengan catatan positif

Pesan tersebut tiak perlu mengatakan, “Kami tidak dapat memenuhi permintaan
Anda”. pesan tersebut langsung memberikan informasi yang diperbolehkan.

Menolak permintaan langsung untuk sebuah rekomendasi dari seorang pelamar

adalah hal lain. Setiap penolakan untuk bekerja sanma tampaknya seperti sikap
meremehkan pada pribadi pelamar dan sebuah ancaman bagi masa depan pelamar.
Diplomasi dan persiapan membantu para pembaca menerima penolakan Anda:

Terima kasih telah memberi tahu kami mengenai peluang kerja Anda di Coca-Cola.
Masa magang Anda di sana dan gelar MBA yang Anda peroleh dengan kerja keras
pasti akan memberi Anda tempat di posisi yang bagus di bidang pemasaran.

Saya pasti dapat mengirim ke Coca-Cola konfirmasi tentang periode kerja Anda.
Namun, kami di PepsiCo tidak dapat mengirimkan rekomendasi formal. Bila Anda
belum mempertimbangkan hal berikut, pastikan untuk minta pada beebread profesor
Anda untuk menulis hasil evaluasi kemampuan Anda di bidang pemasaran. Semoga
beruntung dalam karier Anda.

→Menggunakan pendekatan tidak langsung karena pihak lain barangkali mengharapkan

respons positif

→Mengumumkan bahwa penulis tidak dpat memenuhi permintaan, tanpa secara explicit
menyalahkan pada “kebijakan”

→Menawarkan untuk memenuhi sebanyak mungkin permintaan, kemudian menawarkan

usulan alternatif yang mungkin membahas kebutuhan pemohon
→Diakhiri dengan catatan positif

Surat tersebut dengan tangkas dan bijaksana menghindar dari menyakiti perasaan
pembaca, karena surat tersebut berisi komentar positif tentang aktifitas terakhir dari
pembaca, menyiratkan penolakan, menyarankan sebuah alternatif, dan menggunakan
penutup yang sopan.

Menolak Lamaran Kerja

Secara bijaksana mengatakan pada pelamar kerja bahwa Anda tidak dapat memberi
mereka pekerjaan adalah tantangan komunikasi lain yang sering dihadapi. Tetapi, jangan
biarkan kesulitan yang ada menghentikan Anda dari mengkomunikasikan berita-berita
buruk tersebut. Kegagalan merespons lamaran kerja adalah praktik bisnis yang buruk
yang akan merusak reputasi perusahaan Anda. Pada waktu yang sama, surat penolakan
yang ditulis dengan buruk mempunyai konsekuensi negative, dari kehilangan kandidat
yang berkualitas untuk lowongan kerja di masa yang akan datang sampai dengan
kehilangan pelanggan-pelanggan potensial (bukan hanya para pelamar yang ditolak,
tetapi juga teman-teman dan keluarga mereka). Surat penolakan yang menggunakan kata-
kata yang buruk bahkan dapat mengundang masalah hukum. Ketika menyampaikan
berita buruk ke pelamar kerja, ikuti tiga panduan berikut ini:

 Buka dengan pendekatan langsung. Para pelamar kerja tahu bahwa mereka tidak
akan memperoleh banyak posisi yang mereka inginkan, jadi berita negative bukanlah
sesuatu yang mengejutkan. Dengan mencoba menyangga berita buruk yang
diharapkan oleh pembaca Anda, Anda kelihatannya manipulative dan tidak tulus.

 Nyatakan dengan jelas alasan pelamar tersebut tidak terpilih. Buat penolakan Anda
kurang bersifat pribadi dengan menyatakan bahwa Anda mempekerjakan seseorang
yang mempunyai lebih banyak pengalaman atau kualifikasinya sesuai dengan
persyaratan untuk posisi kerja.

 Tutup dengan menyarankan alternatif-alternatif. Bila Anda percaya bahwa pelamar
tersebut adalah orang yang berkualitas, sebutkan pembukaan lowongan lain di
perusahaan Anda. Anda dapat menyarankan organisasi professional yang dapat
membantu pelamar menemukan pekerjaan. Atau Anda dapat menyebutkan bahwa
resume pelamar akan dipertimbangkan untuk lowongan yang akan datang. Setiap
saran positif ini mungkin membantu pelamar tidak terlalu kecewa dan memendang
perusahaan Anda dengan lebih positif.
Surat penolakan tidak perlu panjang. Dengan mengirimkan surat berformat yang ditulis
dengan baik dan mengikuti panduan tersebut lebih baik daripada tidak mengirimkan surat
sama sekali. Bagaimana pun juga, pelamar kerja tersebut hanya ingin tahu satu hal:
Apakah saya memperoleh pekerjaan itu? Pesan singkat Anda menyampaikan informasi
tersebut dengan jelas dan pertimbangan bijak pada perasaan pelamar.

Memberikan Penilaian Kinerja Negatif

Penilaian kinerja adalah suatu evaluasi oleh manajer untuk seorang karyawan dan
mungkin bersifat formal atau informal. Dibutuhkan beberapa kemampuan komunikasi
lain seperti rentang luas dalam hal keahlian dan strategi sebagaimana dibutuhkan untuk
menilai kinerja. Tujuan utama dari penilaian ini adalah memperbaiki kinerja karyawan
dengan:

1. Menekankan dan menjelaskan syarat pekerjaan

2. Memberikan umpan balik pada karyawan tentang usaha mereka dalam memenuhi
syarat tersebut

3. Memberikan panduan usaha yang kontinu dengan mengembangkan sebuah rencana
tindakan, yang termasuk di dalamnya balas jasa dan peluang-peluang

Selain memperbaiki kinerja karyawan, penilaian kinerja membantu perusahaan

mengatur standar organisasi dan mengkomunikasikan nilai-nilai organisasi.

Penilaian kinerja yang positif ataupun yang negative mempunyai beberapa

karakteristik yang sama: Nada penilaian adalah objektif dan tidak bias, bahasa yang
digunakan tidak menghakimi, dan focus penilaian adalah pemecahan problem. Selain
itu, untuk meningkatkan objektivitas, makin banyak organisasi member umpan balik
pada para karyawannya dari berbagai macam sumber.

Sulit mengkritik para karyawan secara tatap muka, dan sama dengan sulitnya
memasukkan kritik dalam evaluasi kinerja secara tertulis. Namun, bila Anda memecat
seorang karyawan karena tidak kompeten dan evaluasi kinerja karyawan tersebut
positif semua, karyawan tersebut dapat menuntut perusahaan Anda, menghalangi
Anda dalam mencari alasan untuk memberhentikan karyawan tersebut. Juga,
perusahaan Anda dapat dituntut karena kelalaian bila kecelakaan disebabkan oleh
seorang karyawan yang menerima sebuah evaluasi negative tetapi tidak menerima
tindakan untuk perbaikannya (seperti pelatihan). Pastikan evaluasi kinerja yang anda
buat seimbang dan jujur.
Panduan dalam memberikan penilaian kinerja negative:

 Hadapi problem yang ada dengan segera. Menghindar dari problem penilaian
hanya akan membuat hal tersebut makin buruk. Lebih-lebih lagi, bila Anda tidak
memdokumentasikan problem-problem tersebut ketika terjadi, Anda akan kesulitan
untuk memberhentikan karyawan tersebut di kemudian hari, bila situasi itu tiba.

 Rencanakan pesan Anda. Buat keprihatinan Anda jelas dan masukkan contoh-
contoh tindakan spesifik karyawan yang bersangkutan. Pikirkanlah apakah ada
kemungkinan penilaian Anda bias, dan minta masukkan dari pihak-pihak lain.
Kumpulkan dan verifikasikan semua fakta yang relevan (baik kekuatan atau
kelemahan).

 Sampaikan pesan tersebut secara pribadi. Pastikan untuk menyampaikan problem
kinerja secara pribadi, baik pesan disampaikan dalam bentuk tertulis atau secara tatap
muka langsung. Jangan mengirimkan penilaian kinerja melalui e-mail atau faksmile.
Bila anda melakukan penilaian kinerja seorang karyawan secara langsung dengan
bertatap muka, lakukan penilaian tersebut dalam rapat yang diatur khusus dengan
cepat untuk tujuan tersebut, dan pertimbangkan melakukan pertemuan tersebut di
ruang rapat, ruang kerja karyawan bersangkutan, dan area lain yang netral.

 Focus pada problem tersebut. Diskusikan problem yang disebabkan oleh perilaku
karyawan (tanpa menyerang karyawan yang bersangkutan). Bandingkan kinerja
karyawan tersebut dengan apa yang diharapkan dari dirinya, dengan tujuan
perusahaan, atau dengan persyaratan kerja yang dibutuhkan (bukan dibandingkan
dengan para karyawan lainnya). Identifikasikan konsekuensi dari kinerja buruk yang
terus-menerus, dan tunjukkan bahwa Anda mempunyai komitmen untuk membantu
memecahkan problem tersebut.

 Minta karyawan tersebut memberikan komitmennya. Bantu karyawan

memahami bahwa merencanakan dan membuat perbaikan merupakan tanggung jawab
karyawan. Namun, selesaikan keputusan bersama-sama sehingga anda dapat
memastikan setiap tindakan yang harus di ambil adalah tindakan yang mampu
dicapai. Atur skedul untuk perbaikan kinerja karyawan dan menindaklanjuti dengan
evaluasi dari perbaikan itu.
Bahkan walaupun kinerja karyawan Anda mengecewakan, tetap lebih baik bagi Anda
untuk menyebutkan lebih dulu beberapa poin yang baik dari karyawan itu dalam
penilaian kinerja Anda. Kemudian dengan jelas dan bijak, nyatakan bagaimana
karyawan itu dapat lebih baik lagi dalam memenuhi tanggung jawab kerjanya. Bila
penilaian kinerja ingin efektif, pastikan untuk menyarankan beberapa cara agar
karyawan itu dapat memperbaiki dirinya.

Mengakhiri Hubungan Kerja

Ketika menulis surat pemutusan hubungan kerja, Anda mempunyai tiga tujuan:

1. Memberikan alasan yang mendasari tindakan yang sulit ini

2. Hindari pernyataan yang mungkin mengekspos perusahaan dan berakhir dengan
tuntutan hukum yang keliru
3. Jaga agar hubungan antara karyawan yang diberhentikan dengan perusahaan sejauh
mungkin tetap baik.

Untuk alasan hukum dan pribadi, ungkapkan justifikasi spesifik mengapa meminta
karyawan yang bersangkutan berhenti. Bila karyawan tersebut bekerja dibawah
kontrak, pengacara perusahaan Anda dapat menyarankan pada Anda apakah kinerja
karyawan tersebut dapat dijadikan landasan legal untuk pemberhentian karyawan
tersebut.

Pastiakan semua alasan Anda adalah alasan yang akurat dan dapat diversifikasi.
Pastikan karyawan tersebut berhenti dengan perasaan positif sejauh situasi
memungkinkan.

Pesan negatif terdiri dari :

a.    Surat penolakan
b.    Pengumuman atas perubahan sistem atau kebijakan yang tidak menguntungkan
sang pembaca
c.    Pernyataan atas ketidakdisiplinan, kesalahan atau pelanggaran yang dilakukan
seseorang
d.   Pernyataan untuk menarik kembali suatu produk.

Alasan seseorang ataupun organisasi dalam membuat pesan negatif dengan baik
adalah :
a.    Untuk memberitahu pembaca tentang suatu hal yang buruk atau tidak
menguntungkan
b.    Membuat pembaca mengerti dan menerima suatu berita yang bersifat negatif
c.    Untuk mempertahankan imej baik seseorang atau organisasi setelah menyampaikan
suatu pesan yang bersifat negatif
d.   Untuk menjaga atau meningkatkan image baik sang penulis pesan
e.    Untuk menjaga atau meningkatkan image baik perusahaan
f.     Untuk mengurangi atau menghilangkan terjadinya pembahasan kembali atas
masalah yang disampaikan saat ini dikemudian hari.

Menulis pesan negatif dengan baik dan benar :

a.       Jangan menulis judul atau maksud (subject line) menggunakan kalimat yang
bersifat negative
 karena akan mengakibatkan sang pembaca malas untuk membaca pesan
tersebut.
b.      Bila memberikan pesan negatif kepada atasan, subject line yang digunakan adalah
kalimat berfokus pada penyelesaian masalah yang terjadi saat itu
 isi pesan sebaiknya diuraikan dari masalah yang terjadi  detail masalah
tersebut  alternatif penyelesaian masalah tersebut  permintaan kepada
atasan untuk memberikan solusi ataupun tindakan terhadap masalah tersebut
c.       Pesan negatif yang ditujukan kepada konsumen atau pihak luar perusahaan
sebaiknya mampu memberikan atau setidaknya mempertahankan imej baik
perusahaan
 isi pesan diurutkan dari alasan terjadinya hal negatif  hal negatif yang terjadi
 berikan jalan keluar atau janji bila memungkinkan  mengakhiri pesan
dengan goodwill
DAFTAR PUSTAKA

[Link]

Diposting 17th December 2012 oleh Seravine

Lihat komentar

Dec

Analisis KAsus Mesuji (Etika Bisnis)

DPR: Kasus Mesuji Dipicu Sengketa Lahan

MINGGU, 18 DESEMBER 2011 12:03

0 KOMENTAR

[Link]

Pekanbaru - Anggota Komisi III DPR RI bidang Hukum, Azis Syamsuddin,

menilai, sengketa tanah merupakan akar masalah utama Kasus Mesuji di
Provinsi Lampung dan Sumatera Selatan. Ini juga menjadi akar konflik di
beberapa daerah lainnya, termasuk di Riau.

"Akar masalahnya adalah sengketa tanah sebagai ekses pelepasan lahan yang
biasa dimanfaatkan masyarakat untuk mencari penghidupan di lahan tersebut,"
katanya kepada Antara Pekanbaru, lewat telekomunikasi, Minggu (18/12).

Doktor ilmu hukum dan juga Wakil Ketua Komisi III ini, merupakan salah satu
anggota tim DPR RI yang tengah mencari masukan tentang Kasus Mesuji
tersebut, langsung di lokasinya, di Provinsi Lampung.

"Temuan awal menunjukkan, konflik yang memicu tewasnya warga, berawal dari
sengketa lahan. Inilah yang perlu ditata. Tetapi, dugaan adanya tindak pidana
dan bahkan pelanggaran HAM, harus juga ditelusuri serta diproses benar," kata
politisi muda Partai Golkar ini.

Secara terpisah, Wakil Ketua Komisi VI DPR RI, Aria Bima (Fraksi PDI
Perjuangan), mengaku, Kasus Mesuji di Provinsi Lampung dan sekitarnya ini,
benar-benar menyentak nurani.

"Rakyat, yang sehari-hari bekerja sebagai petani atau petani penggarap, harus
menghadapi kekerasan senjata, hanya karena mereka hendak mempertahankan
lahan garapannya," ungkapnya.

Ia menduga, aparat negara, sebagai satu-satunya lembaga yang sah

memonopoli penggunaan kekerasan dalam alam demokrasi, diduga kuat ikut
terlibat dalam pelanggaran hak asasi manusia (HAM) tersebut.

"Bukannya melindungi rakyat kecil yang terdesak, aparat negara disinyalir

malahan memihak pengusaha asing yang menjadi investor perkebunan sawit di
lokasi itu," tuturnya.

Aria Bima mendapat laporan, Kasus Mesuji ini diperkirakan telah mengakibatkan
jatuhnya puluhan korban dari kalangan petani setempat.
Dikatakannya, ini membuka mata kita lagi, seolah pemerintah telah mengabaikan
perlindungan kepada kaum tani.

"Pemerintah bukan saja membiarkan petani menghadapi sendiri serbuan produk

pangan impor dan pengalihan lahan-lahan pertanian produktif untuk kepentingan
aktivitas nonpertanian, namun juga membiarkan kekerasan dan pelanggaran
HAM acap menimpa mereka," katanya.

Padahal, merujuk Pembukaan UUD 1945, demikian Aria Bima, salah satu tujuan
dibentuknya pemerintahan negara Indonesia, ialah, untuk memberikan
perlindungan kepada segenap tumpah darah dan warga negara Indonesia.

"Absennya perlindungan pemerintah dalam Kasus Mesuji ini bisa dianggap

sebagai pelanggaran terhadap konstitusi oleh pemerintah," tegasnya.

Hampir senada dengan Azis Syamsuddin, Aria Bima mengatakan, kekerasan di

Mesuji tersebut lazimnya terkait dengan konflik perebutan lahan antara petani
dengan pengusaha atau instansi pemerintah.

"Petani, apalagi petani penggarap, sebenarnya tidak bermaksud memiliki lahan

atau tanah yang ada. Tetapi hanya ingin mengolah tanah untuk menyambung
hidup," katanya.

Bagi Aria Bima, di sinilah demokrasi politik harus diimbangi implementasi

demokrasi ekonomi, yang menjunjung tinggi hak-hak ekonomi tiap warga negara
untuk mencari penghidupan layak di wilayah NKRI.

"Pemerintah dalam hal ini harus melindungi hak-hak ekonomi petani, yang
merupakan profesi mayoritas warga miskin negeri ini. Menteri kehutanan,
Menteri Pertanian, dan Menteri BUMN perlu berkoordinasi untuk
menginventarisasi lahan-lahan tidur atau menganggur," tuturnya.

Ini penting, lanjutnya, agar dapat dimanfaatkan para petani untuk melakukan
budidaya pertanian.
"Jangan terus menerus kaum tani dipinggirkan, sementara di sisi lain mereka
dituntut memikul tanggung jawab memenuhi kebutuhan pangan seluruh warga
bangsa lainnya," katanya.

Selama ini, menurutnya, swasembada pangan khususnya dan kedaulatan

pangan pada umumnya, sulit dicapai.

"Salah satunya juga lantaran terbatasnya ketersediaan lahan bagi para petani
untuk berproduksi. Oleh karena itu, pendayagunaan lahan-lahan tidur milik
negara maupun pengusaha-pengusaha besar sangat penting untuk mendukung
tercapainya swasembada pangan dan kedaulatan pangan," harapnya.

Ia mengatakan, pemerintah pun dalam menyikapi konflik-konflik agraria yang

melibatkan petani seperti ini, tidak boleh hanya mengedepankan hukum formal
kepemilikan lahan, melainkan harus menggunakan pendekatan komprehensif.

"Aspek politis-sosiologis yang memperhitungkan nasib para petani juga harus

digunakan dalam mencari solusi yang seadil-adilnya," kata Aria Bima. [TMA, Ant]
Derita Rakyat Korban Sengketa Lahan Mesuji

Desa Apridini dan Gatot Setiawan

19/12/2011 12:08

[Link], Lampung: Sengketa
lahan antara perusahaan dengan
warga sering meminta korban dan
rakyat selalu menjadi pihak yang
kalah.

Selain kerap menjadi korban kekerasan, derita keluarga dan hidup dalam tenda
pengungsian selalu menjadi pilihan. Itulah nasib warga Mesuji, Lampung.

Tenda pengungsian ini menjadi saksi betapa warga selalu menjadi pihak yang
kalah. Ribuan warga terpaksa tinggal di pengungsian, Waiserdang, Mesuji,
Lampung, karena rumah-rumah mereka dihancurkan dengan alat berat milik
pengusaha, Senin (19/12).
Mimin salah satunya. Ia merupakan satu dari seribu korban penggusuran akibat
sengketa lahan plasma. Ibu beranak empat ini kini tinggal di tenda bersama
enam belas orang lainnya. Tidak ada kasur untuk tidur, tidak ada dapur untuk
memasak. Kepedihan pun terasa lengkap karena sang suami terserang stroke
dan trauma akibat kekerasan aparat.

"Untung anak saya nggak trauma karena mau ujian," ujar Mimin sambil menahan
tangisnya.
Derita boleh bertumpuk, namun harapan warga tidak pernah pupus. Mereka
masih berharap tanah yang selama ini menjadi sumber sengketa sekaligus
sebagai sumber penghidupan mereka bisa kembali.(MEL)

Komnas HAM Anggap Pemerintah Lalai Tangani Mesuji

Tempo – Jum, 16 Des 2011

TEMPO Interaktif, Jakarta –

Wakil Ketua Komisi Nasional Hak Asasi Manusia Ridha Saleh menilai
pemerintah lalai menangani kasus kekerasan dan pelanggaran hak asasi di
Mesuji, baik Mesuji Lampung maupun Mesuji Sumatera Selatan. "Setelah
kejadian, baru ada tindakan dari pemerintah," katanya ketika dihubungi, Kamis
15 Desember 2011.

Menurut dia, Komnas telah menyerahkan laporan hasil investigasi atas

kekerasan yang berujung pembunuhan di dua wilayah itu kepada pemerintah.
Komnas merekomendasikan pengusutan tuntas kasus itu. Tapi pemerintah
lamban mengantisipasi dan menanganinya.
Investigasi terhadap peristiwa pada April 2011 di Desa Sungai Sodong,
Kecamatan Mesuji, Ogan Komering Ilir, Sumatera Selatan, itu mendapati tujuh
orang tewas, yaitu dua dari pihak warga dan lima orang dari pengamanan
swakarsa PT Sumber Wangi Alam.

Sedangkan bentrokan di lahan PT Silva Inhutani di Desa Pelita Jaya dan

kawasan Pekat Raya, Kecamatan Mesuji Timur, Kabupaten Mesuji, Lampung,
pada November 2011 menewaskan seorang petani.

Komisioner Komnas HAM lainnya, Syarifudin Ngulma Simeulue, berpendapat,

kelalaian lainnya adalah membiarkan pembentukan petugas pengamanan
swakarsa oleh perusahaan. Padahal Peraturan Kepala Polri Nomor 8 Tahun
2009 tentang Implementasi Prinsip dan Standar HAM Dalam Menyelenggarakan
Tugas Kepolisian menyebutkan, tugas pengamanan hanya oleh kepolisian.
"Kenapa pam swakarsa itu ada," ujar Syarifudin.

Lima warga Mesuji mengadu ke Komisi Hukum Dewan Perwakilan Rakyat, Rabu
lalu. Pengacara warga, Bob Hasan, menuturkan, sejak 2009 sampai 2011 sudah
30 korban tewas dari pihak warga. Tujuh di antaranya korban insiden di Mesuji,
Sumatera Selatan. Mereka juga menyerahkan rekaman video pembunuhan
sadistis sejumlah orang.

Kepala Kepolisian RI Jenderal Timur Pradopo telah membantah terjadinya

pembantaian itu, dua hari yang lalu. Ia menjelaskan, sepanjang 2011 hanya ada
dua bentrokan akibat sengketa warga dengan perusahaan perkebunan kelapa
sawit, yakni di Mesuji wilayah Sumatera Selatan (21 April 2011) dan di Lampung
(11 November 2011).

Kemarin Presiden Susilo Bambang Yudhoyono memerintahkan Menteri

Koordinator Politik, Hukum, dan Keamanan Djoko Suyanto serta Timur Pradopo
membentuk tim investigasi kasus Mesuji. "Langsung ditindaklanjuti oleh Menko
Polhukam dan Kapolri," kata juru bicara kepresidenan, Julian Aldrin Pasha, di
kantornya. Ia menduga ketua tim dari kepolisian.
Ketua Komisi Hukum DPR Benny Kabur Harman menolak membentuk tim
investigasi di komisinya. Ia menilai penjelasan Timur dalam rapat dengan
komisinya dua hari lalu sudah cukup. "Kan Kapolri sudah jelaskan. Mau apa
lagi?" ujar politikus Partai Demokrat ini.

PT Silva Perhutani dan PT Sumber Wangi Alam belum bisa dimintai penjelasan.
Silva adalah anak usaha Sungai Budi Group yang beralamat di Wisma Budi,
Jakarta Selatan. Ketika mendatangi tempat itu kemarin, Tempo hanya mendapati
PT Budi Acid Jaya Tbk, juga anak usaha Sungai Budi.

IRA G | MUNAWWAROH | FEBRIYAN | RAFIKA USNAH | Jobpie S

LATAR BELAKANG

 Kasus sengketa lahan bermula ketika pemerintah mengeluarkan surat

izin penggunaan lahan kepada perusahaan. Padahal, lahan yang akan
digarap perusahaan sudah ditempati warga selama puluhan tahun.

 Aparat negara, sebagai satu-satunya lembaga yang sah memonopoli

penggunaan kekerasan dalam alam demokrasi, diduga kuat ikut terlibat
dalam pelanggaran hak asasi manusia (HAM) tersebut. Pemerintah bukan
saja membiarkan petani menghadapi sendiri serbuan produk pangan
impor dan pengalihan lahan-lahan pertanian produktif untuk kepentingan
aktivitas nonpertanian, namun juga membiarkan kekerasan dan
pelanggaran HAM acap menimpa mereka.

1. Presiden Susilo Bambang Yudhoyono memerintahkan Menteri

Koordinator Politik, Hukum, dan Keamanan Djoko Suyanto serta Timur
Pradopo membentuk tim investigasi kasus Mesuji.

 Sedangkan, PT Silva Perhutani dan PT Sumber Wangi Alam belum bisa
dimintai penjelasan. Silva adalah anak usaha Sungai Budi Group yang
beralamat di Wisma Budi, Jakarta Selatan. Ketika mendatangi tempat itu
kemarin, Tempo hanya mendapati PT Budi Acid Jaya Tbk, juga anak
usaha Sungai Budi.

MASALAH ETIKA

 Sengketa tanah merupakan akar masalah utama Kasus Mesuji di

Provinsi Lampung dan Sumatera Selatan. Akar masalahnya adalah
sengketa tanah sebagai ekses pelepasan lahan yang biasa dimanfaatkan
masyarakat untuk mencari penghidupan di lahan tersebut. Rakyat, yang
sehari-hari bekerja sebagai petani atau petani penggarap, harus
menghadapi kekerasan senjata dengan Perusahaan Perkebunan sekitar
seperti PT Sumber Wangi Alam, PT Barat Selatan Makmur Investindo,
dan PT Silva Inhutani , hanya karena mereka hendak mempertahankan
lahan garapannya.

 Sengketa lahan antara perusahaan dengan warga sering meminta korban
dan rakyat selalu menjadi pihak yang kalah. Selain kerap menjadi korban
kekerasan, derita keluarga dan hidup dalam tenda pengungsian selalu
menjadi pilihan. Itulah nasib warga Mesuji, Lampung.

 Tenda pengungsian ini menjadi saksi betapa warga selalu menjadi pihak
yang kalah. Ribuan warga terpaksa tinggal di pengungsian, Waiserdang,
Mesuji, Lampung, karena rumah-rumah mereka dihancurkan dengan alat
berat milik pengusaha.

ANALISIS

Norma, teori dan prinsip etika yang dapat dihubungkan dengan kasus Mesuji
ini adalah :

1. NORMA HUKUM

 Norma yang dituntut keberakuannya secara tegas oleh masyarakat

karena dianggap perlu dan niscaya demi keslamatan dan
kesejahteraan manusia dalam kehidupan bermasyarakat.

 Secara norma hukum, kasus Mesuji melanggar norma hukum karena
mengesampingkan kesejahteraan warga sekitar yang notabene sikap
tersebut melanggar norma hukum. Dan sangat jelas kasus yang
memakan korban ini berntentangan dengan norma hukum. Ileh
karena itu Perusahaan yang terkait dengan kasus mesuji ini
seharusnya ditindak tegas secara hukum.

2. NORMA MORAL

 Aturan mengenai sikap dan perilaku manusia sebagai manusia serta
menyangkut aturan tentang baik buruknya norma adil tidaknya
tindakan dan perilaku manusia sejauh ia dilihat sebagai manusia.

 Menurut norma moral, Kasus Mesuji banyak mengesampingkan

moralitas karena dianggap tidak mempunyai konsekuensi yang serius
bagi kesejahteraan, kebaikan, dan kehidupan warga Mesuji.
3. TEORI TELEOLOGI

 Teori ini mengukur baik buruknya suatu tindakan berdasar tindakan
yang mau dicapai oleh tindakan itu, atau berdasarkan akibat yang
ditimbulkan oleh tindakan itu. Ada 2 aliran dalam Teleologi,yaitu :
Egoisme dan Utilitarianisme.

 Dalam kasus Mesuji, analisis menurut aliran Egoisme. Menurut aliran
ini, bahwa setiap tindakan dari setiap orang pada dasarnya bertujuan
untuk mengejar keuntungan pribadi dan memajukan dirinya sendiri.

 Dalam hal ini, perusahaan – perusahaan perkebunan terutama PT

Silva Inhutani memperluas lahannya tanpa surat izin yang jelas
ditujukan kepada warga sekitar. Sehingga dalam kata lain, PT Silva
Inhutani terlalu mementingkan keuntungan perusahaannya tanpa
memperhatikan warga sekitar.

4. TEORI DEONTOLOGI

 Teori ini mendasarkan baik buruknya tindakan adalah

[Link] teori ini, PT Silva Inhutani melanggar HAM/
mengesampingkan kewajibannya untuk mensejahterakan warga.

 Anggota Komisi Hukum Dewan Perwakilan Rakyat, Ahmad Yani,

menyatakan pemberian izin hak pengusahaan hutan kepada PT Silva
Inhutani penuh kejanggalan. Seharusnya pemberian izin hak
pengelolaan hutan tanaman industri pada Register 45 disertai dengan
rekomendasi Dewan. "Area yang diberikan terus bertambah tanpa
sepengetahuan legislatif. Ini menyalahi aturan," ujarnya, Ahad 18
Desember 2011.
5. TEORI HAK

 Teori ini digunakan untuk mengevaluasi baik buruknya perbuatan

menurut hak. Palanggaran hak yang dilakukan oleh Perusahaan yang
terkait kasus mesuji ini adalah pelanggaran Hak Asasi Manusia.

 Dalam kasus ini, perusahaan-perusahaan perkebunan di Mesuji

melanggar hak yang paling hakiki yaitu hak asasi manusia dalam hal
pembantaian terhadap warga Mesuji yang menelan korban.

6. PRINSIP KEADILAN

 Dalam prinsip ini, perusahaan-perusahaan perkebunan seperti PT

Sumber Wangi Alam dkk tidak memperlakukan warga Mesuji dengan
adil karena lahan warga yang dicaplok oleh perusahaan besar tsb
yang kemudian menyebabkan bentrok.; Sengketa lahan antara
perusahaan dengan warga sering memakan korban dan rakyat selalu
menjadi pihak yang kalah. Selain kerap menjadi korban kekerasan,
derita keluarga dan hidup dalam tenda pengungsian selalu menjadi
pilihan. Itulah nasib warga Mesuji, Lampung.

 PT. Sumber wangi seharusnya mampu bersikap adil, terutama dalam
pemberian hak dari lahan yang telah di belinya, sehingga tidak ada
sengketa lahan, dan warga Mesuji pun bisa mendapat ganti rugi yang
sesuai dari lahan yang diambilnya. Dengan demikian seharusnya
sengketa lahan antara PT. Suber Wangi dengan warga sehingga yang
meamakan korban itu tidak terjadi.

KESIMPULAN
 Dalam Kasus Mesuji yang melibatkan persengketaan antara perusahaan-
perusahaan perkebunan seperti PT Sumber Wangi Alam dan PT Silva
Inhutani dengan warga setempat menunjukkan sikap KETIDAK-ETIKA-AN
sikap perusahaan. Dimana perusahaan-perusahaan itu malah membuat
masalah dengan mengambil hak tanah milik warga dan
mentelantarkannya sampai-sampai warga mengungsi di tenda-tenda.

 Lebih parahnya lagi, dalam kasus persengketaan tanah ini menimbulkan
bentrokan yang menewaskan warga setempat dan pihak keamanan
perusahaan itu sendiri. Sikap ini semakin menunjukkan sikap TIDAK
PUNYA ETIKA BISNIS dengan lingkungan sekitar (baik dengan warga
maupun dengan karyawannya sendiri). Perusahaan-perusahaan yang
tersangkut masalah Kasus Mesuji ini sungguh mempunyai sikap etika
yang amat buruk.

 Pemerintah harus dengan tegas mengusut kasus Mesuji ini sehingga
perusahaan-perusaahn yang terkait kasus mesuji ini, besrta dengan
aparat pemerintah yang bekerjasama didalamnya bisa diberi ganjaran
yang setimpal karena kasus ini memakan banyak korban dan sangat
melanggar Hak Asasi Manusia.

REKOMENDASI

 Seharusnya sebagai perusahaan yang besar dan berkuasa didaerah

Mesuji, sikap dan perilaku sebuah perusahaan haruslah baik dan beretika
dengan lingkungan setempat karena lingkungan itulah yang nantinya
dapat mendukung kemajuan sebuah perusahaan.

 Menurut kelompok kami, jika memang perusahaan-perusahaan di daerah

Mesuji tersebut tetap ingin memperluas daerah kekuasaannya, caranya
haruslah beretika dan sopan dengan warga setempat, tidakboleh
langsung menyingkirkannya begitu saja (membuang seperti sampah):

 Warga setempat memang sudah berpuluh-puluh tahun menempati lahan

tersebut, tapi jika perusahaan-perusahaan perkebunan berkeinginan
memperluas lahan dan memang itu sudah syah menurut hukum yang
berlaku, maka seharusnya perusahaan-perusahaan itu berbicara baik-baik
dengan warga setempat (yang lahannya ingin ditempati) dan lalu
memindahkan/mengganti lahan dengan pembukaan lahan baru bagi
warga tersebut.

 Pemerintah beserta komisi pelanggaran HAM, harus segera mengusut

dan menyelesaikan kasus ini, agar tidaka adalagi korban yang
berjatuhan. Dan Aparat pemerintah harus bertindak tegas terhadap
siapaun pelaku yang terlibata dalam kasus ini, baik dari pihak
perusahaan- perusahaaan yang terkait kasus ini maupun aparat
pemerintah yang bekerjasama dengan perusahan tersebut. Para pelaku
harus diberi sanksi yang setimpal dengan perbuatan mereka.

REFLEKSI

 Sebuah perusahaan bagaikan raksasa jika dilihat dari sudut pandang
warga/masyarakat sekitar. Jika sudah dipandang sebagai raksasa oleh
lingkungan sekitar, maka seharusnya perusahaan itu punya etika yg baik
bagi lingkungannya, bukan sebaliknya.

 Perusahaan dimana ia berada harus bisa mengayomi masyarakat sekitar

supaya masyarakat merasa senang dan nyaman atas kehadiran
perusahaan tersebut dengan menaikkan derajat lingkungan setempat dan
kesejahteraan setempat.
 Dengan membuka hati, mata, pikiran, dan bertidak sesuai etika yang ada,
sebuah perusahaan semestinya dapat menjadi panutan dan
mensejahterakan masyarakat setempatnya tsb, bukan hanya untuk
mencari/meningkatkan laba semata-mata.

 Dalam masalah bisnis, perusahaan janganlah menuruti egoisme, karena

sesuatu juga hanya menuruti egoisme akan merugikan orang lain. Dalam
menjalankan bisnis faktor kesejahteraan warga sekitar juga penting,
karena disitulah ada etika bisnis, dimana perusahaan harus mengelola
bisnisnya tapi juga harus memperhatikan warga sekitar. Sehingga
perusahaan mempunyai etika baik dimata pemerintah, konsumen, dan
masyarakat sekitar.

REFERENSI

Hand out dan paper Etika Bisnis (Materi Perkuliahan)

[Link]
sengketa-lahan

[Link]
mesuji

[Link]
Pemerintah-Lalai-Tangani-Mesuji

Diposting 26th December 2011 oleh Seravine

Lihat komentar


Dec

Studi Kelayakan Bisnis (Ungulate CAFE)

BAB I

PENDAHULUAN

ALASAN MEMILIH BISNIS CAFE :

1. Tidak tersedianya tempat untuk membahas kegiatan kampus yang nyaman

2. Tidak adanya tempat yang nyaman dan menyenangkan bagi mahasiswa yang
ngekost di sekitar kampus

SEKILAS TENTANG UNGULATE CAFE

 Ungulate adalah sebuah cafe tenda yang didesain simple namun nyaman
sehingga cocok sebagai tempat untuk nongkrong. Berbagai fasilitas
disediakan di cafe ini seperti hotspot area, full music, tempat lesehan yang
nyaman. Selain itu karena target pasar kami mahasiswa, maka kami
menyediakan jasa print.

 Karena kami masih mahasiswa sehingga ungulate cafe buka pada pukul
15.00 – 23.00. Pada jam ini biasanya mahasiswa sudah selesai kuliah,
membahas tugas kuliah, nongkrong bersama teman-temannya ataupun
masih membahas acara kampus.

 Ungulate café menerapkan sistem green marketing yang ramah lingkungan
dalam pelaksanaan bisnisnya, system ini diimplikasikan secara konkrit
melalui daur ulang sisa limbah produksi, misalnya : sisa bungkus kopi
dijadikan kerajinan tangan untuk dibuat tempat sampah, sisa botol kecap
dibuat asbak atau hiasan meja, dll.

 Sistem ini menjadi keunggulan Ungulate Café dibandingkan dengan usaha
sejenis disekitar unika mengingat pada masa sekarang kesadaran
mahasiswa akan lingkungan hidup semakin tinggi sehingga mempengaruhi
proses pengambilan keputusan dalam memilih produk atau jasa yang akan
digunakan.

VISI MISI

 Menyediakan tempat nongkrong yang nyaman dan murah sesuai dengan

kenatong mahasiswa

 Menyediakan menu makanan dan minuman dengan harga standar tapi

kualitas maksimal

 Menyediakan tempat hang out bagi mahasiswa secara hemat

 Menjaga suasana cafe yang hommy serta nyaman untuk belajar.

LOGO USAHA
BAB II

ASPEK PASAR DAN PEMASARAN

7 P DALAM PELAKSANAAN BISNIS

1. PRODUCT

Ungulate Cafe bergerak dalam bidang jasa dan produk

Jasa :

•         Hotspot
•         Full music
•         Print
Product :

•         Makanan
1.    Gorengan Sambel
2.    Gorengan Bakar
3.    Snack ( macroni, stik keju, biting, chiki)
4.    Kentang goreng
5.    Roti bakar
6.    Mie instant

•         Minuman
1.    Kopi rasa anggur
2.    Kopi susu
3.    Kopi jahe
4.    Kopi item
5.    Cappucino
6.    Coklat
7.    Es the
8.    Es jeruk

PRICE

MENU HARGA
Makanan
Gorengan Bakar Rp 3.000
Kentang goreng Rp 5.000
Mie instant (polos) Rp 2.500
Mie instan special Rp 5.000
Gorengan Sambel Rp 3.000
Snack ( macroni, stik keju, biting, chiki) Rp 1.500
Roti bakar Rp 5.000
Minuman
Kopi susu Rp 3.500
Kopi item Rp 2.000
Coklat Rp 6.000
Kopi rasa anggur Rp 5.000
Kopi jahe Rp 3.000
Cappucino Rp 3.000
Es the Rp 1.500
Es jeruk Rp 2.000

Sesuai dengan visi misi ungulate cafe yang memberikan produk dan
pelayanan sesuai kantong mahasiswa. Maka harga-harga yang
ditawarkan juga tidak terlalu besar. Untuk minuman harga dibawah Rp
5,000. Untuk makanan berkisar duapuluh ribuan, dan untuk cemilan
dibawah Rp 10,000,-. Ini sangat pas untuk kalangan mahasiswa terutama
para mahasiswa yang kos dan merantau.
2. Place

Karena sasaran dari ungulate café ini adalah mahasiswa unika, maka
tempatnya di sekitar kampus, tepatnya adalah di depan pintu masuk
unika. Selain itu juga memberikan suasana baru bagi kampus dan
mahasiswa karena ungulate café akan memberikan kenyamanan bagi
mahasiswa. Dengan sasaran dan target mahasiswa aktif di unika, maka
letak cafe ini sangat strategis karena mudah dijangkau oleh mahasiswa.

3. Promotion

Promosi dilakukan dengan banyak cara:

- Promosi Penjualan

- Makanan dan minuman Berdiskon ( minggu pertama )

- Memberikan vocer kepada pelanggan

- Promosi Iklan

- Brosur dan daftar harga

- Penyebaran pamlet di mading-mading kampus

- Memasang iklan di beberapa radio favorite

- Promosi melalui jejaring sosial ( facebook, twitter )

4. Process
 Untuk proses, dalam menyampaikan prroduk, pengujung diberikan
menu terlebih dulu, lalu kta memberikan pelayanan terhadap paket
yang dipilih, selanjutnya pengunjung membayar pada kasir dengan
menggunakan member card.

 Proses pembuatan makanan dan minuman ini, di buat sesuai dengan

SOP yang diterapkan oleh ungulate cafe. Dalam penyajian berbagai
menu makanan ditekankan cita rasa yang jelas dan kas. Sedangkan
untuk proses pembuatan minuman dibuat sesuai takaran yang pas
sehingga rasanya pas. Ungulate selalu berinofasi sehingga berusaha
terus memunculkan menu-menu baru yang bisa dinikmati konsumen.

 Untuk proses atau prosedur umumnya, dalam menyampaikan produk,

pengujung diberikan menu terlebih dulu, proses pencatatan menu,
proses pembuatan menu, proses penyampaian menu, setelah
pengunjung menikmati menu yang sudah disajikan, selanjutnya
pengunjung membayar pada kasir.

5. People

 Service personal: orang-orang yang melakukan produksi dan

operasional dalam organisasi jasa (koki, barista) SDM yang terpilih
karena harus mempunyai kemampuan.

 Customer (hubungan diantara pelanggan) persepsi pelanggan

mengenai kualitas jasa tersebut dibentuk dan dipengaruhi oleh
pelanggan lainnya. (kasir, peayan/waiterss)

6. Physical Evidence
Untuk penampilan fisik pada cafe menggunakan aliran nyaman
sederhana. Didesain senyaman mungkin dengan posisi lesehan maka
hanya perlu karpet dan beberapa meja pendek karena digunakan untuk
istirahat. Selain itu warna yang diberikan untuk berbagai perabot, dan
perlatan juga bernuansa ungu.

ANALISIS STP

1. SEGMENTING

 Segmenting ungulate café berada dikota Semarang. Anak muda baik

perempuan maupun laki – laki yang memiliki uang saku sekitar Rp
500.000,- per bulan

 Bila dilihat dari komponen psikografis, ungulate café memiliki segmen

dari semua kalangan khususnya kelas menengah ke bawah dengan
memiliki gaya hidup yang suka nongkrong, suka membahas masalah
kampus bersama teman-temannya.

 Sedangkan bila dilihat dari komponen perilaku, manfaat yang dicari

adalah kenyamanan, keceriaan, kesenangan.

 Ukuran segmen anakmuda menengah kebawah yang memiliki gaya

hidup suka nongkrong, suka membahas masalah kampus bersama
teman – temannya diprediksi akan bertambah dari tahun ke tahun
khusunya di unika mengingat semakin diminatinya organisasi
kemahasiswaan di lingkungan unika

1. TARGETING
 Pasar yang menguntungkan bagi Ungulate Café adalah mahasiswa,
khususnya mahasiswa unika yang aktif dalam kegiatan organisasi
kemahasiswaan.

1. POSITIONING

 Keunggulan kompetitif yang ditawarkan :

- Mempunyai menu andalan coffe rasa anggur yang membedakan

dari café – café lainnya.

- Kenyamanan suatu tempat untuk berkumpul yang menyediakan

berbagai makanan dan minuman, serta cemilan bagi para
pengunjung yang hanya ingin bersantai. Serta memberikan
fasilitas WiFi, full music dan jasa print.
- Pelayanan yang santai namun tetap tepat sehingga pengunjung
puas. Selain itu tempat yang berda di dalam kampus
- Perbedaan harga dengan cafe-cafe lainnya membedakan cafe
Ungulate dengan cafe lainnya, karena harga di cafe ini sesuai
standar kemampuan mahasiswa ( disesuaikan dengan porsi )

- Ungulate café mencoba menerapkan sistem green marketing yang

ramah lingkungan dalam pelaksanaan bisnisnya, system ini
diimplikasikan secara konkrit melalui daur ulang sisa limbah
produksi, misalnya : sisa bungkus kopi dijadikan kerajinan tangan
untuk dibuat tempat sampah, sisa botol kecap dibuat asbak atau
hiasan meja, dll.

- Sistem ini menjadi keunggulan Ungulate Café dibandingkan

dengan usaha sejenis disekitar unika mengingat pada masa
sekarang kesadaran mahasiswa akan lingkungan hidup semakin
tinggi sehingga mempengaruhi proses pengambilan keputusan
dalam memilih produk atau jasa yang akan digunakan.
BAB III

ASPEK TEKNIS DAN TEKNOLOGI

FAKTOR UTAMA DALAM PENENTUAN LOKASI :

1. Letak

 Ungulate café terletak Jl. Pawiyatan Luhur 1/12 ( depan pintu masuk
unika )

1. Letak sumber bahan baku

 Karena ungulate café terletak dikampus unika maka dekat dengan

carefour dan ADA

1. Fasilitas angkutan

 Karena terletak dikampus unika maka jalan didepan unika mudah

dilewati dengan angkutan dan mudah dijangkau.

1. Ketersediaan tenaga kerja terampil

 Dalam hal ketenagakerjaan ungulate café merekrut mahasiswa unika

dengan system kerja partime serta masyarakat sekitar.

1. Ketersediaan listrik dan air

 Listrik dan air tersedia melalui sewa dari tanah kontrak yang dipakai
sebagai lokasi Ungulate Café
MASALAH DESAIN :

1. Teknologi

 Ungulate café menggunakan teknologi pembuatan kopi yang

sederhana dan higienis sehingga cita rasa kopi terjaga

1. Operasional

 Rencana produksi Ungulate café sesuai dengan pesanan

 Bahan-bahan disesuaikan dengan menu

 Kualitas makanan Ungulate café dijamin higienis

1. Pengawasan operasional

 Pengawasan operasional Ungulate café dilakukan setiap hari olek

pemilik Ungulate Café.

1. Layout

 Dengan skala 1:25, luas tanah 7m x 3m

BAB IV

ASPEK SUMBER DAYA MANUSIA

PERENCANAAN SDM

Karyawan yang bekerja di UNGULATE CAFE setiap hari harus

berhubungan langsung dengan konsumen sehingga harus memenuhi 5S
(Sopan, Santun, Sapa, Senyum, dan Salam). Dan para karyawan
diharuskan ramah dan memiliki kesabaran dalam melayani konsumen.
Kriteria umum yang harus dimiliki oleh para karyawan UNGULATE CAFE
adalah :

 Berpenampilan menarik
 Pendidikan min. Mahasiswa
 Mau bekerja keras
 Memiliki loyalitas yang tinggi
 Bertanggung jawab
 Memiliki sopan santun dan ramah

Pada dasarnya semua pegawai di UNGULATE CAFE haruslah sopan

dan ramah kepada setiap konsumen. Terutama pegawai yang bertugas di
bagian depan. Misalnya : bagian server dan yang pasti adalah manajer.
Sedangkan di bagian belakang, misalnya barista, harus mampu bekerja
cekatan dan mau bekerja keras.

STRUKTUR ORGANISASI
Job Desc Sumber Daya Manusia

 Perlu adanya pembagian tugas (job description) yang jelas, agar para
pegawai mampu melakukan tugas mereka masing-masing dengan baik.

 Pembagian tugas (job description) di UNGULATE CAFE antara lain:

 Pelayan dan kasir

 Mencatat semua pesanan yang diinginkan konsumen

 Memastikan konsumen sudah mendapatkan pesanan mereka

 Memastikan agar konsumen merasa puas dengan pesanannya

 Mengantar pesanan konsumen ke meja konsumen

 Menerima pembayaran dari transaksi yang dilakukan dengan

pelanggan

 Mengatur pemasukan dan pengeluaran

 Barista

 Membuatkan pesanan yang telah dipesan konsumen

 Mengatur kegiatan di dapur agar pesanan konsumen dapat

terhidang tepat pada waktunya.

KRITERIA SELEKSI

 Pelayan Cafe dan kasir

Karakteristik :

 Sehat jasmani dan rohani.

         Memiliki surat keterangan kelakuan baik dari Kepolisian bahwa
tidak pernah melakukan segala perbuatan yang melanggar hukum.
         Bertanggung jawab terhadap pekerjaan dan jujur.
         Memiliki sikap ramah dan sopan terhadap siapa saja.
         Memiliki kemampuan sosialisasi.
         Kemampuan cepat tanggap.
         Kemampuan cepat tanggap.
         Memiliki kemampuan sosialisasi.
         Memiliki kemampuan mengoperasikan cash register.

 Barista

Pengalaman : memiliki pengalaman kerja minimal 1 tahun.

Karakteristik :

 Sehat jasmani dan rohani.

         Memiliki surat keterangan kelakuan baik dari Kepolisian bahwa
tidak pernah melakukan segala perbuatan yang melanggar hukum.
         Kreatif dan memiliki banyak ide.
         Bertanggung jawab terhadap pekerjaan dan jujur.
         Memiliki kemampuan sosialisasi.
         Kemampuan cepat tanggap.
 Pemilik / Owner

Wewenang:

 Merencanakan dan mengkoordinir kebutuhan SDM.

 Bertanggung jawab terhadap terselenggaranya peraturan perusahaan
dengan baik.
 Melakukan perhitungan gaji.
 Melakukan hubungan instansi yang terkait untuk kepentingan bisnis
perusahaan.
 Melaksanakan seluruh fungsi pencatatan keuangan dan akuntansi.
 Mengamankan system serta prosedur operasional dan harta
perusahaan.
 Mengawasi hutang dan piutang yang telah jatuh tempo.
 Bertanggung jawab atas pelaksanaan system kerja di semua bagian.
 Bersama dengan koki melakukan percobaan-percobaan atas inovasi
produk baru.
 Melakukan kontrol dan perbaikan-perbaikan atas kualitas produk.

Hak:

 Menerima pembagian laba sebesar 6,67% dari laba bersih (6,67%

setiap 1 orang, total pemilik ada 6 orang).

PEMBAGIAN LABA (6,67% untuk 1 orang, total ada 6 orang Pemilik)

Keterangan 2012 2013 2014 2015 2016

Laba Bersih Rp 4.370.000,00 Rp 5.312.500,00 Rp 6.091.250,00 Rp 7.110.000,00 Rp 8.318.750,00

Pembagian
Rp 291.479 Rp 354.343,75 Rp 406.286,38 Rp 474.237 Rp 554.860,63
Laba
BAB V

ASPEK KEUANGAN

1. Kebutuhan modal awal

HPP 1 BULAN PERTAMA

MODAL USAHA CAFE Rp 14.394.200,00
PERALATAN CAFFE RP7.969.000,00
        Piring 5 lusin x @ 96.000      Rp 480.000,00
        Mug 5 lusin x @ 132.000 Rp 660.000,00
        Gelas panjang 5 lusin x @120.000   Rp 600.000,00
        Sendok kecil 5 lusin x @36.000        Rp 180.000,00
        Garpu 5 lusin X @36.000
Rp 180.000,00
        Coffee maker
Rp 500.000,00
        Gerobak
Rp1.000.000,00
Rp   450.000,00
        Tiker 10 tiker x 45.000
Rp2.000.000,00
        Meja 10 buah x 200.000
Rp   200.000,00
        Kompor 2 tungku 1 buah
Rp     30.000,00
        Tisue gulung 3 x @3000
Rp     27.000,00
        Serbet 2 x @ 10000
Rp     40.000,00
        Tempat tisue 10 x @4.000 Rp     30.000,00
        Tempak tusuk gigi 10 x @3000 Rp     10.000,00
        Tusuk gigi 10 x @1.000 Rp     50.000,00
        Lilin hias 10x @ 5.000 Rp 1.000.000,00
        Tape & speaker set Rp    250.000,00
        Wifi Rp    250.000,00
        Printer Rp     32.000,00
        Kertas 1 rim

BAHAN MAKANAN Rp1.425.200,00

        Kopi tubruk Rp   350.000,00
Rp   180.000,00
        Gula 15 kg x 12.000 Rp     84.000,00
        Susu 3 box x @ 28.000 Rp   150.000,00
        Rhum Rp     70.000,00
        Magarine 10 x @7000 Rp     90.000,00
        Roti tawar 15 x @6000
Rp     75.000,00
        Selai 5cub x 15.000
Rp     96.000,00
        Keju 6 pack x 16.000
Rp     48.000,00
Rp     42.000,00
        Coklat bubuk 2 box x 24.000
Rp   192.000,00
        Indomie 1 kerdus
Rp       9.000,00
        Coffe saset 24 x @800
Rp     20.000,00
        Minyak goreng 3lt x @10.000
Rp     19.200,00
        Kecap 3 botol x @9.000

Coklat

SEWA TEMPAT 1 thn Rp 5.000.000,00

TOTAL MODAL AWAL RP14.394.200,00
TOTAL MODAL Rp 14.394.200,00
INVESTASI

Keterangan :

HPP 1 bulan diperoleh dari rata-rata HPP tahun pertama menurut 3 kondisi
(normal, pesimis. Dan optimis) dibagi 12.

Seluruh modal usaha diperoleh dari pembiayaan oleh pemilik (modal sendiri).

2. NERACA NORMAL

Keterangan 2011 2012 2013 2014

AKTIVA
Kas Rp0,00 Rp9.200.500,00 Rp3.436.630,00 Rp5.352.073,00
Peralatan Rp7.969.200,00 Rp7.687.000,00 Rp7.687.000,00 Rp7.687.000,00
Akum Dep Peralatan Rp0,00 Rp768.700,00 Rp845.570,00 Rp930.127,00
sewa Gedung Rp5.000.000,00 Rp5.000.000,00 Rp5.000.000,00 Rp5.000.000,00
listrik Rp0,00 Rp1.200.000,00 Rp1.200.000,00 Rp1.200.000,00
Rp17.100.000,0
barang mentah 0 Rp17.100.000,00 Rp17.100.000,00 Rp17.100.000,00
Rp30.069.200,0
Total Aktiva 0 Rp32.069.200,00 Rp34.069.200,00 Rp 36.069.200,00

PASIVA
Rp30.069.200,0
Modal Sendiri 0 Rp32.069.200,00 Rp34.069.200,00 Rp36.069.200,00
Rp30.069.200,0
Total Pasiva 0 Rp32.069.200,00 Rp34.069.200,00 Rp36.069.200,00

3. CHASFLOW

Keterangan 2011 2012 2013 2014

Kas Masuk :
Kas masuk dari
pelanggan Rp 26.000.000,00 Rp 45.000.000,00 Rp46.000.000,0
Modal ( Normal )
- Investasi Rp 30.069.200,00 - - -
Biaya Depresiasi :
- Bagian Pemasaran Rp 500.000,00 Rp 500.000,00 Rp 500.000,00
- Bagian Produksi Rp500.000,00 Rp 500.000,00 Rp 500.000,00
- Bagian MSDM - - -
Total Depresiasi Rp1.000.000,00 Rp1.000.000,00 Rp 1.000.000,00
Total Kas Masuk Rp 30.069.200,00 Rp 27.000.000,00 Rp 46.000.000,00 Rp 47.000.000,0

Kas Keluar :
Biaya Pemasaran Rp1.000.000,00 Rp1.200.000,00 Rp 1.400.000,00
gaji pegawai Rp14.400.000,00 Rp14.400.000,00 Rp14.400.000,0
Investasi Rp12.969.200,00 - - -
biaya studi kelayakan
bisnis Rp1.000.000,00
biaya retribusi Rp1.800.000,00 Rp 1.800.000,00 Rp 1.800.000,00 Rp 1.800.000,00
biaya sertifikasi halal Rp1.000.000,00
biaya bahan baku Rp17.100.000,00 Rp 17.100.000,00 Rp 17.100.000,0
Listrik Rp1.200.000,00 Rp 1.200.000,00 Rp 1.200.000,00
HPP barang yang
terjual - Rp 3.000.000,00 Rp 3.250.000,00 Rp3.625.000,00
Biaya produk rusak - Rp 1.000.000,00 Rp1.400.000,00 Rp 900.000,00
Pajak - Rp 230.000,00 Rp 337.500,00 Rp483.750,00
Total Kas Keluar Rp 33.869.200,00 Rp 22.630.000,00 Rp 40.687.500,00 Rp 40.908.750,

Selisih Kas Rp (3.800.000,00) Rp 4.370.000,00 Rp5.312.500,00 Rp 6.091.250,

Saldo Awal - Rp (3.800.000,00) Rp46.000.000,00 Rp 47.000.000,

Saldo Akhir Rp (3.800.000,00) Rp 570.000,00 Rp 51.312.500,00 Rp 53.091.250,

Tarif pajak yang digunakan adalah tarif pajak untuk badan usaha, yaitu:

Tarif EBIT

10% < Rp 50,000,000

15% Rp 50,000,000 - Rp 100,000,000

30% > Rp 100,000,000

Dari Laporan Laba-Rugi diatas terlihat bahwa tiap tahunnya selalu terjadi
kenaikan laba bersih.
4. PENILAIAN INVESTASI

Initial Investment

Tahun 2012 2013 2014 2015

Rp         Rp                           Rp
EAT Rp        3.870.000,00 4.812.500,00 5.591.250,00 6.610.000,00
Rp            Rp                               Rp
Depresiasi Rp           500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00
Rp         Rp                           Rp
Kas Bersih Rp        4.370.000,00 5.312.500,00 6.091.250,00 7.110.000,00
bunga deposito 8% 0,88 0,77 0,68 0,59
Rp         Rp                           Rp
PV Rp        3.832.490,00 4.085.312,50 4.111.593,75 4.209.120,00
Jumlah PV Proceed Rp

Total PV Kas Bersih Rp 20.555.947,50

Total PV Investment Rp 14.394.200,00
NPV Rp 6.161.747,50
Usaha ini layak untuk didirikan karena NPV sebesar Rp6.161.747,50 > 0.

PV of Investment Rp 14.394.200,00

Net Cash Inflow Tahun 2012 4.370.000,00
18.764.200,00
Net Cash Inflow Tahun 2013 5.312.500,00
13.451.700,00
Net Cash Inflow Tahun 2014 6.091.250,00
1.198.702,50
Net Cash Inflow Tahun 2015 8.318.750,00
6.161.747,50

Payback Period Tahun 2011 = 4.570.702,50/7318750,50 X 12 1,7

.
Payback Period Tahun 2011 = 1,7 bulan atau sama dengan 8 bulan
Usaha ini layak karena memiliki Payback Period tahun 8 bulan < 5 tah
Total PV
PI = Initial Investment
Rp 20.555.947,50
PI = Rp14.394.200,00
PI = 2,16
Usaha ini layak karena PI sebesar 2,16 > 1.
5.   IRR
Tahun kas bersih DF 8,25% PV 1 DF 9% PV2
2011 0 1 0 1 0
0,917
2012 Rp         3.832.490,00 0,9259 Rp                  3.548.502,49
4
Rp        3.515.926,
0,841
2013 Rp         4.085.312,50 0,8573 Rp                  3.502.338,41
7
Rp        3.438.607,
0,771
2014 Rp         4.111.593,75 0,7938 Rp                  3.263.783,12
1
Rp        3.170.449,
0,708
2015 Rp         4.209.120,00 0,735 Rp                  3.093.703,20
4
Rp        2.981.740,
0,649
2016 Rp         4.317.431,25 0,6806 Rp                  2.938.443,71
9
Rp        2.805.898,
Total PV Rp                 16.346.770,92 Rp      15.912.622,
NPV Rp                  1.952.570,92 Rp        1.518.422,
Selisih PV1 & PV2 Rp           434.147,
IRR 11,62%
Keterangan:

NPV = Total PV – initial Investment

IRR = Tingkat suku bunga BI + (NPV 1 : ( PV 1 – PV 2)) X (Df2 – Df 1)

Karena IRR lebih besar dari 8.25 % maka bisnis ini layak.

BAB VI

ASPEK YURIDIS, SOSIAL, EKONOMI DAN LINGKUNGAN

Tujuan didalam aspek ini adalah untuk meneliti keabsahan, kesempurnaan dan
keaslian dari dokumen-dokumen yang dimiliki.

1. PELAKSANA BISNIS

 Ungulate Café bergerak dibidang produk dan jasa yang memiliki ciri khas
tersendiri untuk menarik minat pelanggan ( warung tenda )
 Bentuk Usaha :

Nama : Ungulate Café

Alamat : Jl. Pawiyatan Luhur 1/12 Bendan Duwur Semarang

( depan pintu masuk unika )
Pemilik : Vivin, Seravine, Ayu, Shinta, Devita dan Mayang

 Identitas Pemilik :
1. Nama : Eleonora Grae V.

Kewarganegaraan : Indonesia

2. Nama : Ignatia Alfani Seravine

Kewarganegaraan : Indonesia

3. Nama : Christina Ayu H.

Kewarnegaraan : Indonesia

4. Nama : Prashinta Kristantri N.

Kewarganegaraan : Indonesia

5. Nama : Devita Eka A.

Kewarganegaraan : Indonesia

6. Nama : Mayang Krisnanti

Kewarganegaraan : Indonesia

2. BISNIS YANG DILAKSANAKAN

 Bidang Usaha
Ungulate café bergerak dibidang jasa dan produk. Produk andalan
Ungulate café adalah minuman kopi rasa anggur, selain itu bentuk
pelayanan yang santai namun tetap cepat dan tepat.

 Fasilitas

Fasilitas-fasilitas yang diberikan Ungulate café seperti WiFi, full music, dan
jasa print

 Gangguan Lingkungan

Limbah yang ditimbulkan Ungulate Café berupa limbah rumah tangga

biasa dan masih bisa diatasi secara baik sehingga tidak menyebabkan
pencemaran selain itu fasilitas – fasiltas yang dimiliki Ungulate Café tidak
mengganggu drainase di lingkungan sekitar.

 Pengupahan

Upah yang diberikan kepada karyawan Ungulate café sebesar Rp

600.000,-/orang/bulan

 SOP ( Standar Operating Procedur )

Standar kerja yang diterapkan Ungulate Café adalah 8 jam kerja dengan
satu jam istirahat secara bergantian.
 Perijinan

Sertifikasi halal :
-          Pengisian formulir
-          Lampiran kandungan mutu produk
-          Suat pernyataan menerima tim pemeriksa (audit)

3. RENCANA LOKASI

 Perencanaan wilayah
Lokasi Ungulate Café berada di Jl. Pawiyatan Luhur 1/12 tepatnya berada
didepan pintu masuk unika.
 Status tanah

Status tanah Ungulate Café merupakan tanah kontrak, dengan biaya

kontrak sebesar Rp 5.000.000 per tahun.

4. WAKTU PELAKSANAAN BISNIS

 Bisnis dimulai tahun 2011. Prosedur perijinan hanya sebatas ditingkat
kelurahan dengan membuat surat pemberitahuan usaha dan membayar
uang restribusi harian sebesar Rp 5.000,-

ASPEK EKONOMI
 Adanya Ungulate Café di unika memberikan dampak dalam aspek ekonomi
yaitu :

- Memberikan lapangan pekerjaan bagi warga setempat dan

mahasiswa

Ungulate café mempekerjakan warga setempat sehingga dapat

membantu memberikan pekerjaan dan penghasilan selain itu ungulate
café juga mempekerjakan mahasiswa sehingga dapat menambah uang
saku mahasiswa.

- Memberikan pengalaman pekerjaan

Ungulate Café memiliki standart operasional sehingga karyawan baik

dari mahasiswa dan warga setempat tidak seenaknya terdapat pula
aturan-aturan yang tegas dengan begitu karyawan dapat memiliki
pengalaman pekerjaan yang baik.

- Meningkatkan pertumbuhan ekonomi di sekitar unika

Karena ungulate café mempekerjakan warga setempat sehingga

memberikan pendapatan atau penghasilan, pendapatan yang diperoleh
warga bisa juga dikumpulkan kemudian dijadikan untuk membangun
usaha lain dengan demikian perokonomian di daerah sekitar unika
akan berjalan lancar dan terus meningkat. Setidaknya uang terus
berputar

 Hambatan di bidang ekonomi :

- Sebagai usaha baru tentunya belum dikenal pasar sehingga perlu
usaha keras dibidang pemasaran
- Lokasi dilingkungan kampus menyebabkan usaha ini akan sepi jika
kampus libur sehingga mempengaruhi laba.

- Banyaknya usaha sejenis yang terlebih dahulu berdiri dan telah
dikenal oleh segmen mahasiswa unika seperti nasi kucing pak ndut dan
nasi kucing pak kirun.

ASPEK SOSIAL

- Meningkatkan mutu hidup

Dengan adanya Ungulate Café pemilik usaha ini yang notabennya

mahasiswa mendapatkan pengalaman dalam mengelola bisnis tidak
sekedar teori di dalam bangku kuliah namun pratek langsung sehingga
mutu hidup mahasiswa semakin meningkat.

- Memberikan pengaruh positif

Dengan adanya usaha ini diharapkan mampu memberikan teladan kepada

mahasiswa atau masyarakat untuk menyalurkan hobi lewat kegiatan positif
dan menguntungkan.

- Memberikan lapangan pekerjaan

Dengan adanya usaha ini maka terbuka pula lapangan pekerjaan bagi
mahasiswa atau masyarakat sekitar untuk menjadi pegawai di Ungulate
Café.

ASPEK LINGKUNGAN HIDUP

Ungulate café mencoba menerapkan sistem green marketing yang ramah
lingkungan dalam pelaksanaan bisnisnya, system ini diimplikasikan secara
konkrit melalui daur ulang sisa limbah produksi, misalnya : sisa bungkus kopi
dijadikan kerajinan tangan untuk dibuat tempat sampah, sisa botol kecap
dibuat asbak atau hiasan meja, dll.

Sistem ini menjadi keunggulan Ungulate Café dibandingkan dengan usaha

sejenis disekitar unika mengingat pada masa sekarang kesadaran mahasiswa
akan lingkungan hidup semakin tinggi sehingga mempengaruhi proses
pengambilan keputusan dalam memilih produk atau jasa yang akan digunakan

LAMPIRAN

PERTANYAAN WAWANCARA TERHADAP PESAING

Tempat usaha :

1. Berapa modal usaha Anda untuk membuat warung kucingan ?

2.    Berapa jumlah pengunjung warung kucingan Anda dalam sehari?
3.    Berapa rata – rata pendapatan warung kucingan Anda dalam sehari?
4.    Buka dari jam berapakah warung kucingan Anda?
5.    Adakah penarikan retribusi?

HASIL DARI WAWANCARA

Ungulate Cafe memiliki pesaing warung kucingan Pak Ndut dan Pak Kirun,
keduanya terletak didaerah unika namun jauh dari pintu masuk unika. Ungulate
Cafe menjadikan kedua bisnis kucingan tersebut sebagai pesaing karena
keduanya lebih dulu dikenal oleh mahasiswa unika serta warga setempat.
Hasil wawancara terhadap kedua bisnis kucingan tersebut :
1. Nasi Kucing Pak Ndut
 Warung kucingan Pak Ndut terletak di daerah Tinjomoyo
 Modal usaha untuk membangun warung kucingan tersebut, Pak Ndut
membutuhkan modal sebesar Rp 2.000.000,-
 Jumlah mahasiswa atau warga setempat yang datang sekitar 90 orang
dihari – hari biasa sedangkan di saat masa perkuliahan libur, nasi
kucing ini tetap buka namun persediaan yang di sediakan tidak seperti
hari – hari biasa karena biasanya yang datang hanya sekitar 60 orang.
 Rata – rata pendapatan yang diperoleh warung kucingan Pak Ndut
sebesar Rp 100.000,- sampai Rp 150.000,- per hari
 Setiap harinya Pak Ndut buka jam 13.00 sampai jam 21.00
 Pembayaran restribusi juga dilakukan Pak Ndut yaitu sebesar Rp 5.000,-

2. Nasi Kucing Pak Kirun

 Warung kucingan Pak Kirun terletak di daerah Pentul
 Modal usaha untuk membangun warung kucingan tersebut, Pak Kirun
membutuhkan modal sebesar Rp 1.500.000,-
 Jumlah mahasiswa atau warga setempat yang datang sekitar 75 orang
dihari – hari biasa sedangkan di saat masa perkuliahan libur, nasi
kucing ini tetap buka namun persediaan yang di sediakan tidak seperti
hari – hari biasa karena biasanya yang datang hanya sekitar 50 orang.
 Rata – rata pendapatan yang diperoleh warung kucingan Pak Kirun
sebesar Rp 50.000,- sampai Rp 100.000,- per hari
 Setiap harinya Pak Kirun buka jam 16.00 sampai jam 20.00, namun jam
buka bersifat dinamis biasanya sampai nasi kucing yang dijual habis.
Namun tidak seminggu full Pak Kirun selalu mebuka usahanya ini,
kadang seminggu sekali libur atau dua minggu sekali.
 Pembayaran restribusi juga dilakukan Pak Kirun yaitu sebesar Rp
5.000,-
Dari hasil wawancara diatas kelompok kami mengestimasi untuk banyaknya
mahasiswa dan warga setempat yang membeli makanan dan minuman di
Ungulate Café sebanyak 50 orang dan kelompok kami memperkirakan
pendapatan dalam sehari mencapai Rp 50.000,- sehingga sebulan total income
kami sebssar Rp 1.500.000.

TARGETING

Targeting Ungulate Café adalah mahasiswa Unika Soegijapranta Semarang

karena usaha kami pun terletak di depan pintu masuk Unika, selain itu
mahasiswa di Unika dari tahun ke tahun semakin meningkat serta mahasiswa
Unika pun sudah dituntut untuk aktif dalam berorganisasi hal ini didukung oleh
turunnya Surat keputusan. Oleh karena itu banyak mahsiswa yang mengiukuti
kegiatan dan menghabiskan waku dikampus hingga larut malam.

Diposting 26th December 2011 oleh Seravine

Lihat komentar

Dec

26
Analisis Risiko BAnk Bukopin dan Bank
Mutiara

PERHITUNGAN KUANTITATIF RISIKO BISNIS

A. BANK BUKOPIN

I. Risiko Likuiditas

1. IDENTIFY
Identifikasi risiko likuiditas dilakukan pada semua produk dan aktivitas Bank
Bukopin berdasarkan laporan keuangan yang dipublikasikan melalui website
Bank Indonesia tahun 2009.
2. ASSESS
Pengukuran dilakukan menggunakan Loan to Deposits Ratio (LDR) dengan
rumus sebagai berikut

Berdasarkan Neraca Bank Bukopin tahun 2010, diketahui:

Kredit yang diberikan= Rp 16713809
Dana pihak ketiga (yang berupa simpanan nasabah)= Rp3418595

Berdasarkan lampiran 2e Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP tanggal

31 Mei 2004, nilai tersebut menempati peringkat pertama ayng memiliki
kinerja likuiditas sangat baik. Kemampuan likuidotas untuk mengantisipasi
kebutuhan likuiditas dan penerapan manajemen risiko likuiditas sangat kuat.
3.      TREATMENT
4.      MONITOR
a)      Bank harus menilai stabilitas dan trend simpanan dana masyarakat serta
menyusun worst case scenario berdasarkan observasi terhadap trend
penarikan terbesar yang pernah terjadi dalam kurun waktu observasi
tersebut, terutama bagi Bank yang pernah mengalami penarikan dana yang
sangat besar.
b)      Bank harus mengumpulkan data dan memantau posisi likuiditas secara
berkala (harian, mingguan, bulanan, dan periode lainnya) serta potensi
kerugian yang disebabkan risiko likuiditas, antara lain dengan cara
mengelola maturitas posisi likuiditas.
c)      Bank harus melakukan review secara berkala terhadap faktor-
faktorpenyebab timbulnya risiko likuiditas serta kaitannya dengan
kerugian yang dapat ditimbulkan.
d)     Untuk keperluan pemantauan eksposur risiko likuiditas, Satuan Kerja
Manajemen Risiko harus menyusun laporan mengenai kerugian yang
disebabkan faktor risiko likuiditas dan disampaikan kepada Komite
Manajemen Risiko dan Direksi.

II. Risiko Perubahan Tingkat Suku Bunga

1. IDENTIFY
Identifikasi risiko perubahan suku bunga dilakukan pada semua asset,
transaksi derivative, dan instrument keuangan lain baik pada aktivitas
fungsional tertentu maupun aktivitas Bank Bukopin secara keseluruhan yang
didasarkan pada laporan keuangan yang dipublikasikan melalui website Bank
Indonesia tahun 2009.
2. ASSESS
Menggunakan pengukuran risiko perubahan tingkat bunga
tdk
>5t memilik
1bln >1-3bln >3bln-1th >1-5 th
h i jth
tempo
aset sensitif
terhadap
perubahan
tingkat bunga
Giro pada Bank
Indonesia 767238
Giro pada bank lain 1525404
Penempatan pada
Bank Indonesia dan
bank lain 478150
surat berharga yang
dibeli dengan janji
dijual kembali 0
RSA 2770792 0 0 0 0 0
kewijban sensitif
terhadap
perubahan
tingkat bunga
Simpanan
nasabah(Pihak
224015
ketiga) 27837257 5 1838091
Simpanan dari bank
lain 1096831 14324 1550
Kewajiban derivatif 2571
Kewajiban akseptasi 30011 18790
Pinjaman yang
59275
diterima 5879 77382 230533 1
2897254 235065 59275
RSI 9 1 2070174 1 0 0
- - -
2620175 235065 59275
GAP 7 1 -2070174 1 0 0

Eksposur bank terhadap risiko perubahan suku bunga tergolong besar.

Kenaikan bunga akan merugikan Bank Bukopin.
3. TREATMENT

4.      MONITOR
a)      Bank sekurang-kurangnya mengevaluasi dan mengkalkulasi secara
keseluruhan untuk setiap transaksi agar jumlah keseluruhan eksposur
risiko suku bunga dapat dipantau setiap saat.
b)      Bank harus melakukan pemantauan terhadap kepatuhan limit secara
harian dan setiap pelampauan limit serta tindak lanjut mengatasi
pelampauan tersebut dilaporkan kepada Direksi atau pejabat terkait, sesuai
kewenangan yang diatur secara intern, secara harian.

III. Risiko Kredit

1. IDENTIFY
Identifikasi risiko likuiditas dilakukan pada semua produk dan aktivitas Bank
Bukopin berdasarkan laporan keuangan yang dipublikasikan melalui website
Bank Indonesia tahun 2009.

2. ASSESS
Menurut Basel II, bank bisa menggunakan metode terstandardisasi dan
metode rating internal untuk perhitungan risiko kredit (Hanafi, 2006:375).
Oleh karena itu, tugas analisis ini dibuat menggunakan rating dari
perusahaaan PT Pefindo. Data daperoleh dari laporan keuangan Bank Bukopin
tahun 2009 dan website PT Pefindo. Berikut ini adalah informasi surat-surat
berharga Bank Bukopin berdasarkan peringkat yang dilaporkan PT Pefindo
dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian Bukopin tahun 2009

PT Bakrie Land Development Tbk BBB+

PT Bank Mega Tbk A
PT Bank Pan Indonesia Tbk A+
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk BBB+
PT Bank Permata Tbk A
PT Jasa Marga (Persero) AA-
PT Bank OCBC NISP Tbk(dahulu PT Bank OCBC
Indonesia dan PT Bank NISP Tbk) A+
Dapat disimpulkan bahwa outlook Bank Bukopin stabil. Peringkat tersebut
mencerminkan kuatnya franchise value in cooperative, kecil dan mikro,
kapitalisasi memadai dan kelas aset dikelola.
3.      TREATMENT
4.      MONITOR
a.       Bank harus mengembangkan dan menerapkan sistem informasi dan
prosedur untuk memantau kondisi setiap debitur atau counterparty pada
seluruh portofolio kredit Bank.
b.      Sistem pemantauan risiko kredit sekurang-kurangnya memuat ukuran-
ukuran dalam rangka:
                                            i.            memastikan bahwa Bank mengetahui kondisi
keuangan terakhir dari debitur atau counterparty;
                                          ii.            memantau kepatuhan terhadap persyaratan dalam
perjanjian kredit atau kontrak transaksi risiko kredit;
                                        iii.            menilai kecukupan agunan dibandingkan dengan
kewajiban debitur atau counterparty ;
                                        iv.            mengidentifikasi ketidaktepatan pembayaran dan
mengklasifikasikan kredit bermasalah secara tepat waktu;
                                          v.            menangani dengan cepat kredit bermasalah.
c.       Bank juga harus melakukan pemantauan eksposur risiko kredit
dibandingkan dengan limit risiko kredit yang telah ditetapkan, antara lain
dengan menggunakan kolektibilitas atau internal risk rating.
d.      Pemantauan eksposur risiko kredit tersebut harus dilakukan secara berkala
dan terus menerus oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko dengan cara
membandingkan risiko kredit aktual dengan limit risiko kredit yang
ditetapkan.
e.       Untuk keperluan pemantauan eksposur risiko kredit, Satuan Kerja
Manajemen Risiko harus menyusun laporan mengenai perkembangan
risiko kredit secara berkala, termasuk faktor-faktor penyebabnya, yang
disampaikan kepada Komite Manajemen Risiko dan Direksi.
f.       Prinsip pokok dalam penggunaan internal risk rating adalah sebagai
berikut:
                                            i.            Prosedur penggunaan sistem internal risk rating
harus diformalkan dan didokumentasikan.
                                          ii.            Sistem ini harus dapat mengidentifikasi secara dini
perubahan profil risiko yang disebabkan oleh penurunan potensial
maupun actual dari risiko kredit.
                                        iii.            Sistem internal risik rating harus dievaluasi secara
berkala oleh pihak yang independen terhadap satuan kerja yang
mengaplikasikan internal risk rating tersebut;
                                        iv.            Apabila Bank menerapkan internal risk rating untuk
menentukan kualitas aset dan besarnya provisi, harus terdapat prosedur
formal yang memastikan bahwa penetapan kualitas aset dan provisi
dengan internal rating adalah lebih prudent atau sama dengan
ketentuan terkait yang berlaku;
                                          v.            Laporan yang dihasilkan oleh internal risk rating,
seperti laporan kondisi portofolio kredit disampaikan secara berkala
kepada Direksi.

B. BANK MUTIARA

I. Risiko Likuiditas

1. IDENTIFY
Identifikasi risiko likuiditas dilakukan pada semua produk dan aktivitas Bank
Mutiara berdasarkan laporan keuangan yang dipublikasikan melalui website
Bank Indonesia tahun 2009.
2. ASSESS
Pengukuran dilakukan menggunakan Loan to Deposits Ratio (LDR) dengan
rumus sebagai berikut
Berdasarkan Neraca Bank Mutiara tahun 2010, diketahui:
Kredit yang diberikan= Rp 3418595
Dana pihak ketiga (yang berupa simpanan nasabah)= Rp 5944011

Berdasarkan lampiran 2e Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP tanggal

31 Mei 2004, nilai tersebut menempati peringkat pertama ayng memiliki
kinerja likuiditas sangat baik. Kemampuan likuiditas untuk mengantisipasi
kebutuhan likuiditas dan penerapan manajemen risiko likuiditas sangat kuat.
3.      TREATMENT
4.      MONITOR
a)      Bank harus menilai stabilitas dan trend simpanan dana masyarakat serta
menyusun worst case scenario berdasarkan observasi terhadap trend
penarikan terbesar yang pernah terjadi dalam kurun waktu observasi
tersebut, terutama bagi Bank yang pernah mengalami penarikan dana yang
sangat besar.
b)      Bank harus mengumpulkan data dan memantau posisi likuiditas secara
berkala (harian, mingguan, bulanan, dan periode lainnya) serta potensi
kerugian yang disebabkan risiko likuiditas, antara lain dengan cara
mengelola maturitas posisi likuiditas.
c)      Bank harus melakukan review secara berkala terhadap faktor-faktor
penyebab timbulnya risiko likuiditas serta kaitannya dengan kerugian yang
dapat ditimbulkan.
d)     Untuk keperluan pemantauan eksposur risiko likuiditas, Satuan Kerja
Manajemen Risiko harus menyusun laporan mengenai kerugian yang
disebabkan faktor risiko likuiditas dan disampaikan kepada Komite
Manajemen Risiko dan Direksi.
        II.        Risiko Perubahan Tingkat Suku Bunga

tdk
memiliki
>5t jth
1bulan >1-3bln >3bln-1th >1-5 th h tempo
aset sensitif
terhadap
perubahan
tingkat bunga
Giro pada Bank
Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada
Bank Indonesia dan
bank lain 350203 100000
surat berharga yang
dibeli dengan janji
dijual kembali 267501
RSA 350203 100000 267501 0 0 0
kewijban sensitif
terhadap
perubahan
tingkat bunga
Simpanan
nasabah(Pihak
254060
ketiga) 1174442 3 1560633 673781
Simpanan dari bank
lain 55793 250000 9.542
Kewajiban derivatif
Kewajiban akseptasi
Pinjaman yang
diterima
279060 673790.
RSI 1230235 3 1560633 0 0 5
-
269060
GAP -880032 3 -1293132 0 0 -673791

Eksposur bank terhadap risiko perubahan suku bunga tergolong besar.

Kenaikan bunga akan merugikan Bank Mutiara.
3.      TREATMENT
4.      MONITOR
a)      Bank sekurang-kurangnya mengevaluasi dan mengkalkulasi secara
keseluruhan untuk setiap transaksi agar jumlah keseluruhan eksposur
risiko suku bunga dapat dipantau setiap saat.
b)      Bank harus melakukan pemantauan terhadap kepatuhan limit secara
harian dan setiap pelampauan limit serta tindak lanjut mengatasi
pelampauan tersebut dilaporkan kepada Direksi atau pejabat terkait, sesuai
kewenangan yang diatur secara intern, secara harian.

III. Risiko Kredit

1. IDENTIFY
Identifikasi risiko likuiditas dilakukan pada semua produk dan aktivitas Bank
Mutiara berdasarkan laporan keuangan yang dipublikasikan melalui website
Bank Indonesia tahun 2009.

2. ASSESS
Menurut Basel II, bank bisa menggunakan metode terstandardisasi dan
metode rating internal untuk perhitungan risiko kredit (Hanafi, 2006:375).
Oleh karena itu, tugas analisis ini dibuat menggunakan rating dari
perusahaaan PT Pefindo. Data daperoleh dari laporan keuangan Bank Mutiara
tahun 2009 dan website PT Pefindo. Berikut ini adalah informasi surat-surat
berharga Bank Mutiara berdasarkan peringkat yang dilaporkan PT Pefindo
dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian Mutiara tahun 2009

Dimiliki Hingga Jatuh TempoTjiwi Kimia Th 1996

Seri A idBBB-
Dimiliki Hingga Jatuh TempoTjiwi Kimia Th 1996
Seri B idBBB-
Tersedia untuk Dijual Bank Mandiri Subordinasi Th
2009 idAA+

Dapat disimpulkan bahwa peringkat tersebut mencerminkan dukungan yang

kuat dari para pemegang saham Bank Dunia, posisi pasar yang kuat di
wilayah tersebut, dan profitabilitas yang kuat. Namun, peringkat dibatasi oleh
pinjaman relatif tinggi Bank bermasalah, di bawah rata-rata indikator
likuiditas, dan mengintensifkan persaingan di wilayah ini.
3.      TREATMENT
4.      MONITOR
a.       Bank harus mengembangkan dan menerapkan sistem informasi dan
prosedur untuk memantau kondisi setiap debitur atau counterparty pada
seluruh portofolio kredit Bank.
b.      Sistem pemantauan risiko kredit sekurang-kurangnya memuat ukuran-
ukuran dalam rangka:
                                            i.            memastikan bahwa Bank mengetahui kondisi
keuangan terakhir dari debitur atau counterparty;
                                          ii.            memantau kepatuhan terhadap persyaratan dalam
perjanjian kredit atau kontrak transaksi risiko kredit;
                                        iii.            menilai kecukupan agunan dibandingkan dengan
kewajiban debitur atau counterparty ;
                                        iv.            mengidentifikasi ketidaktepatan pembayaran dan
mengklasifikasikan kredit bermasalah secara tepat waktu;
                                          v.            menangani dengan cepat kredit bermasalah.
c.       Bank juga harus melakukan pemantauan eksposur risiko kredit
dibandingkan dengan limit risiko kredit yang telah ditetapkan, antara lain
dengan menggunakan kolektibilitas atau internal risk rating.
d.      Pemantauan eksposur risiko kredit tersebut harus dilakukan secara berkala
dan terus menerus oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko dengan cara
membandingkan risiko kredit aktual dengan limit risiko kredit yang
ditetapkan.
e.       Untuk keperluan pemantauan eksposur risiko kredit, Satuan Kerja
Manajemen Risiko harus menyusun laporan mengenai perkembangan
risiko kredit secara berkala, termasuk faktor-faktor penyebabnya, yang
disampaikan kepada Komite Manajemen Risiko dan Direksi.
f.       Prinsip pokok dalam penggunaan internal risk rating adalah sebagai
berikut:
                                            i.            Prosedur penggunaan sistem internal risk rating
harus diformalkan dan didokumentasikan.
                                          ii.            Sistem ini harus dapat mengidentifikasi secara dini
perubahan profil risiko yang disebabkan oleh penurunan potensial
maupun actual dari risiko kredit.
                                        iii.            Sistem internal risik rating harus dievaluasi secara
berkala oleh pihak yang independen terhadap satuan kerja yang
mengaplikasikan internal risk rating tersebut;
                                        iv.            Apabila Bank menerapkan internal risk rating untuk
menentukan kualitas aset dan besarnya provisi, harus terdapat prosedur
formal yang memastikan bahwa penetapan kualitas aset dan provisi
dengan internal rating adalah lebih prudent atau sama dengan
ketentuan terkait yang berlaku;
                                          v.            Laporan yang dihasilkan oleh internal risk rating,
seperti laporan kondisi portofolio kredit disampaikan secara berkala
kepada Direksi.
PT BANK BUKOPIN TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA
KONSOLIDASIAN

31 Desember 2009 dan 2008

Dengan Angka Perbandingan Untuk 2007

(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan

lain)

Catatan 2009
2008 2007

ASET

Kas 2d,3 767.238 683.155

421.803

Giro pada Bank Indonesia 2e,4 1.525.404 1.199.882

3.687.390

Giro pada bank lain,

setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp4.773 pada tahun 2009, Rp7.888 pada tahun 2008,
dan Rp901 pada tahun 2007

- Pihak yang mempunyai

hubungan istimewa 2ad,37 - -

3.159

- Pihak ketiga 2e,2n,5 473.377 764.218

70.409

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain,

setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp65.355 pada tahun 2009, Rp58.262 pada tahun
2008, dan Rp37.349 pada tahun 2007

- Pihak yang mempunyai

hubungan istimewa 2ad,37 - -

176.517

- Pihak ketiga 2f,2n,6 620.392 1.523.430

3.580.998

Surat-surat berharga,

setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp4.310 pada tahun 2009, Rp5.204 pada tahun 2008,
dan

Rp5.164 pada tahun 2007 2g,2n,7 8.265.662

4.518.032 6.715.608

Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali, setelah dikurangi bunga yang belum
diamortisasi sebesar RpNihil pada tahun 2009, Rp93 pada tahun 2008,

dan Rp9 pada tahun 2007 2h,2n,8 -

110.887 33.033

Tagihan derivatif,

setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp22 pada tahun 2009, Rp133 pada tahun 2008, dan
Rp17 pada

tahun 2007 2i,2n,9 1.957 13.160

1.099

Kredit yang diberikan,

setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp589.954 pada tahun 2009, Rp640.665 pada tahun
2008, dan Rp346.576 pada tahun 2007

- Pihak yang mempunyai

hubungan istimewa 2ad,10i,37 7.299.913 22.791

5.428.371

- Pihak ketiga 2j,2k,2l,2n,10 16.713.809 22.378.566

13.372.971

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
1
PT BANK BUKOPIN TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA
KONSOLIDASIAN (lanjutan)

31 Desember 2009 dan 2008

Dengan Angka Perbandingan Untuk 2007

(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan

lain)

Catatan 2009
2008 2007

Tagihan akseptasi,

setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp446 pada tahun 2009, Rp1.168

pada tahun 2008, dan Rp642

pada tahun 2007 2m,2n,11 48.355 133.702

77.188

Penyertaan,

setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp539 pada tahun 2009 dan 2008, dan

Rp1.130 pada tahun 2007 2o,2n,12 412 412

35.510

Aset tetap,

setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp361.980 pada

tahun 2009, Rp303.904 pada tahun 2008, dan Rp252.308

pada tahun 2007 2p,13 628.413 407.528

321.991

Aset pajak tangguhan - bersih 2y,20c 77.706 75.046

18.873

Goodwill

setelah dikurangi akumulasi amortisasi

sebesar Rp20.353 pada tahun 2009,
Rp479 pada tahun 2008,

dan Rp288 pada tahun 2007 1c 275.837

295.711 668

Aset lain-lain - bersih 2n,2q,14

474.843 506.543 500.589

JUMLAH ASET
37.173.318 32.633.063
34.446.177
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

2
PT BANK BUKOPIN TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA
KONSOLIDASIAN (lanjutan)

31 Desember 2009 dan 2008

Dengan Angka Perbandingan Untuk 2007

(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan

lain)

Catatan 2009
2008 2007

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KEWAJIBAN

Kewajiban segera 2r,15 120.918 178.157

208.481

Simpanan nasabah 2s,2t

- Pihak yang mempunyai

hubungan istimewa 2ad,37 1.693.215 317.390

3.257.331

- Pihak ketiga 16,17,18 30.222.288 27.203.816

26.034.547

Simpanan dari bank lain

- Pihak yang mempunyai 2u,

hubungan istimewa 2ad,37 - -

304.200

- Pihak ketiga 19 1.112.705 1.126.641

556.402

Kewajiban derivatif 2i,9 2.571 2.233

699

Kewajiban akseptasi 2m,11 48.801 134.870

77.830
Surat-surat berharga yang diterbitkan, setelah dikurangi obligasi
Seri A Bank Bukopin II Tahun 2003 dalam perbendaharaan sebesar RpNihil pada tahun 2009,

RpNihil pada tahun 2008,

dan Rp25.000 pada tahun 2007 2v,21 - -

575.000

Pinjaman yang diterima 22 906.545 922.566

895.788

Hutang pajak 2y,20 65.629 103.526

58.684

Estimasi kerugian atas

komitmen dan kontinjensi 2n,23 27.933 28.479

28.233

Kewajiban lain-lain 2aa,24

431.349 447.415 479.258

JUMLAH KEWAJIBAN 34.631.954

30.465.093 32.476.453

HAK MINORITAS 2b 4.849 4.803

4.931

EKUITAS

Modal saham

Saham biasa kelas A - niIai nominal Rp10.000 (nilai penuh) Saham biasa kelas B - niIai nominal
Rp100 (nilai penuh)

Modal dasar

Saham biasa kelas A -

21.337.978 saham pada tahun 2009,

2008, dan 2007

Saham Biasa kelas B -

[Link] saham pada tahun 2009,

2008, dan 2007

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

3
PT BANK BUKOPIN TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA
KONSOLIDASIAN (lanjutan)

31 Desember 2009 dan 2008

Dengan Angka Perbandingan Untuk 2007

(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan

lain)

Catatan 2009
2008 2007

Modal ditempatkan dan dan disetor penuh

Saham biasa kelas A -

21.337.978 saham pada tahun 2009, 2008, dan 2007

Saham biasa kelas B -

[Link] saham pada tahun 2009,

[Link] saham pada tahun 2008, dan

[Link] saham pada

tahun 2007 812.062 782.633

782.479

Tambahan modal disetor 2af,25b 304.190 218.410

217.832

Cadangan opsi saham 2ab,26 34.883 28.206

11.781

Kerugian yang belum direalisasi atas surat-surat berharga dalam

kelompok tersedia untuk dijual - setelah pajak

tangguhan (95) - - Saldo laba

Telah ditentukan

penggunaannya 25c 1.023.284 765.138

577.575
Belum ditentukan

penggunaannya 362.191
368.780 375.126

JUMLAH EKUITAS 2.536.515

2.163.167 1.964.793

JUMLAH KEWAJIBAN DAN

EKUITAS
37.173.318 32.633.063
34.446.177
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

4
PT BANK BUKOPIN TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN
LABA RUGI KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal

31 Desember 2009 dan 2008

Dengan Angka Perbandingan Untuk 2007

(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan

lain)

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL

Pendapatan bunga dan Syariah

Catatan 2009 2008 2007

Bunga 2c,2w,27,37 3.375.081 3.084.410

2.960.196

Provisi dan komisi 2x,28,37 149.770 198.700

187.701

Pendapatan Syariah 2w
162.444 88.720 63.982

Jumlah pendapatan bunga dan

Syariah 3.687.295
3.371.830 3.211.879

Beban bunga, Syariah, dan pembiayaan Iainnya Beban bunga dan

pembiayaan Iainnya 2c,2w,29,37

(2.201.904) (1.872.705) (1.894.839 ) Beban Syariah
2w (102.924) (31.227)
(29.181)

Jumlah beban bunga, Syariah, dan

pembiayaan lainnya (2.304.828)

(1.903.932) (1.924.020 )

Pendapatan bunga, Syariah, dan

pembiayaan lainnya - bersih 1.382.467

1.467.898 1.287.859

Pendapatan operasional lainnya

Provisi dan komisi lainnya 2x 88.280 80.189

39.387

Keuntungan atas penjualan

surat-surat berharga - bersih 2g 68.115

15.855 74.261

Laba selisih kurs - bersih 2c 41.296 17.602

27.409

Lain-lain 30
240.362 184.687 124.770

Jumlah pendapatan

operasional lainnya 438.053

298.333 265.827

Pemulihan (beban penyisihan)

kerugian aktiva produktif - bersih 2n,31 15.272

(85.212) (33.001 )

(Beban) pemulihan estimasi kerugian komitmen dan

kontinjensi - bersih 2n,23 (254) 635

(1.522 ) Beban penyisihan kerugian aktiva

non-produktif - bersih 2n (12.600) (3.516)

(11.066) Keuntungan (kerugian) dari

kenaikan (penurunan)

nilai surat-surat berharga yang

diperdagangkan - bersih 2g 1.653 (18.222)

5.212

(Kerugian) keuntungan transaksi mata

uang asing - bersih 2i (11.651) 10.644

(1.268) Beban operasional lainnya

Umum dan administrasi 32 (752.259) (591.636)

(508.820 ) Gaji dan tunjangan

karyawan 2aa,2ab,33,36 (475.635) (464.688)

(418.127 ) Premi program penjaminan

pemerintah 45
(58.548) (61.453) (56.973 )
Jumlah beban operasional Iainnya
(1.286.442) (1.117.777)
(983.920 )

LABA OPERASIONAL 526.498 552.783

528.121

(BEBAN) PENDAPATAN

NON-OPERASIONAL - BERSIH 34
(6.165) (1.946) 15.490

LABA SEBELUM PAJAK 520.333

550.837 543.611

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

5
PT BANK BUKOPIN TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI
KONSOLIDASIAN (lanjutan) Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal

31 Desember 2009 dan 2008

Dengan Angka Perbandingan Untuk 2007

(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan 2009 2008 2007

(BEBAN) MANFAAT PAJAK

PENGHASILAN BADAN

Kini 20b (160.724) (207.103) (177.068)

Tangguhan 20b 2.628 25.108 8.718

Beban pajak penghasilan

badan - bersih (158.096) (181.995) (168.350)

HAK MINORITAS 2b (46) (62)

(135 )

LABA BERSIH 362.191

368.780 375.126

LABA BERSIH PER SAHAM 2z,46

Dasar (nilai penuh) 63,09 64,55 66,41

Dilusian (nilai penuh) 63,09 64,55 65,92

PT BANK MUTIARA Tbk (d/h PT BANK CENTURY Tbk) NERACA
Per 31 Desember 2009 dan 2008

(Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

PT BANK MUTIARA Tbk (Formerly PT BANK CENTURY Tbk) BALANCE SHEETS
As of December 31, 2009 and 2008

(Expressed in Million of Rupiah, Unless Otherwise Stated)

ASET

Kas

Giro pada Bank Indonesia

Giro pada Bank Lain

(Setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 6.445 dan Rp 2.490

masing-masing pada tahun 2009 dan 2008)

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain

(Setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 1.059 dan Rp 2.635

masing-masing pada tahun 2009 dan 2008)

Efek-Efek

(Setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 1.721.554 dan Rp 2.049.710 masing-masing pada tahun 2009 dan 2008)

Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali

Tagihan Derivatif

(Setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 6 dan Rp 7.921 masing-masing pada tahun 2009 dan 2008)

Kredit

(Setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 1.445.502 dan Rp 1.234.586 masing-masing pada tahun 2009 dan 2008)
Tagihan Akseptasi

(Setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 1.111.783 dan Rp 1.766.913 masing-masing pada tahun 2009 dan 2008)

Pendapatan Bunga yang Masih akan Diterima

Biaya Dibayar di Muka

Aset Pajak Tangguhan

Aset Tetap

(Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 146.349 dan Rp 124.180 masing-masing pada tahun 2009 dan 2008)

Agunan yang Diambil Alih

(Setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 371.773 dan Rp 272.369 masing- masing pada tahun 2009 dan 2008)

Aset Lain-lain

(Setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 690.993 dan Rp 760.768 masing-masing pada tahun 2009 dan 2008)
Catatan

2.b, 2.d, 3, 42

2.b, 2.e, 4, 42

2.b, 2.e, 5, 42

2.b, 2.f, 6, 42

2.b, 2.g,

7, 42

2.h, 8
2.b, 2.i, 9

2.b, 2.c, 2.j, 2.s, 2.t,

10, 41, 42

2.b, 2.k, 11,

42, 43

2.b, 2.s, 12, 42

2.o, 13

2.v, 38

2.m, 14
2.n, 15

2.b, 2.c, 16, 42

2009 2008

Rp Rp

150.558 118.578

249.172 191.885

433.175 12.701

448.969 370.749

1.945.673 692.587

267.501 --
9 --

3.418.595 3.531.385

54.964 168.505

74.240 88.125

22.751 17.269

79.126 77.869

130.527 142.083
205.226 124.501

50.659 49.653
ASSETS

Cash Current Accounts with Bank Indonesia Current Accounts with Other Banks

(Net of allowance for possible losses of Rp 6.445 and Rp 2.490 as of December 31, 2009 and 2008. respectively)

Placement with Bank Indonesia and Other Banks

(Net of allowance for possible losses of Rp 1.059 and Rp 2.635 as of December 31, 2009 and 2008. respectively)

Marketable Securities

(Net of allowance for possible losses of Rp 1.721.554 and Rp 2.049.710 as of December 31, 2009 and 2008. respectively)

Securities Purchased under Resale Agreements

Derivatives Receivable

(Net of allowance for possible losses of Rp 6 and Rp 7.921 as of

December 31, 2009 and 2008. respectively) Loans

(Net of allowance for possible losses of Rp 1.445.502 and Rp 1.234.586 as of December 31, 2009 and 2008. respectively)

Acceptance Receivables

(Net of allowance for possible losses of Rp 1.111.783 and Rp 1.766.913 as of December 31, 2009 and 2008. respectively)

Accured Interest Income Prepaid Expenses Deferred Tax Assets Fixed Assets

(Net of accumulated depreciation of Rp 146.349 and Rp 124.180 as of December 31, 2009 and 2008. respectively)

Foreclosed Assets

(Net of allowance for possible losses of Rp 371.773 and Rp 272.369 as of December 31, 2009 and 2008. respectively)
Other Assets

(Net of allowance for possible losses of Rp 690.993 and Rp 760.768 as of December 31, 2009 and 2008. respectively)

JUMLAH ASET 7.531.145 5.585.890

TOTAL ASSETS

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan ini
See the Accompanying Notes which are

an integral part of these Financial Statements

PT BANK MUTIARA Tbk (d/h PT BANK CENTURY Tbk) NERACA (Lanjutan)
Per 31 Desember 2009 dan 2008

(Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

PT BANK MUTIARA Tbk (Formerly PT BANK CENTURY Tbk) BALANCE SHEETS (Continued) As of December 31, 2009 and 2008
(Expressed in Million of Rupiah, Unless Otherwise Stated)

KEWAJIBAN DAN EKUITAS (DEFISIENSI MODAL)

Catatan2009 2008

Rp Rp
LIABILITIES AND EQUITY (CAPITAL DEFICIENCY)

KEWAJIBAN Kewajiban Segera Simpanan Nasabah

Pihak Hubungan Istimewa

Pihak Ketiga

Simpanan dari Bank Lain

Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali

Kewajiban Derivatif Kewajiban Akseptasi Pinjaman Diterima

Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi

Hutang Pajak

Biaya yang Masih Harus Dibayar Kewajiban Imbalan Kerja Kewajiban Lain-lain
2.b, 17

2.b, 2.c, 2.p, 18, 41

2.b, 2.p, 18, 42

2.b, 2.p, 19, 41

2.h, 20

2.i, 9

2.b, 2.k, 11, 42

51.c

2.b, 2.l, 43

2.v, 38.a

2.b, 21

2.x, 39

2.b, 22
16.595 77.762

5.448 16.250

5.944.011 5.099.772

315.335 284.726

259.968 --

32 --

10.226 293.883

-- 690.964

582 771

10.138 8.161

16.974 15.033

9.945 5.610

231.857 465.318
LIABILITIES Obligations Due Immediately Deposits from Customers

Related Parties

Third Parties

Deposits from Other Banks Securities Sold under Repurchased Agreements Derivatives Payable

Acceptances Payable

Borrowings Estimated Losses on Commitments and Contingencies Taxes Payable

Accrued Expenses Estimated Employee Benefits Liability Other Liabilities

Obligasi Konversi

Jumlah Kewajiban

EKUITAS (DEFISIENSI MODAL)

Modal Saham - Seri A nilai nominal Rp 0,01 per lembar saham dan

Seri B nilai nominal Rp 78 per lembar saham pada 31 Desember 2009

dan nilai nominal Rp 78 per lembar saham pada 31 Desember 2008

Modal Dasar - [Link] ribu lembar saham Seri A dan

38.461.538 ribu lembar saham Seri B pada 31 Desember 2009 dan

67.500.000 ribu lembar saham pada 31 Desember 2008

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - [Link] ribu lembar saham Seri A dan 28.350.177 ribu lembar saham Seri B pada

31 Desember 2009 dan 28.350.177 ribu lembar saham pada 31 Desember 2008

Tambahan Modal Disetor Penyertaan Modal Sementara Cadangan Umum

Keuntungan Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual Saldo Rugi

Jumlah Ekuitas (Defisiensi Modal)

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS (DEFISIENSI MODAL)

1.b, 24, 27

2.q, 25

2.g, 7, 8
140.925 163.064

6.962.036 7.121.314

8.973.675 2.211.314

178.759 178.759

-- 4.977.140

1.002 1.002

53.903 74

(8.638.230) (8.903.713)

569.109 (1.535.424)

7.531.145 5.585.890
Convertible Bonds

Total Liabilities SHAREHOLDERS' EQUITY (CAPITAL DEFICIENCY) Share Capital - Class A with Par Value Rp 0.01
per Share

and Class B with Par Value of Rp 78 per Share as of December 31, 2009

and Par Value of Rp 78 per Share as of December 31, 2008

Authorized Capital - 900,000,000,004 thousand Shares Class A and

38,461,538 thousand Shares Class B as of December 31, 2009 and

67,500,000 thousand Shares as of December 31, 2008

Issued and Fully Paid - 676,236,100,000 thousand Shares Class A and 28,350,177 thousand Shares Class B as of December 31, 2009 and 28,350,177 thousand
shares

as of December 31, 2008

Additional Paid-in Capital Temporary Capital Placement General Reserves

Unrealized Gain from

Available for Sale Securities

Accumulated Losses

Total Shareholders' Equity (Capital Deficiency)

TOTAL LIABILITIES AND SHAREHOLDERS' EQUITY

(CAPITAL DEFICIENCY)

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan ini
See the Accompanying Notes which are

an integral part of these Financial Statements

5
PT BANK MUTIARA Tbk (d/h PT BANK CENTURY Tbk) LAPORAN LABA RUGI
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal

31 Desember 2009 dan 2008

(Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

PT BANK MUTIARA Tbk (Formerly PT BANK CENTURY Tbk) STATEMENTS OF INCOME
For the Years Ended December 31, 2009 and 2008

(Expressed in Million of Rupiah, Unless Otherwise Stated)

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASI Pendapatan Bunga

Catatan 2009 2008

Rp Rp
OPERATING INCOME AND EXPENSES Interest Income

Bunga

Provisi dan Komisi

Jumlah Pendapatan Bunga

Beban Bunga

Bunga

Provisi dan Komisi

Jumlah Beban Bunga

Pendapatan (Beban) Bunga - Bersih

Pendapatan (Beban) Operasional Lainnya Keuntungan (Kerugian) Penjualan Efek-efek - Bersih Keuntungan Kurs Mata Uang Asing - Bersih

Provisi dari Transaksi Ekspor Impor

Provisi Lain-Lain

Lainnya - Bersih

Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya

JUMLAH PENDAPATAN OPERASI

Beban Operasi

Penyisihan (Pemulihan) Kerugian Aset Produktif, Agunan yang Diambil Alih dan Aset Lain-lain - Bersih Beban Operasional Lainnya:
Umum dan Administrasi Gaji dan Tunjangan Lainnya - Bersih

Jumlah Beban Operasional Lainnya

JUMLAH BEBAN OPERASI LABA (RUGI) OPERASI

PENDAPATAN DAN BEBAN BUKAN OPERASI

Pendapatan

Beban

Pendapatan (Beban) Non Operasional Bersih LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN

Kini

Tangguhan

Jumlah Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan - Bersih

LABA (RUGI) BERSIH

LABA (RUGI) PER SAHAM (dalam Rupiah penuh)

Dasar Saham Seri A Dasar Saham Seri B Dilusian Saham Seri A Dilusian Saham Seri B
2.r, 28

2.s, 29

2.r, 30

2.s, 31

2.b

2.s

2.l, 5, 6, 7, 9, 10,

11, 15, 16, 33

2.x, 35

2.v, 38

2.w, 40
544.213 599.865

12.607 16.905

556.820 616.770

473.362 750.377

2.353 807

475.715 751.184

81.105 (134.414)

47.407 (46.949)

146.721 153.829

15.435 18.509

2.113 10.967

7.385 7.294

219.061 143.650

300.166 9.236

(206.706) 6.559.276

139.423 259.870
115.521 137.529

9.080 2.522

264.024 399.921

57.318 6.959.197

242.848 (6.949.961)

16.852 22.864

13.411 253.587

3.441 (230.723)

246.289 (7.180.684)

19.194 (100.466)

265.483 (7.281.150)

0,39257 --

0,00037 (256,83)

0,39257 --

0,00030 (191,38)
Interest Fees and Commissions Total Interest Income

Interest Expenses

Interest Fees and Commissions Total Interest Expenses

Interest Revenue (Expenses) - Net

Other Operating Income (Expenses)

Gain (Loss) on Sale of Marketable Securities - Net

Foreign Exchange Gain - Net Fees from Export Import Transaction Other Provisions

Others - Net Total Other Operating Income TOTAL OPERATING INCOME

Operating Expenses

Allowance (Recovery) for Possible Losses on Earnings Assets, Foreclosed Assets, Other Assets - Net

Other Operating Expenses: General and Administrative Salaries and Allowances Others - Net

Total Other Operating Expenses TOTAL OPERATING EXPENSES OPERATING INCOME (LOSS)

NON OPERATING INCOME (EXPENSES) Income Expenses

Non Operational Income (Expenses) - Net INCOME (LOSS) BEFORE INCOME TAX INCOME TAX BENEFIT (EXPENSES)

Current

Deferred

Total Tax Benefit (Expenses)

NET INCOME (LOSS) EARNINGS (LOSS) PER SHARE (In full Rupiah) Basic Share Class A

Basic Share Class B Diluted Share Class A Diluted Share Class B

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan ini
See the Accompanying Notes which are

an integral part of these Financial Statements

6
Sumber referensi
Mamduh Hanafi. Manajemen Risiko

Diposting 26th December 2011 oleh Seravine

Lihat komentar

Dec

Analisis Risiko Bank Bukopin dan Bank

Agroniaga

BANK BUKOPIN

Analisis Risiko

Risiko Likuiditas

Risiko yang terjadi jika bank tidak bisa memenuhi kewajibannya yang jatuh tempo.

Teknik Identifikasi : Metode Laporan Keuangan di Neraca ada tertulis: Kredit yang
diberikan → Kredit yang diberikan ini bisa memunculkan risiko karena dengan
memberikan kredit, bank bisa mengalami ketidak-likuid-an (jika bank terlalu banyak
mengeluarkan kredit keluar, tidak menutup kemungkinan jika suatu ketika ada nasabah
yang ingin mengambil uangnya, Bank tidak bisa memenuhinya).

Pengukuran Risiko Likuiditas → LDR (Loan to Deposit Ratio) max 105% (Ketentuan
Bank Indonesia).
Berdasarkan Neraca Bank Agroniaga 2010 :

LDR = kredit yang diberikan oleh pihak ke 3

dana pihak ke 3 yang diterima (giro,tabungan,deposito)

LDR = [Link].000

[Link].000

= 57,5%

>>Bank Bukopin mempunyai tingkat LDR yang terlalu rendah. LDR yang terlalu
kecil maka bank akan kesulitan untuk menutup simpanan nasabah dengan jumlah
kredit yang ada, sehingga bank akan dibebani dengan bunga simpanan yang besar
sementara bunga dari pinjaman yang telah diterima oleh bank terlalu sedikit.

Pengelolaan Risiko Likuiditas oleh Bank Bukopin?

 Kebijakan pengelolaan likuiditas melalui alokasi penempatan pada Cadangan

Primer (Primary Reserve), Cadangan Sekunder (Secondary Reserve), dan
Cadangan Tersier (Tertiary Reserve) berdasarkan kriteria dan limit tertentu.

 Bank telah memiliki kebijakan Contingency Funding Plan, yang berisi
langkah yang harus dilakukan oleh Bank dalam mengantisipasi dan
menghadapi kondisi kesulitan likuiditas.

 Bank melakukan pengukuran risiko likuiditas menggunakan Liquidity Risk

Model dengan metodologi maturity profile gap.

Risiko Kredit

Risiko yang terjadi jika counterparty gagal bayar / tidak bisa memenuhi kewajibannya.

Teknik Identifikasi : Metode Laporan Keuangan di Neraca ada tertulis : Modal → Modal
ini bisa memunculkan risiko : Jika modal ini dikeluarkan terus untuk membiayai
pengkreditan (tanpa ada minimal modal yang harus dipegang) maka bank kekurangan
dana untuk menunjang aset/aktiva berisiko.

Pengukuran Risiko Kredit → CAR (Capital Adequacy Ratio) min 8% (ditetapkan oleh
Bank Indonesia).

Berdasarkan Neraca Bank Agroniaga 2010:

CAR = Modal Bank

Aktiva Tertimbang Menurut Risiko

CAR =

Pengelolaan Risiko Kredit oleh Bank Agroniaga?

 Risk Taking Unit di Bank melakukan identifikasi, mengukur, memantau dan
mengendaliakan risiko untuk setiap debitur atau counterparty baik secara
individual, berdasarkan segmen atau sektor, maupun keseluruhan portofolio
kredit.

 Bank juga telah menetapkan standar dan prosedur pemberian kredit guna
mendukung terciptanya suatu proses pemberian kredit yang sehat dengan tetap
memperhitungkan target, risk dan return.

 Satuan Kerja Manajemen Risiko memberikan pendapat atas setiap keputusan
pemberian kredit kepada debitur yang akan dibuat oleh Komite Kredit, untuk
meminimalkan dampak terjadinya risiko kredit.

 Menyusun kualitas atau rating debitur untuk kredit-kredit Korporasi.

Risiko Pasar

Risiko Operasional

Risiko yang disebabkan oleh ketidakcukupan dan atau tidak berfungsinya proses internal,
kesalahan manusia, kegagalan sistem, atau adanya faktor eksternal yang mempengaruhi
operasional Bank.

Teknik Identifikasi:

 Metode Laporan Keuangan di Neraca ada tertulis : Kas → Kas dapat

memunculkan risiko penggelapan uang.

Risiko Penggelapan Uang : Frekuensi Rendah, Signifikansi Tinggi.

Pengelolaan Risiko : Detect dan Monitor.

 Lingkungan Operasional : kegagalan sistem komputer, serangan virus.

Pengelolaan Risiko: Pengendalian untuk mengurangi probabilitas munculnya

kejadian, dan mengurangi tingkat keseriusan.

Pengelolaan Risiko Operasional oleh Bank Bukopin? → mengendalikan

 Pengkajian terhadap kebijakan, pedoman, dan prosedur pengendalian internal
sesuai dengan kondisi perkembangan dunia perbankan, kebijakan pemerintah,
dan limitasi operasional yang telah ditetapkan;

 Pengkajian terhadap produk dan aktivitas baru;

 Pengkajian dan penerapan Disaster Recovery Plan sebagai langkah antisipasi
atas kejadian

internal maupun eksternal yang berpotensi menimbulkan kerugian;

 Pengkajian dari penerapan business contingency plan dalam pengelolaan dan
pengendalian aktivitas Bank.

Risiko Hukum

Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh adanya kelemahan aspek yuridis legal,
atau adanya tuntutan hukum, ketiadaan peraturan perundang-undangan yang mendukung
aktivitas atau produk Bank, atau kelemahan pengikatan seperti tidak dipenuhinya syarat-
syarat sahnya kontrak dan atau pengikatan agunan yang tidak sempurna.

Bagaimana Bank Bukopin mengelola Risiko Hukum?

 Identifikasi risiko hukum dilakukan pada seluruh aktivitas fungsional yang

melekat pada perkreditan (penyediaan dana), treasury dan investasi,
operasional dan jasa, trade finance services, sistem informasi teknologi dan
Management Information System (MIS), serta pengelolaan sumber daya
manusia.

 Identifikasi serta pengukuran risiko hukum juga dilakukan melalui perhitungan

risiko berdasarkan accounting loss data dengan perhitungan capital charges
yang menggunakan pendekatan loss distribution.

Risiko Reputasi

Risiko Reputasi antara lain dapat timbul dari pemberitaan negatif yang menyangkut
operasional Bank, atau persepsi negatif tentang Bank. Faktor-faktor yang mempengaruhi
risiko reputasi antara lain: citra (image), share price, dan konflik internal.

Identifikasi : Identifikasi risiko reputasi dilakukan secara berkala sesuai dengan

pengalaman kerugian di masa lalu yang disebabkan oleh risiko reputasi. Sementara
penilaian risiko reputasi dilakukan secara kualitatif antara lain bersumber dari
pemberitaan negatif yang muncul dari masyarakat/nasabah dan keluhan nasabah.

Bagaimana Bank Bukopin mengelola risiko reputasi? → pengendalian-antisipasi

 Pembentukan Unit Kerja Pelayanan untuk memastikan peningkatan kualitas
pelayanan kepada nasabah;

 Penggunaan Complaint Tracking System untuk mengawasi penyelesaian

keluhan nasabah;

 Penerapan Service Level Agreement (SLA) di tiap unit kerja untuk memastikan
standar waktu;

 Bekerja sama dengan pihak independen melakukan survey pelayanan Bank

dibandingkan dengan pesaing;

 Secara berkelanjutan melaksanakan pelatihan karyawan untuk dapat

meningkatkan kualitas pelayanan .

Risiko Kepatuhan

Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi karena Bank tidak mematuhi dan/atau tidak
melaksanakan ketentuan internal dan peraturan perundang- undangan.

Idenifikasi Risiko Kepatuhan Bank Bukopin:

Identifikasi risiko kepatuhan dilakukan secara berkala sesuai dengan pengalaman

kerugian di masa lalu yang disebabkan oleh risiko kepatuhan

Pengelolaan Risiko Kepatuhan oleh Bank Bukopin?

Melalui perhitungan risiko berdasarkan accounting loss data dengan menggunakan

pendekatan loss distribution untuk perhitungan capital charges.

Risiko Strategis

Risiko strategik adalah risiko akibat ketidaktepatan dalam pengambilan dan/atau

pelaksanaan suatu keputusan strategik serta kegagalan dalam mengantisipasi perubahan
lingkungan bisnis.

Identifikasi Risiko Strategis Bank Bukopin:

Identifikasi risiko strategik dilakukan secara berkala sesuai dengan pengalaman kerugian
dimasa lalu yang disebabkan oleh risiko strategik.

Bagaimana pengelolaan risiko strategis oleh Bank Bukopin?

Pengendalian risiko strategik dilakukan melalui monitoring pencapaian/realisasi atas

anggaran
(rencana bisnis) yang sudah ditetapkan secara berkala dan dilanjutkan dengan mitigasi
dari faktor- faktor penyebab kegagalan.

BANK AGRONIAGA

Analisis Risiko

Risiko Likuiditas

Risiko yang terjadi jika bank tidak bisa memenuhi kewajibannya yang jatuh tempo.

Pengukuran Risiko Likuiditas → LDR (Loan to Deposit Ratio) max 105% (Ketentuan
Bank Indonesia).

Berdasarkan Neraca Bank Agroniaga 2010 :

LDR = kredit yang diberikan oleh pihak ke 3

dana pihak ke 3 yang diterima (giro,tabungan,deposito)

LDR = [Link].000

[Link].000

= 84,7%

>>Bank Agroniaga mempunyai kemampuan mengelola likuiditas dengan baik,

kemampuan likuidotas untuk mengantisipasi kebutuhan likuiditas dan penerapan
manajemen risiko likuiditas sangat kuat.

Pengelolaan Risiko Likuiditas oleh Bank Agroniaga?

 Menggunakan limit risiko likuiditas, dan memantau realisasi indicator risiko
likuiditas terhadap limit.

 Bank menetapkan kebijakan antara lain pemeliharaan cadangan likuiditas

setiap saat secara

optimal yang ditetapkan melalui limit dari Secondary Reserve sesuai dengan Corporate
Policy sebesar 15% dari total Dana Pihak Ketiga.

 Bank melakukan penyusunan scenario analysis dan contingency plan dan
menyusun strategi pendanaan kebutuhan likuiditas sesuai dengan kondisi
internal.

Risiko Kredit

Risiko yang terjadi jika counterparty gagal bayar / tidak bisa memenuhi kewajibannya.

Pengukuran Risiko Kredit → CAR (Capital Adequacy Ratio) min 8% (ditetapkan oleh
Bank Indonesia).

Berdasarkan Neraca Bank Agroniaga 2010:

CAR = Modal Bank

Aktiva Tertimbang Menurut Risiko

CAR =

Pengelolaan Risiko Kredit oleh Bank Agroniaga?

 Bank juga telah menetapkan standar dan prosedur pemberian kredit guna
mendukung terciptanya suatu proses pemberian kredit yang sehat dengan tetap
memperhitungkan target, risk dan return.
 Satuan Kerja Manajemen Risiko memberikan pendapat atas setiap keputusan
pemberian kredit kepada debitur yang akan dibuat oleh Komite Kredit, untuk
meminimalkan dampak terjadinya risiko kredit.

 Menyusun kualitas atau rating debitur untuk kredit-kredit Korporasi.

Risiko Pasar

Risiko Operasional

Risiko yang disebabkan oleh ketidakcukupan dan atau tidak berfungsinya proses internal,
kesalahan manusia, kegagalan sistem, atau adanya faktor eksternal yang mempengaruhi
operasional Bank.

Teknik Identifikasi:

 Metode Laporan Keuangan di Neraca ada tertulis : Kas → Kas dapat

memunculkan risiko penggelapan uang.

Risiko Penggelapan Uang : Frekuensi Rendah, Signifikansi Tinggi.

Pengelolaan Risiko : Detect dan Monitor.

 Lingkungan Operasional : kegagalan sistem komputer, serangan virus.

Pengelolaan Risiko: Pengendalian untuk mengurangi probabilitas munculnya

kejadian, dan mengurangi tingkat keseriusan.

Pengelolaan Risiko Operasional oleh Bank Agroniaga?

 Kebijakan risiko operasional dituangkan dalam Kebijakan Operasional Bank

dan Standar Operasional Prosedur yang berisi teknis pengelolaan risiko
operasional baik aspek governance, prosedur dan sistem
pelaporan.

 Untuk melakukan mitigasi risiko pada produk dan aktivitas baru, Bank
melakukan penilaian mulai tahap perencanaan sampai dengan tahap
persetujuan produk dan aktivitas baru dengan pendekatan identifikasi,
pengukuran mitigasi .

 Unit kerja melakukan proses pengelolaan risiko operasional dengan cara
menentukan target utama kerja dari unit kerja, kemudian mengidentifikasi
risiko yang dapat menggagalkan rencana tersebut. Bank menilai risiko dari
sisi dampak (impact) dan frekuensi kejadian (likely hood), dan memantau
trend risiko yang ada di unit kerja. Selanjutnya unit kerja menilai perangkat
manajemen risiko yang sudah ada. Apabila diperlukan perbaikan, unit kerja
menentukan action plan untuk dapat melakukan mitigasi risiko dengan baik.

Risiko Hukum

Faktor-faktor yang mempengaruhi Risiko Hukum :

Karakter nasabah yang negatif, kurangnya pemahaman atas produk yang dijual kepada
nasabah, dokumen legal yang lemah, konflik dengan nasabah atau pihak lain yang tidak
diselesaikan dengan baik, dan keluhan nasabah yang tidak diselesaikan dengan
memuaskan.

Pengelolaan Risiko Hukum oleh Bank Agroniaga?

Bank selalu memastikan bahwa semua kegiatan dan hubungan antara Bank dengan pihak
ketiga selalu didasarkan pada peraturan dan kondisi yang mampu melindungi
kepentingan Bank dari segi hukum.

Risiko Reputasi

Pengelolaan Risiko Reputasi oleh Bank Agroniaga?

 Mengoptimalisasikan fungsi Unit Pengaduan Nasabah. Unit ini berfungsi untuk

menerima dan menyelesaikan keluhan nasabah Bank terkait dengan produk
dan layanan Bank.

 Meningkatkan standar layanan nasabah dengan melakukan pelatihan service

excellence.

Risiko Kepatuhan

Pengelolaan Risiko Kepatuhan oleh Bank Agroniaga?

Bank senantiasa memperkuat struktur organisasi dan jajaran Sumber Daya Manusia
(SDM), melakukan penyempurnaan terhadap peraturan dan ketentuan–ketentuan yang
ada, seperti:
 Risiko kredit terkait dengan Kewajiban Pemenuhan Modal Minimum (KPMM),
Kualitas Aktiva Produktif, pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai
(CKPN), dan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).

Risiko Strategis

Risiko strategis adalah risiko yang antara lain disebabkan adanya penetapan dan
pelaksanaan strategi Bank dan pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat atau
kurang responsifnya Bank terhadap perubahan eksternal.

Faktor yang mempengaruhi :

Pelaksanaan strategi, visi, misi Bank yang tidak tepat serta pengambilan keputusan yang
bisnis yang tidak sejalan dengan perubahan eksternal dapat mempengaruhi kelangsungan
bisnis Bank.

Pengelolaan Risiko Strategis oleh Bank Agroniaga?

Bank telah membentuk, merumuskan, menyusun dan memantau pelaksanaan strategi

termasuk corporate plan dan business plan. Bank selalu berupaya melakukan review
strategi bisnis secara ketat dengan melakukan monitoring terhadap Key Performance
Indicator (KPI) Bisnis dan Unit Support lainnya agar dapat tercapai target business plan.

ANALISIS PERBANDINGAN BANK BUKOPIN DAN BANK AGRONIAGA

(PARSIAL)

BANK BUKOPIN BANK AGRONIAGA

LDR = 57,5% LDR = 84,7%  Didalam mengelola Risiko
Likuiditas, Bank Agroniaga
Bank Bukopin mempunyai Bank Agroniaga mempunyai mempunyai kemampuan
tingkat LDR yang terlalu rendah kemampuan mengelola likuiditas mengelola likuiditas lebih baik
(dibawah 80%). LDR yang dengan baik (masih diantara 80% daripada Bank Bukopin.
terlalu kecil maka bank - 105%), kemampuan likuiditas Dana Pihak Ketiga yang diterima
akan kesulitan untuk untuk mengantisipasi kebutuhan Bank Agroniaga lebih banyak
menutup simpanan nasabah likuiditas dan penerapan dibandingkan yang diterima oleh
dengan jumlah kredit yang ada, manajemen risiko likuiditas Bank Bukopin, sehingga
sehingga bank akan dibebani sangat kuat. kemampuan Bank Agroniaga
dengan bunga simpanan yang dalam mengelola dana dapat
besar sementara bunga dari lebih baik (risiko likuiditas dapat
pinjaman yang telah diterima lebih diatasi) daripada Bank
oleh bank terlalu sedikit. Bukopin.

ANALISIS PERBANDINGAN BANK BUKOPIN DAN BANK AGRONIAGA

(AGREGAT)

Kondisi perekonomian dapat mempengaruhi aktifitas perbankan. Salah satu indikator

perekonomian salah satunya inflasi. Menurut Dornbus & Fischer (1997), dampak dari
inflasi diantaraya menimbulkan gangguan terhadap fungsi melemahkan uang, semangat
meningkatkan untuk kecenderungan menabung, pengerukan untuk belanja, tabungan dan
penumpukan uang, permainan harga diatas standart kemampuan, penumpukan kekayaan
dan investasi non produktif, distribusi barang relatif tidak stabil dan terkonsentrasi.

Inflasi

Tahun 2010 = 6,96%

Tahun 2011 diperkirakan = 5,3% (menurun dari tahun 2010)

Inflasi Turun → turun kecenderungan masyarakat untuk belanja, meningkatnya semangat

untuk menabung → Dana Pihak Ketiga Meningkat → LDR Naik → Likuiditas Turun →
Risiko Likuiditas Naik.

BANK BUKOPIN BANK AGRONIAGA

LDR = 57,5% LDR = 84,7%
Menurunnya inflasi dari tahun 2010 ke 2011 dapat mengakibatkan kedua bank tersebut sama-sama
memiliki Risiko Likuiditas yang meningkat karena dana yang diberikan ke nasabah untuk kredit
bertambah besar.
Namun Risiko Likuiditas yang dialami kedua bank tsb berbeda :
Bank Agroniaga mempunyai Risiko Likuiditas lebih besar daripada Bank Bukopin.
Inflasi Turun → LDR Naik → CAR Naik → Modal Bank Meningkat (banyak kreditur
yang bisa membayar, investasi bertambah)→ ATMR Turun → Risiko untuk
menutupi/menunjang ATMR semakin Turun.

Diposting 26th December 2011 oleh Seravine

Lihat komentar

Dec

Analisis Risiko Bank Swadesi dan Bank

Permata

IDENTIFIKASI RISIKO

BANK SWADESI

1. Risiko Kredit

 Risiko kredit timbul dari kemungkinan kegagalan counterparty dalam memenuhi
kewajibannya kepada Bank. Dalam pengelolaan risiko kredit ini, kebijakan perkreditan
Bank dirumuskan sejalan dengan fungsi Bank sebagai lembaga intermediasi.
Pengukuran Risiko Kredit

 Risiko Kredit bisa diukur melalui CAR (Capital Adequacy Ratio), Bank
Indonesia menetapkan CAR minimum adalah 8%.

Berdasarkan Neraca Bank Swadesi pada 31 Desember 2010 dan 2009 :

CAR = Modal Bank____________

Aktiva Tertimbang Menurut Risiko

 CAR 2010 = 26,91%

CAR 2009 = 32,90%

 Rasio kredit terhadap total simpanan pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009
masing-masing adalah sebesar 87,38% dan 81,10%.


Rasio Non Performing Loan

Pengelolaan Risiko Kredit

 Dalam menyalurkan kredit, Bank Swadesi berlandaskan pada prinsip kehatihatian
sebagaimana digariskan oleh Bank Indonesia maupun kebijakan yang dirumuskan
Manajemen Bank. Selain itu, pengelolaan risiko kredit juga dilakukan antara lain melalui
diversifikasi risiko kredit dan portfolio (segmen usaha/sektor industri/debitur),
pemantauan terhadap kualitas aset produktif dan peningkatan aktivitas remedial serta
kecukupan pembentukan penyisihan penghapusan.
 Berdasarkan hasil penilaian sendiri (self assessment) terhadap profil risiko Bank posisi
31 Desember 2010, Risiko Kredit secara Komposit masuk dalam kisaran Low to
Moderate dengan hasil perhitungan Risiko Inheren dari aktivitas fungsional perkreditan,
treasury dan investasi serta pembiayaan perdagangan tergolong Low to Moderate dan
Sistem Pengendalian Risiko dinilai Acceptable. Berikut ini adalah tabel dari eksposur
maksimum terhadap resiko kredit, analisis resiko konsentrasi kredit dan konsentrasi
kredit berdasarkan jenis debitur:

2. Risiko Likuiditas

 Risiko likuiditas merupakan suatu ketidakmampuan untuk mengakomodasikan jatuh
tempo kewajiban dan penarikan serta pembiayaan pertumbuhan aset dan untuk memenuhi
kewajiban pada tingkat harga pasar yang layak.

Pengukuran Risiko Likuiditas

 Pengukuran dilakukan menggunakan Loan to Deposits Ratio (LDR) dengan rumus
sebagai berikut

LDR 2009 = 81, 10%

LDR 2010 = 87,38%
 Bank
mengukur dan memantau risiko likuiditas melalui analisis perbedaan jatuh tempo
likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Salah satu rasio likuiditas adalah rasio dari
aset likuid terhadap kewajiban lancar. Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009,
rasio dari aset likuid terhadap kewajiban lancar adalah sebagai berikut:
Pengelolaan Risiko Likuiditas

 Pengelolaan likuiditas selain meliputi pemeliharaan likuiditas pada tingkat yang cukup
untuk memenuhi kewajiban kewajiban yang jatuh tempo disuatu waktu tetapi juga
melalui Asset and Liability Committee yang mengawasi posisi dan kondisi neraca Bank
sehubungan dengan kondisi pasar yang dalam rapatrapat bulanannya menentukan strategi
optimal untuk mengelola risiko ini.
 Berdasarkan hasil penilaian sendiri (self assessment) terhadap profil risiko Bank posisi
31 Desember 2010, Risiko Likuiditas secara Komposit masuk dalam kisaran Low karena
hasil perhitungan Risiko Inheren tergolong Low dan Sistem Pengendalian Risiko yang
tergolong Acceptable.

3. Risiko Pasar

 Risiko pasar adalah potensi timbulnya kerugian yang diakibatkan oleh gejolak
pasar,seperti perubahan tingkat suku bunga dan nilai tukar valuta asing.

Pengukuran Risiko Pasar:

Melalui NIM (Net Interest Margin)

NIM 2010 = 5, 82%
NIM 2009 = 5,41%

Pengelolaan Risiko Pasar

 Risiko pasar dikelola dalam batas risiko secara menyeluruh. Seluruh aktivitas
perdagangan sehubungan dengan pertukaran mata uang asing, derivatif, pasar
uang dipantau tiap hari dan dikaji dengan basis mark to market sesuai limit
yang telah ditetapkan.
 Berdasarkan hasil penilaian sendiri (self assessment) terhadap profil risiko
Bank posisi 31 Desember 2010, Risiko Pasar secara Komposit masuk dalam
kisaran Low to Moderate karena hasil perhitungan Risiko Inheren tergolong
Low dan Sistem Pengendalian Risiko yang tergolong Acceptable.

4. Risiko Nilai Tukar

 Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul dari transaksi forex baik dari posisi
neraca maupun dari sisi off balance sheet.

 Berdasarkan
Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tanggal 17 Juli 2003 bank-bank diwajibkan
untuk memelihara posisi devisa netonya setinggi-tingginya 20% dari modal. Berdasarkan
pedoman Bank Indonesia, “posisi devisa neto” merupakan penjumlahan dari nilai absolut
atas selisih bersih aset dan kewajiban untuk setiap mata uang asing dan selisih bersih
tagihan dan kewajiban, berupa komitmen dan kontinjensi di rekening administratif, untuk
setiap mata uang, yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah.
Sensitifitas Nilai Tukar

         Analisa sensitifitas nilai tukar diukur dengan kemampuan ekses modal Bank untuk
menyerap potential loss dari nilai tukar yaitu membuat asumsi perubahan/fluktuasi nilai
tukar yang berlawanan arah dengan masingmasing posisi nilai tukar.
         Fluktuasi nilai tukar dipilih yang lebih tinggi antara asumsi fluktuasi masing-masing
nilai tukar sebesar 14% atau fluktuasi berdasarkan data historis selama setahun
kebelakang.
         Pada tahun 2010 dan 2009 ekses modal Bank mampu menutup risiko nilai tukar masing-
masing sebesar 104,02 kali dan 131,56 kali. Hal ini disebabkan karena posisi devisa neto
Bank yang rendah sedangkan ekses modal Bank yang tinggi, sehingga Bank dinilai
sangat tidak rentan terhadap pergerakan nilai tukar.

5. Risiko Suku Bunga

 Untuk
memperkecil dampak perubahan risiko suku bunga terhadap pendapatan Bank, Bank
mencoba mengurangi gap antara aset dan pasiva yang sensitif terhadap suku bunga.
Perbandingan atau rasio RSA (rate sensitivity asset) terhadap RSL (rate sensitivity
liabilities) mulai mengecil, dapat terlihat dari sebesar 109,81% pada Desember 2009
menjadi 97,93% pada Desember 2010, sehingga apabila terjadi perubahan suku bunga
secara paralel pada aset dan kewajiban Bank tidak terekspos risiko suku bunga yang
besar.
 GIRO

 TABUNGAN


DEPOSITO BERJANGKA
Sensitifitas Suku Bunga

         Analisa sensitifitas suku bunga diukur dengan kemampuan ekses modal Bank untuk
menyerap potential loss dari perubahan suku bunga, yaitu membuat asumsi perubahan/
fluktuasi suku bunga.
         Fluktuasi suku bunga dipilih mana lebih tinggi antara asumsi fluktuasi masingmasing
suku bunga neraca rupiah sebesar1% dan neraca valas sebesar 0.5% atau fluktuasi
bedasarkan historical data selama setahun kebelakang.
         Pada tahun 2010 dan2009 ekses modal Bank mampu mengcoverrisiko suku bunga
masing-masing sebesar5,7 kali dan 5,8 kali. Hal ini disebabkan karena ekses modal bank
yang tinggi untuk mencover perubahan suku bunga pada neraca sehingga bank dinilai
sangat tidak rentan terhadap pergerakan suku bunga.

6. Risiko Operasional

 Risiko operasional merupakan peluang kerugian yang disebabkan adanya
kegagalan proses, kelemahan sistem atau personel, kelalaian, kejahatan,
kombinasi faktor diatas maupun karena faktor yang tidak selalu berada dibawah
kendali Bank.

Pengukuran Risiko Operasional

 Menggunakan rasio BOPO (Biaya Operasiona terhadap Pendapatan

Operasional)

BOPO 2010 = 73,35%

BOPO 2009 = 74,57%

 Dalam pengelolaan risiko operasional, masing-masing unit usaha bertanggung
jawab untuk risiko yang terjadi pada kegiatan operasional sehari-hari dengan
mengacu pada kebijakan dan prosedur, pengendalian dan pengawasan rutin.
Selain itu, pengelolaan risiko operasional juga meliputi hal-hal yang terkait
dengan pengembangan produk, sistem, sumber daya manusia dan prinsip “know
your customer” sebagai aspek pencegahan terhadap kemungkinan adanya hal-hal
yang tidak diinginkan.
 Berdasarkan hasil penilaian sendiri (self assessment) terhadap profil risiko Bank
posisi 31 Desember 2010, Risiko Operasional secara Komposit masuk dalam
kisaran Low to Moderate karena hasil perhitungan Risiko Inheren tergolong
Low Sistem Pengendalian Risiko yang tergolong Acceptable.

7. Risiko Hukum

         Risiko hukum merupakan risiko yang disebabkan oleh kelemahan sistem
yuridis atau oleh adanya gugatan hukum, ketiadaan hukum yang jelas dan
mendukung atau adanya kelemahan dalam kontrak, klaim atau agunan.
         Risiko hukum di Bank dikelola dengan memastikan seluruh aktivitas dan
hubungan kegiatan usaha Bank dengan semua pihak telah sesuai dan
didasarkan pada aturan dan persyaratan yang dapat melindungi kepentingan
Bank dari segi hukum. Bank terus menerus meningkatkan kompetensi
karyawan dalam bidang hukum dan meningkatkan sosialisasi nilai-nilai
perusahaan sebagai upaya menurunkan risiko.
         Berdasarkan hasil penilaian sendiri (self assessment) terhadap profil risiko
Bank posisi 31 Desember 2010, Risiko Hukum secara Komposit masuk
dalam kisaran Low to Moderate karena hasil perhitungan Risiko Inheren
tergolong Low dan Sistem Pengendalian Risiko yang tergolong Acceptable.

8. Risiko Strategis

 Risiko Strategis merupakan Risiko yang disebabkan oleh adanya
pengambilan keputusan dan/atau penerapan strategi bank yang tidak tepat
atau kegagalan bank dalam merespon perubahan-perubahan dari kondisi
eksternal. Risiko strategis dikelola oleh Bank setiap akhir tahun untuk
penetapan strategi pada awal tahun berikutnya, dengan melibatkan berbagai
pihak internal Bank sehingga diharapkan pencapaian strategi bank dapat lebih
terfokus dan dipahami oleh setiap key-person.
 Berdasarkan hasil penilaian sendiri (self assessment) terhadap profil risiko
Bank posisi 31 Desember 2010, Risiko Strategis secara Komposit masuk
dalam kisaran Low to Moderate karena hasil perhitungan Risiko Inheren
tergolong Low to Moderate dan Sistem Pengendalian Risiko yang tergolong
Acceptable.

9. Risiko Reputasi

         Risiko reputasi timbul dari adanya publikasi negatif yang terkait dengan
kegiatan usaha bank atau persepsi negatif mengenai Bank. Risiko Reputasi Bank
dikelola dengan memperhatikan keluhan nasabah serta dengan cepat merespon
setiap berita yang dapat menimbulkan dampak negatif bagi Bank. Pemberian
pelayanan terbaik kepada nasabah, pembentukan unit pengaduan nasabah
merupakan upaya yang dilakukan Bank Swadesi untuk meningkatkan citra di
masyarakat. Pendidikan yang terus menerus khususnya bidang Service
Excellence bagi front-liners maupun corporate secretary sampai dengan akhir
tahun 2010 dapat mengoptimalkan upaya tersebut.
         Berdasarkan hasil penilaian sendiri (self assessment) terhadap profil risiko Bank
posisi 31 Desember 2010, Risiko Reputasi secara Komposit masuk dalam
kisaran Low to Moderate karena hasil perhitungan Risiko Inheren tergolong
Low Sistem Pengendalian Risiko yang tergolong Acceptable.
10. Risiko Kepatuhan
         Risiko kepatuhan adalah Risiko yang disebabkan Bank tidak mematuhi atau
tidak memenuhi atau tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan dan
ketentuan lain yang berlaku, antara lain pemenuhan rasio Kewajiban Pemenuhan
Modal Minimum (KPMM), Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), Posisi
Devisa Neto (PDN), penerapan tata kelola perusahaan (GCG) dan lain-lain,
termasuk juga pemenuhan target-target laporan yang harus disampaikan baik ke
Bank Indonesia maupun ke institusi pasar modal terkait status Bank sebagai
perusahaan terbuka dan tercatat di Bursa Efek Indonesia. Tidak terpenuhinya
ketentuan-ketentuan tersebut membawa risiko bagi Bank antara lain pengenaan
sanksi denda dan juga sanksi lainnya terhadap Manajemen Bank. Dalam
pelaksanaannya, Direktur Kepatuhan dibantu sepenuhnya oleh Divisi Kepatuhan
dalam hal memantau terlaksananya pemenuhan atas peraturan-peraturan yang
ada, baik internal maupun eksternal.
         Perhitungan Risiko Kepatuhan
PDN 2010 = 2,51%
PDN 2009 = 1,26%
         Berdasarkan hasil penilaian sendiri (self assessment) terhadap profil risiko Bank
posisi 31 Desember 2010, Risiko Kepatuhan secara Komposit masuk dalam
kisaran Low to Moderate karena hasil perhitungan Risiko Inheren tergolong
Low to Moderate dan Sistem Pengendalian Risiko tergolong Acceptable.

BANK PERMATA
1. Risiko Kredit
 Konsentrasi Risiko

Konsentrasi risiko kredit dalam portofolio Wholesale Banking dan SME dikelola
dalam berbagai dimensi termasuk sektor industri, peringkat kredit, segmen
nasabah dan eksposur terhadap satu counterparty atau grup counterparty yang
terafiliasi. Di Retail Banking, konsentrasi risiko kredit dikelola dalam limit
eksposur yang ditetapkan untuk setiap segmen produk.

 Derivatif dan Sekuritas

Risiko kredit yang timbul dari transaksi derivatif dan sekuritas dikelola sebagai
bagian dari keseluruhan limit kredit yang diberikan. Jumlah risiko kredit yang
diperhitungkan adalah nilai wajar kontrak yang positif saat ini ditambah dengan
eksposur yang mungkin timbul akibat pergerakan pasar di masa mendatang.

 Special Asset Management (SAM) dan Collections

PermataBank telah membentuk divisi khusus pemulihan kredit bermasalah yang

disebut SAM dan Collections. Unit tersebut fokus pada penyelesaian rekening
bermasalah melalui penagihan, pengambilalihan agunan, restrukturisasi, menjual
aset kredit, dan litigasi, serta mengelola secara optimal semua aset yang
diambilalih. Dari sudut pandang organisasi, aktiva yang bermasalah dikelola
secara terpisah dari unit Bisnis.

 Kegiatan manajemen risiko kredit telah diarahkan kepada model risiko kredit
yangsesuai dengan penerapan Basel II. Bank telahmengembangka infrastruktur
untukmendukung pengembangan model risiko kreditinternal. Saat ini, sistem
manajemen risiko sedang ditingkatkan dan database diciptakan untuk
pengembangan lebih lanjut dari model Probability of Default, Loss Given Default
dan Exposure at Default.


Eksposur maksimum terhadap risiko kredit

Pengukuran Risiko Kredit

 Penghitungan CAR

o CAR = Modal Bank____________

Aktiva Tertimbang Menurut Risiko

o CAR 2010 = 14,1%

o CAR 2009 = 12,2%
 Rasio Non Performing Loan

2010 2009
NPL Gross 2,7% 4,0%
NPL Net 0,7% 1,5%

Pengelolaan Risiko Kredit

 PermataBank mengelola organisasi manajemen risiko kreditnya berdasarkan
prinsip empat mata. Fokusnya adalah pada pemisahan fungsi risiko dan fungsi
pengembangan bisnis dalammemproses persetujuan kredit untuk setiap segmen
usaha. Hal ini menjamin kemandirian fungsi risiko dari fungsi origination dan
penjualan.
 Pada tahun 2010, PermataBank berhasil mempertahankan NPL di tingkat yang
cukup rendah dengan kombinasi perbaikan disiplin Early Alert, kualitas
underwriting bisnis yang lebih baik, pengidentifikasian segmen usaha yang
bermasalah secara cermat, dan fokus terhadap SAM dan Collection dalam
melakukan penagihan atas kredit/aktiva bermasalah. Kebijakan dan prosedur
yang spesifik untuk masing-masing bisnis, ditetapkan oleh Retail dan
Wholesale Banking dengan dukungan dari Unit Risiko masing-masing.
Kebijakan terus dipantau atas efektivitas dan pelanggaran yang terjadi.

2. Risiko Likuiditas

 Bank menyusun kebijakan pengelolaan risiko likuiditas yang memaparkan
tanggung jawab, pengelolaan dan pendekatan strategik yang diambil untuk
menjamin ketersediaan likuiditas yang cukup guna memenuhi kewajiban Bank
secara kontraktual maupun yang dipersyaratkan oleh regulator.
 ALCO menyetujui kebijakan pengelolaan dan limit risiko likuiditas bagi
PermataBank. Unit Basel dan Risiko Pasar mengusulkan limit likuiditas dan
kebijakan, prosedur/panduan yang berhubungan dengan pengelolaan risiko
likuiditas. Kerangka kerja manajemen risiko likuiditas PermataBank
memerlukan penetapan limit-limit dalam rangka pengelolaan likuiditas yang
prudent.

Pengukuran Risiko Likuiditas

 Pengukuran dilakukan menggunakan Loan to Deposits Ratio (LDR) dengan rumus
sebagai berikut

LDR 2009 = 90,6%

LDR 2010 = 87,5%
 Selain itu, PermataBank merumuskan liquidity stress scenario yang mengasumsikan laju
percepatan penarikan simpanan dalam selang waktu tertentu. PermataBank harus
memastikan bahwa arus kas masuk melebihi arus kas keluar pada skenario tersebut.

Pengelolaan Risiko Likuiditas

 PermataBank memiliki kebijakan untuk menjaga likuiditas yang memadai di setiap saat,
untuk semua mata uang, untuk memenuhi semua kewajiban yang jatuh tempo.
PermataBank mengelola risiko likuiditasnya baik dalam jangka pendek maupun jangka
menengah. Dalam jangka pendek, PermataBank berfokus untuk memastikan bahwa
kebutuhan arus kas dapat dipenuhi melalui aset yang jatuh tempo, simpanan nasabah dan
pendanaan wholesale apabila mana diperlukan. Pengelolaan risiko likuiditas berfokus
untuk menjaga agar struktur neraca tetap sehat.

3. Risiko Pasar

 PermataBank menghadapi risiko pasar dari transaksi yang dilakukan oleh para
nasabah dan posisi terbuka yang dimiliki Bank. PermataBank mengukur risiko
potensi kerugian yang dapat dihasilkan dari kemungkinan terjadinya pergerakan
yang kurang menguntungkan dalam suku bunga, harga dan volatilitas pasar
dengan menggunakan metodologi VaR. Unit Basel dan Risiko Pasar melengkapi
pengukuran VaR dengan stress test, pemeriksaan off market rate, limit
sensitivitas, limit Management Action Trigger, dan limit posisi baik untuk
portofolio trading dan banking book.

Pengukuran Risiko Pasar:

 Melalui NIM (Net Interest Margin)

NIM 2010 = 5,34 %

NIM 2009 = 5,71%

Pengelolaan Risiko Pasar

 Pengelolaan risiko pasar didukung oleh kerangka limit dan kebijakan yang
komprehensif untuk mengontrol risiko yang dapat diterima oleh Bank. Limit
risiko pasar dialokasikan pada berbagai tingkatan dan dipantau oleh unit Market
Risk secara harian.

4. Risiko Nilai Tukar

         Bank memiliki eksposur nilai tukar akibat adanya transaksi dalam mata uang asing dan
volatilitas yang melekat pada opsi nilai tukar. Bank memonitor risiko konsentrasi yang
terjadi untuk setiap nilai tukar mata uang asing sehubungan dengan konversi mat uang
asing terhadap Rupiah.
5.      Risiko Tingkat Suku Bunga
         Kredit yang diberikan Portofolio kredit yang diberikan terdiri dari 73% kredit dengan
suku bunga variabel dan 27% kredit dengan suku bunga tetap.
         Sebagian besar kredit dengan suku bunga variabel tersebut berada dalam kelompok < 3
bulan, kecuali untuk core sensitive di-re-price dalam kelompok 3 bulan sampai 1 tahun.
Penempatan kredit dengan suku bunga variabel dalam kelompok < 3 bulan
mempertimbangkan bahwa Bank dapat meninjau kembali suku bunga setiap saat, sesuai
dengan persetujuan dari setiap nasabah yang tercantum dalam perjanjian kredit yang ada.
         Simpanan dari nasabah Portofolio simpanan dari nasabah terdiri dari 55% deposito
berjangka dengan suku bunga tetap dan sisanya merupakan giro dan tabungan yang di-
reprice berdasarkan persentase asumsi core/non-core-nya.
         Simpanan dari bank-bank lain Portofolio simpanan dari bank-bank lain terdiri dari 52%
deposito berjangka dan call money dengan suku bunga tetap dan sisanya merupakan giro
dan tabungan yang di-re-price berdasarkan persentase asumsi core/non-core-nya.
Pinjaman yang diterima Seluruh pinjaman yang diterima merupakan pinjaman dengan
suku bunga tetap.
         Hutang subordinasi – bersih Portofolio pinjaman subordinasi terdiri dari 33% pinjaman
dengan suku bunga mengambang dan sisanya 67% merupakan pinjaman dengan suku
bunga tetap.

Tingkat suku
bunga efektif rata-rata tertimbang:
6. Risiko Operasional
 Didalam Kerangka Kerja Manajemen Risiko, risiko operasional dikategorikan menjadi
10 Risk Control Area: People Management, Technology Management, Vendor
Management, Property Management, Security Management, Regulatory Management,
Regulatory Compliance, Legal Processes, Accounting and Financial Control, Tax
Management and Corporate Authorities & Structure. Manajemen senior mengawasi
manajemen risiko operasional berdasarkan Kerangka Kerja Manajemen Risiko dan
Assurance (ORMAF)

Pengukuran Risiko Operasional

 Menggunakan rasio BOPO (Biaya Operasiona terhadap Pendapatan

Operasional)

BOPO 2010 = 84,83%

BOPO 2009 = 89,18%

 Pengelolaan Risiko Operasional PermataBank menggunakan pendekatan three

lines of assurance. Lini pertama, unit bisnis dan fungsional, bertanggung jawab
dalam memastikan proses operasional telah memenuhi kebijakan dan prosedur
yang berlaku. Second line of assurance merupakan fungsi independen yang berada
didalam Unit Country Operational Risk and Assurance (CORAM) yang
bertanggung jawab dalam memastikan bahwa proses manajemen risiko
operasional berjalan efektif dalam mengidentifikasi risiko dan kelemahan kontrol.
 Fungsi third line of assurance, Unit Internal Audit yang independen, bertanggung
jawab dalam mengevaluasi hasil manajemen dan assurance risiko operasional
yang dilakukan oleh lini pertama dan kedua.

7. Risiko Reputasi

 Risiko reputasi timbul dari kegagalan untuk bertindak sebagai bisnis yang bertanggung
jawab, dan dengan demikian gagal untuk memenuhi standar kinerja atau perilaku standar
yang diamanatkan oleh Direksi dan Dewan Komisaris dan diharapkan oleh key
stakeholders PermataBank. Adalah kebijakan PermataBank bahwa perlindungan atas
reputasi PermataBank harus memperoleh prioritas di atas semua kegiatan lain sepanjang
waktu, termasuk penciptaan pendapatan.
 Risiko reputasi mungkin timbul secara independen dari kegagalan mitigasi yang efektif
dari satu atau lebih risiko country, kredit, likuiditas, pasar, hukum, regulasi, dan risiko
operasional, atau gagal untuk mematuhi standar sosial, lingkungan dan etika. Risiko
reputasi dapat juga terjadi secara independen dari jenis risiko lainnya. Ini merupakan
prioritas untuk memastikan bahwa praktek-praktek bisnis yang bertanggung jawab terus
tertanam di PermataBank, dan semua staf diwajibkan untuk tetap waspada setiap saat
dalam mengidentifikasi dan mengelola risiko reputasi. Dari perspektif organisasi,
PermataBank mengelola risiko reputasi melalui Responsibility and Reputation Risk
Committee dari Direksi.

8. Risiko Strategis

 Risiko strategis adalah potensi kemungkinan kerugian karena kegagalan untuk
mengoptimalkan potensi pendapatan dari PermataBank.
 Di PermataBank, pengelolaan Risiko Strategis merupakan bagian yang melekat dan
tidak terpisahkan dari tugas dan tanggung jawab utama dari Direksi. Pengelolaan tersebut
dilakukan bersamaan dengan pengawasan dari Dewan Komisaris. Kebijakan ini berlaku
pada PermataBank dan juga pada anak perusahaan dimana PermataBank memiliki
kendali manajemen.

9. Risiko Kepatuhan

         Risiko Kepatuhan meliputi risiko kerugian yang timbul dari kegagalan untuk mematuhi
undang-undang, peraturan atau kode etik yang berlaku untuk industri jasa keuangan.
Risiko Kepatuhan pada PermataBank dikelola oleh Direktorat Compliance, yang
bertanggung jawab untuk menetapkan dan mempertahankan kerangka kerja sesuai
kebijakan kepatuhan regulasi dan prosedur. Kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur
tersebut merupakan tanggung jawab dari semua karyawan dan dipantau oleh fungsi-
fungsi Kepatuhan dan Assurance.
         Posisi Devisa Neto (“PDN”) Bank dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia yang
berlaku. Sesuai dengan peraturan yang berlaku, Bank harus memenuhi ketentuan PDN
keseluruhan setinggi-tingginya 20% dari jumlah modal.
         PDN 2009= 1,9 %

PDN 2010 = 6,7%

10. Risiko Negara (Lintas Batas)

 Risiko negara tergantung pada limit risiko negara yang berlaku. Risiko negara dapat
berasal dari pinjaman yang diberikan, simpanan berbunga pada bank lain, trade dan
tagihan lainnya, aksep, sertifikat deposito dan surat kredit dan surat berharga lainnya
dimana nasabah adalah penduduk di negara selain Indonesia. Risiko negara juga dapat
berasal dari eksposur kepada penduduk lokal melalui kredit berdenominasi mata uang
asing.

11. Risiko Permodalan

 PermataBank memiliki komitmen untuk menjaga tingkat kecukupan modal diatas
ketentuan Bank Indonesia, untuk mendukung pertumbuhan usaha, mengantisipasi
kesempatan bisnis yang ada dan menjaga PermataBank dari potensi risiko usaha.
Pengelolaan risiko permodalan berfokus pada memastikan bahwa PermataBank taat
terhadap regulasi terkait kecukupan modal, memastikan struktur modal yang efisien dan
secara berkelanjutan memperkuat modal inti.

12. Risiko Pensiun

 PermataBank mempunyai kewajiban untuk membayarkan manfaat pensiun kepada
karyawan yang telah mencapai usia pensiun. PermataBank tidak memiliki program
pensiun khusus, sehingga bagi karyawan PermataBank yang mencapai usia pensiun
berlaku ketentuan Undang Undang No. 13/2003. Komite Sumber Daya Manusia dan
Dana Pensiun memiliki tugas menentukan kebijakan dan sasaran sumber daya manusia,
menyetujui implementasi program-program remunerasi, memantau pelaksanaan
kebijakan serta memberikan persetujuan atas penyimpangan kebijakan sumber daya
manusia PermataBank.
 Komite ini juga bertanggung-jawab atas pengawasan pengelolaan dana pensiun Bank
dan memastikan kewajiban masa depan Bank terkait hak-hak karyawan telah
dicadangkan secara memadai. Khusus untuk melaksanakan tugas pemantauan dan
pengawasan pengelolaan dana pensiun, sejak bulan Juni 2010 PermataBank telah
membentuk Komite Pengawas Dana Pensiun sebagai bagian dari Komite SDM dan Dana
Pensiun. Komite juga mengkaji kecukupan cadangan aktuarial yang telah dibentuk untuk
memenuhi kekurangan dana yang ditimbulkan dari keharusan memenuhi kewajiban
manfaat pasti sesuai amanat Undang Undang No. 13/2003 melalui pencadangan secara
iuran pasti.

ANALISIS PARSIAL DAN ANALISIS AGREGAT

ANALISIS PARSIAL

Risiko Kredit

BANK SWADESI BANK PERMATA

CAR 2010              = 26,91% CAR 2010              = 14,1%
NPL GROSS 2010 = 3,55% NPL GROSS 2010 = 2,7%
NPL NET 2010      = 2,62% NPL NET 2010      = 0,7%
         Bank Indonesia menetapkan CAR minimum adalah 8%.
         Jika dilihat dari rasio kecukupan modal, kedua Bank aman karena presentase
CAR diatas batas minimum yang ditentukan bank Indonesia. Dan Bank Swadesi
memiliki CAR lebih tinggi dari pada Bank Permata. Semakin tinggi CAR maka
kan meningkatkan ROA, jadi dalam hal CAR 2010 bank swadesi sehat dibanding
bank permata.
         Rasio NPL menunjukkan bahwa PermataBank mampu menjaga rasio kredit
bermasalah (NPL) lebih baik karena lebih rendah dibanding Bank Swadesi.
         Permata bank bisa menjaga rasio NPL melalui kombinasi dari disiplin early alert
yang lebih ketat, proses menghasilkan bisnis baru dengan kualitas yang lebih baik,
identifikasi segmen bisnis bermasalah yang lebih memadai dan fokus pada unit
Special Asset Management dan unit Collection untuk memperoleh pembayaran
dari kredit bermasalah.

Risiko Likuiditas

BANK SWADESI BANK PERMATA

LDR 2010 = 87,38% LDR 2010 = 87,5%

         Batas aman LDR suatu Bank Umum adalah berkisar antara 80% - 105%
         Dilihat dari rasio LDR kedua bank berada dalam batas aman karena berkisar 80% keatas
dan kurang dari 105%. Kedua bank dinilai mampu mengelola risiko likuiditas.
         Bank Permata lebih bisa mengelola risiko likuiditas dibandingkan Bank swadesi karena
memiliki risiko yang lebih tinggi. Semain tinggi rasio LDR maka ROA akan meningkat.

Risiko Pasar

BANK SWADESI BANK PERMATA

NIM 2010 = 5,82% NIM 2010 = 5,34%

 Dilihat dari risiko NIM Bank Swadesi memiliki risiko lebih tinggi dibanding dengan
Bank Permata. Hal ini menunjukkan bahwa Bank Swadesi lebih dapat mengelola risiko
pasar dibanding Bank Permata. Karena semakin tinggi NIM maka ROA juga akan
meningkat.

Risiko Operasional

BANK SWADESI BANK PERMATA

BOPO 2010 = 73,35% BOPO 2010 = 84,83%

 Dilihat dari rasio BOPO maka Bank Swadesi memiliki rasio lebih kecil dibandingkan
Bank permata. Dengan ini maka Bank Swadesi lebih dapat mengelola risiko opperasional
dibandingkan Bank Permata. Karena BOPO dan ROA berbanding terbalik. Jadi semakin
kecil BOPO akan meningkatkan ROA.

Risiko Kepatuhan

BANK SWADESI BANK PERMATA

PDN 2010 = 2,51% PDN 2010 = 6,7%

 Menurut Bank Indonesia, ketentuan rasio PDN keseluruhan setinggi-tingginya adalah
20%
 Dari Rasio PDN ini kedua bank dikatakan sehat kare jauh dari ketentuan maksimal Bank
Indonesia. Namun jika dibandingkan Bank Swadesi memiliki pengelolaan risiko
kapatuhan lebih baik dibandingkan dengan Bank Permata, karen Bank Swadesi memiliki
rasio PDN lebih rendah dibanding Bank Permata.

ANALISIS AGREGAT

         Jika dilihat dari cara mengelola risiko maka Bank Swadesi dan Bank Permata tergolong
bank yang siap untuk menghadapi risiko perbankan yang akan dihadapi. Namun secara
keseluruhan dilihat dari perbandingan risiko yang ada Bank Swadesi lebih mampu
mengelola risiko-risiko yang dihadapi dibanding Bank Permata. Meskipun dalam hal
Risiko Likuiditas Bank Permata lebih bisa mengelolanya. Namun kedua bank ini sudah
sesuai dengan ketentuan yang yang ditetapkan Bank Indonesia dan kedua Bank ini bisa
dikatakan sebagai Bank yang sehat.
         Menurut BI, tingkat ROA yang sehat di atas 1,22%, cukup sehat 0,99%-1,22%, kurang
sehat 0,77%-0,99%, dan tidak sehat di bawah 0,77%.
ROA Bank Swadesi 2010 = 2,93%
ROA Bank Permata 2010 = 1,89%
Dilihat dari ROA, kedua bank tergolong bank yang sehat karena memiliki ROA diatas
1,22%. Namun Bank Swadesi lah yang memiliki ROA lebih tinggi dibandingkan Bank
Permata. Dari sini kita bisa melihat bahwa Bank Swadesi memiliki kemapuan
berkembang lebih besar diabndingkan Bank permata, tentunya dengan pengawasan dan
pengeloalaan risiko yang tepat.
         Krisis likuiditas jarang terjadi pada retail banking, tetapi sering terjadi pada wholesale
banks. Wholesale banks tidak menarikdana masyarakat (nasabah perseorangan) melalui
tabungan dan deposito, tetapi menggantungkan pendanaannya dengan menjaminkan aset
(misalnya obligasi pemerintah dan obligasi korporasi). Aset tersebut dapat menjadi tidak
likuid, karena investor tidak mau membeli aset tersebut, sehingga nilai aset tersebut turun
secara drastis.
         Tidak likudnya aset dapat mengakibatkan krisis likuiditas (liquidity crisis) tak
terhindarkan. Krisis likuditas yang terjadi pada wholesale markets dapat ditekan
dampaknya dengan beberapa cara, antara lain dengan meningkatkan kewaspadaan, reaksi
yang cepat dari bank sentral, dan pengawasan oleh manajemen bank.

 Secara Umum bisa

disimpulkan:

KEBIJAKAN YANG HARUS DIAMBIL

 Ada beberapa hal yang harus diperhatikan bisnis perbankan dalam mengelola risiko:
         Bank harus memiliki proses untuk menilai kecukupan modal secara keseluruhan dalam
hubungannya dengan profil risiko dan strategi untuk menjaga tingkat modal. Manajemen
bank memiliki tanggung jawab untuk memastikan bahwa bank memiliki modal yang
cukup untuk memenuhi kewajibannya sekarang dan masa yang akan datang. Target
modal harus ditetapkan dengan integritas dan harus konsisten dengan profil risiko dan
situasinya. Target harus menjadi bagian integral dari rencana strategis bank dan harus
mencakup stress testing.
         Pengawas (supervisor) harus melakukan review dan mengevaluasi bank dalam
melakukan assessment dan strategi kecukupan modal bank, serta mengevaluasi
kemampuan bank memonitor dan memastikan kepatuhan mereka terhadap rasio modal.
Pengawas harus melakukan tindakan pengawasan yang tepat jika tidak puas dengan hasil
dari proses tersebut.
         Pengawas hars meminta bank untuk beroperasi di atas rasio modal minimum dan harus
memiliki kemampuan untuk meminta bank memiliki modal di atas minimum.
         Pengawas harus melakukan intervensi dini untuk mencegah modal menurun di bawah
tingkat minimum yang dipersyaratkan dan harus meminta tindakan pemulihan yang
segera apabila modal tidak dijaga atau dipulihkan. Jika bank gagal untuk menjaga modal
yang dipersyaratkan, pengawas dapat menggunakan wewenangnya untuk memperbaiki
keadaan. Pengawas dapat meminta peningkatan modal bank sebagai ukuran jangka
pendek sambil menunggu permasalahan diatasi. Peningkatan modal akan dibatalkan jika
pengawas merasa puas terhadap bank yang telah mampu mengatasi permasalahannya.
 Kebijakan- kebijakan yang bisa dilakukan oleh Bank Swadesi maupun Bank Permata :
         Inovasi Produk Finansial
Liberalisasi sektor finansial melahirkan suatu periode di mana inovasi tercipta dengan
cepat, terutama pertumbuhan produk keuangan seperti futures, swaps, dan options
(produk derivatif) dan sekuritisasi aset. Melalui produk-produk tersebut, bank dapat
melakukan transfer risiko antarsesama bank kepada investor dari pasar yang lain.
         Perkembangan Internasional
Kontrol atas persiangan antarnegara juga mengalami liberalisasi sebagai akibat dari
perkembangan perdagangan bebas. Namun mungkin yang lebih signifikan, itu semua
sebagai akibat dari meningkatnya kekuatan perekonomian dari politik dari Uni Eropa
(European Union). Liberalisasi tersebut memperkuat keterkaitan finansial antarinstitusi,
antarpasar, dan antar negara.
         Stabilitas Keuangan
Stabilitas keuangan adalah suatu situasi di mana kemampuan untuk memobilisasi
simpanan (saving) secara efisien, menyediakan likuiditas, dan mengalokasikan investasi
dari institusi keuangan dan pelaku pasar yang lain terpelihara dengan baik. Stabilitas
keuangan konsisten dengan kegagalan sebuah atau beberapa institusi keuangan yang
terjadi secara periodik (artinya, adanya kegagalan adalah suatu hal yang biasa terjadi, dan
stabilitas keuangan tetap terjaga). Kegagalan lembaga keuangan menjadi masalah besar,
jika bisa menggoncangkan dan berpotensi menghancurkan stabilitas keuangan.
         Assessment modal adalah proses yang berkelanjutan dan merupakan bagian integral dari
aktivitas pengelolaan bisnis bank.
Proses ini tidak hanya mengevaluasi modal saat ini, tetapi juga melakukan estimasi
modal di masa depan. Manajemen bank akan menggunakan estimasi modal pada setiap
lini bisnisnya untuk menetapkan modal bank keseluruhan. Selain itu, manajemen bank
juga akan memonitor modal saat ini (actual0 terhadap target, sebagai bagian dari
pengawasan operasional bank.
         Terutama bank-bank yang Tbk seperti Bank Permata, mereka ini akan kuat hadapi krisis,
kalaupun ada bank-bank kita yang kolaps karena krisis nanti, hal itu dikarenakan bank
yang kolaps itu sebenarnya tidak sehat dari awal. Keadaan makro ekonomi itu
mendukung penguatan perbankan itu sendiri, bahkan perbankan Indonesia juga terus
membaik ditandai dengan membaiknya indikator-indikator perbankan, seperti CAR (rasio
kecukupan modal) dan kualitas kredit yang membaik.
 Kebijakan Berhubungan dengan kedaan Perekonomian Indonesia:
         Perekonomian Indonesia tumbuh 6,5 persen tahun 2011 ini, sedangkan pada 2012
ekonomi Indonesia akan tumbuh di kisaran 6,4–6,7 persen.
         Untuk itu bagi Bank seperti Bank Swadesi dan Bank Permata yang tergolong Bank
sehat, hal ini tidak menjadi masalah, bahkan malah harus jadi pacuan untuk terus
meningkatkan pelayan kepada nasabah sehingga rasio keuangan juga meningkat,
misalnya dengan meningkatkan LDR, CAR, NIM, sehingga ROA juga meningkat.
         Dilain sisi Bank Swadesi dan Bank Permata tetap harus mengawasi dan menjaga tingkat
kecukupan dana agar tidak terjadi “run on a bank” atau “bank rush” dengan mengawasi
BOPO dan NPL agar terus menurun. Karena jika BOPO dan NPL meningkat maka ROA
akan menurun.
DAFTAR PUSTAKA

[Link]
%20Bank%20Swadesi%20Tbk%2031%20Desember%[Link]

[Link]

[Link]
f

[Link]

[Link]
BANK
SWADESI
BANK
PERMATA

Diposting 26th December 2011 oleh Seravine

Lihat komentar
5.

Dec

Bisnis Plan Cafe (Kewirausahaan)

JUDUL BISNIS PLAN

’’ TongCriT CAFE’’ like the rest home

CREATIVE IDEA

TongCriT adalah sebuah cafe atau warung yang didesain simple namun
nyaman. Dicafe ini nilai yang paling ditonjolkan adalah kenyaman. Karena selain
sebagai tempat nongkrong, cafe ini menyediakan fasilitas yang tujuannya untuk istirahat.
Pohon yang rindang, tempat lesehan atau pun bersofa, hotspot, tempat print, tv, full
music, majalah, dan yang tentunya menu makanan, minuman, serta cemilan adalah
fasilitas dan produk yang ditawarkan di cafe ini. Cafe ini bisa jadi sarana tempat istirahat
sementara bagi mahasiswa yang punya jeda kuliah, atu sekedar membahas acara kampus.
Konsep cafe ini sengaja dibuat tak semewah cafe yang lainnya karena ingin menunjukkan
kesan hommy, sehingga pengunjung dapat betah berlama-lama berada di cafe. Cemilan
yang tersedia disini banyak mulai dari berbagai macam gorengan dan gorengan bakar,
jajanan kering (makroni, stik keju,dll) sampai pancake ataupun sereal. Tak perlu
khawatir kehabisan cemilan karena disini pengunjung bisa beli cemilan kering secara ons,
sesuai permintaan. Makanan yang disajikan disini juga beragam dari cat rice (nasi
kucing), nasi goreng, sampai masakan rumahan yang bisa dipesan sesuai menu harian.
Sedangakan menu minuman seperi cafe lainnya berbagai jenis kopi ada disini tapi dengan
harga dibawah Rp 5,000 rupiah. Sangat terjangakau untuk kalangan mahasiwa. Berbagai
produk dan fasilitas yang diberikan disesuaikan dengan kebutuhan dan permintaan
konsumen yang sebagian besar adalah mahasiswa.

LATAR BELAKANG

Bisnis café dan warung makan semakin berkembang seiring dengan pertumbuhan
penduduk perkotaan yang semakin padat. Di kota-kota besar café-café dan rumah makan
terus tumbuh bak jamur dimusim hujan.

Namun melihat di sekitar unika belum ada cafe yang menjamur, maka cafe ini
bisa jadi pelopor cafe-cafe lainnya untuk tumbuh dan berkembang di sekitra unika.
Panadangan anak unika tentang cafe mungkin mahal dan eksklusif, jadi cafe ini dibuat
untuk mengubah cara pandang bahwa cafe itu hanyalah sebuah sebutan untuk tempat
nongkrong dengan berbagai makanan dan minuman yang disajikan, masalah mahal atau
eksklusif itu tergantung konsep dari cafe itu sendiri.

Dari banyak pengamatan yang dilakukan tempat yang sering dikunjungi para
mahasiswa adalah warung kucingan (nasi kucing), dari sinilah cafe ini didirikan ingin
sedikit meningkatkan pandangangan tentang warung kucingan yang biasa dengan
warung kecil dan bangku seadanya. Cafe ini suasanya dibuat seperti warung kucingan
namun dengan tempat yang lebih nyaman serta fasilitas yang maksimal. Sehingga
mahasiswa yang biasanya hanya makan dan ngobrol di warung kucingan, kini bisa juga
bersantai, berhotspot dan mengerjakan tugas di cafe ini. Oleh karena itu makanan seperti
nasi kucing dan gorengan serta gorengan bakar yang khas dari warung kucing juga ada di
cafe ini.

Yang melatar belakangi cafe ini juga karena melihat banyaknya mahasiswa yang
jenuh dikampus untuk menunggu kuliah berikutnya tapi rumah jauh. Cafe ini hadir untuk
memberikan fasilitas istirahat bagi para mahasiswa yang sedang menunggu kuliah
berikutnya. Dengan karpet disertai fasilitas TV, para mahasiswa diperbolehkan tidur atu
sekedar beristirahat. Sebagai pemasukan cafe mahasiswa nantinya akan diberikan kartu
member, dan boleh memasuki ruangan santai stelah memesan 1 menu. Dengan begitu
para mahasiswa yang rumahnya jauh bisa datang ke cafe ini den beristirahat dengan
nyaman.

Jika siang banyak tempat makan buka tapi pada malah hari tempat makan yang
buka di sekitar unika minim. Oleh karena itu cafe ini hadir sehingga para mahasiswa
yang kos bisa makan malam sehat di tempat yang tak jauh dari wilayah kos mereka.
Agar tidak bosan cafe ini tiap harinya menghadirkan menu harian berbeda sehingga lebih
bervariasi. Konsumen pun dapat memesan makanan yang diinginkan diluar menu dengan
catatan pesan pada hari sebelumnya. Diharapkan hadirnya cafe ini memberi warna di
sekita unika ketika malam hari sehingga tak lagi terkesan sepi dan menyeramkan.

Seperti cafe pada umumnya Tongcrit juga dilengkapi dengan hotspot area
sehingga para pengunjung juga dapat menggunakan fasilitas internet. Setiap tahunnya
jumlah mahasiswa akan meningkat, sedangkan tempat-tempat yang nyaman untuk
melakukan pertemuan, belajar bersama, dan ngobrol yang nyaman semakin sulit di
temukan di kawasan universitas. Dizaman sekarang ini hampir tiap mahasiswa
mempunyai Laptop yang mendorong akan permintaan koneksi internet melalui wireless
juga bertambah. Oleh karena itu Cafe TongCrit hadir dengan hotspot area yang
dilengkapi fasilitas tempat print. Karena biasanya mahasiswa mengerjakan tugas di cafe
atau tempat hotspot tapi masih bingung untuk menjari tempat print. Jadi disini fasilitas
print ada untuk memudahkan mahasiswa yang datang ke cafe dengan tujuan mengerjakan
tugas.

Setelah memperhatiknan beberapa cafe ternyata setiap cafe memiliki kekurangan

tersendiri yang apabila dapat kita tutupi dengan fasilitas yang ada pada cafe kita,maka
dapat dipastikan para pengunjung akan berpindah kepada cafe yang kita kelola.
Kekurangan cafe-cafe kebanyakan adalah:

 Mahalnya biaya makanan yang sering kali membuat mahasiswa enggan kembali lagi ke
café tersebut

 Kondisi cafe yang tidak nyaman

 Tidak ada system paket. padahal dengan system paket ini konsumen maupun pihak café
sama sama diuntungkan, Fasilitas kurang melihat kebutuhan mahasiswa

Dengan memperhitungkan poin-poin di atas,maka saya memepertimbangkan usaha

ini dapat bersaing di tengah maraknya usaha dibidang cafe meskipun membutuhkan dana
yang cukup besar sebagai modal [Link] perlu diingat bahwa dalam membangun
usaha jangan pernah setengah-setengah dibutuhkan komitmen tinggi yang disertai dengan
ketekunan.

VISI dan MISI

1. Menyediakan tempat nongkrong yang nyaman dan murah sesuai dengan kenatong
mahasiswa

2. Menyediakan menu makanan dan minuman dengan harga standar tapi kualitas maksimal

3. Menyediakan tempat hang out bagi mahasiswa secara hemat

4. Menjaga suasana cafe yang hommy serta nyaman untuk belajar.

LOGO USAHA
Deskripsi Logo

1.      Tulisan “TongCrit” kepanjangan dari Tongkrong Cerita. Ini menunjukkan bahwa
cafe ini ditujukan bagi kaum muda yang ingin berkumpul dan bercerita.
2.      Background gambar notes, menunjukkan bahwa dicafe ini juga merupakan tempat
untuk berdiskusi masalah tugas kuliah, selain itu disertai hotspot area dan fasilitas
print yang mendukung tugas mahasiswa
3.      Sayap air, denang lambang sayap cefe ini ingin memberikan kenyamanan bagi tiap
pengunnjuk, terutama adanya ruang santai yang diperuntukan bagi masiswa yang
menunggu jeda kuliah.
4.      Cangkir kopi dengan tuliasan coffee break. Ingin menunjukkan bahwa cafe ini juga
menyediakan berbagai menu seperti kopi, serta menu makanan dan cemilan.
5.      Warna coklat pada asap dan cangkir, menunjukkan kesederhanaan jadi menu-menu
di cafe ini harganya terjangkau, cafe ini juga menyediakan menu sederhana seperti
kucingan.

ANALISI SWOT

1.      Strength
•            Cafe dengan menu yang harganya sesuai kantong mahasiswa.
•            Tempat dan situasi café yang nyaman dengan 2 pilihan, indoor berlokasi di
lantai dasar dan outdoor yang berlokasi di lantai atas dengan suasana alam.
•            Lokasi tempat di daerah perumahan dan juga tempat kos-kosan mahasiswa.
•            Menghadirkan menu kucingan dengan trempat cafe yang sederhana tapi
nyaman.
•            Dilengkapi dengan fasilitas WiFi serta TV kabel ( Indivision ).
•            Selain wifi dilengkapi juga dengan fasilitas jasa print yeng mendukung
tugas mahasiswa.
•            menyediakan berbagai cemilan mulai dari gorfengan, pancake sampai
berbagai jenis makanan kering

1. Weakness

 Dana yang dibutuhkan untuk pengadaan sarana dan prasarana cukup besar.

 Pada awal pembukaan perlu promosi ekstra

 Lokasi di kawasan unika jarang dilalui kendaraan

3. Opportunity

• Di kawasan unika belum banyak cafe yang berdiri.

•            Bisa bekerjasama dengan kos-kosan dan warung kucingan
•            Karena berada di lokasi perumahan dan lingkungan kos-kosan
memungkinkan pihak manajemen untuk mengadakan event-event tertentu
seperti acara nonton bola bersama, mendatangkan artis ibukota, mengadakan
game-game berhadiah pada acara valentine, dsb
4.      Threats

•         Pada saat liburan semester/hari libur kampus, jumlah pengunjung akan
berkurang secara signifikan.
•         Banyaknya café-café yang ada di mall akan turut memberikan pengaruh
terhadap pertumbuhan café.
•         Banyaknya pesaing di daerah perumahan/kos-kosan
•         Masih menganggap cafe adalah tempat mahal

7 P DALAM PELAKSANAAN BISNIS

 Product

Produk yang ditawarkan TongCrit cafe:

• Layanan hostpot (disertai Username dan password)

•         Fasilitas jasa print
•         Ruang santai dengan fasilitas TV dan full music
•         Makanan: nasi goreng, nasi kucing, masakan rumah yang tuap harinya
berganti menu (terdiri dari 3 jenis sayur dan 3 jenis lauk)
•         Minuman: berbagai maca kopi, teh, jus buah,susu, dan variasi lainnya.
•         Makanan kecil / camilan: gorengan, gorengan bakar, sate, pancake, sereal,
berbagai makanan kering (keripik, makroni, stik keju, wafer) dalam
bentuk ons

 Price

Sesuai dengan visi misi TongCrit cave yang memberikan produk dan pelayanan
sesuai kantong mahasiswa. Maka harga-harga yang ditawarkan juga tidak terlalu
besar. Untuk minuman harga dibawah Rp 5,000. Untuk makanan berkisar
duapuluh ribuan, dan untuk cemilan dibawah Rp 20,000,-. Ini sangat pas untuk
kalangan mahasiswa terutama para mahasiswa yang kos dan merantau.
 Place

Karena sasaran dari cafe TongCrit ini adalah mahasiswa unika, makan tempatnya
di sekitar unika, di kawasan kos-kosan. Karena lokasinya yang kurang startegis
maka bangunan dibuat semennaruk mungkin dengan tetap menonjolkan
kenyamanan pengunjung.

 Promotion

Promosi dilakukan dengan banyak cara:

• Promosi Penjualan

•         Koneksi hostpot gratis (minggu Pertama)
•         Makanan dan minuman Berdiskon (minggu Pertama)
•         Memberikan vocer kepada pelanggan
•         Promosi Iklan
•         Brosur dan daftar harga
•         Penyebaran pamlet di mading-mading kampus
•         Memasang iklan di beberapa radio favorite

 Process

Untuk proses, dalam menyampaikan proroduk, pengujung doberikan menu

terlebih dulu, lalu kta memberikna pelayanan terhadap paket yang dipilih,
selanjutnya pengunjung membayar pada kasir dengn menggunakan member card.

 People

hal dapur (makanan) meracik minuman. Sedangkan untuk pramusaji dan kasir,
kita bisa mnggunakan sistem kerja partime.

 Physical Evidence
Untuk penampilan fisik pada cafe menggunakan aliran nyaman sederfhana.
Konsepny diare luar ada parkir yang luas, ada mena menu, lalu cave terdiri dari 2
lamtai. Untuk yang diatas didesain senyaman mungkin dengan posisi lesehan
maka hanya perlu karpet dan beberapa meja pendek. Karena di lantai atas
digunakan utnuk istirahat juga maka fasilitas TV ada. Sedangkan untuk laintai
dasaar menggunakan kursi tinggi. Desain intrior dibuat sederhanya agar
pebgubhubg betah berlama-lama dakam cafe

PENGEKPLOITASIAN PELUANG

 Belum menjamurnya bisnis cafe di daerah unika menjadi satu peluang tersendiri untuk
menarik pengunjung.

 Karena banyak mahasiswa yang mebutuhkan temta istirahat disaat menunggu kuliah maka
cafe Tongcrit hadir dengan ruang santai.

 Sulitnya mahasiswa untuk mencari makan malam membuat cafe punya peluang utnuk
menyajikan berbagai menu makanan yang bervariasi.

 Karena kadang banyak anggapan cafe itu mahal, TongCrit menawarkan produk dan fasiltas
dengan harga terjangkau.

 Kebutuhan akan tempat nongkrong yang dekat dengan kampus jadi salah satu lahan
peluang, karena mahasiswa butuh tempat hang out

VALUE TO OFFER

Nilai atau value dari bisnis cafe Tongcrit sehingga bisa diterima pasar:
   Kenyamanan suatu tempat untuk berkumpul yang menyediakan berbagai makanan
dan minuman, serta cemilan bagi para pengunjung yang hanya ingin bersantai.
Serta memberikan fasilitas ruang santai, WiFi, TV, dan jasa print.
   Kacepatan dalam pelayanan serta kualitas produk (makanan,minuman) sangat dijaga
sehingga pengunjung puas.
   Perbedaan harga dengan cafe-cafe lainnya membedakan cafe TongCrit dengan cafe
lainnya, karena harga di cafe ini sesuai standar kemampuan mahasiswa
(disesuaikan dengan porsi)
   Fasilitas ruang santai membedakan cafe ini dengan cafe lainnya, karena dalam ruang
santai ini pengunjung bisa beristirahat sejenak sambil menonton tv.

PEMANFAATAN SUMBER DAYA

 Untuk memenuhi berbagai menu makanan dan minuman yang makan proses memasak dan
meracik dalakukan sendiri oleh ahli.

 Untuk peyanan sumberdaya manusia yang dibutuhkan bisa dari semua umur yeng jelas
sudah tujuhbelas tahun ke atas.

 Bahan makanan, minuman serta cemilan didapat tiap harinya dari beberapa instasi
kerjasama (misal minuman kita memeberikan kerjasama untuk menggunakan produk itu
dengan catatan kerjasama yang disepakati bersama)

Anda mungkin juga menyukai

Panduan Komprehensif JIT Manufacturing
Belum ada peringkat
Panduan Komprehensif JIT Manufacturing
12 halaman
NPV Leasing Mesin Baru Perusahaan ABC
Belum ada peringkat
NPV Leasing Mesin Baru Perusahaan ABC
5 halaman
Dampak Devisa pada Ekonomi Perbankan
Belum ada peringkat
Dampak Devisa pada Ekonomi Perbankan
1 halaman
Analisis Rasio untuk Minimalkan Risiko Investasi
Belum ada peringkat
Analisis Rasio untuk Minimalkan Risiko Investasi
4 halaman
Sensitivitas NPV Proyek Jangka Panjang
Belum ada peringkat
Sensitivitas NPV Proyek Jangka Panjang
2 halaman
Langkah Perubahan Misi Perusahaan
Belum ada peringkat
Langkah Perubahan Misi Perusahaan
2 halaman
Pengertian dan Tujuan Akuntansi Manajemen
Belum ada peringkat
Pengertian dan Tujuan Akuntansi Manajemen
190 halaman
Keuntungan dan Tantangan Smallware Darden
Belum ada peringkat
Keuntungan dan Tantangan Smallware Darden
3 halaman
Strategi Manajemen Astra di Era Pandemi
Belum ada peringkat
Strategi Manajemen Astra di Era Pandemi
8 halaman
Ebook Mo Bab 2
Belum ada peringkat
Ebook Mo Bab 2
30 halaman
Definisi dan Karakteristik Pasar Bisnis
Belum ada peringkat
Definisi dan Karakteristik Pasar Bisnis
13 halaman
Strategi Manajemen Sumber Daya Manusia
Belum ada peringkat
Strategi Manajemen Sumber Daya Manusia
6 halaman
Memahami Bullwhip Effect dalam Supply Chain
Belum ada peringkat
Memahami Bullwhip Effect dalam Supply Chain
3 halaman
Hubungan Manajemen Operasi Jasa
Belum ada peringkat
Hubungan Manajemen Operasi Jasa
5 halaman
Limit Pricing dan Predatory Pricing dalam Strategi Bisnis
100% (2)
Limit Pricing dan Predatory Pricing dalam Strategi Bisnis
6 halaman
Analisis Kebutuhan Pelatihan SDM
Belum ada peringkat
Analisis Kebutuhan Pelatihan SDM
24 halaman
Tata Letak Biaya Minimum Jasa
100% (2)
Tata Letak Biaya Minimum Jasa
3 halaman
Analisis Rasio Likuiditas dan Solvabilitas
Belum ada peringkat
Analisis Rasio Likuiditas dan Solvabilitas
9 halaman
Strategi Pemasaran dan Persaingan RMK 14
Belum ada peringkat
Strategi Pemasaran dan Persaingan RMK 14
5 halaman
Strategi Bisnis PT. Telkomsel 2022
Belum ada peringkat
Strategi Bisnis PT. Telkomsel 2022
15 halaman
Bisnis PT Goodyear Indonesia: Ban Otomotif
Belum ada peringkat
Bisnis PT Goodyear Indonesia: Ban Otomotif
15 halaman
Perbandingan RBV dan Mintzberg
67% (3)
Perbandingan RBV dan Mintzberg
4 halaman
Rantai Pasokan Darden Restaurants
Belum ada peringkat
Rantai Pasokan Darden Restaurants
14 halaman
Tugas Manajemen Operasional dan QFD
63% (8)
Tugas Manajemen Operasional dan QFD
3 halaman
Evaluasi TQM dalam Kinerja Operasional
100% (1)
Evaluasi TQM dalam Kinerja Operasional
1 halaman
Strategi Atasi Resistensi Perubahan
Belum ada peringkat
Strategi Atasi Resistensi Perubahan
10 halaman
Contoh Obligasi dan Keuntungannya
Belum ada peringkat
Contoh Obligasi dan Keuntungannya
2 halaman
Definisi dan Keadilan Kompensasi Karyawan
Belum ada peringkat
Definisi dan Keadilan Kompensasi Karyawan
3 halaman
Sensitivitas NPV Proyek Jangka Panjang
Belum ada peringkat
Sensitivitas NPV Proyek Jangka Panjang
4 halaman
Diversifikasi Produk Nike dan Tantangannya
Belum ada peringkat
Diversifikasi Produk Nike dan Tantangannya
3 halaman
Strategi Pemimpin Pasar yang Efektif
0% (1)
Strategi Pemimpin Pasar yang Efektif
9 halaman
Perbandingan Pendekatan Penilaian Kinerja
100% (1)
Perbandingan Pendekatan Penilaian Kinerja
4 halaman
Strategi Tata Letak Efisien di Widyatama
Belum ada peringkat
Strategi Tata Letak Efisien di Widyatama
32 halaman
Peranan Strategis MSDM dalam Manajemen
Belum ada peringkat
Peranan Strategis MSDM dalam Manajemen
10 halaman
Analisis Gaji Pustakawan 2023
Belum ada peringkat
Analisis Gaji Pustakawan 2023
5 halaman
Merancang Saluran Pemasaran Efektif
Belum ada peringkat
Merancang Saluran Pemasaran Efektif
10 halaman
Strategi Fit dalam Manajemen Kompetitif
Belum ada peringkat
Strategi Fit dalam Manajemen Kompetitif
4 halaman
Tujuan Jangka Panjang dalam Manajemen Strategi
Belum ada peringkat
Tujuan Jangka Panjang dalam Manajemen Strategi
14 halaman
Harga Emas Antam Selama Pandemi Covid-19
Belum ada peringkat
Harga Emas Antam Selama Pandemi Covid-19
5 halaman
Keunggulan Strategi Telkomsel
Belum ada peringkat
Keunggulan Strategi Telkomsel
2 halaman
Proses Manajemen Hubungan Pelanggan CRM
Belum ada peringkat
Proses Manajemen Hubungan Pelanggan CRM
9 halaman
Segmentasi Pasar dan Perilaku Konsumen
100% (1)
Segmentasi Pasar dan Perilaku Konsumen
11 halaman
Manajemen Budaya Perusahaan Multinasional
Belum ada peringkat
Manajemen Budaya Perusahaan Multinasional
3 halaman
Analisis Lingkungan Bisnis Perhotelan
Belum ada peringkat
Analisis Lingkungan Bisnis Perhotelan
3 halaman
Strategi Ekspansi PT Bakrieland 2023
Belum ada peringkat
Strategi Ekspansi PT Bakrieland 2023
6 halaman
Dampak Modal Kerja Eksternal Besar
100% (2)
Dampak Modal Kerja Eksternal Besar
24 halaman
Manajemen SDM: Tantangan dan Inovasi
Belum ada peringkat
Manajemen SDM: Tantangan dan Inovasi
8 halaman
Inspeksi Rantai Pasokan Walmart Jarak Jauh
Belum ada peringkat
Inspeksi Rantai Pasokan Walmart Jarak Jauh
5 halaman
Strategi Rantai Pasok dalam Industri Tekstil
80% (5)
Strategi Rantai Pasok dalam Industri Tekstil
1 halaman
Strategi Efisien Rantai Pasokan
Belum ada peringkat
Strategi Efisien Rantai Pasokan
2 halaman
TQM dan Kinerja Manajerial PT Asegar
Belum ada peringkat
TQM dan Kinerja Manajerial PT Asegar
10 halaman
Segmentasi Pasar PT. Uniclean Maxwhite
20% (5)
Segmentasi Pasar PT. Uniclean Maxwhite
6 halaman
Strategi Pemasaran Produk Efektif
Belum ada peringkat
Strategi Pemasaran Produk Efektif
10 halaman
Manajemen Sumber Daya Manusia Internasional
Belum ada peringkat
Manajemen Sumber Daya Manusia Internasional
13 halaman
Ciri dan Etika Kepemimpinan Efektif
Belum ada peringkat
Ciri dan Etika Kepemimpinan Efektif
18 halaman
Teori Noise dan Asimetri Informasi BEI
Belum ada peringkat
Teori Noise dan Asimetri Informasi BEI
6 halaman
Analisis Kasus Zara dan Strategi Pemasaran
67% (3)
Analisis Kasus Zara dan Strategi Pemasaran
6 halaman
Penerapan Just In Time dalam Manufaktur
Belum ada peringkat
Penerapan Just In Time dalam Manufaktur
14 halaman
Integrasi MRP dan JIT dalam Produksi
50% (2)
Integrasi MRP dan JIT dalam Produksi
50 halaman
Kesalahan dalam Perencanaan Manufaktur
Belum ada peringkat
Kesalahan dalam Perencanaan Manufaktur
35 halaman
Pengendalian Persediaan Teh Hijau Kering
Belum ada peringkat
Pengendalian Persediaan Teh Hijau Kering
29 halaman
Soal Teks Deskripsi Kelas 7 SMP
Belum ada peringkat
Soal Teks Deskripsi Kelas 7 SMP
11 halaman
Kunci Jawaban PJOK Kelas 8 Halaman 215-218
100% (2)
Kunci Jawaban PJOK Kelas 8 Halaman 215-218
4 halaman